【2019年整理】发票挂失损毁报告表
发票挂失损毁报告表
发票挂失/损毁报告表
纳税人识别号：
纳税人名称：
1
使用说明
1.适用范围：本表适用于纳税人发票遗失、被盗，或者遇水、火等灾害后造成损毁等情况向税务机关报告时使用。
2.挂失、损毁情况说明：应写明挂失、损毁的原因、有关情况、如何处理等。
3.挂失声明：挂失声明中应写明挂失发票纳税人名称、纳税人识别号、发票种类、发票号码等相关情况并声明作废。
挂失声明应在地市级（含地市级）以上发行的非娱乐性报刊、杂志，或者税务机关根据有关规定要求的媒体上发布。
增值税专用发票的挂失声明在《中国税务报》刊登。
4.纳税人提供的资料：填写纳税人向税务机关报告挂失或者损毁时提供的有关资料。
包括：刊登遗失声明的报纸、杂志的报头或者刊头；刊登遗失声明的版面原件和复印件；遗失、被盗发票后，公安机关或其他有关部门出具的立案处理证明、说明；税务机关要求提供的其他材料。
5.挂失、损毁发票数量较大，在报告表中无法全部反映的，可以使用《挂失/损毁发票清单》，作为报告表的附件并在提供资料中注明。
2
祝语 :不要抱怨亲人对我们关心不够，试问你又给了亲人们多少帮助与关心？一个人不要总是无休止的去抱怨，要学着去感恩，去报答，要记住亲人对我们的好。
只有这样我们才会真正的生活快乐。
因为只有付出不望回报的人，他才会真正的感到快乐，也会懂得给予别人的快乐。
凭证丢失情况说明范文
增值税发票丢失的情况说明怎么写遗失说明我公司（xxxx公司），因保管不善，将20xx年xx月xx日（开票日期）开具的一份增值税专用发票遗失。
发票代码为 xxxxx，号码为xxxxxx，税额为xxxx元，价税合计为XX元。
特此说明！xxxx公司（加盖公章）20xx年xx月xx日（出具说明日期）发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款项凭证。
现行税制发票分为（普通发票）和（增值税专用发票）两大类。
普通发票是指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。
对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
普通发票遗失证明怎么写1、发票证明由丢失票据的一方写明。
开头文档正中间写“证明”二字，开头称呼则是主管税务机关的全称。
2、正文开门见山直接说明，在什么时间，为谁开具的发票，及发票类型，注明发票流水号。
3、接下来说明发票丢失的原因。
丢失的原因应如实填写，没有必要做虚假报告。
发票遗失报告说明-纳税人发票遗失经过报告怎样？纳税人发票遗失经企业由于保管不善或其他原因丢失或被盗空白发票的，应立即向主管税务机关书面报告，并附有关部门证明材料到主管税务机关发票管理部门申报办理有关手续。
二、企业必须按规定在税务报刊杂志上对遗失的专用发票登报声明作废。
三、纳税人收到刊登有遗失声明的税务报刊，持刊登遗失声明的报刊和公章到主管税务机关的纳税大厅，填写《发票挂失/损毁报告表》一式一份，并提供刊登声明作废的报样（复印件或原件），如为复印件，要写明报纸日期和第几版，并加盖公章。
纳税大厅受理人员在受理的当天，把上述材料报送主管税务机关的发票管理人员，在办理和缴纳罚款手续以及有规定情形需办理下调最高开票限额后，主管税务机关负责人审批，进行CTAIS审批核销、备案。
办理期限：7个工作日内完成。
会计账务中票据掉了说明怎么写？1。
纳税服务礼仪问答题
1、学校和其他教育机构提供的教育劳务，是否征收营业税？答：免征。
2、营业税税目有哪些？（回答五种以上即可）答：交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产、销售不动产。
3、对同一纳税人，关于税务登记对国家税务局、地方税务局有什么要求？答：同一代码，信息共享。
4、个人转让著作权，是否应征营业税？答：免征。
5、关于完税凭证，完税凭证主要指哪些完税证明？答：指各种完税证、缴款书、印花税票及其他完税证明。
6、关于税款入库，税务机关应当根据方便、快捷、安全的原则，积极推广使用哪三种主要方式缴纳税款？答：支票，银行卡、电子结算7、欠缴税款数额较大的，纳税人在处分其不动产或者大额资产之前，应当向税务机关报告。
《征管法》规定欠缴税款数额较大是多少元以上？答：5万8、纳税人取得的收入为非货币性资产或者权益的，其收入应当参照什么价格计算或估定？答：当时的市场价格9、对纳税人的偷税、抗税、骗税等税务违法行为，国家税务机关追缴其税款的期限？答：永久10、《税收征管法》规定的纳税申报主要方式有几种？答：直接申报、邮寄申报、电话申报、网络申报11、纳税人遗失税务登记证件的，应当在多少日内书面报告主管税务机关，并登报声明作废？答：15日12、纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关应如何处理？答：吊销其营业执照13、按现行规定，临时税务登记证及副本是否属于税务登记证件范畴？答：属于14、税务机关依照税收征管法的规定，扣押纳税人商品、货物的，纳税人应当自扣押之日起多少日内缴纳税款？答：15日15、营业税采用什么税率，最高税率，最低税率分别是多少？答：营业税采用比例税率，最高是20%，最低是3%。
16、娱乐业的税率多少？包括哪些具体项目（请列举其中三项）？答：娱乐业的税率是20%，具体包括歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺。
陕西省发票管理办法
陕西省发票管理办法普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。
