应收账款明细表计算账龄
应收账款账龄分析分级表
合同期内总额
进入预警期
应收账款账龄分析分级表
到期
其中：按业务发生时间划分(必须填列金额)
逾期6个月至 1年以内
逾期1-2年内
最后通牒期
追帐期
付诸法律期
坏帐一个月以 内
坏帐一个月以 上
应计提的
坏帐三个月以 上
第 1 页，共 4 页
编报单位:
序号
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61
未收回金额
金额单位：人民币 对方资信状况及可收回分析
第 4 页，共 4 页
第 2 页，共 4 页
账龄分析分级表
应计提的坏帐准备 坏帐半年-1年 坏帐1-2年
坏帐2-3年 坏帐3年以上
坏帐准备 计提总数
未收回金额
金额单位：人民币 对方资信状况及可收回分析
第 3 页，共 4 页
账龄分析分级表
应计提的坏帐准备 坏帐半年-1年 坏帐1-2年
坏帐2-3年 坏帐3年以上
坏帐准备 计提总数
编报单位:
序号
1 2 3 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41
客户名称
经济内容
发 生 日 合同编号及经手人
期 /凭
证
经手
编号
应收款总额
客户名称
经济内容
发 生 日 合同编号及经手人
期 /凭
证
经手
编号
应收款总额
合同期内总额
进入预警期
应收账款账龄分析明细表
3年以上
坏帐准备 计提总数
附表6 金额单位：人
民币
截止2010年02 月28日之回款
总额
未收回金 额
对方资信状况及 可收回分析
第 3 页，共 4 页
款账龄分析表
20年1月31日
应计提的坏帐准备 半年-1年
1-2年
2-3年
3年以上
坏帐准备 计提总数
附表6 金额单位：人
民币
截止2010年02 月28日之回款
编报单位:
序 号
2 3 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
客户全名 合计
应收帐款账龄分析表
2020年1月31日
经济内容 ——
发 生 日 期末帐面余额
-
-
调整后金额
一个月以内
一个月以上 三个月以内
其中：按业务发生时间划分(必须填列金额)
三个月以上 半年以内
半年-1年
1-2年
-
-
2-3年
3年以上
一个月以内
一个月以上 三个月以内
应计提的
三个月以上 半年以内
第 2 页，共 4 页
款账龄分析表
20年1月31日
应计提的坏帐准备 半年-1年
1-2年
2-3年
期 /凭
证
原币
本位币
——Biblioteka --调整 -
调整后金额 -
一个月以内 -
一个月以上 三个月以内
-
其中：按业务发生时间划分(必须填列金额)
三个月以上 半年以内
应收账款账龄分析表制作
应收账款账龄分析做过财务的人都清楚我们的软件里也设有对应收账款的账龄的分析，但是好多企业都没有对账龄分析的好的财务软件，就像是我们的财务软件里面没有固定资产模块，可以自动计提折旧一样，我们只好用函数和一些别的方法来实现对于应收账款账龄的分析了，下面要用到的是数据透视表来做账龄分析表。
求和项:金额列标签行标签1-3061-90>121总计李四1500015000刘明60006000马二40004000王五30003000张海7000070000张三500000500000总计5100007300015000598000看到如此规范的一个账龄分析表，你可能只在财务软件里看到过，现实工作当中我利用了三个技巧，将此表做好。
①数据自动获取（OFFSET函数）②数据自动刷新（VBA）③数据组合（将账龄分好）第一步：单击任何一个单元格，点击“公式”-“定义名称”，如下图在引用位置输入offset函数，定义名称为“动态数据”，修改引用位置=offset(Sheet1!$A$1,0,0,counta(Sheet1!$A:$A),counta(Sheet1!$1:$1))这个引用位置公式是利用了offset的一个用法，“Sheet1!$A$1”表示起点第一个单元格；第一个0表示向下0行；第二个0表示向右0列；counta(Sheet1!$A:$A)表示有几行，选中第一列就可以，但是需要注意的是第一列不能有空单元格，否则会出现错误；counta(Sheet1!$1:$1)表示有几列，选中第一行就知道有几列了，同样不能有空单元格。
