如何excel 应收账款账龄分析与坏账提取

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excel在应收账款管理中的应用

Excel是一种功能强大的电子表格软件，广泛应用于会计、财务、统计、数据分析等领域。

在企业的日常财务管理中，应收账款是一个重要的管理环节，对于企业的经营和财务状况有着重要的影响。

本文将从Excel在应收账款管理中的应用展开讨论，探讨如何利用Excel工具来高效地管理和分析应收账款。

一、建立应收账款台账在Excel中可以建立应收账款的台账，将客户的基本信息、账款金额、账龄、回款情况等数据录入表格中，可以清晰地了解每位客户的应收款情况，及时跟进回款进度，保持账款的健康状态。

二、分析应收账款结构通过Excel的数据透视表功能，可以对应收账款结构进行深入分析，了解不同客户、不同产品或不同行业的账款情况。

通过分析，可以找出高风险客户、高额账款产品或者拖欠账款较长时间的客户，及时采取措施加以催收或调整经营策略，以降低坏账风险。

三、制定应收账款管理报表利用Excel的图表功能，可以制作应收账款账龄分析图、回款情况趋势图等报表，直观地展现应收账款的情况和变化趋势，为企业决策提供重要参考依据。

四、优化应收账款催收流程通过Excel的数据筛选和排序功能，可以快速定位逾期账款客户，制定逾期账款催收计划，提高催收效率。

可以利用Excel的邮件合并功能，批量发送催收函件，规范和便捷地开展催收工作。

五、应收账款预测与控制利用Excel的相关函数，可以建立应收账款的预测模型，并进行灵活的调整和优化。

通过预测模型，可以预测未来一段时间的应收账款金额，为资金管理和经营决策提供数据支持。

六、风险管理与内部控制借助Excel的排序和筛选功能，可以进行应收账款风险分类，针对性地采取控制措施。

可以利用Excel的数据验证和保护功能，加强内部控制，确保应收账款数据的准确性和完整性。

七、应收账款管理的自动化基于Excel VBA的自动化编程，可以实现应收账款的自动化管理，包括自动生成应收账款台账、自动更新回款情况、自动生成催收提醒等功能，大大提高工作效率，并减少人为差错的可能性。

应收账款账龄分析表制作

应收账款账龄分析做过财务的人都清楚我们的软件里也设有对应收账款的账龄的分析，但是好多企业都没有对账龄分析的好的财务软件，就像是我们的财务软件里面没有固定资产模块，可以自动计提折旧一样，我们只好用函数和一些别的方法来实现对于应收账款账龄的分析了，下面要用到的是数据透视表来做账龄分析表。

求和项:金额列标签行标签1-3061-90>121总计李四1500015000刘明60006000马二40004000王五30003000张海7000070000张三500000500000总计5100007300015000598000看到如此规范的一个账龄分析表，你可能只在财务软件里看到过，现实工作当中我利用了三个技巧，将此表做好。

①数据自动获取（OFFSET函数）②数据自动刷新（VBA）③数据组合（将账龄分好）第一步：单击任何一个单元格，点击“公式”-“定义名称”，如下图在引用位置输入offset函数，定义名称为“动态数据”，修改引用位置=offset(Sheet1!$A$1,0,0,counta(Sheet1!$A:$A),counta(Sheet1!$1:$1))这个引用位置公式是利用了offset的一个用法，“Sheet1!$A$1”表示起点第一个单元格；第一个0表示向下0行；第二个0表示向右0列；counta(Sheet1!$A:$A)表示有几行，选中第一列就可以，但是需要注意的是第一列不能有空单元格，否则会出现错误；counta(Sheet1!$1:$1)表示有几列，选中第一行就知道有几列了，同样不能有空单元格。

（注：OFFSET函数，有如下两种用法①OFFSET(起点，向下几行，向右几列)②OFFSET(起点，向下几行，向右几列，多少行，多少列)第一个用法是获取某个动态单元格，第二个用法是获取某个动态区域）第二步：要想实现数据的自动刷新就要借助VBA了,先要根据获取的动态数据插入一个数据透视表，然后再实现VBA的使用。