下文是陕西省发票管理办法，欢迎阅读!陕西省发票管理办法最新版第一章总则第一条为了加强普通发票管理，严格财务监督，维护正常经济秩序，保障国家税收收入，保护消费者合法权益,根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则，结合陕西实际，制定本规定。
第二条凡在陕西省境内印制、领用、开具、取得、保管、缴销普通发票的单位和个人应当遵守本规定。
第三条本规定所称普通发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的由陕西省国家税务局监制的发票。
第四条普通发票按照式样分为通用发票和冠名发票。
通用发票指按照国家税务总局或陕西省国家税务局统一确定的式样，适用于不同行业和纳税人的普通发票。
冠名发票指依照纳税人申请，印制有纳税人名称或自行设计式样的普通发票。
普通发票按照开具方式分为机打发票、定额发票和手工发票，通用发票和冠名发票均可具有该三种开票方式。
第五条全省各级国税机关要按照“简并票种、统一式样、建立平台、网络开具”的工作思路，实施普通发票管理改革，不断扩大机打发票的使用范围，合理使用定额发票，逐步取消手工发票，强化对发票信息的采集和利用，提升信息管税的水平。
要积极推广使用电子发票。
第六条省国家税务局组织实施全省统一的普通发票管理信息平台，即网络普通发票管理系统的推广工作。
第七条网络普通发票是指符合国家税务总局统一标准并通过网络普通发票管理系统开具的普通发票。
网络普通发票管理系统包括税务端和纳税人端业务功能两大部分。
该系统与核心征管系统、纳税服务平台、管理决策平台系统紧密衔接，数据交互，实现网络发票的审批、领用、开具、验旧、缴销、稽核比对、监控等闭环式管理。
第二章发票印制第八条普通发票由省国家税务局批准印制，发票代码和发票号码的编制规则由省国家税务局确定，印制同一发票代码的每一批次发票号码必须衔接。
2023年北京市税务系统-纳税服务考试题
2023年北京市税务系统-纳税服务考试题学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.主管税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际，合理设置办税服务厅，应该遵循的原则不包括()。
A.适度集中B.方便税务机关C.合理布局D.方便纳税人2.以下属于发票发放事项基本规范的是()。
A.实现网上登记、网上核对、网上反馈办理结果，并提供邮寄发票服务B.提供自助办税终端服务，实现纳税人自助领取发票C.纳税信用为D级的，增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，增值税普通发票领用实行交(验)旧供新，严格限量供应D.提供同城通办服务E.通过比对开票信息，提示纳税人及时调整发票版别和用量3.依据《小企业会计准则》的规定，下列有关固定资产成本的说法中不准确的是()。
A.小企业在建工程在试运行过程中形成的产品，副产品或试车收入冲减在建工程成本B.投资者投资固定资产的成本，应当按照评估价值和相关税费确定C.盘盈固定资产的成本，应当按照同类或类似固定资产的重置价值，扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额确定D.融资租入固定资产的成本，应当按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等确定4. ()要在培育和践行社会主义核心价值观方面带好头，以身作则、率先垂范，讲党性、重品行、作表率，为民、务实、清廉，以人格力量感召群众、引领风尚。
A.人民群众，特别是知识分子B.人民群众，特别是工人阶级C.党员，特别是新入党的党员D.党员、干部特别是领导干部5.根据税收和税法的概念，下列表述正确的是()。
A.税法的调整对象是税务机关与纳税人和扣缴义务人之间的关系B.税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的社会剩余产品分配关系C.从法律性质来看，税法属于授权性法规D.税收分配的客体是社会剩余产品，税收不能课及E.但可以课及V部分6.纳税人税控机发票被盗，需要向税务机关办理发票丢失被盗报告，下列说法错误的是()。
财务会计制度及核算软件备案报告书（doc）-下载
财务会计制度及核算软件备案报告书注：从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将本表报送税务机关备案。
使用说明1.本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条设置。
2.适用范围：从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用。
采用电子计算机记帐的，应当在使用前将其记帐软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。
3.填表说明：（1）低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法；（2）折旧方法：包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等）；采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料；（3）成本核算方法：纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法；（4）会计核算软件：采用电子计算机记帐的，填写记帐软件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料；（5）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表，在“名称”栏按会计报表种类依次填写；4.本表为A4型竖式，一式二份，税务机关和纳税人各一份。