（注：OFFSET函数，有如下两种用法①OFFSET(起点，向下几行，向右几列)②OFFSET(起点，向下几行，向右几列，多少行，多少列)第一个用法是获取某个动态单元格，第二个用法是获取某个动态区域）第二步：要想实现数据的自动刷新就要借助VBA了,先要根据获取的动态数据插入一个数据透视表，然后再实现VBA的使用。
应收账款账龄计算案例
应收账款账龄计算案例一、引言二、应收账款的概念和重要性三、应收账款账龄的定义四、应收账款账龄计算的方法4.1 按照账龄划分进行计算4.2 按照账龄比例进行计算五、案例分析1：公司A的应收账款账龄计算六、案例分析2：公司B的应收账款账龄计算七、案例分析3：公司C的应收账款账龄计算八、案例分析4：公司D的应收账款账龄计算九、案例分析5：公司E的应收账款账龄计算十、案例分析6：公司F的应收账款账龄计算十一、案例分析7：公司G的应收账款账龄计算十二、案例分析8：公司H的应收账款账龄计算十三、案例分析9：公司I的应收账款账龄计算十四、案例分析10：公司J的应收账款账龄计算十五、结论引言：应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户未立即付款而形成的债权。
应收账款的账龄是指从应收账款产生之日起到当前的时间长度。
通过对应收账款账龄的计算，企业可以了解到不同账龄段的应收账款占比，进而采取相应的催款措施，提高资金回收效率。
应收账款的概念和重要性：应收账款是企业的一项重要资产，直接关系到企业的资金回笼能力和偿债能力。
对于企业而言，应收账款的增加会增加资金占用成本，而应收账款的逾期或坏账会对企业的现金流产生负面影响。
因此，及时、准确地计算和管理应收账款账龄对企业来说具有重要的意义。
应收账款账龄的定义：应收账款账龄是指从应收账款产生之日起到当前的时间长度。
一般情况下，应收账款按照30天、60天、90天、180天等不同账龄段进行划分，以便企业能够更好地了解应收账款的逾期情况和风险程度。
应收账款账龄计算的方法：一般来说，应收账款账龄的计算可以采用两种方法：按照账龄划分进行计算和按照账龄比例进行计算。
按照账龄划分进行计算：这种方法是将应收账款按照不同的账龄段进行分类，然后计算每个账龄段的应收账款金额和占比。
具体步骤如下：1. 将应收账款按照账龄划分为30天、60天、90天和180天等不同账龄段；2. 统计每个账龄段的应收账款金额；3. 计算每个账龄段的应收账款占比，即该账龄段应收账款金额占总应收账款金额的比例。
excel 应收账款账龄分析与坏账提取
6.2.2 创建坏账统计表格并统计坏账金额所占比例
输入公式计算第一个 客户的坏账金额总值， 然后将公式向下复制， 计算其他客户的坏账 金额总值
利用“求和”按钮 计算坏账金额合计 值
制作的统 计表格
输入公式计算第一个客户 坏账金额所占比例值，然 后复制公式计算所有客户 坏账金额所占比例值
6.2.3 创建图表分析应提取坏账
“应收账款明细”工作表标签， 在表格的右侧添加“坏账提 取比例”和“坏账金额”列， 并设置其数字格式分别为 “百分比”和“货币”，然 后输入公式计算第一位客户 在应收账款账龄的坏账提取 比例
复制公式计算出其他 客户在应收账款账龄 的坏账提取比例
输入公式计算第 一位客户的应提 取坏账金额 复制公式计算 其他客户的应 提取坏账金额
制作的应 提取坏账 分布饼图
本章小结
通过本章学习，读者应掌握如下知识。 掌握应收账款所包含的项目及如何制作应收账 款明细和坏账提取表格的方法。 掌握应收账款账龄的概念及使用Excel函数统计 不同账龄段的应收账款金额及应提取坏账金额， 以便对账龄和坏账等进行分析操作的方法。 掌握利用图表对应收账款和应提取坏账金额进 行分析、比较操作的方法。 重点掌握OFFSET函数和数组公式的应用。
6.2.1 设置公式计算坏账提取比例 和应提取坏账金额
