财务报销审批程序
报销程序及管理制度
报销程序及管理制度一、前言为了规范公司内部人员的费用报销行为，提高财务管理的效率和准确性，制定报销程序及管理制度是非常必要的。
本报销程序及管理制度适用于公司内所有员工的费用报销，包括差旅费、办公用品费、会议费等各类费用。
二、报销流程1. 提交报销申请员工需按照公司规定的报销标准和要求填写报销申请表格，其中需要包括费用明细、发票、报销金额等信息。
员工须在报销申请表上签字确认，并提交至财务部门。
2. 财务部门审核财务部门收到报销申请后，将对报销申请进行核对和审核，包括费用明细的合理性、发票的真实性等。
如有疑问，财务部门会与员工联系核实。
3. 财务主管审批经过财务部门审核通过后，财务主管将对报销申请进行审批。
财务主管需确保报销金额符合公司规定的标准，并签字确认。
4. 财务支付财务主管审批通过后，财务部门将安排支付相关费用，并通知员工领取报销款。
5. 资料归档财务部门将对已支付的报销款项进行归档管理，包括报销申请、发票、审批表等相关资料。
三、费用标准1. 差旅费公司规定员工出差期间的差旅费标准，包括交通费、住宿费、餐饮费等。
员工出差需按照公司规定的标准填写差旅费报销申请。
2. 办公用品费公司规定员工购买办公用品的费用标准，包括文具、办公设备、办公室用品等。
员工购买办公用品需按照公司规定的标准填写办公用品费报销申请。
3. 会议费公司规定员工参加会议的费用标准，包括会议费、交通费、住宿费、餐饮费等。
员工参加会议需按照公司规定的标准填写会议费报销申请。
四、注意事项1. 员工需保留好费用发票原件，以便财务部门核对。
2. 员工需真实填写报销申请表格，不得虚报或冒领报销款。
3. 财务部门有权对报销申请进行随机抽查，确保报销行为的合法性和真实性。
4. 如员工因私自冒领或虚报报销款项，将受到公司相应的纪律处罚。
五、总结报销程序及管理制度的制定对于规范公司内部的费用报销行为，提高财务管理的效率和准确性具有重要意义。
公司全体员工应严格遵守公司规定的费用报销标准和要求，确保报销行为的合法性和真实性，共同维护公司的财务秩序和正常运转。
财务报销管理制度及流程
财务报销管理制度及流程
一、目的
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于本公司所有员工。
三、费用审批及报销流程
各项费用开支，必须经部门主管和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
票据粘贴（由报销部门完成）→经手人签字注明事由→财务预审签字→部门负责人审核签字→总经理签字→财务付款或收款。
四、临时借教管理规定
1、临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
2、各项借款金额应提前一天通知财务部备款。
3、借款销账规定：借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。
4、机票及住宿预订：原则上由公司行政人员统一办理，如有紧急需要可自行预订并保存好相应票据。
5、报销流程：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜。
1)出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》,注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用（大小写须完全一致，不得涂改）。
2)报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到财务处报销。
本制度的执行由财务处负责解释。
本制度自发布之日起执行。
费用报销审批流程
费用报销审批流程费用报销是公司员工在工作中发生费用支出后，向公司申请报销的流程。
费用报销审批流程是公司内部规定的一套程序，目的是为了规范和管理员工的费用支出，确保公司资金的合理使用。
下面将详细介绍费用报销审批流程的各个环节。
1.费用报销申请。
员工在发生费用支出后，需要填写费用报销申请表，表格中需要包括费用支出的明细、金额、时间等信息，并附上相关的票据、发票等凭证。
在填写申请表时，员工需要仔细核对费用明细，确保填写准确无误。
2.部门审批。
填写完费用报销申请表后，员工需要将申请表交给所在部门的主管或财务人员进行审批。
部门主管或财务人员会对申请表中的费用明细进行审核，核实费用支出的合理性和准确性。
如果审批通过，部门主管或财务人员会在申请表上签字确认。
3.财务审批。
部门审批通过后，费用报销申请表将提交给公司财务部门进行最终审批。
财务部门会对申请表中的费用明细进行再次审核，核实费用支出是否符合公司的报销政策和标准。
如果审批通过，财务部门会将报销款项转账或发放支票给员工。
4.报销记录归档。
经过财务审批后，费用报销流程并未结束。
公司会将已审批的报销记录进行归档保存，以备日后审计和查阅。
同时，员工也需要妥善保管好费用支出的相关票据和发票，以备日后需要。
5.流程优化和改进。
公司在实施费用报销审批流程的过程中，会不断总结经验，发现问题，并对流程进行优化和改进。
比如，可以通过引入电子报销系统来简化报销流程，加快审批速度，提高效率。
同时，也可以加强对费用支出的管理和监督，减少不合理的费用支出。
以上就是费用报销审批流程的详细介绍。
通过规范的审批流程，可以有效控制公司的费用支出，保障公司的财务安全，同时也能提高员工的报销效率，减少不必要的纠纷和误解。
希望全体员工能够严格按照公司规定的费用报销审批流程操作，共同维护公司财务秩序和正常运转。
财务报批程序及审批权限规定
财务报批程序及审批权限规定(修订·试行)一、报批程序（一）材料、物资、备品备件采购、报销审批1、各单位采购物品须每月20日前填报物资需求计划，经单位负责人审核后提交分管领导、财务部物控主管、财务部负责人、公司总经理审核批准。