纳税人合并（分立）情况报告书使用说明1.本报告依据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十八条、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第五十条设置。
2.适用范围：纳税人发生合并、分立情形的，向税务机关报告有关情况时使用。
3.合并（分立）原因：填写合并（分立）的批准文件或企业决议中确认的合并或分立原因。
4.合并（分立）文件和决议：经有关部门批准的，填写批准合并（分立）的文件、文号和企业的合并（分立）决议；不需要有关部门批准的，只填写企业的合并（分立）决议。
5.合并（分立）前基本情况：应按项目填写合并（分立）前的所有纳税人情况。
是否欠税栏按照有无欠税填“是”或者“否”。
6.合并（分立）时欠缴税款情况：应按项目填写合并（分立）时所有各方的欠税情况7. 合并（分立）后基本情况：应按项目填写合并（分立）后的所有纳税人情况。
依纳税人发起办税事项一览表(118项)-中心办税服务大厅直接受理(
4.已领购地税部门发票的应先办理发票缴销手续，收回《普通发票领购簿》
5.使用税控装置的，填写《税控收款机注销登记表》，收回IC卡或税控盘
7
税务
登记
税务登记验证、换证
当场
办结
即办
《税务登记验证(换证)登记表》一式二份
1.税务登记表
2.税务登记证正本、副本
后审
即办
《代开普通发票申请表》一式二份
1.建筑安装合同原件及复印件
对应实行项目管理的建筑安装工程项目，应按规定进行项目登记、生成项目编码，申请代开发票时在《代开发票申请表》上注明项目编码，并按项目编码代开发票
2.建筑安装工程预算或决算资料
3.申请代开发票人的合法身份证件
4.付款方出具的书面确认证明
5.本地临时提供建筑安装劳务的纳税人，应提供税务登记证副本及复印件；外来临时经营、提供建筑安装劳务的单位和个人，还需提供税务登记证副本和外出经营活动税收管理证明
变更电子申报方式的，先办理终止电子申报手续，而后签订新的《委托缴税(费、基金)三方协议书》
25
认定
管理
终止电子申报方式
先审
后办
5
《终止委托缴税(费、基金)三方协议表》一式三份
26
税务行政许可
印花税票代售行政许可
先审
后办
1
《税务行政许可申请表》一式二份
必要时须提供保证人
27
税务行政许可
申请印制冠名企业发票
4
税务
登记
停业登记
先办
后审
即办
《停业复业(提前复业)报告书》一式二份
1.纳税人税务登记证正、副本
增值税发票丢失证明范文3篇(完整版)
增值税发票丢失证明范文3篇增值税发票丢失证明范文3篇增值税发票丢失证明范文一：xxxxx有限公司：于201X年11月12日xxxx有限公司给我公司发票代码：xxxxxx发票张数: 两张发票号为：04852424，发票总额：100000元。
发票号为：04852425，发票总额：100000元。
由于快递公司原因，不小心将发票遗失，增值税发票尚未认证和尚未抵扣，望贵公司提供专用发票记账联复印件及税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，便于我公司进行增值税进项税抵扣。
特此证明!xxx有限公司xx年x月x日增值税发票丢失证明范文二：XXX有限公司：贵公司XXX年X月XX号开具的一张增值税发票给我公司，发票代码：XXXXXXX，发票号为：XXXXXX，发票金额：XXXXX元，发票税额：XXXX元。
由于快递公司原因，不小心将发票遗失，增值税发票尚未认证，望贵公司提供专用发票记账联复印件及税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，便于我公司进行增值税进项税抵扣。
XXXXXXXXXXXX有限公司X年 X 月 X 日增值税发票丢失证明范文三：税务局：我单位____________有限公司，因为原因不慎将公司开给本公司的增值税专用发票丢失。
发票代码_________ ;发票号码 _________;商品名称 _________，金额 _________元，税额_________ 元，合计金额_________ 元。
特此说明。
_________有限公司201X年X月X日附送：增值税发票作废证明增值税发票作废证明共xx组。
特此证明.xxxxxx201X年12月28日问题补充：是国有单位开给个人的那种，金额很少，不到30元钱，应该很少有人拿去入帐吧，没碰到过这种情况，不知道该怎么处理的如果是国营单位开给个人的那种，应该是“收款收据”，这种收据到处都有卖的，不是正式发票，税务控制不严。
其实不管什么发票，只要开错了，都应该重开，因为税务局不允许使用错误发票，不管是开票单位还是使用单位，以错误发票作帐，都要面临处罚的可能性。
丢失发票处理方法
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十一条规定处理，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并在辖区内地级市报刊上登报声明作废。
然后填报《发票挂失损毁报告表》，持税控设备到国税主管机关或自行办理电子发票退回或作废手续。
