IPO法律尽职调查报告 格式
《尽职调查报告》和《法律意见书》参考格式.ppt
一、引言 1、尽职调查的范围与目的 律师开展尽职调查工作的范围，出具尽职调查报告的目的说明； 2、尽职调查律师的工作准则 律师根据有关法律、法规、规章、规范性政策文件和委托人的授权，按 照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具工作报告说明； 3、尽职调查律师的工作程序 律师在尽职调查过程中的主要工作方式、工作时间以及工作流程说明 ; 4、尽职调查律师调查取证的资料 律师获取的各项书面材料和文件、谈话记录、现场勘查记录等说明 ; 二、正文 1、尽职调查资料真实性、合法性及相关性的法律确认； 2、尽职调查资料各类问题的法律分析与解释； 3、尽职调查资料各类法律风险提示与可能发生的法律结果的判断； 4、尽职调查资料各类法律风险防范措施的建议。 三、结尾 1、律师对尽职调查的结果发表结论性意见； 2、本《尽职调查报告》使用声明与使用目的限制。
4、为执行有关法院判决、仲裁机构裁决书、调解书而达成的有关协议（包
括但不限于和解协议、支付协议、补充协议等）； 5、涉及公司员工，且尚未处理完毕的工伤、意外、交通事故情况及证明文
其中：五、公司的纳税情况
1、列明公司根据现行法律、法规和政策应缴纳的各种税费的种类、税款 金额及纳税期限、地点等相关情况及公司最近3年的税务报表； 2、进口关税豁免文件； 3、以往税务缴纳纪录；
4、公司获得的任何税务优惠及其证明文件；
5、完整描述税务机关对公司的罚款及利息； 6、其他有关税务的重要协议、备忘录及文件，包括任何预期税务规划策 略或机会的描述； 7、关于公司和税务部门之间的所有税务争议；
7、其他保险凭证。
其中：十三、公司的专业顾问的情况 1、请详细列出专业顾问联络人姓名、地址、联络号码等资料； 2、公司现任法律顾问； 3、公司现任会计／审计师； 4、公司现任财务顾问； 5、所有现在及过去会计、税务及法律顾问的清单； 6、其他专业顾问； 7、公司与所有专业顾问之间的现行协议、应付款项和付款条件。
首次公开发行股票(IPO)尽职调查底稿之董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查
程序4.2
程序5
第 3 页，共 4 页
程序6
核查高管人员是否具备上市公司高管人员的资格：通过 与高管人员谈话、组织高管人员考试等方法，调查高管 人员是否已掌握进入证券市场应具备的法律、行政法规 和相关知识，是否已知悉上市公司及其高管人员的法定 义务和责任，是否具备足够的诚信水准和管理上市公司 的能力及经验。（尽调准则第31条） 核查高管人员持股及其他对外投资情况 取得高管人员的声明文件，调查高管人员及其近亲属以 Z-14-7-1 董监高持股及 任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，近三年所 变动情况表 持股份的增减变动以及所持股份的质押或冻结情况。 （尽调准则第32条） 调查高管人员的其它对外投资情况，包括持股对象、持 Z-14-7-2 董监高其它对 股数量、持股比例以及有关承诺和协议；核查高管人员 外投资情况表 及其直系亲属是否存在自营或为他人经营与发行人同类 业务的情况，是否存在与公司利益发生冲突的对外投 资，是否存在重大债务负担。（尽调准则第32条）
程序2.3 程序2.4
程序3 程序3.1
程序3.2
程序3.3
程序3.4
Z-14-3-4 历次三会及总 经理办公会议参会情况 统计表
程序3.5
程序3.5.1 发行人所处行业的基本情况及发展趋势；
第 2 页，共 4 页
程序3.5.2 发行人的发展战略、经营理念和经营模式、业务发展目 标以及历年发展计划的执行和实现情况； 程序3.5.3 与竞争对手比较，发行人的竞争优势和劣势； 程序3.5.4 发行人经营中存在的主要问题和风险，有何解决措施； 程序3.5.5 对公司治理结构及内部控制情况的评价； 程序3.5.6 在扩大市场份额、开拓客户方面有何措施； 程序3.5.7 如何保证经营计划及财务计划的有效实施； 程序3.5.8 如何使用募集资金； 程序3.5.9 发行人上市的主要目的。（尽调准则第28条） 程序4 程序4.1 高管人员薪酬及兼职情况 通过查阅三会文件、与高管人员交谈、与发行人员工交 谈等方法，调查发行人为高管人员制定的薪酬方案、股 权激励方案。（尽调准则第29条） 通过与高管人员交谈、咨询发行人律师、查阅有关资料 Z-14-4-2 董监高任职及 等方法，调查高管人员在发行人内部或外部的兼职情 兼职情况表 况，分析高管人员兼职情况是否会对其工作效率、质量 产生影响。关注高管人员最近一年从发行人及其关联企 业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇、退休金计 划等。（尽调准则第29条） 核查报告期内高管人员变动：通过查阅有关三会文件、 Z-14-5-1 董监高变动情 与高管人员交谈、与发行人员工交谈等方法，了解报告 况表 期高管人员的变动情况，内容包括但不限于变动经过、 变动原因、是否符合公司章程规定的任免程序和内部人 事聘用制度、程序，控股股东或实际控制人推荐高管人 选是否通过合法程序，是否存在控股股东或实际控制人 干预发行人董事会和股东大会已经作出的人事任免决定 的情况等。（尽调准则第30条）
