小学经费内控管理制度.doc
中小学财务管理制度及内控制度
中小学财务管理制度及内控制度一、总则为加强中小学财务管理，规范财务资源使用和监督，提高经费利用效率，保证财务安全，确保财务管理工作开展顺利，制定本制度。
二、财务管理体制1.学校设财务科，负责学校财务管理工作。
学校领导对财务科工作负责，并严格监督审计。
2.学校领导应加强对财务科工作的领导，切实履行操办财务管理的责任。
3.财务科应根据学校实际情况合理配置财务人员，确保学校财务管理工作的正常运转。
三、财务管理制度1.经费报销制度（1）学校各项支出必须有经费预算和资金计划，经费使用必须按照规定程序报销。
（2）负责报销的人员必须认真核对单据，确保报销金额与实际支出一致。
（3）报销单据必须附有正确的发票、收据等原始凭证，如有特殊情况需说明。
2.费用管理（1）学校各项费用必须在预算范围内使用，不得超支。
（2）费用的使用必须符合学校相关规定，严禁挪用公款。
3.资金管理（1）学校各项资金必须存放在指定的银行账户，并按规定的流程操作。
（2）资金的使用必须经过财务科审批，严格按照规定流程操作。
4.财务监督（1）学校财务工作要接受领导的监督，保证财务工作的规范性和透明度。
（2）财务科要接受审计部门的审计，并积极配合，及时整改存在的问题。
五、内控制度1.流程审批（1）各项财务支出必须按照规定程序审批，未经审批不得开支。
（2）审批人员必须核实单据的真实性，确保支出的合理性。
2.数据保密（1）财务信息必须妥善保管，不得擅自外泄。
（2）有关财务信息只能由相关人员查看，不得随意向外传播。
3.反内鬼（1）学校要加强内部监管，防止内部人员贪污侵占学校财产。
（2）发现内部问题要及时报告，迅速查处，杜绝此类事件再次发生。
六、审计监督1.内部审计（1）学校应设立内部审计机构，定期对学校财务进行审计。
（2）内部审计部门要独立开展工作，依法依规进行审计。
2.外部审计（1）学校还应聘请专业审计机构对学校财务进行外部审计，确保财务透明。
（2）外部审计机构对学校提出的问题，学校要认真整改，并向社会公布。
中小学内控财务管理制度
第一章总则第一条为加强中小学财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合中小学实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有中小学，包括公立和民办中小学。
第三条中小学内控财务管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映学校财务状况和经营成果。
（四）及时性原则：及时反映学校财务状况和经营成果。
（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（六）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源。
第二章组织机构与职责第四条中小学应设立财务管理部门，负责学校财务工作的组织实施。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策。
（二）制定学校财务管理制度，并组织实施。
（三）负责学校财务预算的编制、执行和监督。
（四）负责学校资金的管理和使用，确保资金安全。
（五）负责学校财务报告的编制和报送。
（六）负责学校财务审计工作。
（七）负责学校财务档案的管理。
第六条学校其他部门应积极配合财务管理部门的工作，共同做好财务管理工作。
第三章预算管理第七条学校财务预算应按照国家规定编制，包括年度预算和季度预算。
第八条年度预算的编制程序：（一）财务管理部门根据学校发展规划、事业发展规划和年度工作计划，提出预算编制建议。
（二）学校领导审核、批准预算编制建议。
（三）财务管理部门根据批准的预算编制建议，编制年度预算。
（四）学校领导审核、批准年度预算。
第九条季度预算的编制程序：（一）财务管理部门根据年度预算和季度工作计划，提出季度预算编制建议。
（二）学校领导审核、批准季度预算编制建议。
（三）财务管理部门根据批准的季度预算编制建议，编制季度预算。
（四）学校领导审核、批准季度预算。
第十条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应按程序报批。
小学内部经费管理制度
第一章总则第一条为了加强我校内部经费管理，提高经费使用效益，规范财务行为，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校内部所有经费收支活动，包括财政拨款、预算外资金、校办产业收入等。
第三条我校内部经费管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：经费收支活动必须符合国家法律法规和财务管理制度。
（二）真实性原则：经费收支情况必须真实、准确、完整。
（三）完整性原则：经费收支活动必须全面反映，不得隐瞒、截留、挤占、挪用。
（四）效益性原则：经费使用必须注重经济效益和社会效益。
（五）公开透明原则：经费收支情况必须公开透明，接受监督。
第二章组织机构与职责第四条我校成立内部经费管理领导小组，负责制定和实施经费管理制度，协调各部门之间的经费管理工作。
第五条内部经费管理领导小组下设办公室，负责具体实施经费管理工作，其主要职责如下：（一）制定内部经费管理制度及实施细则。
（二）审核、审批经费预算和支出计划。
（三）监督、检查经费使用情况。
（四）组织内部审计，确保经费使用合规。
（五）协调各部门之间的经费管理工作。
第六条各部门负责人对本部门经费收支活动负总责，其主要职责如下：（一）建立健全本部门经费管理制度。
（二）严格执行经费预算和支出计划。
（三）加强对本部门经费使用的监督检查。
（四）及时向内部经费管理领导小组报告经费使用情况。
第三章经费预算与支出第七条经费预算编制（一）经费预算应根据国家政策、学校发展规划和实际情况编制。
（二）各部门应于每年9月底前向内部经费管理领导小组报送下一年的经费预算。
（三）内部经费管理领导小组负责审核、审批经费预算。
第八条经费支出管理（一）经费支出必须严格按照预算执行，不得超支。