礼品类需求的品名类别另报方案呈报分管领导批准，办公用品类的需求（含电脑、打印机及配件）另报方案呈报行政人事部批准。
其中需求物品单件金额在万元以上的报。
2、采购部门（供应部，下同）凭请购审批单或评审合格的合同采购。
3、采购部门凭发票、请购审批单、验收单、入库单（材料附过磅单）办理报批手续，由经办人、主管领导在发票上签字后，报审批人审批（专用配件及专用物资除外，专用配件及物资的审批人为公司总经理）。
4、使用单位根据资金使用额度与月计划，填写主要原辅材料的汇款额度交财务结算处备案，报审批人审批。
（二）设备仪器采购报批1、采购部门凭请购审批单或评审合格的合同采购，根据合同到财务办理设备预付款项。
2、验收部门按合同验收或安装调试验收，开具验收合格单，验收部门主管签字。
3、采购部门凭发票、请购审批单或评审合格的合同、验收单（安装调试验收报告）、设备交接单报批，由经办人、部门负责人、档案管理员签字，单件价格万元以上报总裁审批，到财务办理汇款、入账事项。
（三）基建或其它对外合作项目1、工程部凭评审合格的基建合同及项目预算单（指对外合作项目）进行实施，根据合同办理预付款项（凭进度单、验收单），由经办人、部门主管签字，报审批人审批。
2、基建项目或其它合作项目全部竣工验收后，凭发票、竣工合格验收单、决算单（须经过审计），由经办人、部门主管签字，报审批人审批。
（四）下脚料、废渣料、废铁（废纸箱等）、闲置设备的出售报批1、下脚料出售以财务部为主，各单位或部门为辅，以招标或比价形式定价并填写“物资出售审批单”（如各单位或部门对下脚料出售有不同意见，须在三天内，由各单位或部门寻找合格采购商，并须高出原议的出售价格），并报总经理审批。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程一、制度概述。
财务报销制度是公司财务管理的重要组成部分，其目的是规范公司内部各项费用的报销程序，确保资金的合理使用和监管。
建立健全的财务报销制度，不仅可以提高公司财务管理的效率，还可以有效防范各种财务风险，保障公司财产安全。
二、报销流程。
1. 报销申请。
员工在发生费用支出后，需填写报销申请表，明细列出费用支出的项目、金额以及相关的票据。
申请表需由部门负责人审批签字确认后，方可进入下一步流程。
2. 财务审核。
财务部门收到报销申请表后，会进行费用的合规性审核，包括费用是否符合公司政策规定、票据是否齐全、金额是否合理等。
审核通过后，财务人员会在报销单上签字确认。
3. 财务支付。
经过财务审核确认无误后，财务部门会将报销款项支付给员工，支付方式可以是现金、转账或支票等。
4. 财务归档。
完成报销支付后，财务部门将相关的报销单据进行归档保存，以备日后的审计和查阅。
三、注意事项。
1. 报销申请应真实准确，不得虚报、冒领或变相报销；2. 报销单据必须真实有效，不得伪造、涂改或使用无效票据；3. 报销金额应符合公司政策规定，不得超标报销或违规支出；4. 财务审核应严格按照制度要求，确保审核程序规范、合规；5. 财务支付应及时准确，确保员工的合法权益；6. 财务归档应规范有序，确保报销单据的完整性和安全性。
四、结语。
财务报销制度及报销流程对于公司的财务管理至关重要，只有建立健全的制度和流程，才能有效规范公司的财务活动，保障公司的财产安全。
希望全体员工严格遵守公司的财务管理制度，共同维护公司的财务秩序和利益。
费用报销程序与审批流程
费用报销程序与审批流程一、引言费用报销是企业中常见的财务活动之一，涉及到员工的差旅费、交通费、通讯费以及其他各项费用的报销。
为了规范企业的费用报销流程，提高审批效率，许多企业都建立了费用报销程序与审批流程。
本文将介绍一种常见的费用报销程序与审批流程，并简述每个环节的具体操作。
二、费用报销程序填写费用报销单：员工在需要报销费用时，需填写费用报销单，包括费用明细、发生日期、金额等信息，并附上相关的票据。
审核费用报销单：填写完费用报销单后，员工需将其提交给所在部门的负责人进行审核。
负责人将核对费用明细与票据，确保其合理性。
提交费用报销单：审核通过后，员工需将费用报销单提交给财务部门。
财务部门会进行进一步审查，确保费用符合公司的政策规定。
财务审批：财务部门在确认费用符合政策要求后，进行财务审批。
审批包括核对金额、确认报销事由等。
付款处理：财务部门完成审批后，将安排相应的付款操作，并将费用报销款项划入员工指定的账户。
三、审批流程部门负责人审核：费用报销单首先由员工所在部门的负责人进行审核，确认费用明细与票据的合理性。
负责人具有最终审核权限，可以批准或拒绝报销申请。
财务部门审查：审核通过后，费用报销单将被提交给财务部门。
财务部门会对费用报销单进行审查，核对费用的合规性和准确性。
财务审批：经过财务部门的审查后，费用报销单会被提交给财务主管或财务经理进行审批。
审批包括核对金额的准确性、报销事由的合理性以及公司政策的遵守情况等。
付款处理：一旦财务审批通过，财务部门将安排相应的付款操作，并将费用报销款项划入员工指定的账户。
四、注意事项遵守内部政策：报销费用必须符合公司内部的政策规定，遵守相关的报销标准和限额要求。
准确填写信息：员工在填写费用报销单时，需确保填写准确、完整的费用明细，并附上相关票据。
及时提交申请：提交费用报销申请时，需按照规定的时间节点提交，以避免延误报销流程。
保留相关证据：员工在报销费用后，应妥善保留相关票据和证明材料，以备后续审查或查询。
流程审批财务报销审批流程
流程审批财务报销审批流程在企业或组织中，财务报销是一项必不可少的流程。
为了确保财务报销的准确性和合规性，通常会有一套审批流程来管理和监督。
本文将对财务报销审批流程进行详细介绍，并提供一种适用于大多数企业的标准格式。
