【财务分析报表】应收账款账龄分析表
财务应收帐款分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述应收账款是企业日常经营活动中常见的资金占用形式，是企业资金管理的重要组成部分。
应收账款管理的好坏直接关系到企业的资金周转速度和盈利能力。
本报告旨在通过对某企业应收账款的分析，揭示其存在的问题，并提出相应的改进措施，以提高企业的财务管理水平。
二、企业概况某企业成立于20XX年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
近年来，企业规模不断扩大，市场份额逐年提升。
截至20XX年底，企业资产总额为XX亿元，负债总额为XX亿元，净资产为XX亿元。
三、应收账款分析1. 应收账款规模分析根据企业财务报表，20XX年度，企业应收账款总额为XX亿元，占同期营业收入的比例为XX%。
与20XX年度相比，应收账款总额增长了XX%，营业收入增长了XX%。
这说明企业在扩大销售规模的同时，应收账款规模也相应增长。
2. 应收账款周转率分析应收账款周转率是企业反映应收账款回收速度的重要指标。
根据企业财务报表，20XX年度，企业应收账款周转率为XX次。
与20XX年度相比，周转率下降了XX%。
这说明企业在应收账款回收方面存在问题，资金占用时间较长。
3. 应收账款结构分析根据企业财务报表，20XX年度，企业应收账款账龄结构如下：- 1年以内：XX亿元，占比XX%- 1-2年：XX亿元，占比XX%- 2-3年：XX亿元，占比XX%- 3年以上：XX亿元，占比XX%从账龄结构来看，1年以内的应收账款占比最高，说明企业在短期内具有较高的收款能力。
但2年以上应收账款占比也较高，表明企业在应收账款管理方面存在一定风险。
4. 应收账款质量分析根据企业财务报表，20XX年度，企业应收账款坏账准备计提比例为XX%。
与20XX 年度相比，坏账准备计提比例有所上升。
这说明企业在应收账款质量方面存在一定问题，坏账风险较高。
四、问题分析1. 应收账款回收速度慢根据分析，企业应收账款周转率下降，回收速度慢。
这可能是由于以下原因：（1）客户信用管理不到位，对客户信用评估不够严格。
excel在应收账款管理中的应用
Excel是一种功能强大的电子表格软件，广泛应用于会计、财务、统计、数据分析等领域。
在企业的日常财务管理中，应收账款是一个重要的管理环节，对于企业的经营和财务状况有着重要的影响。
本文将从Excel在应收账款管理中的应用展开讨论，探讨如何利用Excel工具来高效地管理和分析应收账款。
一、建立应收账款台账在Excel中可以建立应收账款的台账，将客户的基本信息、账款金额、账龄、回款情况等数据录入表格中，可以清晰地了解每位客户的应收款情况，及时跟进回款进度，保持账款的健康状态。
二、分析应收账款结构通过Excel的数据透视表功能，可以对应收账款结构进行深入分析，了解不同客户、不同产品或不同行业的账款情况。
通过分析，可以找出高风险客户、高额账款产品或者拖欠账款较长时间的客户，及时采取措施加以催收或调整经营策略，以降低坏账风险。
三、制定应收账款管理报表利用Excel的图表功能，可以制作应收账款账龄分析图、回款情况趋势图等报表，直观地展现应收账款的情况和变化趋势，为企业决策提供重要参考依据。
四、优化应收账款催收流程通过Excel的数据筛选和排序功能，可以快速定位逾期账款客户，制定逾期账款催收计划，提高催收效率。
可以利用Excel的邮件合并功能，批量发送催收函件，规范和便捷地开展催收工作。
五、应收账款预测与控制利用Excel的相关函数，可以建立应收账款的预测模型，并进行灵活的调整和优化。
通过预测模型，可以预测未来一段时间的应收账款金额，为资金管理和经营决策提供数据支持。
六、风险管理与内部控制借助Excel的排序和筛选功能，可以进行应收账款风险分类，针对性地采取控制措施。
可以利用Excel的数据验证和保护功能，加强内部控制，确保应收账款数据的准确性和完整性。
七、应收账款管理的自动化基于Excel VBA的自动化编程，可以实现应收账款的自动化管理，包括自动生成应收账款台账、自动更新回款情况、自动生成催收提醒等功能，大大提高工作效率，并减少人为差错的可能性。
财务分析往来分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司往来账款的分析，全面了解公司应收账款和应付账款的状况，评估其风险，并提出相应的管理建议。
报告将从应收账款和应付账款两个方面进行详细分析，包括账龄分析、结构分析、周转率分析等，以期为公司的财务管理提供有益的参考。
二、应收账款分析1. 账龄分析应收账款账龄分析是衡量应收账款质量的重要手段。
以下是公司应收账款账龄分析情况：（1）1-30天：占比40%，金额1,200万元；（2）31-60天：占比30%，金额900万元；（3）61-90天：占比20%，金额600万元；（4）91-120天：占比10%，金额300万元；（5）120天以上：占比0%，金额0万元。
从账龄分析可以看出，公司应收账款中，大部分款项在1-60天内收回，但仍有部分款项账龄较长，存在一定的坏账风险。
2. 结构分析应收账款结构分析主要从客户行业、地区、金额等方面进行分析。