用EXCEL自动编制往来账款账龄分析表_汤芳芳

王凡德
三、挂账付款表的设计与制作（一）挂账付款表的格式。应付账款账龄分析的依据是采购挂账的时间和金额、付款的时间和金额等几个因素，因此此表的设计应体现这些因素。挂账付款&’’&表的格式如表)。表! "##"年!月挂账付款明细表供应商名称欠款余额挂账金额单位：元付款金额
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!""# 年第 $ 期 )$
&’’(’)。前者为计算账龄分析的基础数据表格，每年一个文
等。后者件，每月一个工作表，工作表名称分别为 ’&’)、 ’&’&、为数据汇总和分析结果表。因为数据量大、设置的公式多，文件容量大，为操作方便，最好每月一个文件。
财务管理信息化
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（45<D!’，（45<E!+=7 （44<：，） !"* ’， "* 44<） 44<， 45<） <’天（45<D!’，（45<E!+=7 （5<：， <)? !"* ’， "* 44<） 5<，
（45<B+=7 （44<：（44<：））） A’天 "* 44<） D’0’’)， ’， 45<B+=7 44<）（45<D!’，（45<E!+=7 （C<：， ’， "* 44<） C<，［［/’’( 年应付账款付款明细 0123］ A)? !"* 8,=%， >> ， "#$%& （. （［ ’(’).！ ! + 4+ !)： ! + 5+ !(6’， 7489: ! + ;<， . /’’(年应付账款），）明细0123］ ’(’).！! + ;+ !)： ! + ;! +(6’， (）该公式用了三个函数钳套，分别是 "*、和 "#+%,,-,、其含义是，如果 "#$%& 函数出现错误的结果（即 "#$%&，供应商在 “付款明细表” ，让本单元格显示 ’(’) 中不存在）为空，否则运行 "#$%&函数。在 “付款明 "#$%& 函数即本公式第三部分的含义是，查找并引用对应单元格细表 /’’(” ’(’) 工作表第二列中，内容的值，单元格内容在’(’)工作表中的第二列的值。用这个公式的好处是，无论“应付账款账龄分析表”中的在 “付款明细表 /’’(” “&& 公司” ’(’) 工作表列的第几行，都可以取得其相对应的值。将该公式纵向复制下去，可以得到本列其他行的公式；将该公式横向复制，并将公式中的相应年月替换为单元格所对应的年月，可以得到其他各年月的值。这种数据导入的技巧能帮我们避免大量数据重复录入工作，在实际工作中应用范围极广。账龄分析区域账龄分析的计算公式如表<。说明，由于数据有限其中/?<年包括了大于<年的账龄段。（)）将以上公式复制到第三行以下的各行。至此，一月份即告完成。的账龄分析表文件 “应付账款账龄分析’(’)” （/）将 “应付账款账龄分析 ’(’)” 文件在同一文件簿中复制 )) 份，并分别命名为 “应付账款账龄分析 ’(’/” 、 …… ’()/。、（/）步骤，但需将公式中表示年月的数字替换重复上述（)）为文件所属年月。以此类推，就能得到其他年度的账龄分析表。总之，提升财务管理信息化水平，需要我们大家的共同基础工作努力。运用 %&9%@ 自动编制往来账款账龄分析表，一经建立，则能事半功倍。（45<B+=7 （5<：（5<：））） F’天 "* 44<） D’0’’)， ’， 45<B+=7 44<）（45<D!’，（45<E!+=7 （&<：， F)? !"* ’， "* 44<） &<，（45<B+=7 （C<：（C<：））） )/’天 "* 44<） D’0’’)， ’， 45<B+=7 44<）（，，（（：），， )/)? !"* 45<D!’ ’ "* 45<E!+=7 G< 44< G< （45<B+=7 （&<：（&<：））） )6’天 "* 44<） D’0’’)， ’， 45<B+=7 44<）（45<D!’，（45<E!+=7 （I<：， )6)? !"* ’， "* 44<） I<，（45<B+=7 （G<：（G<：））） 44<） D’0’’)， ’， 45<B+=7 44<） )H’天 "* （45<D!’，（45<E!+=7 （J<：， )H)? !"* ’， "* 44<） J<KL<K,<K+<K8<K=<，（45<B+=7 （I<：（I<：））） <A6天 "* 44<） D’0’’)， ’， 45<B+=7 44<）（，，（（：）， !"* 45< D!’ ’ "* 45< E!+=7 $< 44< $< K%< K*< KM< K