IPO尽职调查报告模版
xxx有限公司拟IPO项目财务尽职调查报告二〇一一年x月x日目录第一部分序言..................................................... 错误!未指定书签。
一、工作声明............................................... 错误!未指定书签。
二、报告概述............................................... 错误!未指定书签。
第二部分公司概况............................................. 错误!未指定书签。
一、公司基本情况....................................... 错误!未指定书签。
二、历史沿革............................................... 错误!未指定书签。
（一）公司设立.................................... 错误!未指定书签。
（二）变更情况.................................... 错误!未指定书签。
（三）组织结构.................................... 错误!未指定书签。
（四）分、子公司情况........................ 错误!未指定书签。
（五）公司股东情况............................ 错误!未指定书签。
（六）近三年董事、监事及高管情况错误!未指定书签。
（七）公司的内部控制建设及运行情况错误!未指定书签。
第三部分业务与技术......................................... 错误!未指定书签。
一、行业概况及竞争优势.......................... 错误!未指定书签。
企业IPO上市尽职调查提纲
企业境内IPO上市初步调查提纲根据中国证监会的法律法规，为充分了解贵公司的经营情况及IPO上市所面临的问题，需要对企业进行尽职调查。
企业尽职调查是企业评估上市可行性、挖掘上市障碍并进行解决、进行高质量IPO规划、梳理公司业务战略、将业务战略和资本战略有机结合的关键环节，直接影响到企业上市方案的质量和上市的进程，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，请相关参与人员严格保守企业机密，本公司和贵公司已经签订保密协议并将严格遵守保密义务。
一、公司历史沿革和主体资格1、公司的股权架构图。
1)请列示公司及关联公司的股权架构图。
2)说明各公司的股东、股份比例、注册资本、设立时间、主要经营业务、最近三年的收入和利润、资产情况。
3)如果股东之间存在亲属关系，请注明。
4)公司与实际控制人及其近亲属控制的经营实体是否存在相同或相似业务的情况。
2、公司历史沿革。
请说明各个公司成立之后历次出资、增资、股权转让所涉及的：发起人协议、股东协议、章程、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，工商变更登记证明；如果涉及国有资产、集体资产，请提供相关政府主管部门的批复文件，请说明股份变动的程序是否合规，并提供证明文件。
请提供公司的营业执照（正、副本）、章程复印件。
3、公司是否存在委托持股、信托持股、代持股等情况？如果有，请详细说明，以便提供针对性解决方案。
4、公司最近三年重大资产重组情况（包括但不限于购买出售资产、资产置换、合并、分立、回购等）。
5、公司最近三年董事、高管人员、核心技术人员名单、简要经历及其变化情况。
请着重说明核心人员的特长和优势。
公司目前上述人员及其近亲属是否存在对外投资，其对外投资是否存在与公司相同或相似业务的情况。
6、是否对管理层、核心员工有股权激励计划，或者其他不同于一般工资薪金的激励计划。
法律尽职调查报告模板
法律尽职调查报告模板法律尽职调查报告本文旨在介绍撰写法律尽职调查报告的基本要素。
尽职调查报告越详细，未来可能产生的风险也会越低，从而避免不必要的纠纷。
律师事务所关于公司法律尽职调查报告序言本所作为公司改制上市的专项法律顾问，根据相关法律法规和律师行业公认的标准和规范，派遣律师进行尽职调查，并出具本《法律尽职调查报告》。
