企业财务管理制度(一)(免费下载)
企业财务管理制度完整版
第一章总则第一条为规范企业财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障企业合法合规经营，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业内部所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、收入管理、支出管理、财务报告编制等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：企业财务活动必须遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：企业财务活动必须真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
（三）效益性原则：企业财务活动应注重资金使用效益，提高企业经济效益。
（四）安全性原则：企业财务活动应确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条企业财务管理工作由财务部负责，财务部负责人为财务管理的第一责任人。
第五条财务部主要职责：（一）制定企业财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制企业财务预算，组织实施并监督执行。
（三）负责企业资金管理，确保资金安全、高效运作。
（四）负责企业成本核算、收入管理、支出管理等工作。
（五）编制企业财务报告，组织实施财务审计。
（六）负责企业税务筹划，确保企业合法合规纳税。
第三章预算管理第六条企业财务预算应根据企业发展战略和经营目标，综合考虑市场环境、内部资源等因素编制。
第七条财务预算包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第八条财务预算编制程序：（一）各部门根据年度经营计划，编制部门预算草案。
（二）财务部汇总各部门预算草案，编制企业财务预算草案。
（三）企业财务预算草案经企业领导审批后，形成正式预算。
（四）财务部组织实施预算，并监督执行。
第四章资金管理第九条企业资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：企业资金统一由财务部管理。
（二）授权审批原则：资金使用应按规定程序审批。
（三）收支平衡原则：确保企业资金收支平衡。
第十条资金管理主要职责：（一）建立健全资金管理制度，规范资金收支。
（二）负责企业银行账户管理，确保账户安全。
企业财务管理制度全书
第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业财务信息的真实、准确、完整，促进企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其下属所有分支机构。
第三条本制度依据国家有关法律法规、财务会计准则和企业实际情况制定。
第二章财务管理体制第四条企业财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。
第五条企业财务部负责全企业财务管理工作的统一领导和组织实施。
第六条各分支机构设立财务部门，负责本分支机构的财务管理。
第七条企业财务部对各分支机构财务工作进行指导和监督。
第三章财务核算第八条企业财务核算遵循真实性、准确性、完整性、及时性和可比性的原则。
第九条企业财务核算采用权责发生制，按照财务会计准则的要求进行。
第十条企业财务核算实行月结、季结、年结制度。
第十一条企业财务核算采用人民币作为记账本位币。
第四章资产管理第十二条企业资产分为流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。
第十三条企业流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
第十四条企业固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。
第十五条企业无形资产包括专利、商标、著作权等。
第十六条企业长期投资包括股权投资、债权投资等。
第十七条企业资产管理遵循以下原则：（一）合理配置，提高资产使用效率；（二）维护资产安全，防止资产损失；（三）加强资产评估，确保资产价值真实。
第五章负债管理第十八条企业负债分为流动负债和长期负债。
第十九条企业流动负债包括短期借款、应付账款、预收账款等。
第二十条企业长期负债包括长期借款、长期应付款等。
第二十一条企业负债管理遵循以下原则：（一）合理控制负债规模，降低财务风险；（二）优化负债结构，提高负债质量；（三）按时偿还债务，维护企业信誉。
第六章收入与费用管理第二十二条企业收入分为主营业务收入和其他业务收入。
第二十三条企业费用分为生产成本、销售费用、管理费用和财务费用。
第二十四条企业收入与费用管理遵循以下原则：（一）依法确认收入，合理计量收入；（二）合理控制费用，提高经济效益；（三）加强收入与费用核算，确保收入与费用的一致性。
企业财务管理制度电子版
第一章总则第一条为加强本企业财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理、预算管理等方面。
第三条本制度遵循国家有关法律法规，结合企业实际情况，确保财务管理的合法性、合规性和有效性。
第二章财务组织机构及职责第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作，财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：1. 负责组织制定和实施企业财务管理制度；2. 负责企业财务报表的编制、审核和报送；3. 负责企业资金的管理和筹措；4. 负责企业成本核算和控制；5. 负责企业税务筹划和申报；6. 负责企业预算管理和执行；7. 负责企业财务分析和决策支持；8. 负责企业财务档案的管理。
第五条企业各部门应积极配合财务部的工作，确保财务信息的真实、准确、完整。
第三章会计核算与财务管理第六条企业会计核算遵循会计准则和国家有关法律法规，采用权责发生制原则，确保会计信息的真实性、完整性和及时性。