（二）经费支出应遵循必要性、合理性、效益性原则。
（三）经费支出应实行审批制度，任何部门和个人不得擅自改变支出用途。
（四）经费支出应实行凭证管理，所有支出必须有合法的原始凭证。
第九条经费支出审批程序（一）各部门提出经费支出申请，填写《经费支出申请表》。
小学学校经费使用规章制度
小学学校经费使用规章制度第一章总则第一条为规范小学学校经费的使用管理，保障教育教学工作的正常开展，提高办学效益，特制定本规章。
第二条小学学校经费使用规章制度适用于小学学校的经费管理工作。
第三条小学学校经费使用应坚持公开、公平、公正的原则，确保经费的合理有效使用。
第四条小学学校应建立健全经费使用管理制度，加强经费监督和审计工作。
第五条小学学校经费使用应遵守国家有关财务法规，按照规定使用经费。
第六条本规章由小学学校经费管理委员会负责解释。
第二章经费使用的原则第七条经费使用应坚持公益性和效益性原则，将经费用于教育教学和学生活动。
第八条经费使用应坚持节约用钱，合理花钱的原则，提高经费使用效益。
第九条经费使用应坚持依法合规原则，不得违法乱纪，不得挪用经费。
第十条经费使用应坚持科学管理原则，加强经费监督和审计工作。
第三章经费使用的管理第十一条小学学校应建立严格的经费管理制度，明确经费使用的权限和责任。
第十二条小学学校经费管理部门负责编制经费预算和控制经费支出。
第十三条小学学校应设立专门的经费监督机构，加强经费的监督和审计工作。
第十四条小学学校应每年对经费使用情况进行评估和总结，提出改进建议。
第十五条小学学校应建立经费使用档案，记录经费使用的情况和结果。
第四章经费使用的规定第十六条小学学校应按照预算编制程序，制定年度经费预算。
第十七条小学学校应按照规定程序审批和实施经费支出。
第十八条小学学校应加强经费使用监督，防止经费挪用、浪费和滥用。
第十九条小学学校应严格执行经费使用规定，不得私分经费。
第二十条小学学校应遵守会计制度，按照规定程序核算经费。
第二十一条小学学校应按照规定程序报送经费使用情况，接受审计监督。
第五章责任追究第二十二条小学学校对经费使用管理责任人实行绩效考核制度，对违规行为予以责任追究。
第二十三条小学学校对经费使用管理责任人的奖惩情况应当向教育主管部门报告。
第二十四条小学学校对违反经费使用规定的行为，依法依纪追究责任。
中小学内控财务管理制度
第一章总则第一条为了加强中小学财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育教学活动的顺利进行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合中小学实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有中小学的财务管理工作。
第三条中小学财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务活动的合法性、合规性；2. 效率原则：提高财务管理效率，优化资源配置，确保资金使用效益最大化；3. 透明原则：加强财务公开，接受监督，保障师生员工对财务状况的知情权；4. 安全原则：确保财务资金安全，防止财务风险。
第二章财务管理体制第四条中小学财务管理实行校长负责制，分管副校长具体负责财务管理工作。
第五条学校设立财务管理部门，负责全校财务核算、资金管理、财务监督等工作。
第六条学校设立财务岗位，包括财务主管、会计、出纳等，明确各岗位职责。
第三章财务收支管理第七条中小学财务收支必须按照国家有关财务制度执行，严格执行预算管理。
第八条学校财务收支应当遵循以下程序：1. 编制预算：学校根据年度工作计划，编制年度财务预算，经校长办公会议批准后执行；2. 执行预算：财务部门根据批准的预算，合理安排资金支出；3. 预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，按照规定程序办理；4. 财务结算：学校财务部门每月对财务收支进行结算，确保收支平衡。
第九条学校财务收支应当做到：1. 依法征收、使用和管理资金；2. 严格执行国家收费政策，不得擅自增设收费项目和提高收费标准；3. 严格执行国家有关政府采购制度，确保采购活动公开、公平、公正；4. 严格执行国家有关资金使用范围和标准，确保资金使用效益。
第四章资金管理第十条学校资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹措资金，确保资金来源合法、合规；2. 优化资金结构，提高资金使用效率；3. 严格资金审批，确保资金安全。
第十一条学校资金来源包括：1. 国家财政拨款；2. 自筹资金；3. 专项基金；4. 社会捐赠。
小学教育经费使用规章制度
小学教育经费使用规章制度第一章总则第一条为了规范小学教育经费的使用，保障教育经费的合理利用，提高教育质量，制定本规章。
第二条小学教育经费使用应遵循公开、公平、公正的原则，加强财务监督，确保经费使用效果。
第二章经费管理第三条小学教育经费应当按照预算、核拨、使用、管理、监督的程序规范使用。
第四条小学教育经费应当根据教育规划、学校实际情况合理测算，实行预算管理，确保教育质量。
第五条小学教育经费应当按照教育部门的要求进行核拨，实行专款专用原则。
第六条小学教育经费使用中，应当遵守国家和地方有关财务管理规定，确保财务监督制度的健全。
第七条小学应当建立健全经费管理制度，明确经费使用的权限和责任。
第八条小学应当建立经费绩效考核机制，对经费使用情况进行评估，促进经费使用效益最大化。
第三章经费使用第九条小学教育经费主要用于教育教学活动、师资培训、教学设备资料的购买和维护等方面。
第十条小学应当根据学校实际需求和教育教学目标合理安排经费使用计划。
第十一条小学应当审慎开支，杜绝铺张浪费行为，确保经费使用的节约和有效。
第十二条小学教育经费使用不得用于违法活动，不得挪用、截留、挤占经费。
第十三条小学应当加强财务监督，确保经费使用的合规性和透明度。
第十四条小学应当建立经费使用档案，便于监督和审计。
第四章监督管理第十五条小学应当加强内部财务监督，建立健全财务制度和流程，规范经费使用。