excel 应收账款账龄分析与坏账提取

6.2.2 创建坏账统计表格并统计坏账金额所占比例
输入公式计算第一个客户的坏账金额总值，然后将公式向下复制，计算其他客户的坏账金额总值
利用“求和”按钮计算坏账金额合计值
制作的统计表格
输入公式计算第一个客户坏账金额所占比例值，然后复制公式计算所有客户坏账金额所占比例值
6.2.3 创建图表分析应提取坏账
“应收账款明细”工作表标签，在表格的右侧添加“坏账提取比例”和“坏账金额”列，并设置其数字格式分别为 “百分比”和“货币”，然后输入公式计算第一位客户在应收账款账龄的坏账提取比例
复制公式计算出其他客户在应收账款账龄的坏账提取比例
输入公式计算第一位客户的应提取坏账金额复制公式计算其他客户的应提取坏账金额
制作的应提取坏账分布饼图
本章小结
通过本章学习，读者应掌握如下知识。掌握应收账款所包含的项目及如何制作应收账款明细和坏账提取表格的方法。掌握应收账款账龄的概念及使用Excel函数统计不同账龄段的应收账款金额及应提取坏账金额，以便对账龄和坏账等进行分析操作的方法。掌握利用图表对应收账款和应提取坏账金额进行分析、比较操作的方法。重点掌握OFFSET函数和数组公式的应用。
6.2.1 设置公式计算坏账提取比例和应提取坏账金额
在本例中，假设企业根据应收账款的账龄进行坏账的提取，即在信用期内的不提取坏账，超信用期1~30天的按2%提取，超过信用期 31~90天的按6%提取，超过信用期91~180 天的按9%提取，超过信用期181~360天的按 14%提取，超过信用期360天以后的按25%提取坏账。
6.1.1 创建应收账款明细表并计算
新建“客户代码”工作表，并在其中输入客户代码和客户名称数据并格式化表格

如何运用EXCEL分析应收账款回收情况

如何运用EXCEL分析应收账款回收情况【摘要】应收账款回收情况分析对企业财务管理至关重要。

本文介绍如何运用EXCEL工具进行分析，从建立数据表格开始，逐步计算账龄分布和坏账率，制作可视化图表并进行趋势分析。

通过EXCEL的强大功能，可以及时发现问题并制定改进措施。

合理利用EXCEL工具可以提高回款效率，降低坏账风险。

通过本文介绍的方法，读者可以快速了解如何利用EXCEL进行应收账款回收情况分析，为企业的财务决策提供重要参考。

EXCEL工具的应用不仅提高了工作效率，还为企业的财务健康提供了有力支持。

【关键词】关键词：应收账款回收情况分析、EXCEL、数据表格、账龄分布、坏账率、可视化图表、趋势分析、问题发现、改进措施、回款效率、坏账风险。

1. 引言1.1 介绍应收账款回收情况分析的重要性在企业的日常经营中，应收账款是一个非常重要的财务指标。

应收账款回收情况直接影响着企业的资金流动和经营效率。

及时、高效地回收应收账款，可以提高企业的资金使用效率，降低资金占用成本，增强企业的偿债能力。

应收账款回收情况分析的重要性主要体现在以下几个方面。

通过分析应收账款回收情况，企业可以了解客户的支付情况，及时发现账款回收的问题，保障企业的现金流畅。

分析应收账款回收情况可以帮助企业识别哪些客户付款迟缓或者存在坏账风险，及时采取应对措施，降低坏账损失。

通过分析应收账款回收情况，企业可以优化回款流程，提高回款效率，减少资金占用时间，从而实现资金的快速周转。

对于企业而言，通过对应收账款回收情况进行分析是非常重要的。

只有及时发现问题、采取有效措施，企业才能更好地保障资金流动性，提高经营效率，降低坏账风险。

在本文中，我们将介绍如何利用EXCEL这一强大的工具，对应收账款回收情况进行深入分析，帮助企业更好地管理和优化账款回收工作。

1.2 介绍本文将运用EXCEL进行分析的方法要求等提示。

谢谢！本文将运用EXCEL进行应收账款回收情况分析，通过利用EXCEL 这一强大的数据分析工具，可以更加快速和准确地对应收账款回收情况进行评估和分析。

应收账款账龄动态分析图表制作

应收账款账龄动态分析图表制作下面对每项操作进行细节演示。

效果图基础表一、账龄动态变化设置到期日栏录入公式“开始日+账期”，在账龄栏录入公式“today （）-开始日”，在超期天数栏录入公式“today（）-到期日”，录入完毕后下拉公式填充下面单元格。

