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借款和费用报销及审批程序制度(14页)

借款和费用报销及审批程序制度
一、制度目的
本制度旨在规范公司内部借款和费用报销的程序，加强财务管理，确保资金使
用的合理性和透明性，提高公司财务管理效率。

二、借款程序
1.员工如需借款，应填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、还款
方式等内容，经部门主管审批后提交财务部门。

2.财务部门收到借款申请后，审查申请内容是否符合规定，确认后安排
发放借款，并记录在册。

3.借款人在规定的还款期限内按照约定方式还款。

三、费用报销程序
1.员工发生公司相关费用后，应当及时填写《费用报销单》，附上相关
费用凭证，报部门主管审批。

2.部门主管审批通过后，费用报销单提交财务部门审核。

3.财务部门审核费用报销单内容的真实性，并核对费用凭证。

4.财务部门确认无误后，将费用报销金额打入员工指定的账户。

四、审批程序
1.所有借款和费用报销必须按照规定程序进行审批，未经审批不得发放
或报销。

2.审批流程需确保部门主管和财务部门的双重审批，确保资金使用的合
规性和安全性。

五、制度执行
1.公司全体员工应当遵守借款和费用报销制度，不得擅自挪用公司资金。

2.财务部门应当加强对借款和费用报销程序的监督和管理，确保执行的
规范性和准确性。

3.违反借款和费用报销程序的行为将受到相应的处罚，严重者将追究法
律责任。

结语
本制度旨在保障公司资金的安全和合理使用，加强财务管理，希望全体员工共
同遵守，共同维护公司的经济利益和声誉。

以上为借款和费用报销及审批程序制度，如有任何疑问或建议，请及时与财务部门联系。

企业现金报销财务制度有哪些

企业现金报销财务制度有哪些一、制度目的为规范企业现金报销流程，保障企业资金安全，提高财务管理效率，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有企业员工在进行现金报销时的相关流程和规定。

三、报销标准1. 报销范围：员工出差、办公、公务等与公司业务相关的费用支出。

2. 报销标准：遵循公司相关规定的标准，报销金额超过规定标准的部分需经过审批。

3. 报销限制：禁止报销个人消费、高消费、超标费用等非办公费用。

四、报销流程1. 员工填写报销单：员工在报销前，需填写完整的报销单，包括费用明细、金额、事由等信息。

2. 财务审批：报销单经过部门主管审批后，提交给财务部门审批。

3. 财务审核：财务部门审核报销单的有效性、真实性，并核对相关票据。

4. 报销发放：财务确认无误后，将报销款项以现金形式发放给员工，并在报销单上签字确认。

5. 后续处理：报销单需归档保存，作为日常财务报表的一部分，并且需要进行财务审计。

五、报销凭证管理1. 公司在制度建立前，需要建立完善的报销凭证管理制度，包括票据的统一编号、归档、保管等。

2. 报销凭证应真实、合法、有效，并在规定的时间内进行归档保存。

3. 财务部门有权对报销凭证进行随机抽查，确保报销款项的合规。

六、经费使用管理1. 公司在设立经费预算时，需明确经费使用规范，遵守相关规定使用经费。

2. 财务部门有责任对企业经费的使用情况进行跟踪和监控，保证经费的有效使用。

七、制度执行1. 公司全体员工有责任遵守公司的财务制度，不得有违规报销行为。

2. 财务部门有权对不合规的报销行为进行追责处理，并通知相关部门主管。

3. 报销流程中如有不明情况，应主动向财务部门或领导汇报。

八、制度改进1. 公司在执行本制度的过程中，如发现问题，应及时进行改进，提升财务管理效率。

2. 公司定期对财务流程进行评估，并进行必要的调整和完善。

以上所述为企业现金报销财务制度，如有违背制度规定或有顾虑都会受到相应的处罚，以维护企业的正常运作。

公司个人借款及报销管理规定

个人借款及报销管理规定1 总则1.1 目的为进一步规范财务管理，严格执行财务制度，明确相关责任与权利，加强资金安全性和使用效率，保证借款的及时报账，规范个人借款行为，特制定本规定。