第十六条小学应当定期进行经费使用情况的检查和评估，及时发现问题并纠正。
第十七条小学应当接受教育部门和监察机构的监督，开展自查自纠，主动接受检查和审计。
第十八条小学应当加强教师和学生参与经费使用监督，建立投诉渠道，维护公平公正。
第十九条小学应当主动接受社会监督，公布教育经费使用情况，接受社会各界监督和评议。
第五章法律责任第二十条小学教育经费使用违反财经法律法规的，应当承担相应法律责任。
第二十一条小学教育经费使用存在浪费、挪用、挤占等违法行为，责任人应当依法追究责任。
小学学校财务内控管理制度
一、总则为加强我校财务管理，提高资金使用效益，确保财务工作规范、高效、安全，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务管理体制（1）学校财务工作实行校长负责制，财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作。
（2）财务处设财务主管1名，财务人员若干名，明确分工，各司其职。
2. 财务预算及收入管理（1）学校预算的编制依据为事业发展计划和任务，由财务处负责编制，经校长审核后报上级主管部门批准。
（2）学校预算应合理编制，确保各项资金合理分配，提高资金使用效益。
（3）收入管理应严格执行国家有关收费政策，确保收费的合法性和合理性。
3. 财务支出管理（1）学校支出应严格按照预算执行，严禁无预算、超预算支出。
（2）学校支出实行审批制度，按照权限和程序进行审批。
（3）学校支出应遵循勤俭节约的原则，合理使用资金。
4. 资产管理（1）学校资产管理应遵循“资产管理与财务管理相结合”的原则，确保资产的安全、完整和有效利用。
（2）学校资产购置、处置、报废等事项，应严格按照国家有关法律法规和学校规定进行。
（3）学校资产清查应定期进行，确保资产账实相符。
5. 会计核算与监督（1）学校会计核算应遵循国家会计制度的规定，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）学校财务人员应按照国家会计制度的规定进行记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。
（3）学校应建立健全内部审计制度，对财务工作进行全面监督。
三、责任追究1. 对违反本制度，造成财务损失的单位和个人，将依法依规追究责任。
2. 对在工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的财务人员，将依法依规予以处理。
四、附则1. 本制度由学校财务处负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过实施本制度，我校将进一步加强财务内控管理，确保财务工作规范、高效、安全，为学校教育事业的发展提供有力保障。
小学经费内控管理制度
小学经费内控管理制度第一章总则第一条为了规范小学经费的使用和管理，提高经费使用效益，合理运用小学经费资源，特制定本制度。
第二章经费管理权限第二条小学经费管理权限划分如下：1.负责制定和审批小学经费管理制度和政策的单位或部门；2.负责经费申请、预算编制和使用计划的单位或部门；3.负责经费拨付、监督检查和审计的单位或部门；4.负责经费使用、报销和结余管理的单位或部门。
第三章经费申请和预算编制第三条小学经费的申请和预算编制程序如下：1.根据小学的教学和行政需求，编制经费申请计划，并报送上级单位审批；2.上级单位审批后，根据审核结果制定具体的经费使用计划；3.经费使用计划的编制应符合小学教育教学事业的需要，并严格控制经费开支；4.经费预算编制时应考虑小学实际情况，合理分配各项经费，确保资源的合理利用。
第四章经费拨付和监督检查第四条经费拨付和监督检查的程序如下：1.经费拨付单位根据经费使用计划，按期拨付经费；2.经费使用单位应按照拨付计划使用经费，并及时向拨付单位报送相关经费使用情况；3.拨付单位应定期对小学经费使用情况进行监督检查，发现问题及时予以纠正；4.经费使用单位应主动配合拨付单位进行监督检查，接受监督和检查。
第五章经费使用和报销管理第五条经费使用和报销管理的要求如下：1.小学经费应合理利用，严禁挪用、侵占、浪费经费；2.经费使用单位应根据经费使用计划，按照合理的程序和规定使用经费；3.经费使用单位应及时做好相关经费台账和明细账的记录，确保经费使用的可追溯性；4.经费使用单位应按照相关规定进行经费报销，并及时向拨付单位报送报销材料；5.经费报销材料应真实、准确、合规，必要的票据和凭证要齐全；6.经费报销应按照规定程序办理，审批制度要严格，防止虚假报账等违法行为。
第六章经费结余管理第六条经费结余管理的要求如下：1.经费结余的管理应按照相关规定进行，确保结余的安全性和合理性；2.经费结余应用于小学教育教学事业的改善和发展，不得私分、挪作他用；3.经费结余的使用应经过合法审批程序，禁止擅自决策和使用；4.经费结余的使用应及时公示，接受各方监督和检查。
小学内部经费管理制度
小学内部经费管理制度第一章总则第一条为了规范和加强小学内部经费的管理，科学合理利用财政资源，保障教育教学工作的顺利进行，特制定本制度。
第二条小学内部经费管理制度适用于小学的全体职工和学生，包括小学的财务管理人员、教职工和学生干部。
第三条小学内部经费包括教育事业费、教学经费、学生活动费、教育经费、校本经费和其他特定用途经费等经费。
第四条小学内部经费的保障对象是小学的教育教学工作，包括教学活动、学生生活、教师培训和教师队伍建设等方面。
第五条小学内部经费管理的基本原则是经费使用合理、经费分配公平、经费监管严格、经费使用目标明确。
第六条小学内部经费管理的目标是保障小学的正常运转，提高教育质量，促进学生全面发展。
第七条小学内部经费管理的任务是维护经费的安全，保障经费的合理利用，促进经费的公平分配。
第八条小学内部经费管理的责任主体是小学的财务管理人员和其他相关职工。
第九条小学内部经费管理的监督机构是学校的教育局和财政厅。
第十条小学内部经费管理的评估机构是小学的教育督导组和财务审计组。
第十一条小学内部经费管理的奖惩制度是按照经费管理规定，对经费使用、分配、监管等方面进行评价，根据评价结果进行奖励或者惩罚。
