中国软件2020年上半年决策水平分析报告
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- 49,456.28
-4.87 -
97,567.47
6,321.7 36,143.83
- 97,564.76
- 6,684.55 - 45,944.37
-0 102,758.61
5.74 6,684.55 27.12 25,987.53
5.32
-43.44
五、偿债能力分析
从支付能力来看，中国软件2020年上半年是有现金支付能力的，其现 金支付能力为83,925.25万元。企业短期偿债能力下降，主要是由经营业务 萎缩、资产周转速度放慢、经营业务创造现金的能力下降引起的。从短期 来看，企业拥有支付利息的能力。本期亏损，利息支出没有保障。
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年上半年 1.73
2019年上半年 1.63
1.33
1.2
92.67 52.27
554.34 57.81
2020年上半年 1.46 1.02
-477.12 60.22
六、盈利能力分析
中国软件2020年上半年的营业利润率为-35.40%，总资产报酬率为 -17.59%，净资产收益率为-44.43%，成本费用利润率为-39.21%。企业实 际投入到企业自身经营业务的资产为508,811.66万元，经营资产的收益率 为-19.39%，而对外投资的收益率为-13.50%。
51.85 23,000 -18000.00
12.8
1,600
56.66 4.95 12.1
370.84 -17.54 -32.06
353.5 -43.90
2020年上半年所有者权益为221,077.74万元，与2019年上半年的 232,405.13万元相比有所下降，下降4.87%。
所有者权益变动表(万元)
内部资料，妥善保管
第2页 共6页
项目名称
所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
20来自百度文库0年上半年 数值 增长率(%)
220,056.09 49,456.28
232,405.13
- 49,456.28
5.61 221,077.74
三、资产结构分析
中国软件2020年上半年资产总额为555,740.64万元，其中流动资产为 434,900.63万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资 产的30.01%、27.81%和19.09%。非流动资产为120,840.02万元，主要以 固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的38.45%、 32.69%和14.57%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资
中国软件2020年上半年决策水平报告
一、实现利润分析
2020年上半年利润总额为负48,974.72万元，与2019年上半年负 24,164.11万元相比亏损成倍增加，增加1.03倍。企业亏损的主要原因是内 部经营业务，应当加强经营业务的管理。2020年上半年营业利润为负 49,332.16万元，与2019年上半年负25,846.55万元相比亏损有较大幅度增 长，增长90.87%。营业收入大幅度下降，经营亏损继续增加，企业经营形 势进一步恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析
中国软件2020年上半年成本费用总额为124,896.47万元，其中：营业 成本为93,078.86万元，占成本总额的74.52%；销售费用为10,788.22万元， 占成本总额的8.64%；管理费用为19,797.97万元，占成本总额的15.85%； 财务费用为102.43万元，占成本总额的0.08%；营业税金及附加为1,129 万元，占成本总额的0.9%。2020年上半年销售费用为10,788.22万元，与 2019年上半年的10,309.61万元相比有所增长，增长4.64%。从销售费用 占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年尽管企业销售费用有所增 长，但营业收入却仍然出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得 不太理想。2020年上半年管理费用为19,797.97万元，与2019年上半年的 21,575.91万元相比有较大幅度下降，下降8.24%。2020年上半年管理费 用占营业收入的比例为14.21%，与2019年上半年的10.45%相比有较大幅 度的提高，提高3.76个百分点。
四、负债及权益结构分析
2020年上半年负债总额为334,662.9万元，与2019年上半年的 318,509.86万元相比有所增长，增长5.07%。2020年上半年企业负债规模 有所增加，负债压力有所提高。
项目名称
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%)
数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
总负债
77,524.43 318,509.86
32.17 334,662.9 16,153.04
5.07
流动负债
一年内到期的非流动 负债
其他应付款 短期借款 应交税费 应付利息 应付职工薪酬 非流动负债 递延收益 递延所得税负债 长期借款
263,606.47
1,000
14,183.65 25,401.32
13.63 22,219.44 8,035.79 6.86 26,657.91 1,256.59
-35.23 2,997.27 323.56 17.9 224.84 177.09 -5.63 3,053.56 -649.68
33.64 37,302.49 -17600.91 - 12,657.74 12,657.74 - 384.75 299.91
2,673.7 47.75
3,703.23 54,903.39
0 84.84 41,000
63,702.59
-7000.00
1,701.49 1,631.53 -1454.45
7.25 -221.11 13,821.84
0 84.84 14,000
31.87
33,753.94
297,360.41
-87.50 17,000 16,000
内部资料，妥善保管
第1页 共6页
产的38.78%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较 大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性 资产数额较大，约占流动资产的29%，表明企业的支付能力和应变能力较 强。但应当关注货币资金的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来 看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理， 存货所占比例过高。