1.2 适用范围本规定适用于×××××××××。

2 借款范围本规定所指个人借款是指公司内部职工以个人名义向公司所借或公司垫付的款项，主要类型包括：2.1 会议用款单位组织重大会议的大额用款，经办人可依据会议场地、住宿、用餐预订单办理审批手续后提请计划财务部预付部分款项给接待单位，付款暂挂经办人个人借款，业务办理完毕后由经办人持发票到计划财务部办理冲账手续。

会议保障杂费支出，可办理个人现金借款，现金借款部分不超过整个会议项目预算的％。

公司组织节庆、年庆等重大活动的用款原则上参照会议借款规定。

2.2 公派培训2.2.1 培训费用仅指培训机构收取的授课费、教材费等，不含代收的食宿费和交通费。

2.2.2 国内培训国内公派培训项目每人次培训费用总额在0.5万元（含）以下的，用个人信用卡或现金自行支付。

培训费用超过0.5万元的，参训人员可持相关培训审批单办理审批手续后提请本单位计划财务部付款到培训机构，付款暂挂经办人个人借款，业务办理完毕后由经办人持发票到计划财务部办理冲账手续。

培训期间超过10天（含/每人次）的食宿交通费用可按《差旅费管理办法》中规定标准办理个人现金借款；少于10天的培训期间食宿交通费用由个人信用卡或现金先垫付，培训完成后办理报账。

2.2.3 国外培训公派出境培训由公司根据培训合同与培训机构直接结算；若公司直接结算有困难，经办人可与培训机构以及计划财务部协商适当的结算方式，尽量减少个人培训借款。

境外培训期间食宿交通等费用根据《差旅费管理办法》和出国培训审批单办理，借款额度不超过规定标准计算的总额。

2.3 境外出差2.3.1 机票：境外出差原则上优先乘坐集团内部航班。

现金借款管理规定

现金借款管理规定
为加强员工借款管理，减少资金占用，更好服务于企业生产经营，特制定本规定，本规定适用于公司各个部门。

1.借款人借款时，应根据开支的范围详细地填写借款单，并由直属上司签字确认，若借款金额大于5000元时，需直属上司签字确认后再经总经理审批，再至财务由相关财务人员记账复核后到出纳处签字领款。

2.按照谁借款，谁使用，谁归还原则，不允许替代他人借款或者以他人名义借款。

3.为了减少零星支付，借款金额小于500元（含500元）时，先由个人垫付，事后以发票报销；借款金额大于5000元（含5000元）时，应提前一天通知财务。

4.员工借款后应在工作任务完成的3个工作日内，到财务报销冲账，清偿借款。

5.财务部应该严格控制员工借款总额，及时掌握员工借款、报销、还款情况，及时清理借支款项。

对于借款拖欠20天以上的员工，财务下发“员工借款清欠通知”进行催收（见附件）。

财务部应每月对员工借款全面清查。

6.实行“前账不清，后账不借’原则。

对于逾期借款并接到“员工借款清欠通知”5日内未还清借款的员工，该借款从借款人工资中扣除。

7.部门负责人对下属员工借款审核不慎造成的坏账损失的，由部门负责人承担。

借款流程
附件：
员工欠款清欠通知单部同志：
截止
年
月
日您的现金借支余额为元，
根据现金借款管理规定，请您在5日内到财务部核清借款，报销并归还所有借款，如逾期未办，将从您的工资中扣除借款。

财务部
年月日。

财务支出及报销制度

财务支出及报销制度财务支出及报销制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜爱“财务支出报销审批制度”。

财务支出及报销制度一目的规范公司财务及报销制度二适用范围公司全部人员三内容1．现金/借款申领制度：1.1员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。

1.2若借支金额较大时，应提前三天提出申请。

1.3凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，交上一级主管审批。

1.4员工所借款项，使用完后，应及时报账，不得无故拖欠。

1.5若发生支票遗失，应立刻通知财务人员办理支票挂失手续。

2.报销制度：2.1原则：员工在报销有关费用时，应严格遵守公司的商务支出规定，以诚实，公平的态度据实报销。

2.2报销流程：2.2.1差旅费报销：出差申请报告—>填写“差旅费报销表”各项明细和出差费用报销单—>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.2市内交通费用报销：填写“出租车明细表”－>填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.3其他费用报销：填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.3各项费用报销规定:2.3.1商务旅行支出规定：2.3.1.1政策：公司快速报销员工履行公司公务所花费的实际，合理，适当的费用。