税务机关对丢失增值税专用发票的纳税人，可以按发票管理办法未按照规定保管发票的情形，由税务机关责令限期改正，可以并处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下罚款。
税务机关对丢失空白普通发票的纳税人，可以按发票管理办法第三十六条未按照规定保管发票的情形，由税务机关责令限期改正，可以并处1万元以下的罚款。
情节严重的，处1万元以上3万元以下罚款。
《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第19号)第三条规定进行处理：（1）一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(附件1、2，以下统称《证明单》)，作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。
专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。
（2）一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。
（3）一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。
纳税人丢失已经开具的普通发票，大多是由保管不善造成的。
未经税务机关审核同意，发票取得方用开具方提供的复印件、证明等材料不能作为税前扣除凭据。
发票管理技能考核试题
发票管理技能考核试题--------------3多选题：1.辅导期纳税人应当在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未交叉稽核比对的（）等注明或者计算的进项税额。
A、海关进口增值税专用缴款书B、农产品收购凭证C、专用发票抵扣联D、运输费用结算单据Acd2.印制发票企业和生产发票防伪专用品企业应当具备的条件包括（）。
A、能严格遵守发票印制和发票防伪专用品生产管理规定B、设备、技术水平能满足印制发票和生产发票防伪专用品的需要C、能够按照税务机关要求，保证供应D、有专门车间生产，专用仓库保管，专人负责管理Abcd3.下列行为中属于抗税的有()。
A、拒不提供纳税资料B、采取威胁手段，拒绝缴纳税款C、用暴力手段，拒绝缴纳税D、税务机关通知申报后仍拒不申报纳税Bc4.并行端口可以同时传送（）路数据信号，串行端口可以同时传送（）路信号。
A、2B、8C、1D、4Abcd5.纳税人办理增值税纳税申报时，应提供的资料中，下列（）项为所有纳税人必报资料。
A、加盖开户银行“转讫”或“现金收讫”章的《中华人民共和国税收通用缴款书》或经主管税务机关受理的延期缴纳税款文书B、《资产负债表》和《损益表》C、税控IC卡（使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘）D、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》Bd6.纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关可()。
A、依法冻结纳税人金额相当于应纳税款的银行存款B、依法处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款C、经县以上税务局（分局）局长批准，书面通知银行从其存款中扣缴税款D、经县以上税务局（分局）局长批准，变卖纳税人相当于应纳税款的商品，抵缴税款Bcd 7.企业在注销之前，需要将当月在防伪税控开票子系统的开票数据进行抄报税操作。
报税实操-涉税表单填写规范操作手册
常见涉税表单填写规范
01申报与注销
02异地预缴目录
03个人股权转让
04其他常见
05注意事项
01申报与注销
01 4
公司注销资料名称清税申报表（必报）
企业所得税清算事项备案表（必报）企业所得税清算申报表（必报）
本季度企业所得税季报（必报）
本年度企业所得税年报（必报）
本季度增值税申报表（小规模纳税人）本季度增值税申报表（一般纳税人）本月个人所得税-工资薪金申报表
本季度财务报表（必报）
本年度财务报表（必报）
个体户（个人独资企业、合伙企业）注销资料名称
清税申报表（必报）
本季度个人所得税-经营所得季报（必报）
本季度个人所得税-经营所得年报
本季度增值税申报表（小规模纳税人）
本季度增值税申报表（一般纳税人）
本月个人所得税-工资薪金申报表
本季度财务报表
本年度财务报表
02异地预缴
02 异地预缴6
03个人股权转让
03 个人股权转让8
04其他常见
04 10
ü个人声明
ü票种核定
ü最高开票限额审批
ü发票挂失损毁报告表
05注意事项
05 12
ü公章/指印
ü表头信息
ü签名
p涉税信息查询途径：电子税务局、自然人电子税务局、远程办
感谢观看。
2020年9月起发票丢失如何处理
2020年9月起，发票丢失新规1不用登报申报遗失根据《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》（国家税务总局令第48号）附件1《取消的税务证明事项目录》第一条，自2019年7月24日起，发票丢失登报作废声明不再提交，取消登报声明。
2不用需要开具“已报税证明单”当前税务已经实现增值税专用发票及机动车销售统一发票报税信息的共享共用。
纳税人丢失发票的发票联、抵扣联后，无需前往税务机关申请开具《丢失值税专用发票已报税证明单》，可凭相应发票的其他基本联次复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。