在本例中，假设企业根据应收账款的账龄 进行坏账的提取，即在信用期内的不提取坏账， 超信用期1~30天的按2%提取，超过信用期 31~90天的按6%提取，超过信用期91~180 天的按9%提取，超过信用期181~360天的按 14%提取，超过信用期360天以后的按25%提 取坏账。
6.1.1 创建应收账款明细表并计算
新建“客户代码”工 作表，并在其中输入 客户代码和客户名称 数据并格式化表格
应收账款账龄表模板
应收账款账龄表模板应收账款账龄表模板市场份额，不断地扩大规模，并以提供更长的信用期来吸引客户，销售额也不断上升，利润也大幅增长。
不过，问题也随之而至，过度扩大使得企业的流动资金不足以维持正常运转，该公司目前出现资金周转困难现象，应收账款占用流动资金比例高。
根据该公司资料显示20**年12月31日、20**年12月31日应收账款净额分别为175.5万元、262万元，分别占当期期末总资产的54.09%、65.29%、从其资料计算得出应收账款周转天数分别为59天及65天。
调查发现公司客户信用期在90天以上的占65%,而且能够按信用期支付货款的客户仅占48%。
该公司的主要客户为国内一些小中企业，公司至创办以来，发生坏账损失43.2万。
从以上数据显示，该项公司应收账款存在问题存在以下问题：①赊销比重大及应收账款占公司资产比重大；②应收账客户属中小企业，缺乏高信用度；③客户应收账期太长；④应收账款周转率太低，影响现金周转；二、伊芳公司应收账款存在的问题分析（一）、管理者重业务，轻财务其实民营企业的老板重业务，轻财务已是不争的事实，该企业老板是业务员出身，经过较长时间战斗在企业营销第一线。
这使得他有着这样的潜意识：市场是决定企业生存与发展的根本动力，市场知识比财务知识更重要，搞管理销售报表比财务报表更诱人，做决策来自市场的调查数据比来自财务的预算核算更关键。
过度重视销售和利润的增长，将销售人员的工资报酬与销售任务相匹配，忽视了将能否收回所欠销售货款及回收应收账款的质量纳入销售人员的相应绩效考核中，使得销售人员只重销售量完成的多少，而不考虑应收账款的回收情况，导致应收款居高不下。
大家对此问题可能觉得不可思议：企业是赢利的机器，老板的职能是组织社会资源实现资本增值，也就是赚取利润。
DATEDIF应用之一---应收账款账龄计算
DATEDIF应用之一—应收账款账龄计算在进行应收账款账龄分析时一般要考虑信用期，因为企业为了吸引顾客、扩大市场占有率，一般允许客户从购货到付款之间有一段的时间间隔，这段期间就是信用期，账龄分析之前必须进行应收账款的核销，所谓核销就是对客户收款冲账时收款金额必须对应到该客户所发生的应收账款借方是哪一笔或者哪几笔之和收款后作为已清理项目，未核销的借方金额称之为未清项，一般客户付款都是针对发票号码进行支付对应款项的，针对实际收款情况，分为完全支付（对一张发票或多张发票用一笔款项来全部支付）、部分支付（一张发票没有支付完毕），因此我们可以将客户的每一笔应收账款借方数据划分为完全核销、部分核销、未核销这三种状态，完全核销就是收款金额等于应收账款借方金额；部分核销就是客户付款时对同一笔账款没有一次性支付完毕，留有部分应收账款未支付。
本文主要讲解用手工方式核销应收款（这种方式比较适用于那些小型企业管理应收款，大中型企业一般采取财务系统自动核销的方式）。
编制应收账款账龄分析表首先必须确定未核销款项的逾期天数以及对逾期天数按照公司账龄分析要求进行分组。
（一）未核销款项逾期天数的计算对同一发票金额分多次支付的可以进行分次登记收款金额，核销对应也分多次进行核销，核销金额可以在原填列核销金额的单元格中已有数据的基础上进行加总，我们可以将多次收款数据设置成一个组合，选中G—M列，在EXCEL数据菜单中点击“组合”图标， M列定义为几次收款之和，不需要手工输入时就将组合关闭，在最后一列上方会出现一个加号，如果要打开点击这个加号即可.