财务预算分析典型案例说明

Power-BI财务预算分析典型案例介绍

产品简介

关于每个企业，都或多或少的有着预算治理，复杂的到全面预算治理，简单的则对少数科目进行预算治理。

预算治理要紧包括三个方面，一是预算编制，二是预算执行，三是预算分析。

在预算编制时，因为全面预算治理对企业的治理数字化水平有着相当高的要求，而且，需要耗用大量的人力去实施，这对目前中国绝大多数的中小企业来讲，是不现实的。因此，许多对治理有着一定要求的企业，采取了一种折衷的方法，那确实是针对不同的责任中心按科目来编制预算，其中，责任中心通常是对现有的部门进行必要的重新组合，而科目则要紧关注于损益类的科目，如收入/费用等。在时刻维度上，大多数的企业采取的是按全年进行预算编制的方式，少数企业能细到季度或月。因为目前还没有一个软件公司能专门好地提供预算治理的模块，因此，绝大多数的企业都依旧利用手工在excel中进行预算的编制。

预算编制好了之后，执行的操纵通常是专门多财务治理人员比较头痛的。关于差不多使用了财务软件的企业来讲，能够借助财务软件总账系统自带的简单科目预算功能来进行过程的监控，但假如预算责任中心的设置与财务软件中的部门设置是不一致的，则无法利用财务软件来自动监控。

因此，大伙儿更多地采取了手工处理的方式：重点监控几项费用科目，在报销审批时人为查询目前费用的实际发生额，对比预算值来进行操纵。

预算的事后分析是特不重要的。假如编制的是全年预算，而希望在每个月或每个季度时跟踪实际完成的情况，则能够利用预算报表来分析其完成率与差异值；同时，它能够指导企业合理地编制下一预算期间的预算。

在财务软件中，利用它强大的自定义报表功能是能够做到预算分析报表的。然而，在实践中，却碰到了诸多的困难，让许多财务经理爱恨交加：

1、需要设置繁琐的公式：假如针对A事业部的销售费用进行实际发生额的计算，A事业部在部门设置中分散在不同的区域，销售费用包括了许多明细科目。可想而之，需要设置多么复杂的公式才能得到那个结果。

2、需要设置许多报表：最简单的情况下，一个责任中心就需要设置一张报表，N个责任中心就需要设置N张报表。

3、一旦更换了预算期间，则需要重新设置一遍所有报表的所有单元格的公式。假如想对多个预算期间的数据进行对比分析，那更是难上加难！

4、一旦科目或组织架构发生了变化，则需要修改相关所有的报表公式。

5、因为存在多张报表、多个单元格互相引用，一旦发生计算错误，就会引起一连串的错误数据。

......

而Power-BI预算分析则专门好地解决了以上问题，让一切变得特不简单。它充分地利用了Power-BI原有的财务分析模型，在此基础上，外挂一个预算录入接口，就能实时地进行预算分析与操纵。它具有以下的特点：

1、预算维度可粗可细：如，科目能够粗到治理费用，也可细到某个明细的治理费用（如办公用品）；责任中心能够粗到事业部，也可细到每个明细的部门；时刻能够按年/按季/按月来进行编制。

2、快捷、准确：只要设置好科目与责任中心，录入相关的预算值后，就不再需要任何的手工干预，仅需要在系统选择你要分析的期间与责任中心就能够了，没有公式，没有N张报表，点击鼠标，就能够轻松实现。

3、如发觉异常，可随时钻取到明细账与凭证！

案例介绍

一、案例背景与现状：

北京晓通网络科技有限公司（简称"晓通公司"）成立于1990年，并于2001年成为浙大网新（上证代码600797）旗下成员企业之一，注册资本2亿元人民币。

晓通网络是一家专注于网络产品销售和增值服务业务的高科技企业，是国内最具实力的专业化网络公司之一，分支机构遍及全国18个大中都

市，年销营业额达到20亿元人民币。

晓通公司的预算分析目前是按财年进行编制，将部门分为利润中心与费用中心两种预算中心，要紧针对损益类科目进行预算治理。晓通使用的是金蝶K/3ERP，利用K/3的总账与报表系统，晓通差不多较好地实现了预算治理的编制与分析，然而，仍然存在着上述的各种问题与苦恼，致使工作量巨大。