第七条企业财务管理工作包括以下内容：1. 严格执行国家统一的会计制度，建立健全会计核算体系；2. 加强内部控制，防范财务风险；3. 严格执行成本核算制度，控制成本费用；4. 加强税务管理，确保企业依法纳税；5. 严格执行预算管理制度，合理编制和执行预算；6. 定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。
第四章资金管理第八条企业资金管理遵循以下原则：1. 合理筹措资金，确保企业生产经营资金需求；2. 优化资金结构，降低资金成本；3. 加强资金使用监督，提高资金使用效率；4. 防范资金风险，确保资金安全。
第九条企业资金管理包括以下内容：1. 资金筹措：根据企业生产经营需要，合理确定资金筹措方式和规模；2. 资金支付：严格按照合同、审批程序进行资金支付，确保资金使用合法合规；3. 资金结算：加强银行账户管理，确保资金结算安全、及时；4. 资金监督：定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时整改。
企业财务管理制度(超详细)
企业财务管理制度(超详细)第一章总则第一条为了规范企业财务管理行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合本企业的实际情况，制定本制度。
（一）合法性原则：企业财务活动应符合国家法律法规，遵守社会公德和商业道德。
（二）真实性原则：企业财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐瞒或者故意遗漏。
（三）及时性原则：企业财务信息应及时、准确地反映企业财务状况和经营成果。
（四）经济性原则：企业财务管理应注重成本效益，合理使用资金，提高资金使用效率。
（五）安全性原则：企业财务管理应加强风险控制，确保企业财务安全。
第四条企业应建立健全财务管理体系，明确各部门、岗位的职责和权限，确保财务管理工作的有序开展。
第五条企业应加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。
第二章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和监督机制。
第七条企业应合理安排资金使用，确保资金安全、高效运行。
第八条企业应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。
第九条企业应加强对现金的管理，严格控制现金收支，确保现金安全。
第十条企业应加强对支票的管理，严格控制支票签发和兑现，防止支票被盗用、冒用。
第十一条企业应加强对信用卡的管理，合理使用信用卡，确保信用卡安全。
第十二条企业应加强对投资的管理，确保投资项目的合规性、安全性和收益性。
第十三条企业应加强对融资的管理，合理使用融资手段，确保融资成本和风险可控。
第十四条企业应加强对债务的管理，确保债务规模和结构合理，防范债务风险。
第十五条企业应加强对税务的管理，依法纳税，合理利用税收政策，降低税收成本。
第三章资产管理第十六条企业应建立健全资产管理制度，明确资产使用、处置和报废程序。
第十七条企业应加强对固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效使用。
第十八条企业应加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值和使用效益。
企业财务管理制度完整版
企业财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由会计、出纳组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
企业财务管理制度(超详细)
第一章总则第一条为了规范公司的财务行为(以下简称公司) ,加强财务管理和经济核算,这个系统修改按照普通企业金融制度和金融体系由财政部发行的工业企业，国家和公司的实际操作.第二条公司的财务会计活动应当符合《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求,具体味计制度按照股分有限公司会计制度执行.第三条本制度合用于公司总部及非独立会计二级单位的财务管理，也是控股参预子公司财务管理的参考依据.各子公司为独立核算的法人单位。
具体的财务管理制度,按照有关法律、法规的规定,参照本制度制定。
各子公司应严格遵守本制度所制定的子公司管理办法。
第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是:合理使用,减少占压，降低风险，加速周转，提高效益.第五条公司的财务实行预算管理。
预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。
支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。
预支现金普通不超过2000 元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。
任何人不得从营业收入中坐支现金。
库存现金必须日清月结，不许白条抵现。
第七条支票的领取及管理1、支票领取：(1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
(2)签发支票的金额超过10000 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件(合同、采购单、计划书等)。
(3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐.(4)未及时报帐者财务人员及时催促，并有权不予签发新支票。
(5)持票人应对支票妥善保管,如丢失将由个人承担经济责任.2、支票管理:(1)所签发支票应填写日期、金额(限额)、用途，不许签发空白支票。
(2)准确掌握帐户余额，不许发生空头、透支。
(3)出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。
企业财务管理制度全书第一章
第一条为了规范本公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资金的
安全、有效和合理使用，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属分支机构、子公司和关联企业的财务活动，
包括但不限于资金管理、成本核算、费用控制、资产评估、财务报告、税务筹划等方面。