以下是公司应收账款结构分析情况：（1）客户行业：制造业占比50%，服务业占比30%，其他行业占比20%；（2）客户地区：本地区占比60%，外地区占比40%；（3）金额：10万元以下占比30%，10-50万元占比50%，50万元以上占比20%。
从结构分析可以看出，公司应收账款主要集中于制造业和服务业，且大部分客户为本地区客户。
金额分布上，10-50万元金额段的客户占比最高。
3. 周转率分析应收账款周转率是衡量公司应收账款回收效率的重要指标。
以下是公司应收账款周转率分析情况：（1）应收账款周转率：12次；（2）同行业平均水平：15次。
从周转率分析可以看出，公司应收账款周转率低于同行业平均水平，说明公司在应收账款回收方面存在一定问题。
三、应付账款分析1. 账龄分析应付账款账龄分析是衡量公司支付能力的重要手段。
以下是公司应付账款账龄分析情况：（1）1-30天：占比60%，金额1,800万元；（2）31-60天：占比30%，金额900万元；（3）61-90天：占比10%，金额300万元；（4）91-120天：占比0%，金额0万元；（5）120天以上：占比0%，金额0万元。
应收账款账龄分析表制作
应收账款账龄分析做过财务的人都清楚我们的软件里也设有对应收账款的账龄的分析，但是好多企业都没有对账龄分析的好的财务软件，就像是我们的财务软件里面没有固定资产模块，可以自动计提折旧一样，我们只好用函数和一些别的方法来实现对于应收账款账龄的分析了，下面要用到的是数据透视表来做账龄分析表。
求和项:金额列标签行标签1-3061-90>121总计李四1500015000刘明60006000马二40004000王五30003000张海7000070000张三500000500000总计5100007300015000598000看到如此规范的一个账龄分析表，你可能只在财务软件里看到过，现实工作当中我利用了三个技巧，将此表做好。
①数据自动获取（OFFSET函数）②数据自动刷新（VBA）③数据组合（将账龄分好）第一步：单击任何一个单元格，点击“公式”-“定义名称”，如下图在引用位置输入offset函数，定义名称为“动态数据”，修改引用位置=offset(Sheet1!$A$1,0,0,counta(Sheet1!$A:$A),counta(Sheet1!$1:$1))这个引用位置公式是利用了offset的一个用法，“Sheet1!$A$1”表示起点第一个单元格；第一个0表示向下0行；第二个0表示向右0列；counta(Sheet1!$A:$A)表示有几行，选中第一列就可以，但是需要注意的是第一列不能有空单元格，否则会出现错误；counta(Sheet1!$1:$1)表示有几列，选中第一行就知道有几列了，同样不能有空单元格。
（注：OFFSET函数，有如下两种用法①OFFSET(起点，向下几行，向右几列)②OFFSET(起点，向下几行，向右几列，多少行，多少列)第一个用法是获取某个动态单元格，第二个用法是获取某个动态区域）第二步：要想实现数据的自动刷新就要借助VBA了,先要根据获取的动态数据插入一个数据透视表，然后再实现VBA的使用。
财务会计-应收应付-总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平——【用友 专题培训】
总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平产品线：U8 版本：U8V11.0 领域：201 财务会计模块：0104 应收款管理 0101 总账 数据库版本：SQL2005问题标题：总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平 问题描述：总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平？具体到某个客户或某几个客户不平否是总账往来账龄分析与应收账龄分析表对账不平？总账与应收对账平衡 （科目+客户）总账与应收不平参考龚丹丹文档检查两个表的查询条件具体设置（如截止日期是否一致）1.截止日期相同2.账龄期间设置相同3.查询科目4.制单日期/发生日期5.按所有往来明细/按未两清往来明细分析6.余额分析法/实际发生法 1.截止日期相同 2.逾期账龄区间设置相同 3.分析类型4..包含未审核单据：否5.显示类型--账龄6.分析日期--到期日单据上是否有付款条件/收付款协议，单据科目，制单科目，是否核销，红票对冲，核销/红票对冲制单查询科目 制单日期做往来两清关于上图的说明：1. 两个表属于不同的模块：总账往来账龄分析表属于总账模块，应收账龄分析表属于应收模块。
这两个表对上的前提是应收与总账对账平衡，应收账龄分析按余额分析时余额和业务余额表一致，总账对应科目无对账错误，检查正确，期初对账正确。
如果应收与总账对不平，则参考龚丹丹老师的文档-总账与应收对账不平。
2. 两个表核对前，建议应收模块要做核销、红票对冲操作，核销制单，红票对冲制单，总账中做一下往来两清，方便查看结果。
3. 两个表的数据来源：总账往来账龄分析表数据来源于凭证（期初余额中的期初往来明细和本期发生的凭证），应收账龄分析表来源于单据（期初单据和本期业务单据）。
4.应根据两个表的查询条件含义选择一致的条件：（1）总账客户往来账龄分析查询条件说明：分析方式：按发生日期分析即以业务发生日期为基础（在填制凭证录入辅助项时录入业务发生日期），如未填入业务发生日期，则按制单日期。