政策依据：《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）3仍需办理发票挂失损毁报告根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十一条规定，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。
发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并填写发票遗失、损毁报告。
以河北省电子税务局填报流程为例：第一步：在“我要办税”模块选择“综合信息报告”第二步：选择“特定涉税信息报告”第三步：选择“发票遗失、毁损报告”发票丢失如何处理1失专用发票、机动车销售统一发票不再需要《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》。
发票联、抵扣联丢失凭加盖销售方发票专用章的记账联复印件作为抵扣凭证、记账凭证。
丢失专用发票记账联如何处理，税法上未作明确的规定。
一般情况下，可以凭发票联或抵扣联复印件作为记账凭证，并由提供复印件单位出具相关证明。
2丢失普通发票发票联、抵扣联丢失应当取得原开具单位盖有公章的说明，并注明原发票号码、金额和内容等，连同加盖销售方发票专用章的记账联复印件作为抵扣凭证、记账凭证。
丢失普通发票记账联，处理方法与丢失专用发票记账联一致。
3丢失空白发票（包括专票和普票）丢失空白发票，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，然后填报《发票挂失毁损报告表》，持税控盘到主管税务机关或自行办理电子发票退回或作废手续。
纳税人表证单书一览表
工作规程所涉表证单书一览表（2011.05修订）表单名称表证单书类别1登记管理税务登记表（适用单位纳税人）2登记管理税务登记表（适用个体经营）3登记管理税务登记表（适用临时税务登记纳税人）4登记管理变更税务登记表5登记管理停业复业（提前复业）报告书6登记管理注销税务登记申请审批表7登记管理重新税务登记申请审批表8登记管理税务证件挂失报告表9登记管理扣缴义务人登记表10登记管理房屋、土地、车船情况登记表11登记管理外出经营活动情况申报表12登记管理纳税人存款账户账号报告表13登记管理财务会计制度及核算软件备案报告书14登记管理纳税人迁移申请审批表15登记管理纳税人税种登记表16认定管理出口货物退（免）税认定表17认定管理出口货物退（免）税认定变更申请表18认定管理出口货物退（免）税认定注销表19认定管理增值税一般纳税人申请认定表20认定管理不认定增值税一般纳税人申请表21认定管理一般纳税人简易征收申请审批表22认定管理税务认定审批确认表23认定管理邮寄（数据电文）申报申请核准表24认定管理汇总申报申请审批表25认定管理企业所得税核定征收鉴定表26认定管理非居民企业所得税征收方式鉴定表27认定管理定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表28认定管理终止定期定额征收方式确认表29认定管理非居民享受税收协定待遇备案报告表30认定管理非居民享受税收协定待遇审批申请表31认定管理非居民享受协定待遇身份信息报告表（适用于企业）32发票管理纳税人领购发票票种核定申请表33发票管理税务行政许可申请表34发票管理最高开票限额申请表35发票管理税控收款机用户最高开票限额审批表36发票管理加油机税控装置初始化登记表37发票管理税控收款机用户注册登记表38发票管理发票领购簿39发票管理发票领购单40发票管理发票缴销登记表41发票管理企业冠名发票印制申请表42发票管理发票挂失/损毁报告表43发票管理代开发票申请表44发票管理代开增值税专用发票缴纳税款申报单45发票管理发票购票特批申请审批表46发票管理《增值税专用发票遗失声明》刊出登记表47发票管理丢失、被盗金税卡情况表48证明管理外出经营活动税收管理证明申请审批表49证明管理开具红字增值税专用发票申请单50证明管理丢失增值税专用发票已报税证明单51证明管理增值税专用发票误作废证明单52证明管理《葡萄酒购货管理证明单》领用申请53证明管理服务贸易等项目对外支付出具《税务证明》申请表54证明管理外国公司船舶运输收入免征企业所得税证明表55证明管理《中国税收居民身份证明》申请表56证明管理换（补）车辆购置税完税证明申请表57证明管理车辆变动情况登记表58证明管理生产企业进料加工登记申报表59证明管理生产企业进料加工贸易免税证明60证明管理外贸企业进料加工贸易申请表61证明管理生产企业进料加工海关登记手册核销申请表62证明管理来料加工贸易免税证明申请表63证明管理加工贸易深加工结转免税证明申请表64证明管理关于申请出具（出口货物退运已办结税务证明）的报告65证明管理关于申请出具（补办外汇核销单证明）的报告66证明管理关于申请出具（补办报关单）证明的报告67证明管理出口货物转内销证明申请表68证明管理关于申请出具出口商品退运已补税证明的报告69证明管理代理出口货物证明申请表70证明管理申请补办代理出口货物证明报告71证明管理代理进口货物证明72证明管理准予免税购进出口卷烟证明申请表73证明管理代理出口未退税证明74证明管理出口企业出口含金产品免税证明申报表75证明管理外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明76税收优惠管理备案类减免税登记表77税收优惠管理纳税人减免税申请审批表78税收优惠管理退（抵）税申请审批表79税收优惠管理企业所得税优惠项目备案登记表80税收优惠管