一、主体资格本节主要介绍公司的主体资格，包括公司的注册资本、工商登记情况、许可证等信息。
二、历史沿革本节介绍公司的历史沿革，包括公司成立时间、发展历程、业务范围等信息。
三、股东及实际控制人本节介绍公司的股东及实际控制人，包括股权结构、股东关系、实际控制人的身份等信息。
四、独立性本节介绍公司的独立性，包括公司与其他企业的关联关系、关联交易等信息。
五、业务本节介绍公司的业务情况，包括主营业务、业务收入、市场份额等信息。
六、关联交易及同业竞争本节介绍公司的关联交易及同业竞争情况，包括关联交易的范围、金额、合规性等信息。
七、主要资产本节介绍公司的主要资产，包括固定资产、无形资产、应收账款等信息。
八、科研本节介绍公司的科研情况，包括研发投入、技术水平、知识产权等信息。
九、重大债权债务本节介绍公司的重大债权债务情况，包括债权人、债务金额、偿还计划等信息。
十、公司章程本节介绍公司章程，包括公司的组织结构、管理制度、股东权利等信息。
十一、股东会、董事会、监事会本节介绍公司的股东会、董事会、监事会情况，包括成员名单、任职资格、职权等信息。
十二、董事、监事及高级管理人员本节介绍公司的董事、监事及高级管理人员情况，包括任职资格、履职情况、薪酬待遇等信息。
十三、税务本节介绍公司的税务情况，包括纳税情况、税务争议等信息。
十四、劳动人事、劳动安全等本节介绍公司的劳动人事、劳动安全等情况，包括员工数量、用工形式、安全生产情况等信息。
十五、诉讼、仲裁或行政处罚本节介绍公司的诉讼、仲裁或行政处罚情况，包括案件类型、案件进展、赔偿金额等信息。
IPO项目律师尽职调查查验计划表模版
节序
待核查事项
序号
查验细项
第一节 本次发行的批准和授权 1-1 1-2
第二节
发行人发行股票的主体 2-1 资格
2-2
第三节
本次发行上市的实质条 3-1
件
3-2
发行人董事会是否已依法定程序作出批准 发行上市的决议
发行人股东大会是否已依法定程序召开， 所作出的决议是否已包括了发行上市所必 备的内容 核查发行人是否为依法设立的股份有限公 司 发行人及其子公司的相关证照是否有效是 否存在营业执照被吊销、经营期限届满等 《公司法》和公司章程规定的需要解散和 清算的情形
参照本表第五节的查验要求进行查验
3-7-1
书面审查发行人相关内部治理制度文 3-7-1-1
件及董监高聘任相关资料
3-7-1-2
3-7-1-3
3-8
发行人的董事、监事和高级管理人员是否
已经了解与股票发行上市有关的法律法
规，知悉上市公司及其董事、监事和高级
管理人员的法定义务和责任
3-7-2
3-8-1 3-8-2
发行人是否为依法设立的股份有限公司
发行人的持续经营时间是否在三年以上
查验方式与查验程序
序号 1-1-1
1-1-2
内容 书面审查发行人本次发行上市的董事 会会议资料
书面审查发行人本次发行上市的股东 大会会议资料
2-1-1
参照本表第四节的查验要求进行查验
序号 1-1-1-1
1-1-2-1
2-2-1
3-1-1 3-2-1
书面审查发行人及其子公司的相关证 照
参照本表 2-1 的查验要求进行查验 书面审查营业执照、股改审批文件、 经营记录、财务报告等
上市尽职调查报告[工作范文]
![上市尽职调查报告[工作范文]](https://img.taocdn.com/s3/m/230fea34f5335a8102d22076.png)
上市尽职调查报告篇一：改制模板XXXXXXXXXXXXXXX有限公司改制释义1XXXXXXXXXXXXXXX有限公司一、公司基本情况名称： XXXXXXXXXXXXXXX有限公司注册号： XXXXXXXX 成立日期： 201 年月日住所： XXXX法定代表人： XXXXXX注册资本：万元营业期限： 201 年12月5日至20 年月5日。
经营范围：（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）。
股权结构：二、财务状况公司近三年的主要财务数据如下：2*本报表数据币种：人民币；单位：元注：流动比率=流动资产/流动负债*本报表数据为XXXXXXXXXXXXXXX有限公司提供，已经当地XXXXXXXXXXXX审计。
总资产周转率＝主营业务收入净额/平均资产总额公司主业突出，毛利率一直处于40%以上的高水平，近两年的净资产收益率超过了60%，盈利能力非常强。
20XX年的毛利率较上年下降较大，企业介XXXXXX一方面是因行业竞争比较激烈，加之金融危机，使得毛利率确实较上年有所下降；另一方面公司承认20XX 年的收入成本确认有一定不规范之处，目前XXXXXXXX正在核实。
三、历史沿革（一）201 年月公司设立XXXXXXXX于20XX年9月6日在XXXX市工商行政管理局注册成立，注册号为，由XXXXXXXX、XXXXXXXX和XXXXXXXX 共同出资设立，注册资本为1,000万元。