第二章经费使用第十二条小学内部经费的使用应当遵循科学、合理、规范、透明、公开的原则。
第十三条小学内部经费应当用于小学的正常教育教学活动和学生生活等方面的支出。
第十四条小学内部经费的使用应当按照经费管理规定，进行拨付、审批和报销等手续。
第十五条小学内部经费的使用应当根据经费规定，确定经费支出用途、金额、收支渠道和支付方式。
第十六条小学内部经费的使用应当按照经费管理规定，进行经费使用计划、执行情况、评价报告和备案等工作。
第十七条小学内部经费的使用应当实行严格的审批、审核、验收、管理和监督等程序。
第十八条小学内部经费的使用应当遵守有关法律法规、财务制度和教育政策，不得违法违规。
第十九条小学内部经费的使用应当注重经费的效益，促进经费的合理利用，提高教育教学质量。
小学财务内控管理制度
小学财务内控管理制度为了进一步加强财务收支管理工作，严格落实“一把手”不直接分管财务的规定，根据《教育系统财务及项目管理办法（试行）》的通知精神，结合小学工作的实际情况，制定学校财务内控管理制度。
一、人员基本支出学校内部人员基本支出，由经办人签字，校长签字，分管财务副校长审批签字，并在学校校务公示栏进行公示。
月度奖励性绩效工资在学校内部进行公示后报人事部门审核备案。
二、日常基本支出（一）5000元以下的票据支出，由经办人签字，总务主任验收签字，分管财务副校长签批，校长签字，准予支付。
（三）5000元－10000元以下票据支出，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，准予支付。
（三）10000元以上票据支出，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，报集中审批后准予支付。
（四）涉及财政统发工资、社保、公积金的支出，由经办人签字，校长签字，分管财务副校长签批。
（五）单位财政授权支付业务中，原使用现金结算的公务支出，包括办公用品购置费、住宿费、培训费、会议费、交通费、招待费等零星购买支出，原则上统一使用公务卡结算。
三、项目审批及支出（一）5000元以下维修采购类项目，由各部门提出书面申请报总务主任审核，分管总务副校长批准，校长审核批准，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，准予支付。
（二）5000元以上10000元以下维修采购类项目，由各部门提出书面申请报总务主任审核、备案，行政班子会议研究通过，校长批准，维修采购类项目完工后由验收人员签字并加盖学校公章，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，准予支付。
（三）10000元以上维修采购类项目，项目实施及资金支付按照《教育系统财务及项目管理办法（试行）》，银西教发〔2021〕84号文件执行。
四、项目备案5000元以下的维修类和采购类项目由学校总务部门进行备案管理，由单位法人签字盖章。
小学经费内控管理制度
小学经费内控管理制度结里小学根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。
按照财政部、国家教委《中小学财务制度》及区教育局的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，制定本制度。
一、预算管理：1、学校应按上级规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整后逐级上报。
3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准，并在区教育局结算中心统一管理监督之下。
任何部门均不得私设“小金库”。
4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在校务公开栏内公开。
二、收入管理：1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。
2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
4、学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户或财政指定的专户。
食堂另外开户，师生伙食费、搭伙费、管理费等入食堂帐。
三、支出管理：1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
实行绩效工资后严禁公用经费发放教师奖金、补贴、津贴和实物。
3、支出凭证须有经手人、验收人、领导签字方可入帐，1000元以上必须联签方可报销。
4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
学校_费用_内控制度
一、总则为了加强学校财务管理，规范学校费用收支行为，提高资金使用效益，防范财务风险，保障学校教育教学工作的顺利开展，特制定本制度。
二、组织架构1. 学校设立财务管理部门，负责学校费用收支的内部控制工作。
2. 学校设立内部控制领导小组，负责对学校费用内控制度执行情况进行监督检查。
三、费用预算管理1. 学校应根据国家相关政策、学校实际情况和教育教学需要，编制年度费用预算，并报学校内部控制领导小组审批。
2. 预算编制应遵循“量入为出、统筹兼顾、优化结构、厉行节约”的原则。
3. 预算一经批准，学校各部门应严格执行，不得擅自调整。
四、费用收支管理1. 收入管理（1）学校各项收入应按规定及时、足额上缴，不得隐瞒、截留、坐支。
（2）学校各项收入应按照国家有关规定进行分类核算，做到收入来源清晰、用途明确。
2. 支出管理（1）学校各项支出应严格按照预算执行，不得超支。
（2）学校支出应遵循“合理、合规、节约、高效”的原则，实行“一支笔”审批制度。
（3）学校支出应按照国家相关规定，建立健全审批手续，确保支出合规合法。
五、费用报销管理1. 学校费用报销应按照以下程序进行：（1）报销人填写报销单，附上相关票据和证明材料。
（2）报销单经所在部门负责人签字同意后，报财务管理部门审核。