第三条本公司财务管理遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，执行财务政策，确保公司财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。
（三）完整性原则：全面反映公司财务活动，确保财务信息的完整性。
（四）及时性原则：及时编制、报送财务报表，确保财务信息及时传递。
（五）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险，确保公司资金安全。
（六）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第四条本公司设立财务管理部门，负责组织实施本制度的各项规定，并对公司财
务活动进行监督管理。
第五条本制度由公司董事会负责解释，经公司董事会审议通过后实施。
如有未尽
事宜，由公司董事会根据实际情况予以补充和修改。
第六条公司各部门、各岗位人员应当积极配合财务管理部门的工作，共同维护公
司财务秩序。
第七条公司财务管理部门及其工作人员应当严格遵守国家法律法规和本制度，保
守公司商业秘密，维护公司利益。
第八条本制度自发布之日起施行。
原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
企业单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、资产管理、预算管理、财务报告等。
第三条企业财务管理应遵循以下原则：1. 法规先行原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保财务活动合法合规；2. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务流程，提高财务管理水平；3. 效益优先原则：以经济效益为核心，优化资源配置，提高资金使用效益；4. 透明公开原则：财务活动公开透明，接受监督，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
第二章资金管理第四条企业资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
第五条企业设立财务部门，负责企业资金的筹集、使用、管理和监督。
第六条企业资金筹集应遵循以下规定：1. 严格按照国家政策法规，选择合适的融资渠道和融资方式；2. 融资项目需经董事会或股东大会审议通过；3. 签订融资合同，明确双方权利义务。
第七条企业资金使用应遵循以下规定：1. 严格按照预算执行，不得超预算、超范围使用资金；2. 重大资金支出需经董事会或股东大会审议通过；3. 资金使用情况需定期向董事会或股东大会报告。
第八条企业资金管理应建立健全以下制度：1. 库存现金管理制度；2. 银行存款管理制度；3. 资金支付审批制度；4. 资金回收制度。
第三章成本核算与控制第九条企业成本核算应遵循以下规定：1. 严格执行国家统一的会计制度，真实、准确、完整地核算成本；2. 成本核算应包括直接成本、间接成本和期间费用；3. 成本核算结果应及时向管理层报告。
第十条企业成本控制应遵循以下规定：1. 制定合理的成本预算，严格控制成本支出；2. 加强成本分析，找出成本节约潜力；3. 对成本异常情况进行调查处理。
第四章资产管理第十一条企业资产管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家有关资产管理的法律法规，确保资产安全；2. 建立健全资产管理制度，规范资产购置、使用、处置等环节；3. 加强资产盘点，确保资产账实相符。
企业财务管理规章制度
企业财务管理规章制度第一章总则第一条为了加强企业的财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和企业章程有关规定，结合企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业的财务管理工作，包括资金筹集、使用、监督、核算、分析和考核等方面。
第三条企业财务管理的基本任务是：筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高企业经济效益。
第四条企业财务管理的方法包括：做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
第五条企业财务管理的原则是：合法、合规、公开、透明、科学、有效。
第二章资金管理第六条企业筹集资金应按照合法、合规的原则，通过债务融资、股权融资等方式进行。
第七条企业使用资金应按照预算、计划、审批的程序进行，确保资金使用的效益和安全。
第八条企业应建立健全资金监督制度，对资金的运行进行监督，确保资金的安全。
第九条企业应定期进行资金盘点，确保资金的准确性。
第三章财务核算管理第十条企业会计核算应遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、准确和完整。
第十一条企业应建立健全会计账簿，按照规定的科目进行核算，保存完整的会计资料。
第十二条企业应定期编制各类会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行财务分析。
第十三条企业应建立健全财务报表审批制度，确保财务报表的真实、准确和及时。
第四章财务分析与考核第十四条企业应定期进行财务分析，评估企业的财务状况和经营成果，为决策提供依据。
第十五条企业应建立健全财务考核制度，对财务目标进行考核，对财务成果进行奖励。
第五章财务管理基础工作第十六条企业应建立健全财务管理制度，包括财务计划制度、财务预算制度、财务审批制度等。
第十七条企业应加强财务人员的培训和管理，提高财务人员的专业素质和业务能力。
第十八条企业应建立健全财务资料的保管和保密制度，确保财务资料的安全。
企业财务管理制度完整
第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务活动的合法性、合规性，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规、财务会计制度及本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司全体员工，涉及财务活动的各个部门。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规、财务会计制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理组织架构及职责第四条本公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部职责：（一）编制和执行财务计划，进行财务预测和分析。