1. 准备资料在进行财务报销之前，报销人员需要准备一系列必要的资料，如报销申请表、发票、收据、合同等。
这些资料应该真实、完整，并按照一定的顺序整理清晰。
2. 填写报销申请表报销人员需要按照公司设定的格式填写报销申请表。
在填写过程中，应注意准确填写每一项信息，包括报销金额、报销事由、报销日期等。
同时，如果有特殊要求或审批流程，需要在表格中进行明确说明。
3. 提交报销申请报销人员填写完报销申请表后，需要将所需资料与申请表一同提交给财务部门或相应的审批人员。
通常可以通过电子邮件、在线审批系统或内部信息平台进行提交。
4. 审批流程财务部门或审批人员会对提交的报销申请进行审批。
审批流程可以分为多个层级，具体的审批人员和审批顺序可以根据企业内部规定来确定。
每个审批人员都需要仔细审核报销申请，并根据自身权限和职责决定是否批准。
5. 审批结果通知一旦报销申请得到批准或拒绝，财务部门或审批人员需要将结果及时通知报销人员。
通常可以通过电子邮件、审批系统或内部信息平台发送审批结果。
6. 支付报销款项如果报销申请得到批准，财务部门将根据报销金额和要求，安排支付相应的款项给报销人员。
支付方式可以是银行转账、现金支付或其他形式，具体支付方式也可以根据企业内部规定来决定。
7. 归档和记录完成报销后，财务部门或审批人员需要对相关资料进行归档和记录。
这有助于以后审计和查询的需要，并确保企业的财务管理和合规性。
财务报销审批流程的具体细节和步骤可能因企业而异，但以上提供的流程适用于大多数企业。
在实际操作中，企业可以根据自身情况进行调整和优化，以提高审批效率和准确性。
总结：财务报销审批流程是企业中必不可少的程序，用于确保财务报销的准确性和合规性。
报销审批流程
报销审批流程
报销审批流程是指组织内对员工提交的报销事项进行审核和批准的一系列步骤。
下面是一个常见的报销审批流程：
1. 提交报销申请：员工需要将报销事项的相关信息填写在报销申请表中，包括报销金额、报销类型、相关凭证等，并提交给负责报销审批的部门或人员。
2. 验证和核实：报销审批人员会对报销申请进行验证和核实，确保报销事项的合理性和真实性。
他们会检查是否有足够的凭证支持报销，并核对报销金额是否符合公司规定。
3. 审批评估：审批人员会对报销事项进行评估，考虑报销的必要性和公司政策。
他们可能会与报销申请人进行沟通，了解报销事项的详细情况。
4. 决策和批准：审批人员会根据评估结果做出决策，并将审批结果通知报销申请人。
如果报销事项符合公司政策和要求，审批人员会批准报销申请。
5. 报销支付：一旦报销申请被批准，财务部门会将报销金额支付给报销申请人。
支付方式可以是转账、支票或现金，取决于公司的财务规定。
6. 审计和监督：公司可能会进行内部审计和监督来确保报销流程的合规性和透明度。
审计人员会对已经批准的报销事项进行抽查，并确保报销程序和政策的遵循。
7. 归档和记录：审批完成的报销事项会被归档并记录下来，以备将来的审计和查询。
这些记录可以用于报销数据的分析和报表的生成。
总结起来，报销审批流程包括提交报销申请、验证和核实、审批评估、决策和批准、报销支付、审计和监督、归档和记录。
通过这个流程，可以确保公司的报销事项合规、透明和高效。
公司财务报销审批流程
公司财务报销审批流程公司财务报销审批流程作为一位人力资源行政专家，我将为大家介绍公司财务报销审批流程。
财务报销是指员工在工作过程中产生的费用，需要向公司申请报销，以便获得相应的经济补偿。
为了确保公司财务的合规性和有效性，设立了一套严格的审批流程。
1. 报销申请：员工在完成相关费用后，需要填写报销申请表。
申请表中需要包括费用的明细、金额、费用产生的原因等信息。
员工需要确保所填写的信息准确无误，并附上相关的发票、收据等凭证。
2. 部门审批：报销申请表需要由员工所在部门的负责人进行审批。
负责人需要仔细核对申请表中的费用明细和凭证，确保费用的合理性和符合公司政策。
如果有任何问题或疑问，负责人可以与员工进行沟通，并要求提供进一步的解释或证明。
3. 财务审批：在部门审批通过后，报销申请将提交给财务部门进行审批。
财务部门会对申请表中的费用进行进一步的审核，包括核对发票的真实性和合法性。
如果有需要，财务部门可能会要求员工提供更多的证明材料或进行进一步的调查。
4. 预算控制：在财务审批通过后，财务部门会核对报销申请的费用是否符合公司的预算控制要求。
如果费用超出预算或者公司没有足够的资金进行报销，财务部门可能会要求员工进行调整或者拒绝报销申请。
5. 报销支付：一旦报销申请通过所有审批环节，财务部门会安排相应的支付程序。
员工可以选择将报销款项支付到个人银行账户或者直接发放现金。
财务部门会记录相关的支付信息，并在报销申请表上加盖“已支付”或“已完成”等标记。
总结起来，公司财务报销审批流程包括报销申请、部门审批、财务审批、预算控制和报销支付等环节。
这一流程的目的是确保公司财务的合规性和有效性，防止不必要的浪费和滥用。
同时，这也是对员工负责的体现，确保员工在合理范围内获得应有的经济补偿。
财务报销审批程序
财务报销审批程序一、背景介绍财务报销审批程序是指组织内部对员工报销申请进行审批的一系列流程和步骤。
通过审批程序的执行，可以确保财务报销的合规性和准确性，同时也能提高审批效率，防范和减少财务风险。
二、报销申请的提交1. 员工填写报销申请表员工需要按照公司规定的格式填写报销申请表，包括申请人基本信息、报销事由、费用明细等内容。
申请表应当真实准确，并附上合法有效的相关发票、凭证等。
2. 报销申请的提交员工将填写完毕的报销申请表及相关凭证提交给财务部门。
可以选择线上提交或者线下提交，具体以公司制度为准。
线上提交一般可以通过电子邮件、办公软件等方式进行。
三、报销申请的初审1. 财务部门初审财务部门收到报销申请后，将对申请表进行初步审核。
主要包括核对报销事由是否合规、费用明细是否清晰明确、凭证是否完整等。