公司设立时股权结构如下所示：20XX年9月2日，XXXX天和联合XXXXXXXXXXXX出具会验字（200 ）第号《验资报告》，对此次出资进行了审验。
3（二）20XX年10月股权转让、股东名称变更登记201 年月1日，公司股东召开临时股东会议，代表100%表决权的股东参加本次会议，会议决议同意XXXXXXXX将其所持有公司25%的股权，共计 0万元，按1：1的价格转让给香港XXXX，转让总价款为 0万元。
IPO尽职调查报告模版
xxx有限公司拟IPO项目财务尽职调查报告二〇一八年八月二十六日目录第一部分序言 (4)一、工作声明 (4)二、报告概述 (4)第二部分公司概况 (5)一、公司基本情况 (5)二、历史沿革 (5)（一）公司设立 (5)（二）变更情况 (6)（三）组织结构 (6)（四）分、子公司情况 (6)（五）公司股东情况 (9)（六）近三年董事、监事及高管情况 (10)（七）公司的内部控制建设及运行情况 (10)第三部分业务与技术 (11)一、行业概况及竞争优势 (11)（一）XXXXXX行业概况 (11)（二）XXXXXX行业的发展前景 (11)（三）XXXXXX行业发展的有利因素和不利因素 (11)（四）公司在行业中的地位及竞争优势 (11)二、采购情况 (11)三、生产情况 (12)四、销售情况 (12)（一）营销模式 (12)（二）收入确认政策 (12)（三）分地区销售 (13)（四）近三年主要客户 (13)五、研发情况 (14)六、环保 (15)第四部分主要财务状况、经营成果和现金流量 (16)一、资产负债及利润情况 (16)（一）资产 (16)（二）负债及权益 (17)（三）利润 (18)（四）经营现金净流量 (19)二、主要报表项目分析 (19)三、主要财务指标分析 (19)四、公司主要资产 (20)（一）土地使用权证 (20)（二）房屋所有权证 (20)（三）商标 (21)（四）专利 (21)（五）主要资产质押和抵押情况、对外担保 (21)（六）未结诉讼或调查期间内发生的已完结诉讼 (21)五、公司盈利能力预测 (21)第五部分人力资源与职工薪酬 (22)一、公司人力资源情况 (22)（一）按照主体结构分类 (22)（二）按照人员管理、学历、年龄结构等分类 (22)二、职工薪酬情况 (22)三、职工社保缴纳情况 (23)（一）近三年社保缴纳情况 (23)（二）社保计缴比例 (23)第六部分关联交易和同业竞争 (24)一、关联方关系 (24)二、关联交易 (24)三、关联往来 (24)四、同业竞争 (24)第七部分主要税种的纳税情况 (25)一、企业所得税 (25)二、增值税（营业税） (25)第八部分需要重点关注的问题及相关建议 (26)一、独立性方面存在瑕疵 (26)二、历史沿革中存在的瑕疵 (27)三、税项方面的瑕疵 (28)四、员工社保方面存在的瑕疵 (28)五、财务核算方面存在的瑕疵 (29)六、其他方面 (32)七、综合性建议 (32)第一部分序言一、工作声明根据与贵公司于XXXX年XX月XX日合同约定，我们于XX月XX日——XX月XX日对贵公司拟IPO进行了财务尽职调查。
IPO企业尽职调查报告模版(内部使用)
目录第一部分公司概况 (3)一、公司基本情况 (3)二、历史沿革 (3)（一）公司设立 (3)（二）变更情况 (4)（三）组织结构 (4)（四）分、子公司情况 (4)（五）公司股东情况 (7)第二部分业务与技术 (8)一、行业概况及竞争优势 (8)（一）XXXXXX行业概况 (8)（二）XXXXXX行业的发展前景 (8)（三）XXXXXX行业发展的有利因素和不利因素 (8)（四）公司在行业中的地位及竞争优势 (8)二、采购情况 (8)三、生产情况 (9)四、销售情况 (9)（一）营销模式 (9)（二）收入确认政策 (9)（三）近二年主要客户 (10)五、研发情况 (10)六、环保 (11)第三部分主要财务状况、经营成果和现金流量 (12)一、资产负债及利润情况 (12)（一）资产 (12)（二）负债及权益 (13)（三）利润 (14)（四）经营现金净流量 (15)二、主要报表项目分析 (15)三、主要财务指标分析 (15)四、公司主要资产 (16)（一）土地使用权证 (16)（二）房屋所有权证 (16)（三）商标 (17)（四）专利 (17)（五）主要资产质押和抵押情况、对外担保 (17)（六）未结诉讼或调查期间内发生的已完结诉讼 (17)第四部分人力资源与职工薪酬 (18)一、公司人力资源情况 (18)（一）按照主体结构分类 (18)（二）按照人员管理、学历、年龄结构等分类 (18)二、职工薪酬情况 (18)三、职工社保缴纳情况 (19)（一）近三年社保缴纳情况 (19)（二）社保计缴比例 (19)第五部分关联交易 (20)一、关联方关系 (20)二、关联交易 (20)三、关联往来 (20)第六部分主要税种的纳税情况 (21)一、企业所得税 (21)二、增值税（营业税） (21)第七部分问题及项目评价 (22)一、发现的问题及建议 (22)二、项目评价 (22)XXXXXXXX有限公司拟IPO项目财务尽职调查报告敬启者（所领导）：本次尽职调查按照公司要求，于XXXX年XX月XX日签订了《尽职调查业务约定书》，并签订了《保密协议》，本报告仅限于内部使用，不得外传。