（二）负责公司资金筹措、使用和监督，确保资金安全。
（三）负责公司财务核算、报表编制和财务分析。
（四）负责公司税收筹划和税务申报。
（五）负责公司内部审计和风险控制。
（六）完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部管理。
（二）计划管理原则：编制年度、季度、月度资金计划，并严格执行。
（三）安全原则：确保公司资金安全，防范资金风险。
第七条公司资金来源包括：（一）自有资金。
（二）银行贷款。
（三）其他合法途径筹集的资金。
第八条公司资金使用范围：（一）支付公司日常运营费用。
（二）投资、购置固定资产。
（三）偿还债务。
（四）其他合法用途。
第四章财务核算与报告第九条公司财务核算遵循权责发生制原则，按照会计准则和制度进行。
第十条公司财务报告包括：（一）资产负债表。
（二）利润表。
（三）现金流量表。
（四）所有者权益变动表。
第十一条财务报告编制时间：（一）月度财务报告：每月结束后5个工作日内编制完成。
（二）季度财务报告：每季度结束后10个工作日内编制完成。
（三）年度财务报告：每年结束后20个工作日内编制完成。
企业财务管理制度范本免费
企业财务管理制度范本免费第一章总则第一条为规范企业财务管理行为，维护企业经济利益，提高管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于各部门、项目组织及所有员工，必须遵守并执行本制度。
第三条财务管理应当遵循合法、合规、诚信、公平、透明的原则，保障企业财务安全。
第四条企业内部财务管理应当实行分类管理、专人管理的原则。
第五条资金的使用应当合理、节约，严格控制各项开支，作出合理的决策。
第二章财务管理的组织体系第六条设立财务部门，负责全面组织、协调、监督企业的财务管理工作。
第七条设立资金管理、会计核算、财务审计、税务管理等职能部门，分工明确，各司其职。
第八条财务主管人员应当具有相关专业知识和丰富实践经验，确保财务管理的规范、合理。
第九条财务部门可以根据需要设立财务管理委员会，由相关部门负责人组成，对重大财务事项进行决策和监督。
第十条财务部门要建立完善的财务管理制度和内部控制机制，确保财务管理的合规性和科学性。
第三章财务预算管理第十一条财务预算是企业财务管理的重要组成部分，应当根据企业的发展战略、经营计划和市场需求进行编制。
第十二条财务预算应当包括资金预算、成本预算、收入预算、费用预算等内容，确保企业资源的有效利用。
第十三条财务预算的编制要符合实际情况，做到准确、可行、灵活，确保企业财务的平衡和稳定。
第十四条财务预算应当分解到各部门、项目及责任人，落实到具体的预算目标和责任，确保预算的实施和落实。
第十五条财务预算实施过程中，要根据实际情况进行调整和修正，及时发现和解决问题，确保企业财务目标的实现。
第四章资金管理第十六条资金管理是企业财务管理的核心工作，包括资金筹集、使用、监督和结余的全过程管理。
第十七条资金管理应当遵循理性、风险可控的原则，提高资金的使用效率和盈利能力。
第十八条资金管理应当建立完善的预算控制、资金监督、风险评估和风险防范制度，确保资金的安全和稳定。
第十九条资金使用应当按照预算计划和实际需要进行合理安排，统筹财务资源的最大化利用，确保企业正常经营和发展。
企业财务管理制度全文
第一章总则第一条为加强本企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有部门、所有员工及所有财务活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务报告及时、准确、全面。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加收益。
（五）安全性原则：确保企业资产安全，防范财务风险。
第二章财务组织机构与职责第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施企业财务管理制度，组织财务活动的监督和管理。
（二）编制企业财务预算，执行财务预算，并对预算执行情况进行监督。
（三）负责企业会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（四）负责企业资金管理，确保资金安全、合规、高效。
（五）负责企业税务筹划，确保企业税收合法合规。
（六）负责企业财务报告编制和披露。
（七）完成上级领导交办的其他工作。
第三章财务核算与报告第六条财务核算：（一）企业采用权责发生制原则进行会计核算。
（二）企业会计科目设置合理，会计核算方法科学。
（三）企业会计凭证真实、合法、完整。
（四）企业会计账簿设置齐全，会计账簿记录真实、完整。
（五）企业财务报表编制规范，报表内容真实、准确、完整。
第七条财务报告：（一）企业财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）财务报告按月、季、年编制，及时报送企业领导和相关部门。
（三）财务报告对外披露，需符合国家法律法规和公司规定。
第四章资金管理第八条资金管理：（一）企业设立资金管理岗位，负责企业资金收支管理。
（二）企业资金收支遵循预算管理原则，确保资金使用合规、高效。
（三）企业设立资金审批制度，对资金使用进行严格审批。
（四）企业资金支付采用银行转账、支票等方式，确保资金安全。
企单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强本企业财务管理工作，规范财务行为，保障企业长期稳健发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及各级全资、控股子公司，以下统称“企业”。
第三条本制度所称财务管理制度，是指企业在组织财务活动、处理财务关系过程中所进行的一系列综合性管理工作，包括财务人员管理、财务会计管理、预算管理、资金筹集与管理、税务管理、会计监督以及财务检查等。
第四条企业的一切财务活动必须遵守国家法律法规及本制度的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，接受股东（大）会、董事会、监事会以及国家有关部门和上级单位的监督。