（3）财务管理部门对报销单及附件进行审核，确认无误后，报学校内部控制领导小组审批。
（4）审批通过后，财务管理部门办理报销手续。
2. 报销单及附件应真实、完整、合法，不得虚报、冒领。
六、费用审计与监督1. 学校应定期对费用收支情况进行审计，确保财务管理的合规性。
2. 学校内部控制领导小组应定期对费用内控制度执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。
3. 学校各部门应积极配合审计和监督检查工作。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由学校财务管理部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由学校内部控制领导小组另行制定补充规定。
小学专项经费内部管理制度模版
小学专项经费内部管理制度模版1. 经费申请与审批a. 学校各部门需要经费时应提前填写《经费申请表》，包括项目名称、预计费用、用途和申请部门等信息，并经相关负责人签字确认。
b. 经费申请表需提交给财务部门进行审批，审批流程应明确，并确保及时审批和答复。
c. 财务部门审批后的经费申请表应妥善归档，便于后续核对和审计。
2. 经费使用与监督a. 经费使用前，申请部门应填写《经费使用计划》，明确具体用途和预计支出，包括项目名称、费用明细和使用期限等信息，并报请相关负责人审核。
b. 经费使用计划需及时提交给财务部门备案，并确保严格按照计划执行。
c. 财务部门应定期对各部门的经费使用情况进行核对和复核，确保经费使用合规、合理，及时发现并处理问题。
d. 各部门应保留相关经费使用凭证、票据等原始材料，并妥善保管，以备审计需要。
3. 经费结算与报销a. 经费使用完成后，申请部门应及时填写《经费结算表》，明确实际支出和剩余金额等信息，并经相关负责人审核。
b. 经费结算表需提交给财务部门进行核对，核对结果需与实际支出和剩余金额一致，如有差异应及时调查并纠正。
c. 经费结算表及相关票据需妥善保管，并按要求归档。
4. 经费监督与检查a. 学校需设立经费监督与检查机构或岗位，负责对各部门的经费管理情况进行检查和监督。
b. 经费监督与检查机构或岗位应定期对各部门进行经费使用情况的抽查和核查，如发现问题应及时报告并督促整改。
c. 学校领导应定期召开经费管理工作会议，总结经验，解决问题，并对经费监督与检查的工作进行评估和督导。
5. 经费汇报与公示a. 学校应定期向教职工和家长公示经费收入和使用情况，包括经费收入来源、支出项目和金额等信息，采取公示栏、网站公告等方式进行。
b. 学校领导应定期向上级主管部门汇报经费的收支情况，并配合相关部门的审计工作。
6. 经费管理违纪违规处理a. 对于经费管理中的违纪违规行为，学校应按照相关规定进行处理，包括警告、记过、撤职、追究刑事责任等。
小学财务内部控制管理制度
小学财务内部控制管理制度一、总则为规范小学财务管理，确保财务安全，提高财务效率，制定本制度。
二、组织机构小学设立财务部门，由财务主管负责全面财务管理。
财务主管下设会计人员、出纳人员、财务分析人员等职位。
三、权限分配1. 财务主管对全校财务活动负有全面管理责任，具有最高审批权。
2. 会计人员负责日常记账、报账等工作，需按规定程序操作，不得越权。
3. 出纳人员负责款项收付，需认真核对收付款项，不得私自挪用公款。
4. 财务分析人员负责对财务数据进行分析，提供决策参考，需保护数据安全。
四、财务流程控制1. 小学财务收入主要来源于学费、捐赠款等，需建立可追踪的收款流程，确保收入的准确、完整、及时。
2. 支出方面，需建立审批制度，对各项支出进行严格审批，确保合理、规范的支出。
3. 收付款项应当及时入账，相关凭证、单据要合规、完整保存，做到账实相符。
4. 账务处理要按照会计制度进行，确保账务准确、合规。
五、资金安全保障1. 班级、学生会等组织有权收取款项，但需向财务部门报备，并按规定程序上缴。
2. 财务部门需建立严格的资金管理制度，确保公款安全，不得私自挪用。
3. 资金存储要求必须符合相关规定，做好资金清点和防火、防盗等措施。
六、财务报告与分析1. 财务主管要求定期（月度、季度、年度）对财务情况进行报告，包括资金流动、支出情况、收入情况等。
2. 财务报告应当真实、准确、全面，提供给学校领导参考决策。
3. 财务分析人员要对数据进行深入分析，提供合规的财务分析报告，为学校运营提供参考。
七、财务审计1. 学校每年要进行内部财务审计，对财务流程、资金使用等进行审计，发现问题要及时整改。
2. 对外部捐赠款项、项目资金等要进行专项审计，确保款项使用符合规定。
八、违规处理对于财务人员违反财务管理制度的行为，将依据有关规定进行处理，最严重的情况可追究法律责任。
九、财务内部控制制度的完善本制度将根据实际情况进行不断完善，确保财务管理工作更加规范、高效。
小学专项经费内部管理制度范文（二篇）
小学专项经费内部管理制度范文一、背景介绍为了更好地管理小学专项经费，提高经费使用效益，确保经费使用的合规性和公正性，特制定本管理制度。
二、管理目标本管理制度的目标是科学规范地管理小学专项经费，加强经费监督和控制，合理配置和使用经费，确保经费使用的合规性、安全性和高效性。
三、管理责任(一) 主管领导主管领导对小学专项经费负有最终的管理责任，要对经费使用情况进行监督和指导，确保经费的合理使用和管理。
(二) 财务部门财务部门负责编制小学专项经费的年度预算、支出计划和收支明细，严格按照规定的程序和权限进行经费的报销、核算和结算。
(三) 经费申请者经费申请者是指需要使用小学专项经费的各个部门或个人。
经费申请者必须按照规定的程序和要求进行经费申请，并在经费使用完毕后及时进行经费结算和报账。
四、经费管理流程(一) 经费预算1. 各部门根据实际需要，编制小学专项经费的年度预算，并提交给财务部门审核。
2. 财务部门根据各部门的预算申请和整体资金情况，进行审核和分配。
(二) 经费申请1. 经费申请者如需使用小学专项经费，必须填写《小学专项经费申请表》，并注明经费使用的具体项目和金额。
2. 经费申请者应将《小学专项经费申请表》提交给财务部门，由财务部门审核和批准经费申请。