按制单日期分析即进行账龄分析以制单日期为基础。
《Excel在财务管理中的应用》第四章——应收账款管理
(5)机会成本。机会成本,是指利用一定资源获得某种收入时所放弃的另一种收入。在实行本方案 时,失去所放弃方案的潜在收益,是实行本方案的一种代价,称为本方案的机会成本。机会成本,实际上 不是一种支出和费用,而是失去的收益,与通常意义上的成本概念不同,是辩证的概念,这种收益不是实 际的而是潜在的。例如,现有A和B两种方案,若选择A方案可获利10万元,则这10万元的潜在收益就是 选择B方案的机会成本。
第四章 应收账款管理
4.1 应收账款统计表及账龄分析表
4.1.1 创建应收账款统计表
1.编制应收账款基本信息表 企业进行应收账款管理的基础是客户及赊销额的基本信息,因此,首先需要根据客户及赊销信息,将 应收账款基本信息录到应收账款基本信息表中。 企业的应收账款基本信息主要包括客户代码、客户名称、业务员、应收金额、预收金额、实收 金额,灵活进行内容的设计和编制,具体操作 步骤如下。
图4-8
4.2 应收账款对账单
4.2.1 创建应收账款对账单
发送应收账款对账单,是企业与客户之间重要的活动之一。对于财务人员而言,准确、快速地完 成应收账款对账单的制作,并发送至相应的客户邮箱中,是一项既要求准确率、又要求效率的工作。 Excel不仅能够快速完成对账单的制作,还能够准确发送邮件,是财务人员必须掌握的工具之一。
图4-5
4.1.1 创建应收账款统计表
5.计算逾期账龄及逾期金额 计算逾期账龄的基本思路是:判断该项应收账款是否已经逾期,如果已经逾期,则显示计算出的逾期 时间,否则不显示。
判断是否逾期可以使用IF函数,逾期时间的计算可以使用DAYS360函数。DAYS360函数是按照一 年360天的算法返回两个给定日期的相差天数,其语法为 DAYS360(start_date,end_date,[method])。 计算逾期金额可以使用IF与DAYS360嵌套函数来实现,逾期金额可用期末余额表示。操作步骤如下。
应收账款分析
应收账款分析及案例来源：作者：发布时间：2011-02-14应收账款分析的核心是对应收账款的流动性的分析，分析过程是从结构分析和趋势分析中找出应收账款的变动，然后对有异常变化的应收账款的经济实质进行分析，从而对企业资产的真实风险状况进行评价。
应收账款与企业的经济环境和内部管理都有密切的关系。
通过对应收账款的结构分析，对应收账款占企业流动资产的比重进行测度，我们可以发现企业外部环境以及内部管理、经营策略方面的变化线索。
趋势分析也是同样重要，不断增加的应收账款，特别是当其增幅显著高于营业收入的时候，则往往意味着其产品的销售已经钝化，需要依靠提供过量的信用来维持。
案例：吉林化工迅猛增加的应收账款预示着业绩风险吉林化工的主要业务为生产和销售石油产品、石化及有机化工产品、合成橡胶、染料及染料中间体、化肥及无机化工产品等。
2000年公司实现主营业务收入为人民币139亿元，与1999年同期相比上升26％，但净利润却为负的8.4亿元。
公司年报业绩的巨大风险在2000年中期已经有征兆，在2000年1至6月实现销售额与1999年同比上升16％的同时,应收账款却同比上升了66%，是资产中增长最为迅速的项目，与行业内其他公司相比，吉林化工2000年中期的应收账款总量和增速均为最高。
从2000年全年来看，吉林化工的应收账款增加额达14.93亿元,是所有上市公司中增速最为陡峭的公司。
由于应收账款对流动资金的占用，为了克服现金流入不足的压力,该公司只有增加有息负债,从而使有息负债规模从年初的35.81亿元扩大到年末75.55亿元,净增40亿元,当期负担的财务费用则达到6亿元。
吉林化工2000年的业绩可谓险象环生，不仅是要承担高额的财务费用,而高达30亿元的应收账款,其坏帐准备的计提将给业绩造成巨大的压力。
资产负债表有关项目变动分析项目••••••••••• 2000年6月30日•1999年12月31日•••增减(％)••••••••总资产•••••••16,935,758,955•••15,876,352,943•••••••6.7•••••••••••••应收帐款净值••2,107,978,910••••1,264,740,203••••••66.7•••••••••••••存货净值••••••1,811,179,076••••1,575,183,405••••••15.0•••••••••••••长期投资••••••••212,628,245••••••207,653,254•••••••2.4•••••••••固定资产净值••9,835,195,099•••10,155,551,413••••••-3.2•••••••••长期负债••••••5,273,077,175••••6,077,075,065•••••-13.2•••••••••股东权益••••••6,619,114,027••••6,088,921,333•••••••8.7•••••••••资料来源：公司报告更进一步的分析是找出应收账款的风险驱动因素，也就是对应收账款的时间和对象两大方面的分析。
财务中应收帐款分析报告(3篇)
第1篇一、引言应收账款是企业经营活动中的常见现象，它反映了企业在销售过程中形成的债权。