企业上市尽职调查报告
关于永捷电路版有限公司初步尽职调查报告永捷电路版有限公司（贵公司）：本所律师十分荣幸参与贵公司拟申请首次公开发行股票并上市项目前期尽职调查（以下简称“本次IPO项目”）。
在贵公司领导和同事的大力支持和协助下，本所律师根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》和其他相关法律、法规及规范性文件的规定，通过在贵公司的现场尽职调查基础基础工作，并经深入分析总结，特制作了本份初步尽职调查报告，现呈贵公司，以期积极推进贵公司本次IPO项目进程。
本初步尽职调查报告仅供贵公司讨论之用。
预祝贵公司申请首次公开发行股票并上市工作取得圆满成功！国浩律师集团（北京）事务所中国•北京二〇一一年五月十日目录第一部分基本情况及历史沿革 (3)一、永捷电子（深圳）有限公司 (3)（一）基本情况 (3)（二）历史沿革 (4)二、永捷电路版（东莞）有限公司 (9)（一）基本情况 (9)（二）历史沿革 (10)三、永捷电路版（青岛）有限公司 (16)（一）基本情况 (16)（二）历史沿革 (17)第二部分控股股东及实际控制人 (19)一、永捷电路版有限公司 (19)（一）基本情况 (19)（二）历史沿革 (19)二、实际控制人 (20)第三部分运营状况 (20)一、公司业务 (20)（一）经营范围 (20)（二）主营业务 (21)二、关联方和关联交易 (21)（一）关联方 (21)（二）关联交易 (34)三、主要财务指标 (34)四、资产状况 (34)（一）永捷电子 (35)（二）永捷东莞 (35)（三）永捷青岛 (36)五、公司治理结构及规范运作 (36)（一）永捷电子 (36)（二）永捷东莞 (37)（三）永捷青岛 (37)六、税费情况 (37)（一）适用的主要税（费）种和税（费）率 (37)（二）税收优惠和财政补贴 (38)七、环境保护和产品质量、技术等标准 (39)（一）永捷电子 (39)（二）永捷东莞 (40)（三）永捷青岛 (42)八、诉讼、仲裁或行政处罚 (46)（一）永捷电子........................................................................... 错误!未定义书签。
法律尽职调查报告格式
法律尽职调查报告格式篇一：法律尽职调查报告格式样本尽职调查报告格式样本有关××公司的律师尽职调查，是由本所根据××股份有限公司的委托，基于××和**的股东于××年××月××日签订的《股权转让意向书》第××条和第××条的安排，在本所尽职调查律师提交给××公司的尽职调查清单中所列问题的基础上进行的。
简称与定义在本报告中，除非根据上下文应另做解释，否则下列简称和术语具有以下含义（为方便阅读，下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后顺序排列）：“本报告”指由××律师事务所于××年××月××日出具的关于××公司之律师尽职调查报告。
“本所”指××律师事务所。
“本所律师”或“我们”指××律师事务所法律尽职调查律师。
“××公司“指××公司，一家在××省××市工商行政管理局登记成立的公司，注册号为43018119821121XXX。
本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用；除非根据上下文应另做解释，所有关于参见某部分的提示均指本报告中的某一部分。
方法与限制本次尽职调查所采用的基本方法如下：审阅文件、资料与信息；与××公司有关公司人员会面和交谈；向××公司询证；参阅其他中介机构尽职调查小组的信息；考虑相关法律、政策、程序及实际操作；本报告基于下述假设：所有××公司提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的；所有××公司提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交；所有××公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的；所有××公司对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证（无论是书面的还是口头做出的）均为真实、准确和可靠的；所有××公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则其在该管辖法律下有效并被约束；描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至××年××月××日××公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据；及我们会在尽职调查之后，根据本所与贵公司签署之委托合同的约定，按照贵公司的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。