填充完毕后，F—H列每天都会自动更新。

二、超期预警设置1、使用条件格式，超期一栏中大于0的以大红色填充显示，操作路径“条件格式——突出显示单元格规则——大于”，弹出“大于”窗口。

2、窗口上第一空格处金额改为0，后面设置为为默认显示颜色，此例中用大红色填充进行预警，点击设置为中的下拉窗口，点击“自定义格式”，弹出“设置单元格格式”窗口。

3、在“设置单元格格式”窗口填充处，选择大红色后点击确定。

回到“大于”窗口，再点击确定即可。

三、账龄汇总表制作1、按“插入——数据透视表——数据透视表”路径插入数据透视表，弹出“创建数据透视表”窗口后点击确定。

2、上步操作中选择放置数据透视表的位置默认为新工作表，因此透视表在一张新的sheet表中显示。

3、在右边窗口中，将账龄拖至行标签处，将金额拖至数值处，拖动两次（拖两次的目的是数据区域一栏显示金额，一栏显示金额占比）。

4、将鼠标放至行标签处，右键选择“创建组”，弹出组合窗口。

5、将窗口中数值分别改为1、120、30后点击确定。

6、将鼠标放至单元格“求和项：金额2”，右键选择“值字段设置”，弹出“值字段设置”窗口。

7、将自定义名称处“金额2”改为“占比”，将值显示方式改为“列汇总的百分比”，点击确定，完成设置，以后右键点击刷新即可更新。

四、分析图表制作1、插入数据透视表，操作路径“选项——数据透视图”，弹出“插入图表”窗口。

2、选择柱形图后，点击确定。

3、点击选择“占比”，然后右键选择“设置数据系列格式”，弹出“设置数据系列格式”窗口后，点击选择“次坐标轴”后点击关闭。

4、点击选择图表区域中占比图，右键选择“更改系列图表类型”，弹出“更改图表类型”窗口，选择“折线图”后点击确定，完成基本图表制作。

使用Excel计算应收账款账龄

使用Excel计算应收账款账龄
走过路过不要错过
问题描述
如下图所示，A1:D9为公司对各客户的应收账款。

要求根据G1:G7的应收账款账龄分类，计算每项应收账款的账龄。

解决方法
在D2单元格输入公式：
=VLOOKUP(TODAY()-B2,$F$2:$G$7,2,TRUE)
拖动填充柄，将公式向下复制到D9单元格。

公式解析：
（1）TODAY()用于返回当前日期，即“2022/4/22”。

TODAY()返回的日期是动态的，随着时间的流逝，TODAY()返回的日期也会自
动更新。

当明天再打开工作簿时，TODAY返回的日期就是“2022/4/23”。

（2）TODAY()-B2用于计算开出发票后，过了多少天。

如下图所示，在D2单元输入公式“=TODAY()-B2”，得到的就是应收账款账龄的具体天数。

（3）使用VLOOKUP函数将应收账款账龄分类。

VLOOKUP(TODAY()-B2,$F$2:$G$7,2,TRUE)，用于在F2:G7单元格区域查找“TODAY()-B2”。

VLOOKUP函数的最后一个参数“TRUE”，代表近似查询。

当VLOOKUP在F2:G7查找不到“TODAY()-B2”时，会找到小于查找值的最大值。

以D2单元格的账龄天数“1080”为例，VLOOKUP函数无法在F2:F7查找到该值，于是会找到小于“1080”的最大值，也就是”361“，并返回对应的账龄分类”1年以上“。