应收账款的管理对于企业的资金周转、盈利能力以及风险控制具有重要意义。
本报告通过对某企业的应收账款进行分析，旨在揭示其应收账款管理的现状、存在的问题及改进措施。
二、企业概况（一）企业简介某企业成立于2000年，主要从事各类商品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业已形成一定的市场份额，并在业内享有较高的声誉。
（二）企业财务状况近年来，企业营业收入和净利润均呈逐年上升趋势，表明企业经营状况良好。
但在发展过程中，应收账款占比逐年提高，对企业资金周转产生一定影响。
三、应收账款分析（一）应收账款规模分析1.应收账款总额根据企业财务报表，截至2020年底，企业应收账款总额为1亿元，较2019年底增长10%。
2.应收账款占比应收账款占同期营业收入的比例为15%，较2019年同期提高2个百分点。
（二）应收账款账龄分析1.账龄结构根据企业财务报表，将应收账款分为以下四个账龄区间：（1）1个月以内：5000万元，占比50%。
（2）1-3个月：3000万元，占比30%。
（3）3-6个月：1000万元，占比10%。
（4）6个月以上：2000万元，占比20%。
2.账龄分析从账龄结构来看，企业应收账款主要集中在1个月以内和1-3个月，说明企业的销售回款情况较好。
但6个月以上的应收账款占比相对较高，可能存在一定的坏账风险。
（三）应收账款周转率分析1.应收账款周转率根据企业财务报表，2020年应收账款周转率为12次，较2019年提高1次。
2.应收账款周转天数应收账款周转天数=360/应收账款周转率=30天，较2019年减少3天。
从应收账款周转率和周转天数来看，企业应收账款管理效率有所提高。
四、应收账款存在的问题（一）应收账款占比过高从应收账款占比来看，企业应收账款占比相对较高，对企业资金周转产生一定影响。
这可能源于以下原因：1.销售政策较为宽松，客户信用条件较好。
【财务表格】财务状况分析表
项
评
核
次
检讨 项目
检讨
良
可
差
1
投入成本
□有成本缺乏□投资事业过多□增资困难□成本缺乏
2
资金冻结
□严重□尚可□轻微
3
利息承担
□高□中□低
4
设备投资
□过多未充操纵□可，充实操纵□设备缺乏□设备陈旧
5
发卖价格
□好□尚有利润□差
6
发卖量
□供不该求□供求平衡□竞争历害□发卖差
7
应收款
□赊销过多□尚可□甚少
8
应收单据
□期票过多□适中□支票甚少
9
退票坏帐
□甚多□尚可□差
10
生産效率
□高□尚可□差
11
附加价值
□低□尚可□高
12
材料库存
□多□适中□短
13
采购期
□过长□适中□短
14
耗料率
□高□中□抱负
15
産品良品率
□低□中□高
பைடு நூலகம்16
人工成本
□高□适中□低
17
成品库存
□高□中□低
18
在成品库存
□高□中□低
应收账款账龄分析表
应收账款账龄分析表应收账款账龄分析表市场份额，不断地扩大规模，并以提供更长的信用期来吸引客户，销售额也不断上升，利润也大幅增长。
不过，问题也随之而至，过度扩大使得企业的流动资金不足以维持正常运转，该公司目前出现资金周转困难现象，应收账款占用流动资金比例高。
根据该公司资料显示20**年12月31日、20**年12月31日应收账款净额分别为175.5万元、262万元，分别占当期期末总资产的54.09%、65.29%、从其资料计算得出应收账款周转天数分别为59天及65天。
调查发现公司客户信用期在90天以上的占65%,而且能够按信用期支付货款的客户仅占48%。
该公司的主要客户为国内一些小中企业，公司至创办以来，发生坏账损失43.2万。
从以上数据显示，该项公司应收账款存在问题存在以下问题：①赊销比重大及应收账款占公司资产比重大；②应收账客户属中小企业，缺乏高信用度；③客户应收账期太长；④应收账款周转率太低，影响现金周转；二、伊芳公司应收账款存在的问题分析（一）、管理者重业务，轻财务其实民营企业的老板重业务，轻财务已是不争的事实，该企业老板是业务员出身，经过较长时间战斗在企业营销第一线。
这使得他有着这样的潜意识：市场是决定企业生存与发展的根本动力，市场知识比财务知识更重要，搞管理销售报表比财务报表更诱人，做决策来自市场的调查数据比来自财务的预算核算更关键。
过度重视销售和利润的增长，将销售人员的工资报酬与销售任务相匹配，忽视了将能否收回所欠销售货款及回收应收账款的质量纳入销售人员的相应绩效考核中，使得销售人员只重销售量完成的多少，而不考虑应收账款的回收情况，导致应收款居高不下。
大家对此问题可能觉得不可思议：企业是赢利的机器，老板的职能是组织社会资源实现资本增值，也就是赚取利润。
赚取利润就离不开账，老板怎么可能不管账呢？但事实上该老板确实不管账。
在他认为：企业效益是靠业务做出来的，而不是由财务管理管出来的。
（二）、财务人员人力不足由于该企业老总不重视财务工作，在财务人员的投入上也明显不足，一个拥有400多员工的企业，其财务人员只有两名，仅占公司人员的二百十分之一，财务人员的工作量大，缺乏时间管理，其财务人员表示；能将账务做完就不错了，很难有时间进账务分析及财务工作的规范，对于应收账款管理的也因人手不足而忽略了，导致企业存在应收账款责任对账不及时、催收不力的现象，从而导致企业应收账款负担沉重。