IPO业务尽职调查工作底稿参考格式
IPO业务尽职调查工作底稿参考格式
说明：本IPO业务尽职调查工作底稿索引表、IPO业务全面尽职调查工作过程及结论表业经投行苏州会议集体讨论，旨在为各部门、各保荐代表人履行尽职调查留痕提供参考。
本表是尽职调查工作底稿的最低要求，各部门、各保荐代表人可以根据具体项目的实际情况予以增加、补充，以切实反映尽职调查的实际情况。
IPO项目以外的融资项目、财务顾问项目比较本表执行。
IPO业务尽职调查工作底稿索引表
光大证券股份有限公司
IPO业务尽职调查工作底稿索引表
发行人名称：
承做部门：
项目负责人：
项目组成员：
发行人基本情况调查
业务与技术调查
同业竞争与关联交易调查
高管人员调查
组织结构与内部控制调查
财务与会计调查
业务发展目标调查
募集资金运用调查
风险因素及其他重要事项调查
IPO业务全面尽职调查工作过程及结论表
光大证券股份有限公司
IPO业务全面尽职调查工作过程及结论表
发行人名称：
承做部门：
项目负责人：
项目组成员：
发行人基本情况调查
填表人：
业务与技术调查
填表人：
同业竞争与关联交易调查
填表人：
高管人员调查
填表人：
组织结构与内部控制调查
填表人：
财务与会计调查
填表人：
业务发展目标调查
填表人：
募集资金运用调查
填表人：
风险因素及其他重要事项调查
填表人：
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企业IPO法律尽职调查清单模版
关于xx集团有限公司首次公开发行股票并上市（IPO）项目之法律尽职调查清单致：xx集团有限公司根据与公司相关人员初步会谈沟通的情况，我们了解到，贵公司拟首次公开发行股票并上市。
为此，我们需要对贵公司及其所有的关联企业的整体法律状况进行初步了解，以便为公司提供进一步的法律咨询。
现出具本尽职调查清单，请公司协助提供本清单列示的文件资料或相关书面说明。
特别说明：1. 在回复本调查清单时，请尽可能提供原始文件或加盖公章（骑缝章）注明“与原件一致”的复印件；系直接回答本调查清单所提问题，请就每项回答清楚标明其所回答的序号，并在回复文件上加盖公章；如不涉及该项问题，请说明无该等情况；2. 在回复本调查清单时，针对不同调查内容提供的文件可能为同一份文件，遇此情况，不必重复提供；3. 如有本调查清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况及文件对贵公司本次事宜有重要影响，请贵公司及时提供有关说明及文件；4. 本调查清单为本所针对公司本次引进投资进行的初步调查，本所律师将根据对以下文件的审查情况开展进一步的工作，并继续以书面形式提请公司补充相关材料及书面说明；5. 本调查清单中“公司”一词的用语包括贵公司及其所有控股子公司、分支机构。
一、公司的基本情况1. 关于公司概况的书面说明（说明内容包括但不限于公司概况、主管部门、主要业务范围、未来业务发展规划、分支机构、控股子公司、关联企业、员工、最近三年财务指标等情况）（关联企业的认定标准参考7.2）；2. 公司最新通过年检的营业执照正、副本及公司章程；3. 公司现行有效的各类生产、经营许可证等各类资质证书；4. 公司最新组织结构图；5．公司参股子公司及其关联企业最近三年财务报告、审计报告或财务报表；6. 公司市场占比份额，主要竞争对手分析简报。
7. 公司的关联方情况，包括：7.1 下述关联自然人的基本信息，包括但不限于姓名、身份证件、个人基本简历、亲属关系、任职情况等：7.1.1 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人；7.1.2 公司董事、监事和高级管理人员；7.1.3 下文7.2.1所列关联法人的董事、监事和高级管理人员；7.1.4 本条7.1.1和7.1.2所述人士的关系密切的家庭成员；7.1.5 可能导致公司利益对其倾斜的自然人，包括持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的自然人等。
IPO法律尽职调查报告 格式