期望您在花公司的钱的时候就像花本身的钱一样，也希望您在旅途时在尽量不奢侈的情况下过得舒适些。

2.3.1.2报销程序:员工全部的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用，并依照公司“报销流程”进行报销。

关于借款及费用报销的详细说明

关于借款及报销的管理程序为便于公司财务制度的有效执行及规范化，特就借款的管理程序及报销的程序给予详细说明：一、借款1.员工出差、购买公司物品等均可向公司借款，无论是借现金（参照现金管理制度），还是转帐支票，领用人均需填写借款单，经部门经理、总经理、财务人员签字后方可领用；2.任何借款均需在报销审批单或出差报销单上注明金额大小。

用转帐支票支付的，请将发票及支票存根联粘贴在报销单左上角，并且在备注栏注明用支票支付及签上支票领用人的名字；3.借款人在还款时，需向财务人员出示借款单第二联，财务人员对金额核实正确无误后，给予销账；二. 费用及出差报销对于报销分两种：一种是用于购买物品、维修汽车、交付各种费用的报销，此种报销需填写费用报销审批单；另一种是员工出差费用的报销，此时员工需填写外埠出差报销单。

1. 员工填写费用报销审批单，必须填明日期、报销部门、报销用途、票据张数（费用报销审批单亦算票据）、金额；有特殊情况的请在备注栏注明；2.员工填写外埠出差报销单，必须填明日期、部门、出差人姓名、事由、票据张数（外埠出差报销单不计算在内）、金额；起程及到达时间要认真填写（以票据的时间为准，不同地点的票据要分栏填写，住勤补贴要与同一地点的票据相对应，住勤补贴目前按30元一天核算；）3.针对报销时无发票拿票来冲的情况，请按照什么票种填写什么内容的原则给予报销，但必须出示收据凭证；4.粘贴发票的时候，请讲究方法（标准的粘贴是按顺序平铺来粘贴，看起来就像楼梯似的）；发票很多的时候，请多分几张报销单来填写，以方便我们装订；5.以上内容填写完毕后，交给部门助理以上级别的经理审核。

各部门审核人员需对出差事由、时间认真核实后方能签字。

财务人员在收到总经理签字的审批单、报销单，经核实确认无误后，才能同意报销。

报销人员在领完现金或转帐支票后，务必在领款人处签字，整个报销程序才算结束；三．根据目前的情况，特调整以下工作：1.员工尽量做到当月费用当月报销，遇特殊情况的最迟延迟到下月6号；2.每月6号之前请行政人员将考勤表送总经理批示（遇节假日顺延）；3.报销、借款均需分管总经理审批。

财务部作业指导书

财务部作业指导书一、出纳会计1、现金借款及报销结算2、现金日记账登记3、现金盘点4、备用金提取5、现金、支票、承兑及有价证券管理6、承兑汇票台帐管理7、银行承兑汇票开具8、银行汇票办理9、保函办理及到期收回管理10、银行资信证明开具11、银行付款业务包括网银支付及开具转账支票12、回款查询及登记13、银行回单取回14、银行账户年检15、工资发放16、个人借款余额对账17、完成上级领导交办各项临时任务。

二、核算会计1、现金报销单据审核2、销售发票开具3、发票领购与保管业务4、发票红字通知单开具5、销售合同管理6、销售发票记账7、齐慧贤、万明帐务处理8、收到货款记账限货款9、应收账款管理10、完成上级领导交办各项临时任务。

三、记账会计1、核对每日现金支付记录2、现金收支记账3、银行收支记账4、ERP现金日记账与出纳现金日记账核对5、出具银行存款余额调节表6、工资分配业务7、资质文件管理8、各类证件年检换证工作9、开发区月报申报10、公司申报项目财务数据填制11、工商、税务等设立、变更登记办理12、钛能软件发展、钛能电子科技帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。

四、成本会计1、购货发票签收2、购货发票勾对与记账3、模件、装置成本核算能对异常情况查明原因并分析4、生产成本核算与记账5、销售成本核算与记账6、完成完工项目情况明细表要求对异常情况查明原因并调整、分析7、打印记账凭证8、库房盘点9、分公司、责任中心各项费用统计10、中悦、开悦帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。