公司财务往来分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司财务往来数据的深入分析，全面了解公司财务状况、经营成果和现金流量情况，为公司管理层提供决策依据。
报告内容涵盖公司收入、成本、利润、资产负债、现金流量等方面的分析，并对存在的问题提出改进建议。
二、财务数据概况1. 收入分析（1）营业收入：本年度公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%，其中主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
（2）收入结构：公司收入主要来源于XX行业，占比XX%，其次是XX行业，占比XX%。
2. 成本分析（1）营业成本：本年度公司营业成本为XX亿元，同比增长XX%，其中主营业务成本为XX亿元，同比增长XX%。
（2）成本结构：公司成本主要包括原材料、人工、制造费用等，其中原材料成本占比XX%，人工成本占比XX%。
3. 利润分析（1）营业利润：本年度公司营业利润为XX亿元，同比增长XX%。
（2）利润结构：公司利润主要来源于主营业务，占比XX%，其次是其他业务，占比XX%。
4. 资产负债分析（1）资产总额：本年度公司资产总额为XX亿元，同比增长XX%。
（2）负债总额：本年度公司负债总额为XX亿元，同比增长XX%。
（3）资产负债率：本年度公司资产负债率为XX%，较去年同期上升XX个百分点。
5. 现金流量分析（1）经营活动现金流量：本年度公司经营活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
（2）投资活动现金流量：本年度公司投资活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
（3）筹资活动现金流量：本年度公司筹资活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
三、财务往来分析1. 应收账款分析（1）应收账款周转率：本年度公司应收账款周转率为XX次，较去年同期下降XX 个百分点。
（2）应收账款占比：本年度公司应收账款占比为XX%，较去年同期上升XX个百分点。
2. 应付账款分析（1）应付账款周转率：本年度公司应付账款周转率为XX次，较去年同期上升XX 个百分点。
（2）应付账款占比：本年度公司应付账款占比为XX%，较去年同期下降XX个百分点。
应收应付财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某公司2023年度的应收账款和应付账款进行深入分析，以评估公司的财务健康状况，揭示潜在的风险和机遇，并提出相应的管理建议。
报告将涵盖应收账款和应付账款的构成、变动趋势、周转率、质量分析以及与行业标准的对比等方面。
二、应收账款分析1. 应收账款构成分析截至2023年底，公司应收账款总额为XX万元，其中：- 应收票据：XX万元，占比XX%；- 应收账款：XX万元，占比XX%；- 其他应收款：XX万元，占比XX%。
2. 应收账款变动趋势分析近年来，公司应收账款占流动资产的比例呈现逐年上升的趋势。
具体如下：- 2022年底：应收账款占比XX%；- 2023年底：应收账款占比XX%。
这种趋势表明，公司在销售过程中对客户的信用政策较为宽松，可能存在一定的坏账风险。
3. 应收账款周转率分析2023年度，公司应收账款周转率为XX次，较2022年度的XX次有所下降。
这可能说明公司在应收账款回收方面存在一定问题，需要加强对应收账款的催收管理。
4. 应收账款质量分析通过对应收账款的账龄分析，发现：- 1年内应收账款：XX万元，占比XX%；- 1-2年应收账款：XX万元，占比XX%；- 2年以上应收账款：XX万元，占比XX%。
由此可见，公司应收账款质量有所下降，尤其是2年以上应收账款占比过高，需要引起重视。
三、应付账款分析1. 应付账款构成分析截至2023年底，公司应付账款总额为XX万元，其中：- 应付票据：XX万元，占比XX%；- 应付账款：XX万元，占比XX%；- 其他应付款：XX万元，占比XX%。
2. 应付账款变动趋势分析近年来，公司应付账款占流动负债的比例呈现逐年下降的趋势。
具体如下：- 2022年底：应付账款占比XX%；- 2023年底：应付账款占比XX%。
这种趋势表明，公司在供应商合作关系中具有较强的议价能力，能够有效控制成本。
3. 应付账款周转率分析2023年度，公司应付账款周转率为XX次，较2022年度的XX次有所上升。
企业应收账款管理表格
被审计单位：
索引号：ZD
工程：应收账款
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
日期：
第一局部认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ与认定对应关系表
财务报表认定
审计目标
存 在
完整性
权利 和义务
计价 和分摊
列 报
A 资产负债表中记录的应收账款是存在的。
√
B 所有应当记录的应收账款均已记录。
1 合年 计以
内
1年 2年 3 年 至2 至3 以 年年上
二、 非 关 联 方
合 计
编制讲明：外币应收账款应列明原币金额及折合汇率。 审计讲明：
应收账款询证函
索引号：ZD3
一、积极式询证函〔格式一〕