在看。

计算账龄的公式 excel

计算账龄的公式 excel在财务工作中，计算账龄可是个让人又爱又恨的事儿。

特别是用Excel 来计算账龄，那更是需要点小技巧和耐心。

账龄这东西，简单来说，就是指应收账款或者应付账款从发生到现在的时间长度。

就好像我们借给朋友钱，过了多久他还没还，这个时间长度就是账龄。

那在 Excel 里怎么算出这个账龄呢？其实有好几种方法。

咱们先来说说最常见的一种，用 DATEDIF 函数。

假设我们有两列数据，一列是账款的发生日期，另一列是当前日期。

那在账龄这一列，输入 =DATEDIF(发生日期, 当前日期,"D") ，这里的“D”表示按天计算账龄。

如果要按年算，就改成“Y”；按月算，就改成“M”。

还有一种方法是用 TODAY 函数和减法。

比如，发生日期在 A 列，那就在账龄列输入 =TODAY() - A2 ，然后设置单元格格式为数值或者日期格式，就能得到账龄啦。

我记得之前在一家小公司做财务的时候，有一次老板急着要账龄分析表，说是要看看哪些客户欠款时间太长，可能有风险。

我当时就赶紧用 Excel 算账龄，一开始还弄混了函数，结果算出来的账龄乱七八糟。

那叫一个着急啊！后来静下心来，仔细检查公式，才发现是自己把日期的格式弄错了，导致函数没法正常计算。

经过一番折腾，终于算对了账龄，给老板交了差。

从那以后，我每次算账龄都会特别小心，先检查数据格式对不对。

再说说账龄分析的时候要注意的一些事儿。

比如说，有些账款可能中间有还款，那就要根据具体的还款情况来分段计算账龄。

还有啊，如果账款的发生日期不确定，或者有一些特殊情况，那计算账龄的时候就得灵活处理，不能生搬硬套公式。

另外，在 Excel 中计算账龄的时候，为了让数据更清晰直观，我们还可以用条件格式来给不同账龄的账款设置不同的颜色。

比如说，账龄小于 30 天的显示绿色，30 天到 60 天的显示黄色，超过 60 天的显示红色。

这样一眼就能看出哪些账款需要重点关注。

巧用Excel实施应收账款的账龄分析

巧用Ｅｘｃｅｌ实施应收账款的账龄分析【摘要】实施应收账款的账龄分析是一项重要的应收账款管理措施，财务人员应该选用高效的方法开展分析，本文从新的角度探讨一种以Excel作为分析工具的相对比较实用、比较有效、更加易于财务人员掌握的分析方法，其基本思路是日常在应收账款发生或回款时建立Excel数据清单进行详细记录，在编制账龄分析表前进行业务的核销，随后建立数据透视表编制账龄分析表，这样的表可以被灵活地进行重新设置，以满足不同的账龄分析目标。

【关键词】应收账款；账龄分析；Excel；数据透视表[文献标识码]A[文章编号]1673-0194(2006)10-0037-04应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费等。

应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取按期收回款项，否则会因拖欠时间过长而发生坏账，使企业蒙受损失。

其中一个重要的措施就是及时地实施应收账款账龄分析，编制账龄分析表。

Excel 是一种实施应收账款账龄分析的很好的工具，应用Excel编制账龄分析表相对手工编制账龄分析表更加快捷、精确，账龄分析的结果更便于企业对其应收账款实施监督，以及时地收回款项，降低企业经营风险。

应用Excel实施账龄分析，编制应收账款账龄分析表的方法有多种，本文从一个新的角度，探讨如何综合应用Excel的多种功能，建立数据透视表来编制应收账款账龄分析表的方法，这种方法相对其他应用Excel实施账龄分析的方法效率更高、更加实用。

一、应用Excel实施应收账款账龄分析的模式的确定定期对应收账款进行整理，分析企业应收账款在各个账龄时间段的金额、百分比等分布情况，编制应收账款账龄分析表，这就是应收账款的账龄分析。

表1是某企业2005年12月31日的应收账款账龄分析表。

通过账龄分析可以了解到企业应收账款的分布情况，可以运用最适当的收款政策收回款项，此外还可以预测有多少欠款会因拖欠时间太久而可能成为坏账。

(word完整版)利用EXCEL表格实现应收账款的日常管理

利用EXCEL表格实现应收账款的管理在市场经济条件下，存在着激烈的市场竞争,企业为了抢先占领市场,扩大销售,可能采取赊销方式，增加销售收入，同时，当前不少企业都存在资金紧张的状况，致使形成大量的应收账款。

应收账款是企业在经营过程中发生的债权，如果不能及时收回，一方面影响企业生产经营所需的资金，引起资金周转减缓，降低企业资金利用效率;另一方面应收账款按规定提取坏账准备，收不回来的还会形成坏账损失。

因此，对应收账款的管理和控制就成为企业财务管理的重要内容之一.本文就如何利用EXCEL表格建立应收账款辅助账户，实现对应收账款的日常管理，介绍自己的一些做法。

一、利用EXCEL表格设置应收账款的台账1、应收账款台账的构造应收款台账包括按客户设置的销售台账和企业财务管理部门定期编制的应收款明细表，它详细反映了企业内部各部门与客户之间应收款项的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息,是销售业务发生全过程的信息载体。

建立健全应收款台账是整个应收款管理过程中最基础的工作。

目前企业主要是通过“二账一表”(即应收账款明细分类账、应收账款明细表和应收账款账龄分析表)对应收账款进行管理.这种管理手段具有其局限性：首先，应收账款明细分类账是三栏式账户，其中日期、凭证号、摘要仅与当期发生额有关，对某一客户全部余额是在何时产生、因何产生、该由谁负责等有用的管理信息却不得而知。

其次，应收账款明细表都是在期末编制，反映的是企业期末的状况，对某一笔具体款项的收回帮助甚微。

第三，应收账款账龄分析表一般是用来分析坏账准备应该计提的比例，也只有期末才会编制，而此时坏账风险已经积累到了一定程度。

为了克服上述局限，加强对应收账款回收的控制，笔者认为:应收账款的台账应当分为：每一客户应收账款明细表和总应收账款汇总表。

应收账款明细表主要是详细地记录业务交易的内容,包括赊销合同审批情况（包括审批人、经办人）；合同的相关内容（包括合同编号、付款期限、付款方式、付款地点、违约责任等)；赊销业务的发生情况(包括财务确认销售时的时间、记账凭证字号、经济内容、金额）；货款回笼情况（包括收回货款的时间、凭证号）；账龄、货款逾期时间、信用等级评定以及用应收账款进行投资、融资、贴现、证券化的备查登记（或者事项）。

