集团公司差旅费管理办法(修定意见稿)学习文件.doc

集团有限公司差旅费管理办法（修订意见稿）第一章总则第一条为进一步贯彻落实中央八项规定精神，加强和规范差旅费管理，反对浪费、倡导节约，降低企业管理成本，根据财政部《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行﹝2013﹞531 号）、财政部《关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》（财行﹝2015﹞497 号）、财政部外交部《因公临时出国经费管理办法》（财行﹝2013﹞516 号）和股份公司股份公司党委修订后《中国铁建股份有限公司差旅费管理办法》（中国铁建财﹝2016﹞9 号）等有关文件规定，结合集团公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称差旅费是指工作人员临时到驻地以外地区（含境内和境外）公务出差、参加会议、短期培训等期间所发生的费用，包括城市间交通费、住宿费、差旅补助费、订（退）票费、出国签证费以及必需的保险费和出国防疫费等。

第三条本办法适用于集团公司机关及所属各子、分公司、区域指挥部、直管项目部、辽阳基地（以下简称“各单位”）。

各单位可参照本办法制定实施细则。

第四条差旅费管理坚持预算控制、流程审批、标准开支、分析考核。

各单位应当建立健全出差审批和出差报告制度，从严1控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动；严禁以任何名义和方式变相旅游；严禁异地单位间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章城市间交通费第五条城市间交通费是指工作人员因公临时到所在单位驻地以外地区出差乘坐汽车、火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第六条工作人员因公外出应当优先选择火车或汽车作为交通工具，并严格按规定的级别标准乘坐交通工具。

乘坐交通工具标准见下表：职级交通工具火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具( 不包括出租小汽车)境内境外火车软席（软座、集团公司主管领导、院士软卧），高铁/ 动车一等座，全列软席列车一等软座二等舱公务舱公务舱凭据报销集团公司领导副职及相当职级人员、二级单位主管领导（50 周岁<含>以上）火车软席（软座、软卧），高铁/ 动车一等座，全列软席列车一等软座二等舱经济舱公务舱凭据报销其他人员火车硬席（硬座、硬卧），高铁/ 动车二等座，全列软席列车二等软座三等舱经济舱经济舱凭据报销所乘交通工具未设置上述规定中本职级人员可乘坐舱位等级2的，应乘坐低一等级舱位。

工作人员因公出差乘坐交通工具等级原则上不得突破上述标准，凡超标准乘坐交通工具的，超出部分由个人自理。

第七条从严控制乘坐飞机。

因路途较远或任务紧急确需乘坐飞机，须按照规定程序先审批，批准后方可乘坐飞机。

集团公司机关员工乘坐飞机由集团公司主管领导审批；区域指挥部、直管项目部人员乘坐飞机由指挥长（经理）审批。

其他单位可结合实际情况制定本单位审批权限。

第八条国际间城市交通费按照下列规定执行：( 一) 选择经济合理的路线。

出国（境）人员因公出国应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的，应当事先报经单位外事部门同意。

不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间。

（二）按照经济适用的原则，选择优惠票价，并尽可能购买往返机票。

（三）应公临时出国（境）购买机票，还须经本单位外事部门同意，机票款由本单位通过银行转账方式支付。

（四）出国（境）人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来，应当事先在出国（境）计划中列明，并报本单位外事部门批准。

未列入出国（境）计划、未经本单位外事部门批准的，不得在国（境）外城市间往来。

出国（境）人员的旅程必须按照批3准的计划执行，其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。

第九条各单位的机票应实行集中采购，并及时办理结算。

民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第十条各单位应统一购买交通意外保险。

实际出差时，不得重复购买。

第三章住宿费第十一条住宿费是指工作人员因公到所在单位常驻地以外地区出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

第十二条各单位可结合实际情况按照分国家、分地区、分级别、分项目的原则制定境内( 外) 住宿费标准，但制定的最高标准不得超过以下标准：（一）境内住宿费标准（元/ 天）：地区类别职级住宿标准（元/ 天）集团公司主管领导、院士900 北京、天津、上海、重庆、广集团公司副职领导、二级州、深圳、珠海、厦门、汕头、海单位主管领导及相当职级人员650口市等直辖市及特区其他人员500集团公司主管领导、院士800集团公司副职领导、二级省会城市及计划单列市单位主管领导及相当职级人员600其他人员450集团公司主管领导、院士600集团公司副职领导、二级其他地区和城市单位主管领导及相当职级人员500其他人员400 （二）境外住宿费标准详见附件1。