理企业所得税税前列支申请表81税收优惠管理车辆购置税免（减）税申请表82税收优惠管理取消减免税申请审批表83申报征收增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）84申报征收增值税纳税申报表附列资料（表一）85申报征收增值税纳税申报表附列资料（表二）86申报征收固定资产进项税额抵扣情况表87申报征收增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）88申报征收增值税纳税申报表（适用于定期定额户）89申报征收定期定额个体工商户____税纳税分月汇总申报表90申报征收辅导期一般纳税人增购专用发票抵减或差额预缴增值税款申请表91申报征收烟类应税消费品消费税纳税申报表92申报征收本期准予扣除税额计算表93申报征收本期代收代缴税额计算表94申报征收卷烟销售明细表95申报征收各牌号规格卷烟消费税计税价格96申报征收卷烟消费税纳税申报表（批发）97申报征收酒及酒精消费税纳税申报表98申报征收本期准予抵减税额计算表99申报征收本期代收代缴税额计算表100申报征收生产经营情况表101申报征收成品油消费税纳税申报表102申报征收本期准予扣除税额计算表103申报征收本期减（免）税额计算表104申报征收成品油销售明细表105申报征收消费税扣税凭证明细表106申报征收代收代缴税款报告表107申报征收小汽车消费税纳税申报表108申报征收本期代收代缴税额计算表109申报征收生产经营情况表110申报征收其他应税消费品消费税纳税申报表111申报征收本期准予扣除税额计算表112申报征收准予扣除消费税凭证明细表113申报征收本期代收代缴税额计算表114申报征收生产经营情况表115申报征收中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）116申报征收收入明细表117申报征收金融企业收入明细表118申报征收事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表119申报征收成本费用明细表120申报征收金融企业成本费用明细表121申报征收事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表122申报征收纳税调整项目明细表123申报征收企业所得税弥补亏损明细表124申报征收税收优惠明细表125申报征收境外所得税抵免计算明细表126申报征收以公允价值计量资产纳税调整表127申报征收广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表128申报征收资产折旧、摊销纳税调整明细表129申报征收资产减值准备项目调整明细表130申报征收长期股权投资所得（损失）明细表131申报征收资产损失清单申报明细表132申报征收资产损失专项申报明细表133申报征收汇总纳税企业资产损失申报汇总表134申报征收资产损失专项申报报告表135申报征收中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）136申报征收中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）137申报征收中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）138申报征收中华人民共和国企业清算所得税申报表139申报征收资产处置损益明细表140申报征收负债清偿损益明细表141申报征收剩余财产计算和分配明细表142申报征收中华人民共和国扣缴企业所得税报告表143申报征收中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表144申报征收车辆购置税纳税申报表145申报征收非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）146申报征收营业收入及成本费用明细表147申报征收弥补亏损明细表148申报征收非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于核定征收企业）149申报征收非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业）150申报征收非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业）151申报征收储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表152申报征收代扣代缴、代收代缴税款报告表153申报征收委托代征税款报告表154申报征收延期申报申请核准表155申报征收延期缴纳税款申请审批表156申报征收纳税人合并（分立）情况报告书157申报征收欠税人处置不动产或大额资产报告表158申报征收资产负债表159申报征收利润表160申报征收车辆购置税退税申请表161申报征收安置残疾人就业增值税即征即退计算表162申报征收软件产品增值税即征即退计算表163申报征收资源综合利用企业增值税即征即退计算表164申报征收退（抵）税款及利息申请核准表165申报征收葡萄酒消费税退税申请表166申报征收外贸企业出口退税进货明细申报表167申报征收外贸企业出口退税出口明细申报表168申报征收外贸企业出口退税汇总申报表169申报征收生产企业进料加工进口料件申报明细表170申报征收生产企业进料加工贸易免税证明171申报征收外国驻华使（领）馆退税申报表172申报征收外国驻华使（领）馆退税申报明细表及汇总表173申报