如果发现问题需要补正，则通知员工及时进行更正。
2. 部门主管审批财务部门审核完毕后，将报销申请送交相关部门主管审批。
部门主管需要根据公司内部的预算和授权范围，对报销申请进行审批。
审批主管需核实费用的合理性、申请人是否符合报销条件等。
审批意见可以是通过系统审批或签署纸质审批单。
四、报销申请的复核1. 财务部门复核部门主管完成审批后，报销申请将返回财务部门进行复核。
财务部门将对报销申请进行全面审查，核对审批流程合规性，并确保费用明细与相关凭证的一致性。
2. 财务主管审批财务主管收到报销申请后，对报销申请进行最终审批。
审批主管需核实预算的情况、费用的合理性以及报销流程是否符合公司规定等。
审批意见可以是通过系统审批或签署纸质审批单。
五、报销申请的支付1. 财务支付准备财务主管完成审批后，将报销金额纳入财务支付准备范围。
财务部门将根据公司流程，进行支付准备工作，包括制作支付凭证、核对银行账户信息等。
2. 财务支付执行支付准备工作完成后，财务部门执行支付操作。
将报销金额转入员工指定的银行账户，并及时更新财务记录和账务余额。
报销单的审批流程
报销单的审批流程报销单的审批流程可以分为以下几个环节：第一、申请人填写报销单申请人在完成业务活动或相关费用支出后，需按照公司的规定填写费用报销申请表格，包括费用报销申请表格、费用明细表格、凭证等相关文件。
填写时需如实填写费用支出的具体事由、金额、费用性质等信息，并在相关凭证上签字确认。
在填写完报销单后，申请人需要将相关文件提交至直接主管进行审批。
第二、直接主管审批直接主管接到申请人提交的报销单后，需要对费用支出的合理性进行审核和审批。
审批内容包括费用支出是否符合公司政策、业务活动的合理性、费用明细的真实性等。
如果费用支出符合公司政策，直接主管可以审批通过报销单，并签字确认。
如果有不符合公司政策的部分，直接主管需要与申请人进行沟通协商，并要求申请人补充相关材料或重新调整费用报销的内容。
第三、财务部门审批经过直接主管审批的报销单需要提交至公司财务部门，财务部门进行费用的核对、审定和支付。
财务部门需要对报销单中的费用明细、凭证等证据进行审查，确认费用支出的真实性和合规性。
如果费用支出符合公司政策和流程要求，财务部门会审批通过报销单，并进行相关财务记录。
如果有不符合公司政策的部分，财务部门也会与申请人进行沟通协商，并要求申请人补充相关材料或重新调整费用报销的内容。
第四、报销单支付经过财务部门审批的报销单可以进行支付操作。
财务部门会将审批通过的报销单记录在公司的财务系统中，进行相应的费用支付。
支付方式可以采用电汇、支票等形式进行。
以上是常见的报销单审批流程，具体的审批环节和程序可能会因公司的规模、组织架构、业务特点等因素有所不同。
但无论如何，报销单的审批流程都需要强调合规性、透明度和监督力度，以确保公司的费用使用符合规范、合法和道德行为。
在实际操作中，公司可以借助信息化系统来加强报销单的审批流程管理。
可以通过信息系统建立审批流程，实现报销单的电子化审批和管理，提高审批效率、减少申请人和审批人的沟通成本、降低人为错误的发生。
公司财务报销与审批流程
公司财务报销与审批流程在一个公司内，财务报销与审批流程是非常重要的一环。
它关系到公司的经济运作和财务管理。
本文将对公司财务报销与审批流程进行详细介绍，帮助读者更好地理解和应用相关知识。
一、财务报销流程财务报销流程是指员工在公司内进行费用报销时所需经过的一系列程序和步骤。
合理的财务报销流程能够确保公司的资金使用合规、透明，减少财务风险。
1. 提交报销申请员工在需要报销费用时，首先要填写报销申请表，详细列明所需报销的费用项目和金额。
申请表需要包含相关的支持文件，如发票、收据等。
员工需要将申请表与支持文件一并提交给财务部门。
2. 审核报销申请财务部门收到报销申请后，会进行初步审核。
财务人员会核对申请表上的信息与支持文件的一致性，并检查费用是否符合公司政策和规定。
如果没有问题，申请将继续进行下一步审批。
3. 部门审批在财务审核通过后，报销申请将交给相关部门负责人进行审批。
部门负责人会仔细审核申请表上的费用项目和金额，并核对其合理性和必要性。
如果申请符合公司规定，并且费用合理，部门负责人将在报销申请上签字并表示同意。
4. 总经理审批报销申请获得部门负责人的审批后，还需要经过总经理的审批。
总经理将根据公司的整体财务状况和预算情况，对报销申请进行最终审核。
如果总经理认可该申请，会在其上签字表示同意。
5. 财务核算与支付当报销申请得到总经理的审批后，财务部门将对报销金额进行核算，并进行支付。
财务人员会确保资金支付的准确性和合法性，并将报销金额转账至员工指定的个人账户。
二、审批流程的优化与改进为了提高公司财务报销与审批流程的效率和准确性，需要不断优化和改进相关的制度和流程。
1. 简化申请流程可以通过引入在线报销系统或者电子报销表单来简化申请流程。
员工可以通过系统填写和提交报销申请，系统将自动进行初步审核和判断，并发送给相应部门负责人进行审批。
2. 审批权限的设定根据员工职位和权限的不同，可以设定不同的审批权限。
这样可以避免所有报销申请都要经过总经理审批的情况，提高审批效率。
财务报销程序的规章制度
财务报销程序的规章制度一、总则为规范公司报销流程，明确报销权限与流程，制定本规章制度。
二、适用范围本规章制度适用于公司所有部门及员工在公司范围内的各类报销行为。
三、报销权限1. 一般员工报销权限限于日常工作所需费用，需提供相关凭证和报销单据。
2. 部门经理及以上人员具有审批报销单的权限，需要审核报销单据真实性并进行签字。
3. 财务部门拥有报销支付权限，负责核对报销单据、付款。
四、报销流程1. 填写报销单：在完成费用支出后，员工需在规定时间内填写报销单，注明费用项目、金额和付款方式等相关信息。
2. 提交报销单：员工将填写完整的报销单及相关凭证交给部门负责人审核。