图7我们在“核销状态”这一列中O2单元格中定义公式：=IF(AND(F2<>0,N2=0),"未核销",IF(AND(F2<>0,N2<>0,N2=F2),"完全核销",IF(AND(N2<>0,F2<>0,N2<F2),"部分核销")))，该公式含义是：将核销金额与每一笔应收账款借方金额进行比较，如果核销金额等于应收账款借方就返回“完全核销”，如果小于就返回“部分核销”，如果核销金额为零但应收账款借方金额不为零就表示未核销；在“未核销金额”这一列P2单元格中定义公式：=F2-N2；在“到期日”这一列Q2单元格中定义如下公式：=IF(R2<>0,D2+C2,"")，在“逾期天数”这一列R2单元格中定义公式：=IF(Q2="","",IF(AND(Q2<>"",TODAY()<=Q2),-DATEDIF(TODAY(),Q2,"d"),IF(Q2<>"",DATE DIF(Q2,TODAY(),"d"),"")))，该公式含义是：对到期日Q2单元格进行判断，如果Q2为空就返回空白，如果Q2不为空且today（）小于或等于到期日Q2，就返回today（）与Q2之间间隔天数的负数，表示该应收款项还未到到期日、在信用期内，如果Q2不为空且today （）大于到期日Q2，就返回today（）与Q2之间间隔天数。
应收账款明细表-账龄分析
0 0 5300 66472 8338.1 111018 0 19883 0 0 0 0 7663
应收账款明细表-账龄分析
本年借方累计 689327.3 0 873954.6 1146203.5 0 0 377031.09 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本年贷方累计 594817.21 0 867959 1303363.7 0 0 391098.86 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
期初借方余额 0
64658.55 139130.92 249594.2
0 0 412060.32 0 0 7682 28949 0 0 0 0 105297.5 0 29376 175899.74 41023.8 62828.8 0
应收账款明细
期初贷方余额 0 0 0 0
18.6 29960
0 7247 20398
单位名称 XX市宝安一鸣实业有限公司 X市泰茂电子散热器有限公司 XX市铂源五金制品有限公司 达五金电子(深圳)有限公司 安五金电子(深圳)有限公司 36]深圳百年厨具有限公司 圳日海通讯技术股份有限公司 市宝安广艺美术装饰有限公司 市宝安区柯氏精密五金制品厂 市宝安区西乡众盈电子铭牌厂 比斯克交通机械实业有限公司 X市昌荣发科技发展有限公司 0]XX市超跃科技有限公司 XX市超越机械设备有限公司 XX市诚天五金制品有限公司 9]XX市崇正电子有限公司 X市创伟达机电设备有限公司 ]XX市创兴达机电有限公司 X市创亿佳五金制品有限公司 ]XX市大成不锈钢有限公司 4]XX市大泉五金有限公司 X市德可信科技技术有限公司
0 0 5300 66472 8338.1 111018 0 19883 0 0 0 0 7663
应收账款账龄分析表
应收账款账龄分析表应收账款账龄分析表市场份额，不断地扩大规模，并以提供更长的信用期来吸引客户，销售额也不断上升，利润也大幅增长。
不过，问题也随之而至，过度扩大使得企业的流动资金不足以维持正常运转，该公司目前出现资金周转困难现象，应收账款占用流动资金比例高。
根据该公司资料显示20**年12月31日、20**年12月31日应收账款净额分别为175.5万元、262万元，分别占当期期末总资产的54.09%、65.29%、从其资料计算得出应收账款周转天数分别为59天及65天。
调查发现公司客户信用期在90天以上的占65%,而且能够按信用期支付货款的客户仅占48%。
该公司的主要客户为国内一些小中企业，公司至创办以来，发生坏账损失43.2万。
从以上数据显示，该项公司应收账款存在问题存在以下问题：①赊销比重大及应收账款占公司资产比重大；②应收账客户属中小企业，缺乏高信用度；③客户应收账期太长；④应收账款周转率太低，影响现金周转；二、伊芳公司应收账款存在的问题分析（一）、管理者重业务，轻财务其实民营企业的老板重业务，轻财务已是不争的事实，该企业老板是业务员出身，经过较长时间战斗在企业营销第一线。
这使得他有着这样的潜意识：市场是决定企业生存与发展的根本动力，市场知识比财务知识更重要，搞管理销售报表比财务报表更诱人，做决策来自市场的调查数据比来自财务的预算核算更关键。