五、主管会计1、现金报销审核2、银行付款审批3、保证金统计及分析4、资金预算管理5、完成软件退税6、完成财务分析7、出具财务报表8、高新技术企业、软件企业季报、年报申报9、各项税款缴纳与控制10、公司申报项目财务数据审核12、完成各项审计工作13、A级纳税人、重合同、守信用单位、AAA资信证明办理14、研发费用管理制度编制与完善15、财务部作业指导书编制与完善16、团队建设包括部门例会、团队学习17、部门环境与职业健康建设18、记账凭证装订19、财务档案管理20、完成上级领导交办各项临时任务。

备用金及费用报销制度

备用金及费用报销制度集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
备用金及费用报销制度
为了加强我司资金管理，使备用金得到及时的清理，确保各项费用及时入帐，制定本制度：
一、备用金借款原则
公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。

各部门人员因公借用现金不准超过500元,借款人必须持有本部门主管签字的借据，根据要求的内容，如确实工作需要借用大额现金，需经理审批，手续完备后到财务借款。

借用转帐支票只针对采购部，经理审批后，方可到财务借款，其他人员一概不准借用转帐支票。

二、备用金返还期限
借款人在办完事后，借用现金必须在2天内到财务报销还帐，作到一事一毕，前款不清后款不借，不得无故拖欠。

凡超过规定时间，几经催促仍不报帐的，不予报销，所借款项在工资中扣除。

三、报销单据填写
费用报销时，报销人应填列相应的费用报销单据，注明费用名称，费用发生的日期，金额及合计金额，报销人姓名。

四、费用报销流程
报销人填制费用报销单部门经理审批副总经理审批财务主管审核总经理审批出纳付款。

此流程适合各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需按照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

公司借款与报销管理制度

公司借款与报销管理制度公司借款及报销管理制度1．目的：为了加强借款、报销管理，规范借款、报销手续，特制定本规定。

2．适用范围：本规定适用于本公司的全体员工。

3．借款、报销办理流程：4．借款报销单据种类及适用范围：4.1借款单：用于除劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。

4.2报销单：用于除差旅费、劳务费外其他所有费用类、采购类的报销业务。

4.3差旅费报销单：专门用于差旅费报销业务。

4.4招待费支出审批清单：用于招待费报销业务。

（暂用4.2报销单）5．借款的办理规定：5.1公司内人员借款务必是因公借款，坚持“前账不清后账不立”原5.2因公借款务必是正式员工（含试用期员工），临时员工不能借款报销；5.3所有借款务必写明归还日期，财务方可办理；5.4借款均务必填列“借款单”，按借款单内容、项目，真实、完整填写，经审批人或者授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款；5.5在财务部借支票、汇款或者办理汇票均需全面填写借款单，写明收款单位、用途、金额或者限额等，经签字审批人签字审批并经财务审核后方可办理，内容不全或者未经签字审批的财务部拒绝办理。

5.6谁的费用谁报销；谁借款谁报销。

6．报销的办理规定：6.1所有报销业务要填制“报销单”或者“差旅费报销单”，将原始单据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上，并将该纸张粘附在报销单后，假如签立了合同，须后附拨款单，经审批人或者其签字授权人在报销单与原始票据上签批后，到财务办理审核与登记手续，经财务审核无误后付款或者冲账；6.2报销招待费需注明招待费支出原因；7．专项支出借款报销的管理：专项支出（如批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务费等）借款时，应该将批准的项目计划报财务部。

计划内容应包含项目的总支出金额、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等，财务部据此办理付款。

（具体规定见资金拨付制8．借款报销签字权限规定：8.1公司规定按授权权限由总经理，分管副总，办公室主任审批；8.2员工发生的借款、报销规定：8.2.1 行政费用支出的借款、报销由项目文员经办并签字，报项目经理审核后，由办公室主任审批；5000元以上报总经理审批，办公室主任发生的借款，报销由总经理审批；总经理发生借款，报销由财务审批。

公司现金报销和付款流程

公司现金报销和付款流程一．个人费用报销相关流程：经办人填单——部门负责人或分管领导签字——财务审核——出纳付款（或充帐）。

二．差旅费报销相关流程：营销人员报销时先填写差旅费报销单，按项目填写姓名、出差任务、天数、出发地、目的地、车票金额、旅馆费金额、附件张数、大写金额等详细内容，不得遗漏。