第五条财务管理的基本原则包括：（一）合规性原则。
各项财务活动必须遵守国家法律法规和公司内部规章制度；（二）全面性原则。
财务管理应当覆盖企业的各项财务活动；（三）真实性原则。
财务活动必须真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果；（四）及时性原则。
财务活动必须及时、准确地处理和报告；（五）效益性原则。
财务活动应有利于提高企业经济效益。
第二章财务人员管理第六条企业应建立健全财务人员管理制度，明确财务人员的岗位职责和权限。
第七条财务人员必须具备相应的会计从业资格证书，持证上岗。
第八条财务人员应定期参加业务培训，提高业务水平。
第三章财务会计管理第九条企业应建立健全财务会计管理制度，确保财务会计信息的真实、准确、完整。
第十条财务会计人员应严格按照会计准则和制度进行会计核算，保证会计信息的真实性。
第十一条企业应建立健全财务报表制度，定期编制财务报表，并向有关部门报送。
第四章预算管理第十二条企业应建立健全预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监督等环节。
第十三条企业预算应结合企业发展战略和经营目标，合理编制，确保预算的可行性和有效性。
第十四条企业应加强预算执行过程中的监督，确保预算目标的实现。
企单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强企业单位的财务管理和会计监督，规范财务行为，确保企业单位财务活动的合法、合规、高效，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等法律法规，结合企业单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业单位的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、报告、审计等。
第三条企业单位财务管理的原则是：（一）依法依规，合规经营；（二）厉行节约，反对浪费；（三）权责分明，相互制约；（四）公开透明，接受监督。
第二章财务核算管理第四条企业单位应建立健全会计核算制度，严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第五条企业单位应设置专门的会计部门，配备合格的会计人员，负责日常的会计核算工作。
第六条企业单位应按照会计准则的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映企业的财务状况和经营成果。
第三章资金管理第七条企业单位应建立健全资金管理制度，合理筹集和使用资金，确保资金的安全、流动和高效。
第八条企业单位应按照国家有关规定，开设银行账户，严格资金收支管理，严禁公款私存。
第九条企业单位应定期对资金进行盘点，确保资金的真实性、完整性和合规性。
第四章预算管理第十条企业单位应建立健全预算管理制度，合理编制年度财务预算，确保预算的合理性和可行性。
第十一条企业单位应严格执行预算，定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算，确保预算的有效实施。
第五章内部控制与审计第十二条企业单位应建立健全内部控制制度，加强内部控制，防范财务风险。
第十三条企业单位应定期进行内部审计，对财务活动进行监督和检查，确保财务活动的合规性和有效性。
第十四条企业单位应接受外部审计，配合审计机关对企业单位的财务活动进行审计。
第六章奖励与处罚第十五条对在财务管理工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。
第十六条对违反本制度规定的单位和个人，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚或行政处分。
企业财务管理制度(精选3篇)
企业财务管理制度（第一篇）此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。
第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。
其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的准时性和精确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，协作综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。
其次章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务企业财务管理制度（第二篇）合同范文标题：企业财务管理制度摘要：本企业财务管理制度旨在规范企业的财务管理流程，明确财务职责和权益，确保财务活动的合法性和规范性。
本制度包括企业的财务管理原则、财务职责、财务流程、财务制度、财务风险控制等内容。
正文：一、财务管理原则1. 依法合规：企业财务管理应遵循国家法律法规和会计准则，确保财务活动的合法性和规范性。
2. 审慎经营：企业财务管理应坚持谨慎经营原则，合理控制财务风险，保障企业财务安全。
二、财务职责1. 财务部门：负责企业的日常财务管理工作，包括会计核算、财务报表编制、预算管理等。
企业财务管理制度范本完整版
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有员工，包括但不限于各部门、子公司、分公司等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行国家财经政策；（二）真实性原则：确保财务信息的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映公司财务状况；（四）安全性原则：确保公司资产安全；（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。
第二章会计核算与报告第四条本公司会计核算遵循权责发生制原则，以人民币为记账本位币。
第五条本公司设立财务部，负责公司会计核算、财务报告、成本控制、税务筹划等工作。
第六条财务部应建立健全会计核算制度，确保会计核算的真实、准确、完整。
第七条财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向公司管理层报告。