(三) 经费使用1. 经费申请者在经费申请被批准后，应按照批准的金额和项目进行经费使用。
2. 经费申请者必须按照财务部门的要求，凭相关单据和发票进行经费支出的报销和结算。
(四) 经费监督1. 财务部门有权对小学专项经费的使用情况进行监督和检查，经费申请者应积极配合，并按规定提供相关材料和账务凭证。
2. 主管领导有权随时对小学专项经费的使用情况进行检查和审查，对经费使用存在问题的部门和个人提出整改要求或追究相关责任。
(五) 经费结算1. 经费使用完毕后，经费申请者必须在规定时间内进行经费结算，将剩余经费按要求上交财务部门。
2. 财务部门对经费结算进行审核和核实，确保经费使用的合规性和安全性。
中小学内控收支管理制度
第一章总则第一条为了加强中小学财务管理，规范收支行为，提高资金使用效益，确保资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国教育法》等法律法规，结合我国中小学实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国各级各类中小学（包括义务教育阶段和高中阶段学校）的收支管理。
第三条中小学收支管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：收支活动必须符合国家法律法规和政策规定。
（二）真实性原则：收支活动应当真实、准确、完整地反映学校的财务状况。
（三）完整性原则：收支活动应当全面反映学校的各项收入和支出。
（四）及时性原则：收支活动应当及时处理，确保财务信息的时效性。
（五）效益性原则：收支活动应当以提高资金使用效益为目标。
第二章收入管理第四条收入是指学校依法取得的各项资金，包括：（一）财政拨款收入：各级财政对学校的拨款。
（二）事业收入：学校开展教育教学活动取得的收入。
（三）经营收入：学校开展非主营业务活动取得的收入。
（四）其他收入：学校依法取得的各项其他收入。
第五条收入管理应当遵循以下规定：（一）严格按照国家政策和学校财务制度执行，确保收入来源合法。
（二）建立健全收入管理制度，明确收入核算、申报、审批、使用等环节的责任。
（三）加强收入票据管理，确保票据的真实性、合法性。
（四）定期进行收入核算，确保收入数据的准确性。
第三章支出管理第六条支出是指学校为开展教育教学活动、维护学校正常运转等支出各项资金。
第七条支出管理应当遵循以下规定：（一）严格按照国家政策和学校财务制度执行，确保支出用途合法。
（二）建立健全支出管理制度，明确支出预算、审批、执行、核算等环节的责任。
（三）加强支出预算管理，确保支出预算的合理性和可行性。
（四）严格执行支出审批程序，确保支出审批的合规性。
（五）加强支出核算，确保支出数据的准确性。
第四章内部控制第八条学校应当建立健全内部控制体系，确保收支活动的合规性、安全性和效益性。
第九条内部控制体系应当包括以下内容：（一）组织架构：明确内部控制职责，设立内部控制部门。
学校经费收支管理内部控制制度
学校经费收支管理内部控制制度为了加强财务管理，控制经费开支，本着精打细算、勤俭节约的工作原则，根据国家相关法规，结合本单位实际情况，特制定经费支出管理内部控制制度。
一、预算科1、组织编制本单位预算，编制下达年度执行预算，并对预算执行情况进行监督和检查。
2、负责牵头制定经费支出标准，制止、纠正单位违反财经纪律及其他管理规定的行为。
3、负责本单位预算编制、执行、监控、绩效评价和公开，参与决算编制相关工作。
4、负责指导、监督报账会计的核算工作。
5、负责对预算内经费支出事项的审批程序的完整性进行审核。
6、负责定期编制本单位经费支出预算执行情况管理报告，为领导管理决策提供信息支撑。
二、核算科1、协助领导做好财务管理工作，当好领导的参谋和助手。
2、认真贯彻执行《会计法》，严格遵守财务会计制度、办法，并组织实施。
3、组织开展财务分析，提供全面、准确、及时、合法的财务会计信息资料。
4、配合预算科工作，科学、合理地编制和执行财务处本部门的预算，合理有效地使用有限资金。
5、做好财务报表工作，做到数字准确，内容完整，上报及时。
6、审核会计凭证及其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关规定。
7、根据签批手续齐全的原始凭证审核报销。
8、做好向相关部门报账工作，确保资金正常有序运转。
9、配合审计等外部监督部门开展检查、审计工作，完成领导交办的其他工作。
三、处室、学院1、负责提出本处室、学院经费支出预算数。
2、负责据实提出经费支出事项申请，按规定履行相应审批程序。
3、按照相关费用报销程序，提供真实有效的票据。
4、掌握本处室、学院预算执行情况，确保经费支出不超预算额度。
5、负责对本处室、学院经费支出中异常情况的处理，规范各项业务行为。
四分管校长按照经费支出事项审批权限，负责对业务处室、学院支出事项进行审核。
五、校长按照经费支出事项审批权限，负责对支出事项经财务处长、分管校长审议通过后进行最后审批。
小学学校财务制度doc
小学学校财务制度doc一、总则为规范小学学校财务管理，进一步提高资金使用效率，维护财务安全和财务秩序，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 校长是学校财务管理的第一责任人，负责全面领导学校的财务管理工作。
2. 财务处负责学校的日常财务管理工作，包括财务预算、资金管理、费用审核等。
3. 各部门负责人要切实履行部门内财务管理职责，做好部门预算编制、执行和考核工作。
三、财务预算1. 学校每年提前制定全年财务预算，包括各项收入和支出计划，经校长审批后执行。
2. 各部门按照学校年度预算计划制定部门预算，并及时向财务处提交。
3. 财务处根据学校和各部门的预算计划，开展资金管理和预算执行监督工作。
四、资金管理1. 学校的各项收入必须依法纳入学校专用账户，并按规定使用。
2. 学校开展的各项收费，必须经过财务处核准，并开具正规收据。
3. 各部门必须按照预算计划使用资金，不得私自挪用、挥霍和浪费。
4. 财务处每月对学校的资金流动情况进行统计和分析，及时报告校长。
五、费用审核1. 学校的各项支出必须经过财务处审核，符合规定后方可付款。