3. 部门审核：部门负责人审核报销单据真实性，并在报销单上签字确认。
4. 财务审批：部门审核通过后，报销单交给财务部门进行核对，审批通过后进行付款。
5. 支付报销款项：财务部门在审批通过后将报销款项支付给员工。
五、报销规范1. 报销单据真实：报销单据应真实反映费用支出情况，不得虚假报销。
2. 报销单据规范：报销单据需包括费用发生时间、金额、内容、付款方式等详细信息，并附上相关凭证。
3. 报销时间限制：报销单据需在费用发生后规定时间内提交，逾期提交不予受理。
4. 超支限制：员工在报销时需严格按照公司相关规定进行报销，不得超支。
5. 存档管理：公司财务部门需对报销单据进行存档管理，便于随时查阅。
六、违规处理1. 对于虚假报销的员工，将取消其报销资格，给予相应处罚。
2. 对于超支情况，将追究相关责任人责任。
3. 对于违反报销规定的情况，将根据违规程度进行处理，包括警告、处罚等。
七、附则1. 本规章制度自发布之日起生效，如需修改需经相关部门同意。
2. 未尽事宜由公司财务部门根据实际情况进行补充解释。
3. 所有员工应遵守本规章制度，否则将受到相应处理。
以上为本公司财务报销程序规章制度，凡公司员工必须遵守，违反者将受到相应处理。
财务报销审批流程
财务报销审批流程财务报销是组织机构中一个非常重要的环节，需要按照特定的流程进行审批和处理，以确保资金的合理使用和预算的控制。
本文将介绍一种常见的财务报销审批流程，以供参考。
一、提交报销申请报销流程的第一步是员工向财务部门提交报销申请。
在提交申请之前，员工应准备好相关的报销材料，如发票、收据、报销明细等。
申请表格应包含以下内容：报销金额、费用的类型、费用发生的具体时间、事由说明等。
二、财务初审一旦报销申请提交，财务部门需要对申请进行初步审查。
该审查主要包括检查报销材料的完整性、规范性和合规性。
如果发现存在问题，财务部门将联系员工进行补充或修正。
如果材料齐全且符合规定，财务部门将进行初步审批并安排下一步审批环节。
三、部门审批在财务初审通过后，申请将被转交给涉及的部门进行审批。
该部门可以是项目负责人、部门经理、主管领导或其他相关人员。
他们需要对费用的合理性、必要性和合规性进行评估，并核实费用与项目或部门之间的关联性。
部门审批完成后，申请将进入下一审批环节。
四、主管领导审批主管领导对提交的报销申请进行最终审批。
在该审批过程中，主管领导将全面考虑报销金额的合理性、费用的必要性、预算的限制以及公司的财务状况。
如果主管领导对报销申请表示认可，申请将继续进入下一审批步骤。
五、财务终审财务终审是整个报销流程中的最后一步。
在终审中，财务部门将对报销申请进行全面的审查，包括核实费用的真实性、准确性和规范性。
如果财务部门发现任何问题或疑虑，他们将与申请人进行进一步的沟通和核实。
一旦终审通过，财务部门将进行资金的划拨，并开始办理报销手续。
六、报销办理财务部门在完成财务终审后，将向员工安排报销款项的划付。
根据公司政策和程序，报销款项可以通过不同的方式发放，如银行转账、现金支付或支票开具等。
被报销人应根据财务部门的指示完成相应的报销手续，确保报销款项的及时领取和正常使用。
七、归档记录整个报销流程完成后，所有的报销相关文件和记录都应予以归档。
财务报销审批制度
财务报销审批制度一、背景和目的财务报销是组织中日常运营中不可避免的环节之一。
为了保证财务报销的公平、透明、高效，规范财务管理流程，提高财务资源的利用效率，建立财务报销审批制度是必要的。
本制度旨在明确报销流程、责任和权限，确保报销过程合规、规范。
二、适用范围本制度适用于公司/组织内的所有员工，包括全职员工、兼职员工和实习生。
三、审批权限1. 一级审批：部门经理/主管2. 二级审批：财务部门主管3. 三级审批：财务总监/副总经理四、报销流程1. 提交报销单员工完成报销后，应在指定的时间内填写报销单，详细描述报销事项，并附上相关凭证，如发票、收据等。
报销单可直接在公司内部系统中填写或使用指定的报销单模板。
2. 一级审批员工提交报销单后，部门经理/主管应在2个工作日内审批报销单。
部门经理/主管需要核对报销事项的合理性和必要性，确认费用超过部门预算时，需要额外的解释或授权。
3. 二级审批经过一级审批后，报销单将转交财务部门主管进行审批。
财务部门主管应在3个工作日内审批报销单，核对财务数据的准确性，确认费用符合公司财务政策与预算。
4. 三级审批在财务部门主管审批通过后，报销单将被转交给财务总监/副总经理进行最终审批。
财务总监/副总经理应在5个工作日内完成审批，确认报销事项符合相关法律法规、公司政策及预算，并批准付款。
5. 财务审核报销单经过三级审批后，财务部门将对报销单进行审核，核对报销金额与实际付款金额的一致性，并进行账务处理。
六、补充事项1. 不符合规定的报销单将被退回，员工需及时修改后重新提交。
2. 对于大额报销或特殊类别的报销，审批流程可根据需要进行相应的调整，但需确保审批的公平和透明。
3. 报销单应保存至少三年时间，以备查阅。
七、违规处理对于未按照本制度要求操作的员工，将视情节轻重采取相应的纪律处分，包括但不限于口头警告、书面警告、取消报销资格、停薪留职、解聘等。
八、制度宣传和培训公司/组织应通过内部通知、员工手册等形式，向所有员工宣传本制度，确保员工了解并遵守相关规定。
财务报销审批流程
财务报销审批流程1. 引言财务报销审批是组织内部控制的重要环节，它涉及到资金的使用、预算的合理性以及财务风险的控制。
一个高效且透明的财务报销审批流程对于组织来说至关重要。
本文将详细描述一个典型的财务报销审批流程，以确保流程清晰、实用和高效。
2. 流程概述财务报销审批流程一般包括以下几个步骤： 1. 报销申请提交 2. 审批人审核 3. 财务部门审核 4. 部门经理审核 5. 负责人最终审核 6. 报销付款下面将对每个步骤进行详细描述。