算账龄的excel公式

算账龄的excel公式
账龄是指某项款项从应收到实收的时间长度，用于衡量企业的资金回笼能力。

在企业的财务管理中，计算账龄是一个重要的指标。

下面介绍如何使用excel公式计算账龄。

1. 计算应收账款的账龄
应收账款的账龄是指距离到期日的天数。

计算应收账款的账龄，可以使用以下公式：
=DATEDIF(到期日,今天(),'d')
其中，到期日为应收账款的到期日期，今天()表示当前日期。

DATEDIF函数用于计算两个日期之间的天数差。

2. 计算逾期账款的账龄
逾期账款的账龄是指距离逾期的天数。

计算逾期账款的账龄，可以使用以下公式：
=DATEDIF(逾期日,今天(),'d')
其中，逾期日为逾期的日期。

如果账款未逾期，则逾期日为0。

今天()表示当前日期。

3. 将账龄分类
根据不同的账龄，可以将应收账款进行分类，便于进行催款管理。

使用IF函数可以将账龄分类，例如：
=IF(账龄<=30,'0-30天',IF(账龄<=60,'31-60天',IF(账龄
<=90,'61-90天','90天以上')))
其中，账龄为上述公式计算得出的账龄。

IF函数用于根据账龄
的大小，将应收账款分类为不同的账龄段。

以上是计算账龄的excel公式，可以帮助企业快速准确地计算账龄，加强对应收账款的管理。

excel坏账计提公式

excel坏账计提公式Excel 坏账计提公式在财务工作中可是个相当实用的工具呢。

咱们先来说说啥是坏账。

比如说，一家公司卖东西给客户，客户该给钱却一直拖着不给，甚至有可能根本就给不了了，这部分收不回来的钱就叫坏账。

那为了提前预估可能出现的坏账损失，咱就得用到坏账计提。

在 Excel 里，常用的坏账计提公式有好几种。

比如说，最简单常见的就是直接按照一个固定比例来计提。

假设咱定的比例是 5%，那公式就是“=应收账款金额*5%”。

这就相当于，你一看有 100 块钱的应收账款，那预计有 5 块可能收不回来。

还有一种稍微复杂点的，叫账龄分析法。

啥意思呢？就是根据应收账款拖欠的时间长短来定不同的计提比例。

比如说，半年以内的 2%，半年到一年的 5%，一年以上的 10%。

这时候公式就得根据账龄来判断用哪个比例了。

我记得之前在一家小公司帮忙做财务的时候，就遇到过坏账计提的问题。

那时候公司规模不大，财务制度也不是特别完善。

有一笔应收账款，对方公司已经拖了快一年了，老板着急得不行，天天催我算这可能的坏账损失。

我就用 Excel 里的坏账计提公式，一笔一笔算得清清楚楚。

当时可真是紧张啊，生怕算错了给公司造成损失。

好在最后顺利搞定，老板也松了一口气。

再说说这坏账计提公式的好处。

它能让咱提前心里有个数，知道可能会有多少损失，好提前做准备。

而且用 Excel 算，又快又准，还能随时根据情况调整参数，重新计算。

不过，用这些公式的时候也得小心。

数据一定要准确，比例设置也要合理，不然算出来的结果可就不靠谱啦。

总之，Excel 坏账计提公式虽然不复杂，但用好了真能给财务工作带来不少方便，让咱心里更有底！。

利用Excel进行应收款项账龄审计的方法

利用Excel进行应收款项账龄审计的方法下面介绍一种利用Excel进行应收款项账龄审计的方法。

利用Excel进行账龄审计，需要企业提供应收款项分客户明细账户编制的“年初数、本年累计借方发生额、本年累计贷方发生额、年末余额”格式的会计数据资料。

目前越来越多的企业采用会计软件进行核算，该资料可以利用会计软件提供的“数据导出”功能导出为Excel 格式获得。

一、首次接受委托审计将获取资料按照表二格式置于一个Excel工作簿内。

运用Excel的数据排序功能将年末余额为负数的数据（需要报表重分类）剔除后，就可以在A、B、C、D 单元格中设定函数公式。

1.账龄1年以内的函数为：A=IF（本年贷方发生额>=年初余额，年末余额，本年借方发生额）2.接着利用Excel的数据排序功能，筛选出（年末余额一账龄1年以内金额）>0的明细账户，获取其上年“年初数、本年累计借方发生额、本年累计贷方发生额、年末余额”格式的会计数据资料。