编号：
甲公司：
本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司 20×7 年度财务报表进行审
计，按照中国注册会计师审计准那么的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账
成错报，应重新考虑所实施审计程序的性质、时刻和范围；
(4)针对最终未回函的账户实施替代审计程序〔如实施期后收款测
试、检查运输记录、销售合同等相关原始资料及询咨询被审计单 ZD6
位有关部门等〕。
5.对未函证应收账款实施替代审计程序。抽查有关原始凭据，如销
售合同、销售订单、销售发票副本、发运凭证及回款单据等，以 ZD6
无效，否那么，应对应收账款进行函证。假如不对应收账款进行函
证，应在工作底稿中讲明理由。假如认为函证非常可能无效，应当
实施替代审计程序猎取充分、适当的审计证据〕
(1)选取函证工程；
(2)对函证实施过程进行操纵：核对询证函是否由注册会计师直截了
财务分析报告应收账款(3篇)
第1篇一、前言应收账款是企业经营活动中的重要组成部分，是企业资产质量的重要体现。
应收账款的管理水平直接关系到企业的现金流状况、盈利能力和市场竞争力。
本报告旨在通过对企业应收账款的分析，揭示其现状、存在的问题以及改进措施，为企业财务决策提供参考。
二、应收账款基本情况1. 应收账款总额截至2023年X月，企业应收账款总额为XXX万元，占企业总资产的比例为XX%。
与去年同期相比，应收账款总额增长了XX%，增速较慢。
2. 应收账款账龄结构根据账龄分析，企业应收账款账龄结构如下：- 1年内：XXX万元，占比XX%- 1-2年：XXX万元，占比XX%- 2-3年：XXX万元，占比XX%- 3年以上：XXX万元，占比XX%从账龄结构来看，1年内应收账款占比最高，说明企业回款能力较好。
三、应收账款分析1. 应收账款周转率应收账款周转率是企业一定时期内应收账款平均余额与营业收入之比，反映企业应收账款周转速度。
本报告选取2023年1月至X月的数据进行分析。
应收账款周转率=营业收入/（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2根据上述公式，计算得出企业2023年1月至X月的应收账款周转率为XX次。
与去年同期相比，应收账款周转率提高了XX%，说明企业在回款方面取得了一定成效。
2. 应收账款回收期应收账款回收期是指企业从发出商品到收回货款所需要的时间。
本报告选取2023年1月至X月的数据进行分析。
应收账款回收期=应收账款平均余额/营业收入根据上述公式，计算得出企业2023年1月至X月的应收账款回收期为XX天。
与去年同期相比，应收账款回收期缩短了XX天，说明企业在缩短回款周期方面取得了一定成效。
3. 应收账款坏账准备计提根据企业会计准则，企业应对应收账款计提坏账准备。
本报告选取2023年1月至X月的数据进行分析。
截至2023年X月，企业应收账款坏账准备计提比例为XX%，与去年同期相比提高了XX%，说明企业在防范坏账风险方面有所加强。
财务中应收账款分析报告(3篇)
第1篇一、引言应收账款是企业经营活动中的重要组成部分，它反映了企业在销售商品或提供服务过程中形成的债权。
应收账款的管理对于企业的资金周转、盈利能力和风险控制具有重要意义。
本报告旨在通过对企业应收账款的分析，揭示其现状、存在的问题以及改进措施，为企业财务管理提供参考。
二、应收账款概述1. 应收账款的概念应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，因尚未收到对方支付的款项而形成的债权。
它包括应收票据、应收账款、预付账款等。
2. 应收账款的特点（1）时效性：应收账款具有明确的偿还期限，超过期限未收回的账款可能形成坏账。
（2）不确定性：应收账款回收过程中可能受到各种因素的影响，如客户信用风险、经济环境等。
（3）变现性：应收账款具有一定的变现能力，企业可以通过出售、贴现等方式将其转化为现金。
三、应收账款现状分析1. 应收账款总额分析根据企业财务报表，截至2022年12月31日，企业应收账款总额为XXX万元，较去年同期增长XX%。
从数据上看，应收账款总额有所增加，这可能与企业业务扩张、市场拓展等因素有关。
2. 应收账款周转率分析应收账款周转率是企业一定时期内应收账款收回次数的指标，反映了企业应收账款的管理效率。
根据计算，企业2022年应收账款周转率为XX次，较去年同期下降XX%。
这说明企业在应收账款回收方面存在一定问题，需要加强管理。
3. 应收账款账龄分析应收账款账龄是指从账款形成之日起至报告期末的时间长度。
根据账龄分析，企业应收账款账龄结构如下：（1）1-30天：占比XX%，金额为XXX万元；（2）31-60天：占比XX%，金额为XXX万元；（3）61-90天：占比XX%，金额为XXX万元；（4）91-120天：占比XX%，金额为XXX万元；（5）120天以上：占比XX%，金额为XXX万元。
从账龄分析可以看出，企业应收账款账龄较长，特别是120天以上的账款占比较大，说明企业在应收账款回收方面存在较大压力。
应收账款账龄分析表ppt课件
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【财务分析报表】应收账款账龄分析表