第八条财务部应按规定进行税务申报和缴纳，确保公司依法纳税。
第三章资金管理第九条本公司设立资金管理部门，负责公司资金筹集、运用和监控。
第十条资金管理部门应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效。
第十一条资金管理部门应按规定进行资金筹集，包括但不限于银行贷款、发行债券等。
第十二条资金管理部门应加强资金使用管理，确保资金用于公司经营发展。
第十三条资金管理部门应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第四章财务监督与审计第十四条本公司设立审计部门，负责对公司财务活动进行监督和审计。
第十五条审计部门应定期对公司财务报表、内部控制等进行审计，并提出审计报告。
第十六条审计部门应加强对公司各部门、子公司、分公司财务活动的监督，确保财务活动合规、合法。
第五章财务人员管理第十七条财务人员应具备相应的会计从业资格证书，熟悉国家财经政策和财务管理制度。
企业财管理制度
企业财管理制度第一章总则第一条为规范企业财务管理行为，保障企业资金安全，提高资金利用效率，促进企业健康、稳定发展，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业各级财务管理人员。
第三条本制度内容应按照国家财经法律法规，企业自身实际情况和特点制定，经企业法定代表人审定后执行。
第四条企业财务管理应遵循诚实、守法、勤勉、勤俭原则，坚持科学决策、财务规范、监督管理，以保障企业资金合理使用和有效保值增值。
第五条财务管理人员应当具有大专以上学历，熟悉企业财务管理相关法律法规，熟练掌握相关业务知识和技能。
第六条企业应当建立健全财务管理制度，包括会计核算、财务预算、内部控制、风险评估和审计等方面内容，保障财务管理行为规范、透明，确保企业财务安全、稳健。
第二章财务管理组织机构第七条企业应当设立财务管理部门，负责企业财务管管理业务，包括会计核算、财务预算、资金管理、风险评估、审计等工作。
第八条财务管理部门应当设置相应岗位，包括财务总监、财务主管、会计核算员、财务分析员、风险分析员等。
第九条财务总监应当负责企业财务管理工作的全面领导和协调安排，确保企业财务工作的规范、合法运行。
第十条财务主管应当负责企业日常财务工作的具体组织和管理，包括资金汇总、资金支付、会计核算等。
第十一条会计核算员应当按照相关法规和制度要求，及时、准确地进行财务会计核算。
第十二条财务分析员应当按照财务管理部门的要求，分析企业财务数据，提出财务改进建议。
第十三条风险分析员应当按照财务管理部门的要求，分析企业资金风险，提出应对措施。
第三章会计核算管理第十四条企业应当按照国家《企业会计制度》和《企业会计准则》的相关要求，建立健全企业会计制度，规范会计核算工作。
第十五条企业应当按照相关规定，每月进行一次会计核算，确保企业财务数据的及时性、准确性。
第十六条企业应当建立会计档案管理制度，确保会计凭证的完整和安全。
第十七条会计核算员应当严格遵循《企业会计准则》，按照财务管理部门的要求进行会计核算工作。
企业财管理制度务
企业财管理制度务第一章总则第一条依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际，制定本规程。
第二条财务管理是公司全面管理的重要组成部分，是公司保持良性经营和持续发展的重要保障。
第三条公司财务管理应遵循合法、规范、有效、透明、勤勉、诚实、勇敢的原则，维护公司权益，保障公司财务安全。
第四条公司财务管理应遵循谨慎性原则，确保财务资料真实、完整、准确、及时，确保资金使用合理、规范、有效。
第五条公司设立财务管理制度，在公司财务管理实践中更好地保障公司经营活动的顺利进行，做出正确的经济决策，确保公司财务数据真实、准确。
第六条公司的财务管理制度由公司的董事会审议通过，经公司各职能部门审核意见后，向全体员工公布实施。
第七条公司各职能部门应按照财务管理制度规定的条件和要求，认真执行，不得擅自改变或违反规定。
第八条公司应保证财务人员的独立性，不得干预其勤务，确保其能独立行使职责，不受他人影响。
第九条公司应定期对财务管理制度进行检查和评估，及时修订完善，确保财务管理工作的正常进行和有效实施。
第十条公司应建立健全财务监督机制，对公司的财务数据进行定期审计，发现问题及时采取措施，确保公司财务数据的真实性和完整性。
第二章财务管理职责第十一条公司的财务管理职责包括：全面负责公司的财务工作，组织实施公司的财务计划与预算，编制公司的财务报表；第十二条公司财务管理职责还包括：负责公司的资金管理，建立完善资金使用和监管制度，保证公司的资金安全；第十三条公司财务管理职责还包括：负责公司的会计核算，建立健全会计核算体系，确保会计数据真实、完整、准确；第十四条公司财务管理职责还包括：负责公司的税务管理，按照税法规定履行纳税义务，确保公司纳税合规合法；第十五条公司财务管理职责还包括：负责公司的风险管理，建立健全风险管理制度，识别风险，采取措施防范风险；第十六条公司财务管理职责还包括：负责公司的审计工作，建立健全内部审计机制，加强内部控制，提高管理效率和效益。
财务管理制度(企业适用)
财务管理制度(企业适用)规定1、公司印章由公司法人代表保管，必须妥善保管，严禁私自擅自使用。
2、印章使用必须符合公司的规定程序，必须有相应的授权文件，未经授权不得使用。
3、印章使用时必须认真核对，确保印章的真实性和有效性，不得使用伪造、变造或过期的印章。
4、印章使用后必须及时归还，不得私自保留或带离公司。
五、财务档案的管理规定1、公司的财务档案必须妥善保管，不得私自毁损或遗失。
2、财务档案必须按照规定的程序进行归档，确保档案的完整性和可查性。
3、财务档案必须定期进行审计和清理，发现问题及时处理并报告领导。
4、公司的财务档案必须严格保密，不得泄露或外传。
5、公司的财务档案必须按照法律法规的要求进行保存，不得随意销毁或丢弃。
公司内部财务管理制度一、会计岗位职责1、遵守国家颁布的财务制度和《会计法》，严格执行财经纪律，确保手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、编制公司年度财务计划，及时、真实、准确地报送月、季、年度会计报表和有关说明，反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，确保账帐相符，账实相符。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其他工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、按款项的审核批准制度办理收付，，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续。