交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

原始票据必须按交通票据、住宿票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

车票及住宿发票等原始单据应附在报销单据后面，单据粘贴时应尽量在报销单的左上角，发票的边角以不超出报销单据封面为宜，发票应面朝上方，不能随意颠倒。

收据（财政票据除外）及白条不予报销。

营销员出差回来后应及时报账员工出差差旅费应据实核报，不得弄虚作假，否则费用不予报销。

三．加强公司业务人员的出差管理，特对出差报销作如下规定：1．南京市以外，并且时间在12小时以上的因公外出。

2、差旅总费用包括：旅途交通费、各类住宿、餐饮及其它公司规定能报销的杂费。

3、旅途交通费包括：各类车票、船票、机票等交通工具及机场建设费、旅途保险费，必要的行李托运费等均可凭票实报实销。

借款及还款写在交通费用报销单上。

4..出差期间因公支出的下列费用，准予据实报销。

（1）、按规定的级别乘坐的火车、汽车、豪华大巴、飞机及夜间到达乘坐的市内计程车（每日只限一次）及特殊情况需乘坐的（特殊情况按第七点规定），均须出具正规票据。

（2）、以上如确属无法提供正规票据的可出具证明单，呈部门主管确认后，在报销单上注明使用的用途方可报销。

（3）、业务人员出差应据实提供真实的凭证，如凭证私自涂改和无法辨认的，不予报销。

（4）、出差人员乘座交通工具标准：备注：1、20点后乘坐火车超过6小时的，可以座硬卧，但没有住宿补助。

如选择做飞机和软卧的，和坐票价差价的部分自费，公司不予报销。

公司现金借支及报销制度

公司现金借支及报销制度第一条目的为加强昌泰集团公司借支管理,减少资金占用,提高资金使用效率,特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司各职能部门员工办理个人借用资金的管理。

第三条借支现金范围(1) 员工出差、外出学习和培训等;(2) 需由公司负担的各类资料费、信息费等费用;(3) 特定的零星采购支出;(4) 公司日常零星的业务接待;(5) 其他为办理公司固定业务的支出。

第四条各项费用报销范围与批准权限1、差旅费报销1)出差人员回来后,必须在一周内将需要报销的差旅费单据和补助单,先由资金部审核,经主管领导和总经理签字后报销。

2)报销票据应符合法定要求,正规有效,严禁白条顶账。

出差人员要将报销票据粘贴规正干净,填制差旅费报销单应按要求写清出差时间、地点和事由。

3)出差人员所提供的差旅费票据应真实有效,票据与出差时间、地点不符的不予报销。

2、业务招待费报销1)业务招待费支出实行“预先申请、据实报销”的管理办法。

所有宴请、业务招待等费用开支必须列明事由和招待对象。

2)所报销的业务招待费票据必须是税务专用发票。

必须有经办人签字,证明人证明,并附招待申清单,方可按财务报销签批程序报支。

3)特殊业务招待费报公司董事长批准。

4)业务接待中坚持“厉行节约,反对浪费”的原则,控制一客多陪和超规格接待。

3、其它费用报销- 1 -公司日常费用报销经先由资金部审核、经部门经理验收、副总经理签字后资金部按有关规定支付;大额由资金部审核、部门经理验收、总经理签字后支付。

第五条办理借支程序公司职能管理部门员工借款时应向资金部提交“借款单”,写明事由、借款金额及还款期限,报经本部门负责人、资金部负责人、总经理签字同意后,资金部按有关规定办理支付。

第六条还款期限借支款项必须用于办理借款单上注明的指定业务,该指定业务办理完毕时应及时冲账,冲账时必须做到一笔借支一次性完全结账,借款期限原则上为壹个月内。

借款人必须在预计还款期限内归还或冲销借款,资金部门通知业务部门及时结账,对逾期未办理延期或超过延期期限的借支将从初始借款满壹个月的次日起以借款本金为基数按月计收1%的利息,并同时按借支额的10%从借支人当月核发工资总额中逐步扣除,直到扣完为止。