过度重视销售和利润的增长，将销售人员的工资报酬与销售任务相匹配，忽视了将能否收回所欠销售货款及回收应收账款的质量纳入销售人员的相应绩效考核中，使得销售人员只重销售量完成的多少，而不考虑应收账款的回收情况，导致应收款居高不下。
大家对此问题可能觉得不可思议：企业是赢利的机器，老板的职能是组织社会资源实现资本增值，也就是赚取利润。
赚取利润就离不开账，老板怎么可能不管账呢？但事实上该老板确实不管账。
在他认为：企业效益是靠业务做出来的，而不是由财务管理管出来的。
（二）、财务人员人力不足由于该企业老总不重视财务工作，在财务人员的投入上也明显不足，一个拥有400多员工的企业，其财务人员只有两名，仅占公司人员的二百十分之一，财务人员的工作量大，缺乏时间管理，其财务人员表示；能将账务做完就不错了，很难有时间进账务分析及财务工作的规范，对于应收账款管理的也因人手不足而忽略了，导致企业存在应收账款责任对账不及时、催收不力的现象，从而导致企业应收账款负担沉重。
应收账款账龄坏账分析
应收账款账龄坏账分析一、应收账款账龄分析应收账款账龄分析是对企业的应收账款按照时间长度进行分类和分析，以评估企业的应收账款的风险和收款能力。
通过对应收账款账龄的分析，企业可以及时了解到逾期未收款项的情况，从而采取相应的措施，减少坏账的风险。
1.账龄分类通常将应收账款按照其逾期的天数长度进行分类，一般可分为以下几类：-当期未收：指当期到期未收回的应收账款。
-1-30天：指逾期天数在1到30天之间的应收账款。
-31-60天：指逾期天数在31到60天之间的应收账款。
-61-90天：指逾期天数在61到90天之间的应收账款。
-91-120天：指逾期天数在91到120天之间的应收账款。
-120天以上：指逾期天数超过120天的应收账款。
2.分析方法-分析各个账龄的占比：计算每个账龄的应收账款金额占总应收账款的比例，以了解不同账龄的应收账款在总体应收账款中所占的比重，从而判断坏账的可能性。
-分析账龄变化趋势：比较不同时间点的应收账款账龄分布，以观察账款的变化情况，及时发现逾期情况的变化趋势，从而及时采取措施促进回款。
-分析不同客户的账龄情况：对不同客户的应收账款账龄进行统计和分析，以了解不同客户的支付能力和信用状况，从而有针对性地采取措施进行风险控制。
坏账是指企业无法通过催款等手段收回的应收账款，可能会对企业的经营状况和现金流产生负面影响。
坏账的分析有助于企业了解坏账的原因和发展趋势，从而采取措施加以控制和预防。
1.坏账的分类根据坏账的特点和原因，可以将其分为以下几类：-经营性坏账：由于货物销售、服务提供等经营活动引起的坏账。
-非经营性坏账：由于投资、融资、筹资等非经营活动引起的坏账。
-财务性坏账：由于企业会计处理错误、审计问题等财务原因引起的坏账。
2.坏账的分析方法坏账分析可以采用以下方法进行：-分析坏账金额及占比：计算坏账的金额占比，以了解坏账在总体应收账款中所占的比重，从而评估企业的风险和收款能力。
-分析坏账原因：通过对坏账的调查和分析，找出造成坏账的原因，例如客户支付能力下降、商业环境变化等因素，以便采取相应的措施加以预防。
应收账款——精选推荐
应收账款审定表应收账款明细表14审计说明：1. 已与明细账、总账余额核对相符。
2．经检查应收账款账龄均在1年以内。
3.大唐实业明细账为贷方余额，未在报表中重分类至“预收款项”，应调整。
注：标注◎的，为挑选的函证对象(大额及新增客户)（提示：若单列账龄分析表，则不将贷方余额列入)15索引号：DZ2-3 (1)应收账款询证函编号：001麦派实业公司：本公司聘请的_诚信会计师事务所正在对本公司_2010 年度+财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至_诚信会计师事务所。
回函地址：长春市皓月大路1606号邮编： 130062电话：************传真：************联系人：张一1．本公司与贵公司的往来账项列示如下：2本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