法律尽职调查报告________律师事务所关于________公司法律尽职调查报告目录序言一、主体资格二、历史沿革三、股东及实际控制人四、独立性五、业务六、关联交易及同业竞争七、主要资产八、科研九、重大债权债务十、公司章程十一、股东会、董事会、监事会十二、董事、监事及高级管理人员十三、税务十四、劳动人事、劳动安全等十五、诉讼、仲裁或行政处罚十六、其他序言致：________公司根据《关于____公司改制及首次公开发行股票并上市的法律顾问聘请协议》，______律师事务所(以下简称“本所”)作为______有限公司(以下简称“______公司”)改制上市的专项法律顾问。
本所指派____律师、____律师作为本次公开发行的具体经办律师。
本所根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《中华人民共和国合同法》(以下简称“《合同法》”)等法律、法规的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本《法律尽职调查报告》。
______年____月____日，本所律师向________公司发送了《________律师事务所关于________公司改制上市尽职调查清单》，收集并审查了本所律师认为出具本《法律尽职调查报告》所必需的资料和文件；为了进一步核实情况，本所律师前往公司的生产车间、仓库进行了实地考察、查验；就相关问题与贵公司有关部门负责人、员工进行交流；并前往工商、税务、劳动、环保等政府部门了解和查询情况；参阅其他中介机构尽职调查小组的信息；遵守相关法律、政策、程序及实际操作。
______年____月____日，贵公司签订了《________公司保证书》，就公司及相关各方提供的文件、资料和所做的陈述，本所律师已得到公司的如下保证：本公司所提供的所有文件及口头或书面声明、阐述、保证、说明均是真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，有关文件上的签字、印章均是真实、有效的，所提交的副本或复印件均与原件或正本一致。
中国电信某省IPO尽职调查报告全案
公司的财务状况可能受到市场 波动、经济环境变化等因素的
影响。
风险应对措施与建议
针对市场风险，建议公司 保持对市场变化的敏感度 ，及时调整业务策略，同 时加强与竞争对手的对比 分析，找出优势和不足。
针对法律风险，建议公司 加强内部法律培训，提高 员工的法律意识，同时设 立专门的法律团队，负责 处理法律事务。
中国电信某省IPO尽职调查报告全案
汇报人： 日期:
contents
目录
• 项目背景与目的 • 调查范围与方法 • 公司基本情况 • 业务与技术调查 • 财务与法律调查 • 环境与社会责任调查 • 风险评估与建议 • 结论与展望
01
项目背景与目的
项目背景介绍
受到中国电信集团公司委托，对中国电信某省公司进行IPO 前的尽职调查。目的是为了确保投资者对该公司有全面、准 确、客观的了解，为投资决策提供依据。
07
风险评估与建议
风险识别与评估
市场风险
中国电信某省业务受到国内和 国际市场环境的影响，包括竞 争对手、政策调整和客户需求
变化等。
法律风险
公司运营中可能涉及的法律法 规包括网络安全法、电信条例 等，任何违规行为都可能带来 法律风险。
技术风险
随着技术的发展，中国电信需 要不断升级和更新其技术设施 ，以应对新技术带来的挑战。
该省公司计划在未来两年内申请IPO，此次尽职调查是对其 合规性、业务、财务、法律等方面进行全面深入的调查和评 估。
尽职调查目的
评估中国电信某省公司的合规性和业 务可持续性，确保其符合IPO的各项 要求和标准。
核实公司的财务数据和信息，评估其 财务状况和经营业绩，为投资者提供 准确的财务分析。
深入了解该公司的业务模式、市场地 位、竞争优势，评估其未来发展潜力 。
IPO尽职调查报告DOC
IPO尽职调查报告（一般不出正式报告，如出报告以此内容为基础参考正式报告格式）一、概述简单介绍本次尽职调查的目的、内容、时间等。
二、公司基本情况（一）公司设立及发展历程1、公司基本信息公司名称：XXXX公司住所：XXXX法定代表人：XXXX经营范围：XXXX注册资本及实收资本：XXXX营业执照注册号：XXXX董事：XXXX监事：XXXX总经理：XXXX所属行业：XXXX主营业务：XXXX2、历史沿革3、股东出资情况4、主要股东及实际控制人情况5、重大股权变动情况（此部分内容可并入“2、历史沿革”，如有必要，可在此单列）6、重大重组情况（此部分内容可并入“2、历史沿革”，如有必要，可在此单列）（二）组织结构、公司治理及内部控制1、组织结构注：用组织结构图形式。
对公司组织机构是否健全、清晰，其设置是否体现分工明确、相互制约的治理原则做出初步判断。
2、公司治理检查公司章程、三会设立及职责履行、独立董事制度情况，评价其合法性、合理性、有效性。