征收生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表174申报征收生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表175申报征收生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表176申报征收外商投资企业采购国产设备退税申报表177申报征收出口加工区内生产企业耗用水、电、气退税申报表178申报征收小规模纳税人出口货物免税申报表179申报征收小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表180申报征收小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表181申报征收出口货物退（免）税延期申报申请表182申报征收不予加收滞纳金及不予罚款文书申请审批表183纳税担保申请纳税担保书184税务行政救济税务行政处罚听证申请书185税务行政救济口头申请行政复议登记表186税务行政救济赔偿申请书187税务行政救济启动相互协商程序申请书见EXCLEG表见EXCLEG表见EXCLEG表。
2023年税务数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题(含答案)
2023年税务数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，加快推进智慧税务建设，全面完成改革任务，需要做到( )A.精细执法、精致服务、精确监管、精诚共治B.精准执法、精致服务、精确监管、精诚共治C.精湛执法、精致服务、精准监管、精诚共治D.精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治2.纳税人税控机发票被盗，需要向税务机关办理发票丢失被盗报告，下列说法错误的是()。
A.该业务属于填单业务B.纳税人需要填写《发票挂失/损毁报告表》C.纳税人需要提供刊登遗失声明版面原件和复印件D.纳税人需要提供公安部门受理报案的有关材料3.2022年3月，欣欣公司(小微企业)购人一台单位价值为1620万元的机器。
该公司选择适用中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策，则该项固定资产在前3年企业所得税税前可以扣除的累计折旧额是( ) 。
A.162万元B.486万元C.459万元D.990万元4.虚开增值税专用发票，虚开的税款数额在10万元以上的，构成虚开增值税专用发票罪。
()A.是B.否5.下列举措中，能体现税务行政许可便民原则的是( ) 。
A.税务行政许可只能由当事人自行提出B.办税服务厅受理申请后，仍需向内部业务部门报送资料C.多次要求纳税人补充相关资料D.许可事项涉及多个部门的，联合办理或集中办理6.纳税人应定期向税务机关报送财务会计报表，下列关于纳税人财务报表报送说法错误的是()。
A.适用“小企业会计准则”的，应报送《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》B.适用“企业会计准则”的，税务登记的行业是“7296担保服务”，同时满足上述两个条件应报送金融企业财务报表(担保类)2013版C.适用“企业会计准则”的，应报送一般企业财务报表2013版D.实行定额征收所得税的纳税人、实行法定源泉扣缴企业所得税的非居民企业可以不报送财务报表7.纳税人享有主动了解，全面、准确、适时知晓税收法律法规的权利，这种权利属于纳税人的()A.税收政策知情权B.涉税程序知情权C.应纳税额核定知情权D.救济方式知情权8.纳税人在一个纳税年度的中间开业或者由于合并、关闭等原因，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其()为一个纳税年度。
国税局办理业务管理知识常用表格
纳税人部分涉税事项申请文书式样目录税务行政许可申请表 (4)企业自印发票申请审批表 (5)税务登记表（适用单位纳税人） (9)税务登记表(适用个体经营) (12)税务登记表（适用临时税务登记纳税人） (15)变更税务登记表 (19)停业复业（提前复业）报告书 (21)注销税务登记申请审批表 (23)防伪税控企业注销登记表 (24)出口货物退（免）税认定注销表 (26)增值税一般纳税人涉税事项转移通知单 (27)税务证件挂失报告表 (28)扣缴义务人登记表 (33)委托代征税款协议书 (36)重新税务登记申请审批表 (41)纳税人领购发票票种核定申请表 (42)税控收款机用户注册登记表 (43)税控收款机注销登记表 (44)税控收款机用户最高开票限额审批表 (46)发票购票特批申请审批表 (47)发票挂失/损毁报告表 (48)税控收款机、税控卡、用户卡丢失（被盗）、损毁报告 (51)发票缴销登记表 (52)延期申报申请核准表 (53)延期缴纳税款申请审批表 (56)个体工商户定额信息采集表 (59)个体工商户定额核定审批表 (62)纳税担保书 (63)纳税人存款帐户帐号报告表 (66)纳税人合并（分立）情况报告书 (67)欠缴税款纳税人处置不动产或大额资产报告表 (69)财务会计制度及核算软件备案报告书 (70)外出经营活动税收管理证明 (73)北京市国家税务局出具外地来京投资开办私营企业人员完税情况证明申请书 (75)税务认定审批确认表 (66)退款申请书 (67)增值税一般纳税人申请认定表 (68)享受残疾人就业优惠政策申请表 (69)残疾人就业增值税即征即退申请表 (70)辅导期一般纳税人增购增值税专用发票预缴税款计算表 (71)最高开票限额申请表 (72)热力产品生产和经营企业向居民和非居民供暖划分收入证明单 (73)减免税备案申请书 (74)减免税备案申请书(表样） (78)新版企业所得税减免税备案登记书 (82)税务行政许可申请表申请日期：年月日编号：受理人（审核人）：收到日期：年月日北京市区、县国家税务局企业自印发票申请审批表填表说明一、设置依据：本表依据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《国家税务总局关于实施税务行政许可若干问题的通知》（国税发〔2004〕73号）设置。