3. 报销申请提交任何需要报销的员工都需要填写相应的报销申请表，并附上相关支持文件（如发票、收据等）。
报销申请表需要包括以下信息： - 报销人姓名和工号 - 报销日期 -报销金额和币种 - 报销事由和说明员工在填写完毕后，将报销申请表和支持文件提交给所在部门的行政助理或财务专员。
4. 审批人审核行政助理或财务专员收到报销申请后，将其分发给相应的审批人。
审批人一般为报销人的直接上级或相关部门负责人。
审批人需要仔细审核报销申请，确保申请的合理性和准确性。
如果有疑问或需要补充材料，审批人可以要求报销人提供更多信息。
在审核过程中，审批人需要对以下方面进行评估： - 报销事由是否符合组织政策和预算要求 - 支持文件的真实性和完整性 - 报销金额是否合理如果审批人对报销申请没有异议，则可以签署并转交给下一级审核者。
5. 财务部门审核财务部门是财务报销流程中的重要环节，他们会对报销申请进行进一步的审核。
财务部门需要核实以下内容： - 报销金额是否符合预算要求 - 支持文件是否符合法律法规和内部控制要求 - 报销事由是否合规如果财务部门发现问题或有疑问，他们可以拒绝审批并退回给报销人，要求补充材料或提供解释。
6. 部门经理审核部门经理是报销申请的最后一级审核者。
部门经理需要对报销申请进行综合评估，确保报销符合组织的战略目标和预算要求。
部门经理还需要考虑以下因素： - 报销事由是否与员工工作相关 - 报销金额是否合理和必要 - 组织是否有足够的资金来支持报销如果部门经理对报销申请没有异议，他们可以签署并将其转交给负责人最终审核。
财务报销制度和流程(精选5篇)
财务报销制度和流程（精选 5 篇）第一篇：财务报销制度和流程财务报销制度和流程一、日常费用的报销：1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；2、填写“费用报销单”。
填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办人名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。
如有特别事项应在备注栏说明。
3、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；4、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；5、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；6、报销流程：①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；②、报销单送本部门负责人复核并签字；③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项。
二、流程图：1.费用发生前的申请（本部门负责人和财务审核）2.费用报销人粘贴好附件并签字3.报销人送报销单给本部门负责人复核4.财务部会计审核5.总经理审批6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款三、费用发生尽量取得正式税务发票。
1、提供合法的票据。
经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
四、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月 25-30 号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。
五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
六、数字大小写字样：小写： 1 2 3 4 5 6 78 9 0大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。
财务报销制度流程及报销规范操作
财务报销制度流程及报销规范操作财务报销制度是一个组织或企业为规范财务报销活动而制定的具体规定和程序。
一个完善的财务报销制度可以有效地管理和控制财务支出，保证财务资金的合理使用，并且提供合规和透明的财务报告。
本文将详细介绍财务报销制度的流程和报销规范操作。
一、财务报销制度流程1.报销发起：员工需要报销费用时，根据公司的报销规定填写报销单或者提供相关的支出凭证。
报销单需要填写报销费用的详细信息，如费用种类、日期、金额等，并附上相应的发票或者账单。
2.报销审批：报销单需要提交给主管或者相关部门进行审批。
主管或者相关部门负责核对报销申请的合理性和凭证的真实性，并在报销单上签字盖章作为审批的凭证。
4.财务支付：财务部门审核通过的报销单会进行支付。
根据公司的财务政策，支付方式可以是银行转账、现金支付等。
完成支付后，财务部门会在报销单上注明支付日期，并将报销单存档。
5.财务报告：财务部门会将每期的财务报销情况进行整理和统计，并制作财务报告。
财务报告会包括各项报销费用的详细情况和统计数据，以及与其他相关财务数据的对比和分析，供管理层参考。
1.报销单的填写：员工在填写报销单时，应当准确、清晰地填写各项信息，如费用种类、日期、金额等。
同时，需要尽量提供相关的发票或者账单作为凭证。
2.报销单的附证：报销单需要附上相关的发票或者账单作为凭证。
凭证必须真实有效，且符合公司的财务要求。
如果凭证缺失或者有疑问，财务部门有权要求申请人提供补充证明材料。
3.报销申请的时效性：报销申请需要在一定的时限内进行，以确保财务报销活动的及时性和准确性。
过期的报销申请，财务部门有权拒绝受理。
4.报销审批的合规性：主管或者相关部门在审批报销申请时，需要严格按照公司的审批流程和规定进行。
审批意见必须明确、具体，并且应当注明审批日期和签字盖章。