3、独立性评价主要从业务独立、资产完整、人员独立、财务独立、机构独立五个方面进行评价注：本部分内容主要是评价式的结论，其依据及内容来自本报告其他相关内容的调查。
4、内部控制主要从业务控制、会计管理控制两方面进行了解和评价。
特别关注：公司报告期及最近一期的业务经营操作是否符合监管部门的有关规定，公司因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形及对公司业务经营、财务状况等的影响，并调查该事件是否已改正，不良后果是否已消除。
（三）同业竞争与关联交易1、同业竞争2、关联方与关联方关系关联方名称关联方与本企业关系组织机构代码公司高管人员及核心技术人员是否在关联方单位任职、领取薪酬，是否存在由关联方单位直接或间接委派等情况3、关联交易（1）采购商品/接受劳务情况表企业名称关联交易内容关联方定价方式及决策程序XX年度发生额XX年度发生额金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）（2）出售商品/提供劳务情况表企业名称关联交易内容关联方定价方式及决策程序XX年度发生额XX年度发生额金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）（3）关联租赁情况①公司出租情况表：出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁收益定价依据年度确认的租赁收益②公司承租情况表：出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价年度确认的租赁费依据关联方租赁情况说明：（4）关联担保情况担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕（5）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）其他交易(7)关联方应收应付余额项目名称关联方XX年XX月XX日金额XX年XX月XX日金额综合以上计算关联交易产生的利润占公司利润总额的比例是否较高，是否对公司业绩的稳定性产生影响。
IPO尽职调查报告模版(外部使用)
xxx有限公司拟IPO项目财务尽职调查报告二〇二0年x月x日目录第一部分序言 (4)一、工作声明 (4)二、报告概述 (4)第二部分公司概况 (5)一、公司基本情况 (5)二、历史沿革 (5)（一）公司设立 (5)（二）变更情况 (6)（三）组织结构 (6)（四）分、子公司情况 (6)（五）公司股东情况 (10)（六）近三年董事、监事及高管情况 (10)（七）公司的内部控制建设及运行情况 (10)第三部分业务与技术 (11)一、行业概况及竞争优势 (11)（一）XXXXXX行业概况 (11)（二）XXXXXX行业的发展前景 (11)（三）XXXXXX行业发展的有利因素和不利因素 (11)（四）公司在行业中的地位及竞争优势 (11)二、采购情况 (11)三、生产情况 (12)四、销售情况 (12)（一）营销模式 (12)（二）收入确认政策 (13)（三）分地区销售 (13)（四）近三年主要客户 (14)五、研发情况 (14)六、环保 (15)第四部分主要财务状况、经营成果和现金流量 (16)一、资产负债及利润情况 (16)（一）资产 (16)（二）负债及权益 (17)（三）利润 (18)（四）经营现金净流量 (19)二、主要报表项目分析 (19)三、主要财务指标分析 (19)四、公司主要资产 (20)（一）土地使用权证 (20)（二）房屋所有权证 (21)（三）商标 (21)（四）专利 (21)（五）主要资产质押和抵押情况、对外担保 (21)（六）未结诉讼或调查期间内发生的已完结诉讼 (21)五、公司盈利能力预测 (22)第五部分人力资源与职工薪酬 (23)一、公司人力资源情况 (23)（一）按照主体结构分类 (23)（二）按照人员管理、学历、年龄结构等分类 (23)二、职工薪酬情况 (23)三、职工社保缴纳情况 (24)（一）近三年社保缴纳情况 (24)（二）社保计缴比例 (24)第六部分关联交易和同业竞争 (25)一、关联方关系 (25)二、关联交易 (25)三、关联往来 (25)四、同业竞争 (25)第七部分主要税种的纳税情况 (26)一、企业所得税 (26)二、增值税（营业税） (26)第八部分需要重点关注的问题及相关建议 (27)一、独立性方面存在瑕疵 (27)二、历史沿革中存在的瑕疵 (28)三、税项方面的瑕疵 (29)四、员工社保方面存在的瑕疵 (30)五、财务核算方面存在的瑕疵 (30)六、其他方面 (34)七、综合性建议 (35)第一部分序言一、工作声明根据与贵公司于XXXX年XX月XX日合同约定，我们于XX月XX日——XX月XX日对贵公司拟IPO进行了财务尽职调查。