借款和报销管理制度

借款和报销管理制度一、总则为规范公司内部借款和报销行为，有效管理公司资金使用，提高公司财务管理效率，特制定本制度。

二、借款管理1. 借款范围：公司内部员工、部门或项目需要借款时，需按照规定程序进行申请，经相关部门审核通过后方可借款。

2. 借款申请：借款人应向财务部门提交书面借款申请，并提供详细的借款用途以及还款保障措施。

3. 审批程序：借款申请经财务部门初审后，需经相关部门负责人签字确认，并报公司财务总监审批，最终经公司总经理批准后方可放款。

4. 放款程序：财务部门按照审批程序将借款金额划入借款人指定账户，并做好借款记录。

5. 还款责任：借款人应按照借款合同约定的时间及金额，按时归还借款。

6. 借款管理：财务部门应建立健全的借款管理制度，监督借款使用情况，并定期进行还款跟进，确保借款安全。

三、报销管理1. 报销范围：公司内部员工因公出差、开会、采购等与工作有关的费用报销必须遵守公司的相关规定。

2. 报销申请：员工应按照公司规定的报销流程，填写完整的报销单据，并提交给财务部门进行审核。

3. 审批程序：报销单据经部门负责人审核后须报公司财务总监审批，最终由公司总经理签字确认。

4. 报销标准：公司制定了相应的报销标准，具体包括交通费、住宿费、餐费等各项费用，超出标准的费用需经过特别审批。

5. 报销流程：财务部门应及时审核报销单据，核实费用真实性和合理性，并在规定时间内将款项划入员工指定账户中。

6. 报销管理：财务部门应建立健全的报销管理制度，加强内部审计，避免假报销行为的发生。

四、违规处理对于严重违反借款和报销管理制度的行为，公司有权对相关人员进行罚款、调岗、降职甚至辞退等处理措施。

五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释，并在公司内部广泛宣传，确保员工了解规定并遵守。

2. 本制度自发布之日起生效，如有后续修改，需经公司领导审核并重新发布。

3. 其他未尽事宜，参照相关规定处理。

以上为公司借款和报销管理制度的具体内容，希望全体员工严格遵守，共同维护公司资金的安全和正常运转。

借款(借支)财务报销制度和报销流程

第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款.(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回.第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批.（三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.第三条费用报销的一般规定（一) 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改）;简述费用内容或事由。

(三）按规定的审批程序报批。

现金使用管理规定(3篇)

现金使用管理规定第一章总则第一条为了规范单位现金的使用管理，保证资金的安全和合理使用，提高单位的资金效益，根据《中华人民共和国会计法》和相关法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于单位现金使用管理的全过程。

第三条单位应当建立健全现金使用管理制度，明确职责、权利和义务，规范现金的收支、报销和核算等一系列工作。

第二章现金的收付第四条单位接收来自外部的现金，应当按照单位制度和国家相关规定进行登记存放，并开具正式的收据。

第五条单位向外部支付现金，应当经过合法途径，以正规的方式支付，并保留相关凭证。

第六条单位应当定期清点现金的存量，核对实际与账面金额的一致性，并进行登记备案。

第三章现金的报销第七条单位成员如需报销现金支出，应当提供相关证明材料，并按照规定的程序填写报销单据，经过审核后方可进行报销。

第八条报销单据应当真实准确，并将必要的支出明细列清楚，以便于审核和核对。

第九条报销单据应当附带相关的经费预算和用途说明，以确保报销的合理性和合规性。

第四章现金的管理第十条单位应当设立专门的现金管理人员或部门，负责现金的存储、保管和发放等工作。

第十一条现金管理人员应当具备相应的专业知识，熟悉国家和单位的相关法律法规，并遵守单位的保密制度，保护单位财产的安全。

第十二条现金管理人员应当定期检查和清点现金，确保现金的实时可控。

第十三条单位应当建立健全现金存储和保管制度，采取适当的安全措施，防范现金的丢失、损毁和盗窃等风险。

第十四条单位应当加强现金使用人员的培训，提高他们的风险意识和安全意识，防止现金的滥用和挪用。

第五章现金的核算和报告第十五条单位应当建立健全现金核算制度，明确核算的范围和方法，并设置相应的账户进行核算。

第十六条现金核算应当根据实际情况，及时、准确地进行，确保账面与实际的一致性。

第十七条单位应当定期编制现金流量表和现金收支计划，加强对现金运动的监控和控制。

第十八条单位应当及时报告现金使用情况和存在的问题，接受上级部门和审计机关的监督和检查。

现金借款及费用报销管理流程

现金借款及费用报销管理流程
1、目的
为确保现金支取符合公司实际业务及日常运作需要，现金支出内容、手续及程序符合内部控制规范，现金支取业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。