2. 财务处应建立完善的费用审核制度，做到事前、事中和事后三重审核。
3. 对学校的差旅费、办公费、维修费等日常费用，财务处应及时核实并支付。
六、财务报告1. 学校每年应及时编制财务年度报告，对全年的财务运作情况进行总结和分析。
2. 财务年度报告应由校长审阅，并报教育行政部门备案。
3. 学校和各部门负责人要对财务年度报告进行解读，提出合理化建议。
七、财务监督1. 学校应建立健全的内部财务监督机制，实施日常监督和不定期巡查。
2. 学校每年应委托专业机构对财务管理进行审计，对审计结果进行整改。
3. 学校要接受教育行政部门的监督和管理，主动接受监督检查。
八、违纪处罚对违反本制度规定的行为，学校将按照规定进行处理，情节严重者将追究责任。
以上为小学学校财务制度，希望广大师生员工认真执行，共同维护学校财务秩序和安全。
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小学经费内控管理制度**小学经费内控管理制度根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。
按照财政部、国家教委《中小学财务制度》及区教育局的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，制定本制度。
一、预算管理：1、学校应按上级规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整后逐级上报。
3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准，并在区教育局结算中心统一管理监督之下。
任何部门均不得私设“小金库”。
4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在校务公开栏内公开。
二、收入管理：1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。
2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
4、学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户或财政指定的专户。
食堂另外开户，师生伙食费、搭伙费、管理费等入食堂帐。
三、支出管理：1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
实行绩效工资后严禁公用经费发放教师奖金、补贴、津贴和实物。
3、支出凭证须有经手人、验收人、领导签字方可入帐，1000元以上必须联签方可报销。
4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
5、食堂大额支出应该使用正式发票。
四、单位财务岗位设置，具体岗位和具体人员单位负责人：***出纳：***审计：***保管员：***记账：***五、岗位责任制保管员职责1、负责学校办公用品、仪器设备、固定资产及低值易耗品的验收入库和保管工作。
2、严格入库检查验收手续，不合格品不入库，并及时通知采购人员退货。
3、入库物品要上架、摆放整齐，并保持室内干燥整洁，加强防盗、防火措施。
4、凡出库、入库物品要建账、建卡，严格出、入库手续，做到账物相符，每年年终清点物品一次。
5、根据物资库存情况，及时编报物资购置计划，保证供给。
会计工作职责1、按照中小学预算编制要求，编制学校年度预算草案，报学校领导组研究审定，进行审核，汇总上报。
2、严格按照国家会计制度和上级有关规定，按期记账、对账，做到账务管理规范、账目清楚。
数字准确。
##3、做好预算执行情况月报工作，按时向上级报送学校的预算拨款申请及政府采购项目的申报工作。
4、认真登记账薄，做好会计报表填报和审核工作，定期向领导报送会计报表。
5、认真做好财务决算及教育经费统计工作，分析学校财务收支及预算执行情况，及时向校长及学校领导组报告，并提出合理化建议。
6、建立固定资产台账、明细账，强化管理，防止财产流失。
7、妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表及其他会计资料。
8、协助校长做好财务公开工作，积极配合上级有关部门的监督检查。
出纳工作职责1、严格执行现金管理规定和备用金管理制度，确保学校现金安全、严禁坐支现金，不得用白条顶现金。
2、严格审核收付凭证，按规定办理现金收付工作，做好现金日记账的登记工作。
3、做好对账工作。
4、配合会计做好各种账务处理工作。
5、学校实行财务一支笔审批制度，凡经费开支，必须经校长审批同意后方可支出。
6、做好学校财务支出的保密工作，不准随便泄露财政信息。
7、保管好现金，不得挪用和发生现金丢失现象。
审计人员职责：1、在校长领导下，依照国家法律、法规和政策，以及学校的各项管理规定、财经制度，对校内各项经济活动进行内部审计。
2、恪守职业道德，严守审计纪律，做到依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。
3、监督学校各部门严格执行各项财经规章制度。
4、控制、考核、纠正各部门偏离学校整体财务目标计划的行为。
5、负责检查学校财务管理上是否存在滥用职权、有章不循、违反财务制度、贪污挪用财物、泄密、贿赂等行为和经济犯罪的情况，并及时上报校领导。
6、定期对本单位财务收支、经营管理进行审计，对有关部门负责人履行经济责任的情况进行审计。
7、建立健全学校采购物品价格数据库，及时了解学校采购物品的市场行情。
一次性采购金额大于1000元的，审计员要参与采购全过程。
8、负责做好有关审计资料的收集、整理、建档工作，按规定保守秘密和保护当事人合法权益。
9、负责对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，审计结果要向学校领导报告，并提出相关的改进意见和建议。
审计结果经学校领导批准同意后，可提供给有关部门。
10、完成学校领导临时交办的其他任务。
校长（财务）工作职责1、负责组织编制学校年度预算、决算及教育事业统计工作，经学校领导组研究及教代会通过，上报上级有关部门。