增值税发票培训
增值税发票培训一、发票作废条件纳税人在开具增值税专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。
作废增值税专用发票须在新系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质增值税专用发票(含未打印的增值税专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
同时具有下列情形的，为本条所称作废条件：(一)收到退回的发票联、抵扣联，且时间未超过销售方开票当月;(二)销售方未抄税且未记账;(三)购买方未认证，或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“增值税专用发票代码、号码认证不符”。
二、开具红字增值税专用发票纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税专用发票的，按以下方法处理：(一)购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。
销售方开具增值税专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。
销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。
(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票，在新系统中以销项负数开具。
红字增值税专用发票应与《信息表》一一对应。
安徽省国家税务局关于优化部分税务行政审批(核)事项办理流程的通知
安徽省国家税务局关于优化部分税务行政审批(核)事项办理流程的通知文章属性•【制定机关】安徽省国家税务局•【公布日期】2011.04.07•【字号】皖国税函[2011]69号•【施行日期】2011.04.07•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文安徽省国家税务局关于优化部分税务行政审批（核）事项办理流程的通知（皖国税函〔2011〕69号）各市国家税务局：为适应新形势下税源专业化管理税务行政审批（核）管理需要，进一步优化税务行政审批（核）流程，提高税务行政审批（核）效率，省局在总结税务行政审批（核）工作的基础上，根据国家税收法律、法规以及总局规范性文件的规定，决定对部分税务行政审批（核）办理流程进行优化。
现将有关要求通知如下，请遵照执行：一、明确调整范围，优化审批（核）流程。
自2011年4月1日起，将发票丢失被盗报告、辅导期一般纳税人增购专用发票管理、普通发票票种核定（农产品收购发票除外）、普通发票用票量调整、普通发票限额调整、增值税一般纳税人认定（应税收入超标准）、过渡期外商投资企业定期减免税审批、注销税务登记（适用于个体定期定额户无欠税、无应缴销发票、无在查案件）、增值税专用发票用票量调整等9项税务行政审批（核）的办理流程调整为纳税人主管国税机关“受理即办”；企业冠名发票印制审批办理流程调整为省局“受理即办”；增值税一般纳税人转正认定办理流程调整为纳税人主管国税机关“查询即办”；资产损失扣除审批办理流程调整为“受理转审批”（具体要求见附件）。
二、规范办前审核，强化后续管理。
纳税人主管国税机关要根据本文件附件中的办理要求，结合当地机构和岗位设置的实际情况，从优化税务行政审批流程，防范和控制审批风险的原则出发，进一步细化本单位的审批流程，明确审批前审核内容，逐项对纳税人资料报送、文书填写、时限要求、审核内容及审批意见的签署做出具体规定；加强办后跟踪管理，通过定期或不定期调查、走访，或在纳税评估中，主动查证、核实纳税人的实际经营信息，实施审批工作全过程、全方位的监管。
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发票挂失/损毁报告表
纳税人识别号：
使用说明
1.适用范围：本表适用于纳税人发票遗失、被盗，或者遇水、火等灾害后造成损毁等情况向税务机关报告时使用。
2.挂失、损毁情况说明：应写明挂失、损毁的原因、有关情况、如何处理等。
3.挂失声明：挂失声明中应写明挂失发票纳税人名称、纳税人识别号、发票种类、发票号码等相关情况并声明作废。
挂失声明应在地市级（含地市级）以上发行的非娱乐性报刊、杂志，或者税务机关根据有关规定要求的媒体上发布。
增值税专用发票的挂失声明在《中国税务报》刊登。
4.纳税人提供的资料：填写纳税人向税务机关报告挂失或者损毁时提供的有关资料。
包括：刊登遗失声明的报纸、杂志的报头或者刊头；刊登遗失声明的版面原件和复印件；遗失、被盗发票后，公安机关或其他有关部门出具的立案处理证明、说明；税务机关要求提供的其他材料。
5.挂失、损毁发票数量较大，在报告表中无法全部反映的，可以使用《挂失/损毁发票清单》，作为报告表的附件并在提供资料中注明。