长春平安纸业有限责任公司（公司盖章）2011年 1月 4日索引号：DZ2-3 (2)应收账款询证函编号： 002吉利印刷公司：本公司聘请的_诚信会计师事务所正在对本公司2010 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至诚信会计师事务所。
回函地址：长春市皓月大路1606号邮编： 130062电话：************传真：************联系人：张一2．本公司与贵公司的往来账项列示如下：2本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
应收账款账龄分析表 (2)
应收账款账龄分析表
上限值天数 6月 2019/12/31
下限值天数 0月
12月 6月
单位名称 广州化妆品有限公司 广州贸易有限公司 广州娃哈哈有限公司 广州市永安贸易有限公司 深圳印刷物资有限公司 广州建筑有限公司 广州美阳物资有限公司 广州市祥捷工贸有限公司 广州瑞雪贸易有限公司 上海机械制品有限公司 广州美伦五金物资有限公司 激光刀模加工厂 新世纪贸易公司 上海天祥纸业有限公司 广州中山贸易有限公司 合计
账龄分析表
24月 12月
36月 24月
120月 36月
金额
金额
金额
合计
￥
-￥
- ￥ 4,564.00 ￥ 4,564.00
￥
- ￥ 5,433.00 ￥
- ￥ 5,433.00
￥
- ￥56,432.00 ￥
- ￥ 56,432.00
￥
- ￥ 4,532.00 ￥
- ￥ 4,532.00
￥5,432.00 ￥
-￥
-
7,532.00 2019/01/02 ￥
- ￥ 7,532.00
65,323.00 2019/02/03 ￥
- ￥ 65,323.00
50,126.00 2019/04/05 ￥
- ￥ 50,126.00
23,422.00 2019/05/07 ￥
- ￥ 23,422.00
43,221.00 2019/06/01 ￥
- ￥ 43,221.00
4,321.00 2019/07/01 ￥4,321.00 ￥
-
5,420.00 2019/06/09 ￥
- ￥ 5,420.00
90,000.00 2016/05/06 ￥
(整理)应收账款账龄分析
要编一张6月份应收账款明细表（按客户、账龄分）账龄分为2个月以内，2-3个月，3-5个月，5-8个月，8各月以上然后是每个公司应收账款的期初余额，本月发生额，本月收回额和本月余额数据，我怎么分析账龄啊？问题补充：我不知道excel表中之前是否设定了账龄计算的公式，我只要输入每个公司的的期初数，本月发生数、本月收回数、期末数后，后面各个期间的账龄数就自动生成了，那我是不是不用在进帐套里计算科目余额表中应收账款下各个往来的账龄了最佳答案正常从往来账中提取科目余额（含累计发生额）表，只要在期间内有一笔业务发生，就按最后发生的日期算账龄，你可以试用EXCELL表格计算，别人都这么弄，没有好办法，都是这样整的，这是个细活。
你如果有时间就把各月余额表都弄出来，下次再添加新的，以后就好弄了，记住客户顺序千万别弄乱了就行！希望对你有帮助！什么是账龄分析法？账龄是指负债人所欠账款的时间。
账龄越长，发生坏账损失的可能性就越大。
账龄分析法是指根据应收帐款的时间长短来估计坏账损失的一种方法，又称“应收账款账龄分析法”。
采用账龄分析法时，将不同账龄的应收账款进行分组，并根据前期坏账实际发生的有关资料，确定各账龄组的估计坏账损失百分比，再将各账龄组的应收账款金额乘以对应的估计坏账损失百分比数，计算出各组的估计坏账损失额之和，即为当期的坏账损失预计金额。
账龄分析法的运用运用账龄估计坏账将应收账款拖欠时间（即账龄）的长短分为若干区间，计列各个区间上应收账款的金额，并为每一个区间估计一个坏账损失百分比；然后，用各区间上的应收账款金额乘以各该区间的坏账损失百分比，估计各个区间上的坏账损失；最后，将各区间上的坏账损失估计数求和，即为坏账损失的估计总额。
应收账款账龄分析表账龄分析法估计可能的坏账金额在估计坏账损失之前，可将应收账款按其账龄编制一张"应收账款账龄分析表"，借以了解应收账款在各个顾客之间的金额分布情况及其拖欠时间的长短。