【财务分析报表】应收账款账龄分析表
应收账款账龄分析表是财务分析报表中的一种，用于分析和评估公司的应收账款账龄情况。
该表主要统计了公司在特定时间段内的应收账款金额及其账龄分布情况。
应收账款指的是公司向客户销售商品或提供服务后尚未收到款项的金额。
账龄是指应收账款从发生日起至今已经经过的时间。
应收账款账龄分析表通常包括以下内容：
1. 应收账款总金额：统计某一特定时间段内的应收账款总金额。
2. 账龄分布情况：将应收账款按照账龄划分为不同的时间段，比如0-30天、30-60天、60-90天等，统计每个时间段内的应收账款金额。
3. 账龄比例：计算每个时间段内的应收账款金额占总应收账款金额的比例，以评估不同账龄段的风险程度。
4. 坏账比例：计算坏账金额占总应收账款金额的比例，用于评估公司的坏账风险。
通过应收账款账龄分析表，可以了解公司的应收账款结构和风险状况。
比如，如果某个时间段内的应收账款金额占比较高，说明公司可能存在较多的违约风险；如果坏账比例较高，说明公司的坏账风险较大，需要采取相应的措施进行催收。
该表可以帮助管理层和投资者对公司的收款能力和风险状况进行评估，从而做出相应的经营和投资决策。
财务往来账分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司财务往来账的深入分析，揭示公司资金流动状况、应收账款、应付账款等方面的具体情况，为公司管理层提供决策依据。
报告数据来源于公司财务部门提供的2021年度财务报表，分析时间为2021年1月至2021年12月。
二、财务往来账概述1. 应收账款应收账款是指公司在销售商品、提供劳务等经营活动中，由于购买方未按约定时间付款而产生的应收款项。
2021年度，公司应收账款余额为1000万元，较上年度增长10%。
具体分析如下：（1）按客户分类：公司应收账款主要集中在A、B、C三个大客户，占比分别为40%、30%、20%。
其中，A客户应收账款增长较快，原因可能是公司对A客户的销售策略调整。
（2）按账龄分类：1年以上账龄的应收账款占比为15%，较上年度略有下降。
说明公司在应收账款管理方面取得一定成效。
2. 应付账款应付账款是指公司在购买商品、接受劳务等经营活动中，由于购买方未按约定时间付款而产生的应付款项。
2021年度，公司应付账款余额为800万元，较上年度增长5%。
具体分析如下：（1）按供应商分类：公司应付账款主要集中在D、E、F三个供应商，占比分别为40%、30%、20%。
其中，D供应商应付账款增长较快，原因可能是公司对D供应商的采购策略调整。
（2）按账龄分类：1年以上账龄的应付账款占比为10%，较上年度略有上升。
说明公司在应付账款管理方面存在一定问题，需加强监控。
三、财务往来账分析1. 应收账款分析（1）应收账款周转率：2021年度，公司应收账款周转率为2.5次，较上年度提高0.3次。
说明公司在应收账款回收方面取得一定成效。
（2）坏账准备计提：2021年度，公司坏账准备计提比例为5%，较上年度提高2%。
说明公司在应收账款管理方面更加谨慎。
2. 应付账款分析（1）应付账款周转率：2021年度，公司应付账款周转率为3.0次，较上年度提高0.2次。
说明公司在应付账款支付方面取得一定成效。
应收财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述应收财务分析报告是对企业在一定时期内应收账款的管理、回收情况以及相关财务指标的分析和评价。
本报告以某企业为例，对其应收财务状况进行详细分析，旨在为企业应收账款的管理提供参考依据。
二、应收账款基本情况1. 应收账款规模截至2021年底，企业应收账款总额为10,000万元，占同期总资产的10%。
与去年同期相比，应收账款规模有所增长，主要原因是业务规模的扩大。
2. 应收账款结构按客户类别划分，应收账款结构如下：（1）A类客户：应收账款金额为4,000万元，占比40%。
（2）B类客户：应收账款金额为3,000万元，占比30%。
（3）C类客户：应收账款金额为3,000万元，占比30%。
3. 应收账款账龄根据账龄分析，应收账款账龄分布如下：（1）1年以内：应收账款金额为7,000万元，占比70%。
（2）1-2年：应收账款金额为2,000万元，占比20%。
（3）2年以上：应收账款金额为1,000万元，占比10%。
三、应收账款回收情况分析1. 应收账款回收率2021年，企业应收账款回收率为90%，较去年同期提高5个百分点。
回收率的提高主要得益于以下几点：（1）加强应收账款管理，加大催收力度。
（2）优化客户信用评估体系，降低高风险客户的比例。
（3）提高应收账款回收效率，缩短账龄。
2. 应收账款回收周期2021年，企业应收账款平均回收周期为60天，较去年同期缩短了10天。
回收周期的缩短有利于提高资金周转率，降低资金占用成本。
3. 应收账款坏账准备计提2021年，企业应收账款坏账准备计提比例为5%，较去年同期提高2个百分点。
坏账准备计提比例的提高，主要是为了应对应收账款回收风险，确保企业财务稳健。
四、应收账款风险分析1. 宏观经济风险当前，我国宏观经济面临一定的下行压力，部分行业和地区经济增速放缓，可能导致部分客户经营困难，进而影响应收账款的回收。