2、全面负责学校财务管理工作，加强财务监督，对学校各项财务收支进行审批，签字。
3、负责制定学校财务内控制度，并监督执行。
4、加强学校预算管理，严格按照预算办理各项收支业务，实现依法理财、规范理财和民主理财，提高教育经典使用效益。
5、做好财务公开工作，自觉接受教职工的监督，积极配合有关部门的监督检查。
六、资产管理：㈠现金管理：1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行。
2、现金支付不得超过300元，由校长签字，经手人签字后由财政局统一审批后，方可发放。
3、结报人员每日按时记好现金日记帐。
4、结报员应定期和结算中心对帐，食堂帐出纳和会计应及时对账，保证帐帐相符，帐物相符。
5、任何人不得私用现金，不得以借据“白条”入账或报销。
（二）财产物资管理：1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项管理制度。
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。
做到帐帐相符，帐物相符。
3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。
报废要逐级申报、审批。
4、学校不定期对教室、办公室及专用教室财产物资的管理情况进行抽查，并向校长室汇报。
七、经费报销制度：（一）办公费使用范围及规定：1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。
不得移作它用。
2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室。
3、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、校长审批。
4、购置物品一律验收入库后再领取使用。
5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，财产管理员记好帐。
（二）差旅费报销规定：1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。
2、外出培训、学习等费用能按照规定执行，该由单位支付的由单位报销，该由个人承担的费用，学校不予报销。
**市出差培训为每人每天30元（含车费14元和生活费16元），参加市运动会每人每天生活费为15元。
**出差培训生活补助为每人每天30元（差旅费往返60元），住宿费每人每天不得超出120元（以住宿发票为准）。
**地区以外或省外每人每天生活补助为40元。
出差无住宿发票的，一律不予报销住宿费。
途中乘坐火车（硬席）、轮船（三等舱）、公共汽车等交通工具凭票报销。
培训费、培训中的住宿费，一律用公务卡刷卡，现金不予报销。
3、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。
4、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，职能部门复核，校长审批。
八、申购验收制度：1、办公用品由学校安排人员负责购买，2000元以上固定资产购买由校务委员会研究决定，政府采购项目和基建维修需在年度前报教育局审批同意后按规定程序执行。
2、仪器、设备、图书、资料等由教导处、总务处落实专人负责订购，事先须请示校长室。
3、所有大宗高价值物品（1000元以上）（购买或调换）均需经验收后入资产账目后使用。
4、借用物品须办理有关手续。
九、报废报损制度：1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。
2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废。
3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，经上级部门批准，方可报废报损。
4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。
5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。
十、会计档案管理：1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。
2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。
次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。
3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。
4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。
5、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。
11、财务公开财务公开的原则财务公开应当遵循合法、及时、真实和公正的原则，不得侵犯他人私隐，商业秘密、国家秘密、不得损害学校利益。
财务公开的内容1、学校财务规章制度，上级有关文件和政策性通知；学校各项奖惩制度及绩效工资实施方案。
2、学校预算编制及执行情况，尤其是公务接待、会议、用车等费用支出情况及预算外资金的收支情况；3、公用经费的划拨标准、总额及累计拨款情况；4、重要财产、物资的采购和处置情况；5、教职工奖励性绩效工资发放、社会保障缴费情况；6、建设工程项目和较大修理项目经费落实以及公开招投标情况；7、学校代收代支资金情况；8、其他涉及教职工利益的重大经济事项。
财务公开的方式1、设立固定的公开栏、宣传栏；2、定期召开教职工代表会议；3、内部资料、校刊、广播、校园网等校内发布信息媒体；4、其他便于教职工和社会知晓的形式。
学校制定财务内控管理制度，在学校应当彻底的贯彻和实施，并就全体教师进行会议学习。
**市**镇**小学经费内控管理制度**市**镇**小学。