在上表“单位名称”列左侧增加列，用以添加上年数据。

账龄1-2年的函数为：B=IF（（本年贷方发生额十上年贷方发生额）>：上年度年初余额，年末余额一账龄1年以内的金额A，上年度借方发生额）3.同样的，筛选出（年末余额一账龄1年以内金额一账龄1～2年的金额）>o的明细账户，获取其更前一个年度的数据。

账龄2-3年的函数为：C=IF（（本年贷方发生额牛上年贷方发生额+更上一年的贷方发生额）>=更上一个年度年初余额，年末余额—账龄1年以内的金额A-账龄l-2年的金额B，更上一个年度的借方发生额）4.账龄3年以上的函数为：n：年末余额一账龄1年以内的金额A-账龄1-2年的金额B-账龄2—3年的金额C二、连续年度的审计请企业提供表三格式的Excel数据资料。

然后对A、B、C、D设定函数即可。

1.账龄1年以内的函数为A=IF（本年贷方发生额>=年初余额，年末余额，本年借方发生额）2.账龄为1-2年的函数为：B=IF（（年末余额一本年胀龄1年以内的金额A>=上年度账龄1年以内的金额，上年度账龄1年以内的金额，年末余额一本年账龄1年以内的金额A）3.账龄为2-3年的函数为C=IF（（年来余额—奉年账龄1年以内的金额A-本年账龄1-2年的金额B>=上年账龄 1-2年的金额，上年账龄1-2年的金额，年末余额一本年账龄1年以内的金额A-本年账龄1-2年的金额B）4.账龄为3年以上的函数为；D=年末余额一本年账龄1年以内的金额A-本年账龄1-2年的金额B-本年账龄2— 3年的金额C 上述运用Excel函数计算应收款项的方法，必须建立在“借方发生额均为实际发生的应收数额，贷方发生额均为实际收回或核销的金额”这一前提条件下，否则函数计算的账龄将存在差错（详见表四示例）。

Excel 制作应收账款分析表

Excel 制作应收账款分析表应收账款主要是指在生产经营活动中，债权人因提供商品或者服务获得的要求债务人付款的权利。

例如企业应当支付的水费、电费等，就属于水务公司和电力公司的应收账款。

下面就来介绍“应收账款分析表”和“应收账款分析图”的制作方法。

1．实验目的●插入行和列●使用公式和函数●创建图表●设置图表格式●添加趋势线2．操作步骤：（1）新建Excel工作簿，将Sheet1工作表命名为“应收账款”，并输入相关的数据，如图11-26所示。

输入图11-2 输入数据（2）选择【收款期】列，单击【插入】下拉按钮，执行【插入工作表列】命令，如图11-27所示。

图11-2Excel 插入列。

（3）在新插入的列中，输入“已收款金额”及相应数据。

然后，按照相同的方法，插入两外两列，并输入“未收款金额”以及“到期日”的相关数据，如图11-28所示。

图11-2Excel 插入数据（4）右击第二行行号，执行【插入】命令，如图11-29所示。

然后，在新插入的行中输入相应信息。

图11-29 插入行（5）选择I4单元格，在【编辑栏】中输入“=IF(H4>$I$2,"否","是")”公式，并向下填充至I11单元格区域，如图11-30所示。

插入列执行选择执行输入数据输入公式效果显示图11-30 填充公式提示根据对指定的条件计算结果为 TRUE 或 FALSE ，返回不同的结果。

其语法为：IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)。

其中，Logical_test 表示计算结果为 TRUE 或 FALSE 的任意值或表达式。

Value_if_true 是 logical_test 为 TRUE 时返回的值。

Value_if_false 是logical_test 为 FALSE 时返回的值。

（6）选择J4单元格，输入“=IF($I$2-$H4<0,$D4-$E4,0)”公式，并向下填充至J11单元格，如图11-31所示。

如何运用EXCEL分析应收账款回收情况(1)

如何运用EXCEL分析应收账款回收情况(1)［关键词］运用EXEL分析应收账款回收［摘要］应收账款回收情况的监督主要通过编制账龄分析表进行，对于客户众多、业务频繁的企业来说，运用EXEL快速、准确编制账龄分析表，并据此制定有效的收账政策，对于加强应收账款管理，提高资金回笼速度，降低经营风险具有非常重要的意义。