4、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
5、负责保管未签，支票本及已签存根联。
6、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
7、每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
企业财务管理制度(官方版)
企业财务管理制度范本第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
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一、总则为加强财务管理，适应社会主义市场经济体制的客观要求，健全现代企业制度，进一步完善企业财务制度体系，规范企业财会工作，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等，制定本管理制度。
财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划，对生产和经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。
财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划，对生产和经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。
财务管理上要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗、增加积累。
二、会计机构与会计人员企业设立财务部。
财务部设经理、会计和出纳岗位。
出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
财务人员应当保守企业的商业秘密和财务信息。
除法律规定和企业主管同意外，不能私自向外界提供或者泄露企业的财务信息。
财务部经理的主要职责是：1、主持财务工作，完成各项会计业务工作；2、制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算经营成果、定期提供数据、资料和财务分析报告；3、负责编制会计报告，主持清查财产；4、执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；5、制订企业财务预、决算方案，提供本年度财务及分析报告，同时提供次年的财务预算报告；6、组织监督财务预算的执行情况，定期向企业主管提交财务预算执行情况报告；7、组织制定企业的年度、季度财务计划；8、组织进行必要的财务预测和风险分析，组织资金筹措；9、进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；10、加强企业的资金运用管理，并组织制定相应的管理细则；11、建立健全经济核算制度，组织监督企业的财务运行状况，组织定期、不定期的审计、检查工作；12、完成董事会、总经理交付的其他工作；13、监督检查资金、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单据，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账；2、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金效果，及时向财务经理提出合理化建议，当好企业参谋；3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；4、完成财务经理交付的其他工作。
出纳员的主要职责是：1、贯彻现金管理制度，把好现金收支关，根据稽核人员签章的凭证复核，办理款项收付。
库存现金保持在规定的限额内，超过部分要及时存入银行。
不得以白条抵冲现金，更不得挪用现金；2、及时办理银行结算业务，随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票和远期支票，不准出借银行账户；3、建立健全现金、银行各种账目，根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行日记账，并结出余额。
现金账余额要每日与库存现金核对，做到日清月结；4、妥善保管各类空白支票、空白收据。
严格按照规定用途使用，要设立专门的登记簿登记，认真办理领用注销手续；5、配合会计作好各种账务处理、编制未达账调节表；6、完成财务经理交付的其他工作。
财务人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，按期报账。
各级主管必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。
财务人员因故调职，必须与企业指定的接替人员进行账务移交，且要一切手续完备，账务清楚后，方可调职。
移交人员在办理移交时，须编制移交清册，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收，交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章。
三、会计凭证和会计账簿1、企业必须按照规定正确使用会计凭证，合理设置会计账簿，全面、系统、连续地记录企业的各项经济业务活动，及时真实地反映企业的经营成果。
2、企业必须使用财政局统一监制的会计凭证、会计账本、会计报表，保持统一和规范。
3、财务人员填制凭证、登记账簿，必须严肃认真、正确及时，做到内容完整、数字正确、摘要简明、字迹整洁，不得潦草、模糊；发现差错应及时查明，并按规定进行更正，不得任意涂改，更换销毁凭证账册。
4、填制会计凭证和登记账簿，必须用钢笔或黑色签字笔填写，不得使用铅笔或圆珠笔，划线、改错、冲账时可用红墨水笔。
5、记账凭证和账簿上的会计科目和子细目，以及往来账户的名称，必须用全称，不得随意简化或用代号。
6、制记账凭证必须附有合法的原始凭证作为依据，各种原始凭证必须内容真实、手续完备、数字准确。
对结账和更正错误的记账凭证，可以不附原始凭证。