-4.87 -
97,567.47
6,321.7 36,143.83
- 97,564.76
- 6,684.55 - 45,944.37
-0 102,758.61
5.74 6,684.55 27.12 25,987.53
5.32
-43.44
五、偿债能力分析
从支付能力来看，中国软件2020年上半年是有现金支付能力的，其现 金支付能力为83,925.25万元。企业短期偿债能力下降，主要是由经营业务 萎缩、资产周转速度放慢、经营业务创造现金的能力下降引起的。从短期 来看，企业拥有支付利息的能力。本期亏损，利息支出没有保障。
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年上半年 1.73
2019年上半年 1.63
1.33
1.2
92.67 52.27
554.34 57.81
2020年上半年 1.46 1.02
-477.12 60.22
六、盈利能力分析
中国软件2020年上半年的营业利润率为-35.40%，总资产报酬率为 -17.59%，净资产收益率为-44.43%，成本费用利润率为-39.21%。企业实 际投入到企业自身经营业务的资产为508,811.66万元，经营资产的收益率 为-19.39%，而对外投资的收益率为-13.50%。
51.85 23,000 -18000.00
12.8
1,600
56.66 4.95 12.1
370.84 -17.54 -32.06
353.5 -43.90
2020年上半年所有者权益为221,077.74万元，与2019年上半年的 232,405.13万元相比有所下降，下降4.87%。
所有者权益变动表(万元)
内部资料，妥善保管
第2页 共6页
项目名称
所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
20来自百度文库0年上半年 数值 增长率(%)
220,056.09 49,456.28
232,405.13
- 49,456.28
5.61 221,077.74
三、资产结构分析
中国软件2020年上半年资产总额为555,740.64万元，其中流动资产为 434,900.63万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资 产的30.01%、27.81%和19.09%。非流动资产为120,840.02万元，主要以 固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的38.45%、 32.69%和14.57%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资
中国软件2020年上半年决策水平报告
一、实现利润分析
2020年上半年利润总额为负48,974.72万元，与2019年上半年负 24,164.11万元相比亏损成倍增加，增加1.03倍。企业亏损的主要原因是内 部经营业务，应当加强经营业务的管理。2020年上半年营业利润为负 49,332.16万元，与2019年上半年负25,846.55万元相比亏损有较大幅度增 长，增长90.87%。营业收入大幅度下降，经营亏损继续增加，企业经营形 势进一步恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析
中国软件2020年上半年成本费用总额为124,896.47万元，其中：营业 成本为93,078.86万元，占成本总额的74.52%；销售费用为10,788.22万元， 占成本总额的8.64%；管理费用为19,797.97万元，占成本总额的15.85%； 财务费用为102.43万元，占成本总额的0.08%；营业税金及附加为1,129 万元，占成本总额的0.9%。2020年上半年销售费用为10,788.22万元，与 2019年上半年的10,309.61万元相比有所增长，增长4.64%。从销售费用 占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年尽管企业销售费用有所增 长，但营业收入却仍然出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得 不太理想。2020年上半年管理费用为19,797.97万元，与2019年上半年的 21,575.91万元相比有较大幅度下降，下降8.24%。2020年上半年管理费 用占营业收入的比例为14.21%，与2019年上半年的10.45%相比有较大幅 度的提高，提高3.76个百分点。
四、负债及权益结构分析
2020年上半年负债总额为334,662.9万元，与2019年上半年的 318,509.86万元相比有所增长，增长5.07%。2020年上半年企业负债规模 有所增加，负债压力有所提高。
项目名称
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%)
数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
总负债
77,524.43 318,509.86
32.17 334,662.9 16,153.04
5.07
流动负债
一年内到期的非流动 负债
其他应付款 短期借款 应交税费 应付利息 应付职工薪酬 非流动负债 递延收益 递延所得税负债 长期借款
263,606.47
1,000
14,183.65 25,401.32
13.63 22,219.44 8,035.79 6.86 26,657.91 1,256.59
-35.23 2,997.27 323.56 17.9 224.84 177.09 -5.63 3,053.56 -649.68
33.64 37,302.49 -17600.91 - 12,657.74 12,657.74 - 384.75 299.91
2,673.7 47.75
3,703.23 54,903.39
0 84.84 41,000
63,702.59
-7000.00
1,701.49 1,631.53 -1454.45
7.25 -221.11 13,821.84
0 84.84 14,000
31.87
33,753.94
297,360.41
-87.50 17,000 16,000
内部资料，妥善保管
第1页 共6页
产的38.78%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较 大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性 资产数额较大，约占流动资产的29%，表明企业的支付能力和应变能力较 强。但应当关注货币资金的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来 看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理， 存货所占比例过高。