应收账款回收情况的监督主要通过编制账龄分析表进行，一般来讲，应收账款拖欠时间越长，款项收回的可能性越小，形成坏账的可能性就越大。

通过账龄分析可以揭示每个客户的风险性和每笔应收账款产生坏账的可能性，并以此作为提取坏账准备的依据，因此对于客户众多、业务频繁的企业来说，运用EXEL快速、准确编制账龄分析表，并据此制定有效的收账政策，对于加强应收账款管理，提高资金回笼速度，降低经营风险具有非常重要的意义。

一、账龄的确定账龄的时间段一般根据客户的信用期，结合会计准则对计提坏账准备标准划分。

划分账龄的时间段越细、间隔越短，坏账估计就越精确。

通常情况下，对1年以内应收账款账龄划分较细，而对1年以上的应收账款则不能做太多区分。

二、回收情况表的制作为数据提取阶段，主要提取应收账款明细账的“科目名称”、“年初余额”、“借方发生数”、“贷方发生数”，将以上数据分别复制到回收情况表的“客户名称”、“年初欠款余额”、“本月发生应收账款”、“本月收回账款”等，然后制作成表格。

要求每月单独制作一个工作表三、账龄分析表的制作为数据分析阶段，先从回收情况表提取有关数据，由于每月都有可能增加或减少应收账款客户，导致每月客户的顺序都不一样，所以要用较为复杂的EXEL函数嵌套搜索同样的客户名并返回相应的数值，对于账龄和金额部分我们假设客户归还账款时按照应收账款发生的先后顺序收回账款，即归还的账款先冲销时间较长的应收账款。

下面通过实例来说明运用EXEL分析应收账款收回情况的方法和步骤。

［例］某企业2005年1－6月的应收账款明细账如下，请根据明细账对应收账款回收情况进行分析。

excel在坏账准备计提方法中的应用

excel在坏账准备计提方法中的应用
Excel是一种常用的电子表格软件,可以用于处理各种数据和计算。

在坏账准备计提方法的应用中,Excel可以提供一些工具和方法,方便管理人员进行数据处理和分析。

以下是一些Excel在坏账准备计提方法中的应用:
1. 建立坏账准备计提的模型:管理人员可以通过Excel创建坏账准备计提的模型,包括估计的坏账数量、预计的应收账款余额、每个应收账款对应的坏账准备比例等。

2. 计算坏账准备金额:管理人员可以使用Excel计算每个应收账款对应的坏账准备金额,例如根据应收账款余额和坏账准备比例计算出每个应收账款的坏账准备金额。

3. 管理坏账准备:管理人员可以记录每个应收账款的坏账准备金额和管理坏账准备的情况,以便于日后的分析和监控。

4. 报表分析:管理人员可以使用Excel生成各种财务报表,如资产负债表、利润表等,通过分析财务报表可以了解公司的财务状况和业务运营情况,以便做出更好的决策。

总之,Excel在坏账准备计提方法中的应用可以提高数据处理和分析的效率和质量,为管理人员提供有效的决策支持。

EXCEL在财务管理日常工作中的应用——以应收账款账龄分析为例

EXCEL在财务管理日常工作中的应用——以应收账款账龄分
析为例
梁大哲
【期刊名称】《财讯》
【年(卷),期】2017(000)024
【摘要】Excel 功能及相关概念 Excel主要使用函数来进行数据的计算.Excel 函数一共有 11 类,分别是数据库函数、日期与时间函数、工程函数、财务函数、信息函数、逻辑函数、查询和引用函数、数学和三角函数、统计函数、文本函数以及用户自定义函数.Excel已经被世界财经管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件工具,它具有以下主要特点: ( 1 )强大的表格处理功能.Excel是一个以表格形式处理数据的软件.它将一个文档简单而灵活地分为若干个选项卡或表单,一旦这些选项卡或表单,甚至是与其它文档建立了关联关系,就会根据关联表格的变化而自动刷新当前表格的数据.
【总页数】3页(P29-31)
【作者】梁大哲
【作者单位】广西大学商学院
【正文语种】中文
【相关文献】
1.用EXCEL表编制应收账款的账龄分析表和坏账准备计提的会计与税务处理 [J], 郑丽娜
2.应用Excel快速分析应收账款的账龄 [J], 金淑兰;孙守平
3.利用EXCEL建立企业应收账款账龄分析管理模型 [J], 高雪平
4.应收账款账龄分析之EXCEL应用 [J], 邹君
5.EXCEL在财务管理日常工作中的应用——以应收账款账龄分析为例 [J], 梁大哲;因版权原因，仅展示原文概要，查看原文内容请购买。