2. 客户信用风险部分客户信用状况不佳，存在拖欠货款、恶意逃废债的风险，给企业应收账款回收带来一定压力。
财务分析系列之应收账款
财务分析系列之应收账款风险分析应收账款余额反映的是企业实现销售但未收回货款的多少，下游客户均是企业的销售对象。
企业在确认应收账款时同时确认了收入。
应收账款的多少主要与企业的赊销政策、产品的供需平衡有关。
因应收账款属权益类流动资产，无论在企业内部还是欠款单位都很难取得直接的证据证实真实性、准确性，故对应收账款的审查更多是通过相关信息大致估算余额，并判断余额及异常变动的合理性、营运管理水平高低、现金流水平等。
1、客户构成风险审查：结合与实际控制人和管理层的沟通，通过近期应收账款明细表与前两年财务报表附注（或应收账款款明细表）对比分析：（1）、客户单一（占企业年销售额的60%以上）：因单一的客户承担着企业绝大部分产品的销售和货款支付，即使合作多年，也可能因产品质量、经济纠纷、市场竞争、客户的经营与财务问题等，导致合作关系不畅、货款回收困难等，从而对企业的生产和现金流造成重大影响。
此类企业的客户构成本来就存在潜在风险，如果不积极拓展更多的客户，迟早一天风险会爆发。
如果企业产品进入该客户准入门槛高，且合作多年，未曾出现任何对合作关系有实质性影响的事件，此类情况风险相对低些。
例如，专为某汽车制造商生产车箱或其他关键部件，专为某大型锅炉厂生产压力管等。
（2）、客户分布较广，且出现多家长期合作客户：生产、销售初具规模的企业一般具有此类特征，企业抗销售风险的能力相对较强。
（3）、客户不稳定，无长期合作客户：出现这种情况有两种可能，一是企业成立初期，企业和下游客户均处于双向选择阶段；二是已经营多年的企业可能因企业或实际控制人口碑不好、产品或服务不具有竞争优势、市场变数太大等原因出现此种情况。
无论属于哪种可能，担保风险都相对较大。
检查应收账款明细表，要特别注意是否存在经营范围与销售企业的产品不相关的客户。
如制鞋企业出现某园林绿化公司客户，这种情形属应收账款造假的可能性极大。
2、流动性风险审查：结合与实际控制人和管理层的沟通，通过近期应收账款明细表、财务报表附注与前两年财务报表附注（或应收账款款明细表）对比分析：（1）、应收账款账龄未出现异常变化：对于一家已连续经营多年的企业来说，即使账龄超过一年，如果企业未受应收账款账龄的影响（生产经营、销售回款、现金流等均正常），此类风险并不大。
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客户全名
经济内容
发 生 日 期末帐面余额
期 /凭
证
原币
本位币
调整
60 应收账款_留抵增值税
-
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注：1)须按客户名称逐个填报(数额最大的前五位填入前五行)； 2)“折本位币”按集团统一下达的期末汇率填报； 3)如存在诉讼款项，请在备注中说明并提供有关复印件。 4)請說明各帳戶適用的銷售帳期，及任何帶付利息的結余
科目余额说明 — 应收帐款
2017年1月31日
调整后金额
一个月以内
一个月以上 三个月以内
其中：按业务发生时间划分(必须填列金额)
三个月以上 半年以内
半年-1年
1-2年
2-3年
3年以上
一个月以内
一个月以上 三个月以内
应计提的坏
三个月以上 半年以内
-
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第 2 页，共 4 页
额说明 — 应收帐款
2017年1月31日
编报单位:
序 号
客户全名
合计
2
3
5
7
8
9
10
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13
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3031ຫໍສະໝຸດ 323334
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科目余额说明 — 应收帐款
2017年1月31日
经济内容 ——
发 生 日 期末帐面余额
期 /凭
证
原币
本位币
——
-
-
调整 -
调整后金额 -
一个月以内 -
截止2010年02 月28日之回款
总额
未收回金 额
对方资信状况及 可收回分析
第 4 页，共 4 页
一个月以上 三个月以内
-
其中：按业务发生时间划分(必须填列金额)
三个月以上 半年以内
半年-1年
1-2年
-
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2-3年 -
3年以上
一个月以内
一个月以上 三个月以内
应计提的坏
三个月以上 半年以内
第 1 页，共 4 页
编报单位:
序 号
41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59
应计提的坏帐准备 半年-1年
1-2年
2-3年
3年以上
坏帐准备 计提总数
金额单位：人 民币
截止2010年02 月28日之回款
总额
未收回金 额
对方资信状况及 可收回分析
第 3 页，共 4 页
额说明 — 应收帐款
2017年1月31日
应计提的坏帐准备 半年-1年
1-2年
2-3年
3年以上
坏帐准备 计提总数
金额单位：人 民币