2、适用范围
2.1本程序适用于本公司所有库存现金的收支活动。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件
3.1管理费用支出控制规定
4、工作程序
4.1库存现金的支出范围
1）支付职工个人工资、奖金、津贴、补助等款项。

2）支付个人劳务报酬、各种劳保、福利费，以及国家规定的对个人的其他支出。

3）支付出差人员必须随身携带的差旅费。

4）转帐结算金额（1000元）起点以下的零星支出，具体支出内容仅限于日常办公耗用品以及对外的小额劳务支出等。

5）日常费用报销支出（1000元）起点以下。

6）总经理批准的其他款项支出。

4.2现金借款规范
（现金借款仅限于1000元以下零星支出及差旅费用）
4.3费用报销程序
（仅指用于现金支付或冲销借款的报销管理程序）。

物业公司借款报销流程及办法

物业公司借款报销流程及办法1. 引言物业公司借款是指在正常运营过程中，物业公司需要临时向他人或金融机构借款的情况。

为了保证借款资金的合理使用和便于公司财务管理，物业公司需要建立借款报销流程及办法。

本文介绍了物业公司借款报销的详细流程和相应的办法。

2. 借款申请2.1 借款需求分析在物业公司运营过程中，如果需要借款，首先需要进行借款需求分析。

这一步骤可以由财务部门或相关管理人员来完成。

借款需求分析包括借款金额、借款用途、借款期限等相关信息的确定。

2.2 借款申请书一旦确定了借款需求，物业公司需要填写借款申请书。

该申请书需要包含借款金额、借款用途、还款计划等信息。

申请书一般由借款人填写，并经过相关领导审核后提交给财务部门。

3. 借款审批3.1 财务部门审核财务部门收到借款申请书后，需要进行借款审批。

在审批过程中，财务部门会核实借款申请书上的信息，并对借款的用途和金额进行评估。

根据公司的相关规定和财务状况，财务部门会决定是否批准借款申请。

3.2 领导审批如果财务部门批准了借款申请，借款申请书将会提交给相应领导进行审批。

领导审批的目的是确保借款的合理性和公司的财务安全。

领导会综合考虑公司的经营状况和借款的风险因素，决定是否同意借款。

4. 借款发放4.1 合同签订一旦借款申请得到批准，物业公司需要与借款人或金融机构签订借款合同。

借款合同需要详细记录借款金额、借款利率、还款方式等重要信息，以确保双方权益的合法性和保护。

4.2 借款发放借款合同签订后，借款人或金融机构会将借款金额划入物业公司指定的账户。

在借款发放过程中，财务部门需要进行相应的会计处理，并记录相关的财务凭证。

5. 借款报销5.1 报销申请在使用借款资金进行支出后，物业公司需要及时办理借款报销手续。

借款报销是指将物业公司使用借款进行的支出费用，通过报销手续返还给借款人或进行相应的财务核算。

5.2 报销凭证物业公司在进行借款报销时，需要填写报销凭证。

公司费用报销制度及报销流程

费用报销制度及借支的管理第一部分总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条：本制度适用公司全体员工。

第二部分借款的管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金、办公费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 实习期内员工不得借支，普通员工原则上借支不得超过1500元，特殊情况下请示上级领导后，方可借支。

(四) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(五) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领报账原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(六) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。

第二条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转款或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理借款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定(一) 当月费用当月报销，原则上不得跨月报销，每周周二为报销日。

月底如节假日应提前或28号报销。

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编号：FM-TM-05-02
版号：1.0
生效日期：
财务管理体系文件
发放编号：现金借款及费用报销管理程序
编制日期
审核日期
批准日期
修订记录
修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人
1、目的
为确保现金支取符合公司实际业务及日常运作需要，现金支出内容、手续及程序符合内部控制规范，现金支取业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。