5.财务审核的准确性：财务部门在进行报销单的审核时，应当核对报销单的各项信息和凭证的真实性。
如发现问题，财务部门有权要求申请人进行补充证明材料或者修改报销单。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
可修改编辑精选资料3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如形成经济损失。
由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任实时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
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财务报销审批程序文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]报销管理制度第一章总则第一条、为了加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金的使用效益，结合本公司的实际情况，促进公司各项正常工作的开展，明确费用报销的标准、程序和办法第二条、适用范围：全公司；责权：总部财务部负责本制度的制定、解释，财务部负责执行，相关的部门负责配合执行。
第二章费用报销制度第三条、费用报销种类：通讯费、商务费用、交通费、住宿费、差旅费、业务招待费、福利费、保险费、社保费、培训费、招聘费、房租（含物业管理费）、水电费、广告费、办公费（含购买办公用品、及为办公发生等费用）、修理费、会议费、第四条、各项费用的报销标准及规定：一、通讯费报销管理规定1、公司办公用电话、传真费用，根据实际发生额，据实报销。
严禁员工因私使用。
2、因业务需要发生视频费用，根据实际费用据实报销。
公司行政部对视频设备、视频会议应由专人专管，建立使用登记管理规定，各部门使用视频前须先申请后使用，未经部门负责人和行政部审批的，不得擅自使用。
二、差旅费管理规定1、员工出差须征得部门负责人（部门经理正/副职以上人员）同意，未经部门负责人同意自出差的其费用不得报销。
员工出差须经书面批准，审批表格式详见：附件一《出差单》。
2、员工出差期间，除公司派车接送外，公司经理级（公司根据情况确定级别）以下人员原则上不得乘坐出租车，特殊情况，须经正职部门负责人批准并且要由行政部门核实当出差的实际情况才给予报销.3、员工出差，凭已审批的《出差单》到财务部预借差旅费，未经批准不得借款，不得领取补贴费用。
下级人员随上级人员出差确因工作需要需超过标准，须事先报该次出差最终批准人审批。
4、员工出差费用包括交通费、住宿费、伙食补贴和通讯费等其他费用，出差天数按实际天数计算（当月出差补贴最多为15天）.对于到出差人员，必须要到各地指定的协议宾馆、住宿一律为标准间；性别两人一起出差，只能住一间标准双人间；主管、员工出差住宿原则上为各地招待宿舍，未建立招待宿舍的，可到公司指定的协议价宾馆住宿；公司人员出差，事先经部门副总批准就近回家省亲办事的，绕道和在家期间按事假处理；出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给餐费补助，不发交通费和住宿费。
住院超过一个月的停发餐费补助。
5、员工出差须填写《费用报销单》及时申请审批，同时必须附带由负责人及行政部确认签字的《出差申请单》，到财务处报销、冲销借款.出差期间发生的各项费用在《报销标准》内据实报销，超支部分不得报销，特殊情况需经费用审批权限最高领导人审批后方可报销.出差人员费用报销标准明细表注2：B类是指除了国内一线城市之外的城市.第五条、业务招待费管理规定1、业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水、娱乐等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用。
公关礼金费用，必须预先填写《业务招待申请表》，经总裁批准后方可执行，具体标准根据情况定。
一般公关不允许娱乐消费项目。
2、用于接待来访客人的物品及费用等统一由各中心行政部门负责购买、保管、发放及控制，相关费用由行政统一申请报销，如有物品采购的，报销时须写明库存物品数量、采购物品数量和采购金额.3、不同部门确因工作需要，必须宴请外部人员时的，公司负责人审批权限：单笔不超过RMB500元，超过此限额上报总部审批，严格执行公司制定的宴请标准（参附表）4、公司内部员工出差，由于工作需要必须招待的，由对接部门负责人负责招待，严格按业务招待标准进行报销，超出标准的不予报销；5、根据规定，对于可预见的招待业务,必须事先申请；凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴请，财务部有权拒绝报销并向负责人反映。
6、年末举行联谊活动所需费用，举办大型活动的费用不在业务招待费中列支，在福利费中列支，由各中心行政部门和财务部门集中管理，联合控制。
第六条、一、公司车辆1、公司车辆使用、维护等由行政部统一管理，车辆外出行驶须建立登记，登记每次行驶的使用部门和人、行驶目的地、行驶里程等，由行政部指定人员负责签核2、维修、保养费：汽车的维修、保养应定点进行，按要求向车辆管理部门要求填报附件二《车辆维修保养申请单》，经批准后方可维修保养。
3、报销维修维护费时应附有经批准的《车辆维修保养申请单》及修理专用发票等。
购买汽车用装饰清洁用品，按购买办公用品的规定执行。
4、专项费用：油费、停车费、路桥费、车辆审验费、营运证件审验费、保险费等，根据实际情况审核报销。
5、公司车辆不得私自使用，特殊情况，经各级中心负责人批准后方可使用。
因私使用车辆所发生的一切费用由用车人自理；司机擅自出车发生的一切费用由司机自付，并按发生的费用三倍罚款。
