财务分析与月利润预测

财务分析与月利润预测

-----摄影主题餐厅

财务分析

1．固定资产：生产经营所需设备工具和办公家具单位：元

项目原值

月折旧率

（％）

月折旧金额备注生产工具和设

备1200021240

微波炉、电饭煲、

豆浆机、果蔬净

化机、手提式打

蛋器、餐具等

办公家具12000

1120

桌子，椅子，办

公室

电子设备12000

3

360电脑、打印机、

复印机、传真机、

电话机等

交通工具 30000

2

600二手小型卡车

电瓶车

店铺／厂房400000

1

500南京最繁华地

段，人流量最大

合计4660009

1820

备注折旧率标准参看根据2009-06-23颁布的《企业所得税法实施条例》；

月折旧率=1/折旧年数/12

2原材料/商品采购成本（每月）

单位：元名称数量单价金额蔬菜750千克43000肉类600千克 159000 调味品100 10 1000

合计13000

3.月销售与管理费用预测（每月）

4.启动资金需求

类别/项目

金额（元）

备注（对主要费用及

其他重要事项说明）

固定资产购置合计

466000

店面、工具、设备、二手小卡车,电脑，电瓶车等

工商注册、税务登记费600

开办

市场调查费、差旅费、

800

雇佣人进行市场调查

类别科目金额

销售费用

宣传推广费用 1000 员工薪酬 40000办公用品及耗材

1400水、电、交通差旅费

5000

管理费用

其他 1000

总计 48400

咨询费

各种许可证审批费用1000

支付连锁加盟费用0无连锁

其他费用3000应急费用费

总计5400

原材料/商品采购13000肉类产品价格

高

员工薪酬

400006个部门经理 8个职

员

办公用品及耗材

12120

水、电、交通差旅费5000

其他费用 1000

燃油费

流

动

资

金

合计

71120启动资金总计

542520

5.启动资金来源

筹资渠道资金提供方金额占投资总额比例

自有资金股东（6）180

90%

私人拆借亲属、朋友0

0 %

银行贷款银行20

10 %

政府小额贷款政府相关部门0

0 %

总计--200

100 %

6投资分析

1、融姿渠道、股本结构及规模

公司注册资本200万股本结构和规模如下：（单位：万元）

股本来源银行贷款创业团队

金额20180

比例（%）1090

注：股本结构中，创业合伙人资金入股占90% ，此外在银行贷款方面，国家为了利于和鼓励大学生创业，给予大学生创业贷款，根据各省、

直辖市、自治区的具体情况，贷款金额不一，其中我们W·M(Wonder·moment)主题餐厅所在地区江苏，给予大学生创业贷款20万元，这利于筹资和分散投资风险，使企业达到合理的规模。

股本结构图

银行贷款创业团队

2、经济效果评价

主要假设

1）企业的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在1个月内完成，产品质量能够保证。

2）企业厂址位于江苏省南京市白下区新街，厂房为租赁，租赁期为5年，其交通便利，环境、地域均宜。

3)经理人和各部门负责人对于本餐饮店的了解和经验多，良好的管理模式和运作方式有助于企业的发展。

3.盈亏平衡分析

开设摄影主题餐厅，销售毛利高于行业平均水平。在了解了南京市白下区新街餐馆的平均毛利水平，估算到餐馆的各项变动成本和固定成本后，就可以计算出盈亏平衡点，并确定达到盈亏平衡所须的营业额。可大致计算出餐馆的销售利润率和投资回报率，从而确定投资回报期。

从原计划中快餐的价格，可以相应的算出每天的保本营业额。如实际营业额小于保本营业额，则应分析原因，找出解决办法。算出盈亏点，扭亏为盈。

4.项目敏感性分析

由于存在各方面的不确定因素，对相关因素做敏感性分析显得十分必要。将在各档次的概率排列起来，就可以发现未来风险的情况如下表：

发生档次

原设计方案高出10%减少10%

概率

投资估算0.60.40

年收益估算0.70.20.1

5.销售量和财务分析

1.预计销售趋势分析（以三年为准）

根据江苏省吴江市盛泽镇东盛步行街的门槛人口，市场人口，人口密度，区位因素等，初步估计第一年月销售额150000元左右，即年销售额大约1800000万，随着市场的打开和店面的扩展，争取第二年年销售额达到3000000万，第三年6000000万左右

单位：元

第一年第二年第三年年

金额

销售额300000030000006000000

2.财务分析

公司择址在江苏省南京市白下区新街口，可享受当地的投资优惠政策；此外，还可享受大学生创业前三年免征收所得税的税收优惠政策。

主要假使

1.存货控制采用先进先出法，机器设备估计使用寿命4年，期末无残值，按双倍余额递减法计提固定资产折旧，年内提固定资产折旧按直线法计算；

2.公司第一年起就按净利润的32%分红；第一年盈余公积按