账龄分析表模板
账龄分析表模板
账龄分析表模板是用来给用户分析其客户的应收帐款的账龄的
工具。
它可以按照一组规则把客户的应收帐款按照从新到旧的顺序排列出来，并给出账龄的详细分析报告。
账龄分析表模板分为季度表格账龄分析和月度表格账龄分析。
季度表格账龄分析将客户的应收帐款按照付款时间划分为不同的季度，使用者可以查看每个季度的账龄分析报告，并了解每个季度应收帐款的情况。
月度表格账龄分析将客户的应收帐款按照付款时间划分为不同的月份，使用者可以查看每个月的账龄分析报告，并了解每个月应收帐款的情况。
账龄分析表模板通常由一个表格结构组成，分别把应收帐款按照季度或月份进行分析。
表格中会列出每个季度或月份的应收帐款总金额，以及该金额的属于每种账龄类别的金额。
这样，使用者就可以根据这些数据，迅速而准确地对客户的账龄情况进行分析。
使用账龄分析表模板的优势有很多，但最大的优势在于可以更有效的管理客户的应收帐款。
账龄分析表模板可以帮助使用者清楚地了解客户的账龄情况，以便实施合适的财务管理措施，进而有效地优化客户的应收帐款管理流程。
同时，使用者可以根据账龄分析表模板中的数据制定出适合本公司的应收账款管理策略，以便更有效地收集应收帐款，保持财务状况的良好状况。
综上所述，账龄分析表模板是一种改善客户应收帐款管理的有效工具，是实现良好的财务管理的重要手段，帮助使用者更有效地收集
财务报表中的数据，以便制定出适合本公司的应收帐款政策和措施。
如何进行账龄分析
一、账龄分析表1、应收帐款的账龄，就是指应收帐款自发生之日起到目前为止的时间，当然这是指至今还没有偿付的应收帐款。
2、集中程度分析，你可以将应收帐款按挂帐时间长度分为6个月以内6个月到一年一年到两年两年到三年三年以上二、按照《企业会计制度》的规定，企业应当在期末分析各项应收款项的可收回性，并预计可能发生的坏账损失，计提坏账准备。
在采取账龄分析法计提坏账准备的情况下，还要注意期初和期末应收款项账龄段的划分，以及各个账龄段应收款项的坏账准备和账面余额之间的对应比例关系，是否与会计报表附注会计政策、会计估计部分中所表述应收款项账龄段的划分标准，以及各个账龄段应收款项的坏账计提比例相一致。
2006年末应收账款余额为800 000元，企业根据风险特征估计坏账准备的提取比例为应收账款余额的0.4%。
2007年发生坏账4 000元，该年末应收账款余额为980 000元。
2008年发生坏账损失3 000元，上年冲销的账款中有2 000元本年度又收回。
该年度末应收账款余额为600 000元。
假设坏账准备科目在2006年初余额为0。
要求：计算各年提取的坏账准备并编制会计分录2006年计提坏账准备借:资产减值损失——计提坏账准备3,200（800,000*0.4%）贷:坏账准备3,2002007年发生坏账4000元借:坏账准备4,000贷:应收账款4,0002007年年底计提坏账准备和补提800（4000-3200）借:资产减值损失——计提坏账准备4,720贷:坏账准备4,7202008年发生坏账损失3000借:坏账准备3,000贷:应收账款3,000上年冲销2000本年又收回借:应收账款2,000贷:坏账准备2,000借:银行存款2,000贷:应收账款2,0002008年年底坏账准备科目贷方余额2920（4720-800-3000+2000）2008年年底应收账款余额600000，按比例计提坏账准备为2400所以应冲销520的坏账准备借:坏账准备520贷:资产减值损失——计提坏账准备520对于应付账款、其他应付款借：应付账款/其他应付款贷：营业外收入。
账龄计算公式
账龄计算公式
应收账款账龄计算公式为：应收账款平均账龄=应收账款平均余额÷
平均每月赊销额。
应收账款账龄指资产负债表中的应收账款从销售实现、产生应收账款之日起，再到资产负债表日止所经历的时间。
应收账款平均账龄是用以反映企业在某一会计期间收回赊销账户款
的能力。
应收账款平均账龄越大，说明企业收回赊销账款的能力越差；反之，说明企业能有效地收回本企业的应收账款。
账龄分析是按0-30天、31-60天、61-90天、90天以上四个公布范围对账龄进行分析。