4第十三条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，处级以下（不含处级）人员不得入住套房。

住宿费在标准范围内凭票据实报销，超出部分由个人自理。

第十四条出差人员到集团公司所属单位出差，所属单位可统一预定安排住宿，出差人员须自行结算住宿费，出差结束后回所在单位报销。

住宿费发票开具时须注明单价、天数。

第十五条因参加会议或培训需要入住主办单位指定酒店等特殊原因，导致住宿标准超标，经核实情况属实的，可以凭有效票据据实报销。

第四章出差补助费第十六条出差补助费分国内出差补助费和国（境）外出差补助费，出差补助费包干使用。

第十七条国内出差补助费包括伙食补助费和市内交通费。

伙食补助费是指对工作人员因公到所在单位驻地以外地区出差期间给予的伙食补助费用；市内交通费是指工作人员因公到所在单位驻地以外地区出差期间发生的当地市内交通费用。

第十八条伙食补助和市内交通补助费的标准由各单位自行制定，但最高标准不得超过以下标准：国内伙食补助费和市内交通费标准（元/ 天）：地区类别伙食费补助标准（元/ 天）市内交通费补助标准( 元/ 天)西藏、青海、新疆三省区120 805北京、天津、上海、重庆、广州、深圳、100 80珠海、厦门、汕头、海口市等直辖市及特区省会城市及计划单列市80 60 其他地区和城市60 40 第十九条出差人员到集团公司所属单位出差，按车票、机票只计发途中出差补助费；出差人员到非集团公司所属单位出差，按出差天数计发出差补助费。

第二十条工作人员因公参加会议、业务培训、学习、标书制作等，由承办单位统一安排食宿的，凭会议或培训通知等据实报销食宿费，只报销途中出差补助费。

工作人员在单位常驻地辖区范围内出差的，一般不得报销国内出差补助费。

工作人员在单位常驻地远郊区县出差且实际发生住宿、伙食、交通等费用的，按照差旅费管理办法的规定标准报销。

第二十一条国（境）外出差补助费包括伙食补助费和公杂费。

伙食补助费是出国（境）人员在国（境）外期间的日常伙食费；公杂费是出国（境）人员在国（境）外期间的市内交通、邮电、办公用品、必须的小费等费用。

第二十二条伙食补助费和公杂费的标准由各单位自行制定，但最高标准不得超过以下标准：国（境）外出差补助费标准详见附件 1第二十三条工作人员在国（境）外出差时，根据工作需要和特点，不宜由个人包干使用的出访团组，其伙食补助费和公杂费由团组统一掌握，包干使用。

6第二十四条出差地有本系统单位负责食宿接待的，出国（境）人员不再报销伙食补助费，只按出差自然（日历）天数计算报销公杂费。

第二十五条出差补助费按出差自然（日历）天数计算。

国（境）外出差天数按离、抵我国国境之日计算。

国（境）外出差费用及出差补助报销时的汇率采用出境日中国人民银行公布的中间价汇率确定。

第五章报销管理第二十六条工作人员出差、参加会议、培训等要严格遵守请销假制度，履行审批手续，逐级请假，及时销假。

第二十七条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向其他单位转嫁。

第二十八条出差人员出差结束后应当及时办理报销手续，报销时应当提供机票、车船票、住宿费发票、出入境记录单等凭证。

差旅费只核报当期出差期间的相关费用，无故超期的费用，不予报销。

实际发生住宿而无住宿费发票的，一般不予报销住宿费、城市间交通费以及出差补助费。

如出差期间在自己或亲戚朋友家、项目招待所等住宿，无法取得住宿费发票的，由出差人员说明情况并经部门领导审核确认后，可报销城市间交通费和相关出差补助。

7第二十九条出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。

第三十条各单位财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准以及超范围、超标准开支的费用，不予报销。

第三十一条出国（境）人员回国报销费用时，须凭有效票据填报由团组负责人审核签字的国（境）外费用报销单（具体表格由各单位制定）。

各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。

各单位财务部门应当根据本办法制定本单位出国（境）财务报销审批的具体规定，加强对因公出国（境）团组的经费核销管理。

对有关费用原始票据进行认真审核，严格按照批准的出国（境）团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费，不得核销与出国（境）任务无关的开支。

第六章监督管理第三十二条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，严格执行本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制，相关领导和财务人员要对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。

对未经批准擅自出差和不按规定开支、报销差旅费的人员进行严肃处理。

各单位应当强化对所属单位差旅费的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向上级单位报告。

各单位应自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审8计监督。

各单位出国（境）人员的经费预算和报销情况，要采取适当的方式及时在本单位内部进行公示。

第三十三条各级财务部门要会同有关部门对所属单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。

主要内容包括：（一）出差审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；（二）差旅费开支范围和标准是否符合规定；（三）是否虚报团组、人数、国家数、出差天数等套取差旅费；（四）差旅费报销是否符合规定；（五）是否向其他单位转嫁差旅费；（六）差旅费管理和使用的其他情况。

第三十四条违反本办法有下列行为的，要追究相关单位和人员的责任：（一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；（二）虚报冒领差旅费的；（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；（四）不按规定报销差旅费的；（五）转嫁差旅费的；（六）其他违反本办法行为的。

凡检查发现有前款所列行为的，各级财务部门要责令改正，9违规资金应予追回，并视情况予以通报，情节严重的，提请纪检监察部门按有关规定处理。

第七章附则第三十五条集团有限公司及所属各单位的差旅费管理参照本办法执行。

第三十六条本办法由集团公司财务部负责解释。