7、各种空白支票、发票、收据，都应指定专人保管，并设立登记簿，登记领用日期、数量及起讫号码，并由领用人核实签收，防止丢失。
8、企业必须设置总账、日记账和明细分类账等，并根据业务和管理的需要，设置各种辅助或备查簿。
9、启用会计账簿要在会计账簿上写明公司名称和账簿所属年度，账簿内的“账簿启用表”要填写齐全。
10、登账必须根据经过审核无误的记账凭证进行登记，每一笔账都要记明记账凭证的日期、凭证号码和经济事项的摘要。
登记账簿应按凭证日期和编号的顺序记账，不能前后颠倒，不得跳行、隔行。
11、各种账簿在记账完毕后，必须结出余额，按月进行核对，保证账账相符、账表相符、账实相符。
12、记账凭证及账簿，都必须定期按日期及编号顺序装订成册，加上封面，记账凭证上注明年度、月份、起讫、号数、分册号数及财务主管人员，逐册编号，交由专人登记会计档案目录簿。
13、会计凭证、账簿和报表，是企业的重要档案，必须指定专人妥善保管，做到完整无缺、便于调阅，无关人员未经财务经理及企业总经理及企业总经理同意，不准任意查阅会计档案。
未经财务部经理批准，不准擅自复印或外借。
四、资金筹集与资金管理1、资金筹集是企业财务管理的重要任务，是财务管理的起点。
企业根据发展的需要，应对资金的需求进行预测，编制年度资金使用计划，同时，对资金成本进行分析，并根据可能选择最佳的筹集方式。
2、企业应当按照法律、法规和合同、章程的规定，及时筹集资本金。
资本金可以一次或分次筹集。
投资者未按照投资合同、协议、章程的约定履行出资义务的，企业或其他投资者可依法追究其违约责任。
3、企业在筹资过程中，吸收投资者的无形资产（不包括土地使用权）的出资不得超过企业注册资金的20%。
因特殊原因，需要超过20%的，须经工商管理部门审查批准，但是最多不超过企业注册资金的30%。
企业不接收投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资入股。
4、企业筹集的资产金必须由中国注册会计师验资出并出具验资报告，由企业据以发给投资者的出资证明书。
5、企业的资本金在生产经营期间内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
投资者按照出资比例或者章程、合同的规定，分享企业利润和承担亏损。
6、流动负债是指在一年内偿还的债务，包括短期借款、债券、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、其他应付款、预提费用、应付福利费用等。
长期负债包括长期借款、长期应收款以及一年以上的企业债券。
7、企业的各种负债应按期偿还本金和利息，若因暂时困难需延期还款的，应向债权人提出延期还款计划，经同意后办理有关手续，以维护企业信誉。
如发生因债权人特殊原因确实无法支付的债务，计入营业外收入。
8、应付福利费，按有关规定的比例从工资总额中提取并计入当期成本费用的流动负债。
9、银行账户必须按银行的规定开设和使用，银行账户只供企业经营业务收支结算使用。
严禁出借账户供外单位或他人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现等。
10、银行账户与账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
同时，银行账户印鉴实行分管并用制。
财务专用章由财务部经理或主管会计保管，私章由出纳保管，不准由一人保管使用，保管外出时可委托他人代管。
11、严禁任何空白支票未用先盖章。
使用时必须填最高限额、日期、用途、领用人签名等。
12、银行收支款项，应按业务发生的先后顺序逐笔登记银行存款日记账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支后记账。
企业应按月与银行对账单核对，未达账项，应编制调节表逐笔调节平衡。
13、办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出的款项，一律凭领用支票审批单办理，领用支票审批单应随付款凭证一并入账。
14、企业必须严格按照国家规定的现金使用范围，控制现金的支出结算，一般不直接支付现金。
一切现金收支，必须有合法的凭证作依据。
15、现金日记账必须设立固定账本，严禁有账外账，严禁私设小金库。
16、企业财务主管每月终必须会同出纳员盘点库存现金，保证账实相符。
17、严禁将企业公款存入私人账户或以私人名义用企业公款购买股票、债券，以及以私人名义用企业公款进行其他经营活动，违者以挪用或侵占公司资产罪论处。
18、严格控制员工临时借款。
员工临时借款，主要用于出差、购买公用物品、业务招待费。
私人借款一律禁止。
19、企业应建立资金运用及回笼情况的跟踪制度，要及时清理债权债务。
到期的债权，要督促有关人员及时催收，发现问题，应及时研究处理，并上报企业财务部备案。
20、企业必须加强对发票的管理，要有专人负责对发票的保管、登记、领用清理、核对工作。
已开出的发票，要及时交付给对方；严禁为其他单位和个人代开与企业业务无关的发票，否则对当事者处以发票面额30%以上的罚款，情节严重者要追究法律责任。
五、流动资金的核算1、经管债权（应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）账目的财务人员应经常清理各账户款项，定期与有关单位核对余额，经常向部门主管汇报债权清理情况，督促经办人员及时结清和收回债权。
2、企业应按当年未应收账款、应收票据、预付账款等应收款项的余额计提一定比例的坏账准备金，纳入管理费用。
3、企业应根据国家统一规定确认坏账损失，即：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产和担保人清偿后，仍然不能收回的部分。
其次，因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的账款。
4、严格坏账损失的控制及审批程序。
企业若发生坏账损失时，应先书面报告企业财务部初审、财务部经理复审，经企业总经理批准同意后方可冲账。
如因个人责任造成坏账的责任者要视情节分别给予经济、行政处罚直至追究刑事责任。
5、存货的计价方法按规定执行。
六、投资1、投资包括长期投资与短期投资。
企业根据投资期限的长短，结合投资的目的，确定短期与长期投资，并分别管理。
2、企业可采用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位投资。
任何投资项目必须由企业同意立项、审核和监控。