第七条、保险费（含意外保险、财务产保险及其他保险等）1、公司对自有车辆办理汽车保险，由行政部根据各车的实际情况报公司领导确定；相关保险费经相关审批后据实支付。
第八条、社保费管理规定1、视公司情况另行制定第九条、培训费管理规定1、公司培训费由申请人申请，经部门负责人审批确认后，报人事部进行审批，人事部依公司培训标准或公司培训费预算审核确认，并报相关领导人审批。
经申请审批后，申请人方可参加或组织培训；2、培训的报销须在审批确认的培训费额度内或标准内凭票据实报销，超出部分不予报销，报销时须附培训申请审批单。
第十条、招聘费管理规定1、公司人力资源部门为人员招聘花费的一切费用，包括网上招聘年会、现场招聘展位费、门票费及为此产生的其他费用等.第十一条、场地及员工宿舍租赁，相关水费、电费、物业管理费细则1、因发展需要向外租用场地及宿舍，须签订正式租赁协议，且在签署协议前应报公司董事长办批准。
所有房屋租赁费及发生的水费、电费、物业管理费等，由行政部门核实使用数量后据实报销，出租方应向我司提供正式发票、正式收据（视租赁情况定，若无正式发票应提供房东收款收据）。
2、租用的办公、营业场所及宿舍，必须根据需要，按从简、节约而又不影响业务发展的原则，从严控制。
办公场所、宿舍等应有专人负责管理房屋及水电设施，杜绝长明灯，长流水现象，减少支出，如有开支数发生异常现象，行政部应立即查明原因，提出处理及整改意见。
第十二条、广告费管理规定1、为促进公司业务发展，规划企业整体形象，每年可安排一定额度的广告宣传费用开支，广告宣传方案由公司行政部门统一规划，并提交详细的规划方案和经费预算方案，上报总裁办批准。
2、企业形象广告宣传，所发生的与之相关的费用如策划费、招牌费、宣传费等提供发票据实报销，财务部按总裁办批准的有关条款监督执行。
第十三条、办公费（含购买办公用品、及为办公发生等费用）1、办公费由行政部负责管理，办公用品由行政部按计划统一购买。
财务部应定期或不定期对行政部的办公用品登记情况进行抽查，2、公司每月1-5日申报需领用的办公用品一次，由行政部汇总报批后统一购买。
行政人事部指定专人购买、验收及发放，并且做好发放登记备案。
3、财务部的办公材料、凭证、报表、发票及工具用具可财务部门购买，财务负责人控制审批。
4、办公使用而租用的车辆及日常因公事临时性租车的费用并入办公用租车科目。
5、公司参加各种行业协会会员费在此科目列支第十四条、维修费管理规定1、指为顺利开展工作而产生的维修费用（不含车辆修理费），包括办公场地装潢第十五条、会议费管理规定1、指公司各类网络会议、网点培训会议、业务推介会议等与此相关产生的其他费用。
2、组织会议前须经办人制定活动方案和经费预算方案，并报行政部门审核，经相关审批人审批后方可举办。
并且由经办人凭票据实报销，报销时须附审批确认的活动方案。
3、当预算有出现需要其他方承担的费用，如未及时收到或者扣除，财务部将有权拒绝报销.第十六条、员工福利费管理规定1、员工福利费原则上所有员工福利费须经董事长批准后方可开支，报销必须注明每次活动参与人数等。
其费用标准如下：水电补助、生日礼品等必须由各公司行政部制定方案，上报总部总经办经批准后方可执行。
第十九条、周转材料费用管理规定1、周转材料的管理：单位价值在1000元以下，不列为固定资产的设备、工具、办公用品等，或单位价值在1000元以上，使用期限在半年以下，一次用完后即消耗，或多次用后逐渐消耗的物品。
2、各省区中心、部门购买周转材料须在预先提购买申请，并说明情况，以确定购买的合理性。
3、购买周转材料（不含办公用品），需附销货单位开具的详细清单，将实物交行政部，办理领用手续，凭验收入库单和购货发票（或收据加盖单位章）到财务处报销。
4、在购买任何周转材料的时候，如果预算在超过1000元的时候必须要经常董事长审批后，才能购买.第二十条、财务费用管理规定1、各项金融机构支票本、手续费、利息、汇兑损益以及财付通手续费均在此科目列支.外币资金在经营结算过程中发生的汇率变动而产生的汇兑损失，由财务部从严控制，应尽量减少。
在业务结算过程中发生的汇率折换，原则上按当月一日中国银行公布的外汇买卖中间价折算。
2、以上条款未明确规定的报销费用，原则上不得报销或支付，如因业务需要而发生的而又未制定报销标准的，由公司财务部门会同有关业务部门或人员制定临时标准，报总公司总经理批准后执行。
第三章费用报销审批程序第二十一条、公司审批权限流程经办人填写费用报销单--项目负责人审批--财务负责人审批--公司董事长审批--出纳汇款第四章报销单填写要求第二十三条、填单要求1、按费用报销单上所列项目逐项认真填写，注意费用的归属分类和费用的项目分类，如所报销费用非本部门所发生费用，需另外按归属填写，如无法归属到部门的费用可记为公司费用，在报销部门栏中填写公司；2、在用途栏中按所发生的费用项目单项归类汇总，合计填写，不同费用项目不得合并填写3、报销费用要票据齐全(要求开具发票，严禁报销附有收据、白条等)，涉及到招待费要写明招待人员人数，姓名；4、报销单填写及审批要用黑色碳素笔，且写明收款人及收款账户信息；5、要求规范填写，大小写金额一致，大小写金额之前必须有人民币符号，不得涂改。
报销人、领款人、出纳、审核、财务主管、部门负责人、公司领导等相关经手人必须要签名;6、附件单据要按费用项目分类归类集中粘贴(禁止用订书机装订)，便于审核；单据粘贴要求整齐、整洁，不得超越报销单的界面，便于装订，同时要注明附件页数；7、填报时如有个人借款，需在报销单上注明原借款金额（备用金除外）及应退余款金额。
8、在备注栏可注明费用发生的缘由、时间、事件等。
第二十四条、相关部门审核1、部门主管领导对费用发生的业务性质进行实质性审核，确认费用发生的业务行为，对费用的真实性和合法性负责，部门领导在部门审核栏审批签字，同时要求签注审核意见和审核日期。
（涉及相关部门所发生的或相关部门、人员可核实证明的费用支出事项。