税务业务流程总图[1]

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2、当月所有凭证做好后，就打开防伪开票系统——发票查询——本期所开发票，在打开电
子申报系统：
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每月操作流程
n 3、销项发票管理——从开票界面读取开票数据（一机多票6.1-在点左手边读发票查询界 面——保存在选择就可以了
n 4、进项发票管理——读入抵扣发票比对文件-专用进项发票读入-扫描认证通过 专用发票 读入（RZ00102）（辅导期的操作骤）
n 3、确认凭证无误后结转，记账，登帐，查看报表， 备份数据
n 4、注意应收、应付、预收、预付情况 税务业务流程总图[1]
发票业务
n （一）首次另购发票：
n 国税发票申请（首次申报限额为10000元，5份）
n 1、国税证副本原件 n 2、营业执照副本复印件 n 3、业务合同原件及复印件（给专管员） n 4、发票领购申请表 n 5、公章、发票章 n 6、委托书及经办人身份证复印件
n 73个工作日后到市民邮箱取回执，若批准带地税发票申请（首次申请限额为10000元，15份）
n 1、地税证副本原件 n 2、租赁合同原件及复印件 n 3、营业执照原件及复印件（第一次购票时需出示原件） n 4、业务合同复印件及原件（专管员留底） n 5、《网上办理发票事项申请表》《实地调查表》一式三份 n 6、发票章、公章 n 7、经办人身份证复印件加盖公章
n 5、纳税申报-申报主界面—附列资料（表一）（表二）备注：先做表二最做表一，新增－ 保存－审核然后一份份表填完审核就可以了。最后生成申报盘文件—拷到我的电脑里—— 新建一个文档，把报盘文件放进去。
n 6、拿数字证书U盘——找开广东省国家税务局——证书登陆—申报征收——一般纳税人申 报——上传申报描述文件（就是在电子申报系统里做好拷到我的电脑里的文件）——确认 即可
每月操作流程
n 地税申报：
n 1、登陆网上办税大厅——输入用户名（纳税人 编码）、密码、验证码——综合申报——输入 申报金额——计税——提交——确认
n 2、个人所得税申报
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做账
n 1、整理客户提供的票据，银行回单、开具的发票 是否齐全，费用发票金额是否足够
n 2、根据整理好的票据填制凭证（清楚客户是否有 固定资产计提折旧、1个季度计提企业所得税、半 年计提1次堤围费）
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3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/11/24
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若未报到需提供以下资料
n 地税报到：与客户沟通是否开社保户；取得国税税种核定通知书后进行（确定企 业所得税是在国税还是地税）
n 1、营业执照副本及复印件盖章 n 2、地税证副本及复印件盖章 n 3、租赁合同复印件盖章（先申报印花税后到税务盖章视同贴印花税） n 4、地税的ETS表 n 5、填写应纳税种表盖章 n 6、法人身份证复印件 n 7、税务《社保缴费》登记表原件加复印件 n 8、国税核定通知书原件加复印件 n 9、开户许可证复印件 n 10、验资报告复印件 n 11、报到完毕专管员会给一张税种核定书
n 2、一般纳税人：购买发票前先报税、抄税、清税卡。带上IC卡、销售清 单、国税证副本到前台购买。
n 地税：
n 若有作废发票的需先验销。地税证副本原件、发票领购本、发票使用情
况表即可购买。
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年检
n 每年3-6月为工商年审、劳动年审期 n 代码年审按证件上印有的时间进行 n 每年8月前进行银行年审 n 每年3-5月为地税发票年审
n 7、企业所得税一个季度提取一次。 n 8、报完国税后就报地税。
n 备注：
n A、填写增值税报表时候上月交税在本期已缴税额中填写上期已缴的税额。 n B、每月申报后留抵扣税额应与客户沟通。 n C、应收、应付应与客户沟通。 n D、若国税本期没有交税（即国税本月进项大于销项）税务地业税务流就程不总图用[1交] 税了
n 1、到银行签ETS一式三份 n 2、租赁合同原件（临商证明） n 3、工商开业登记表及营业执照副本原件 n 4、国税证副本原件 n 5、验资报告原件 n 6、公章
n 把以上资料原件带到税局前台报到，并在前台填写税务登记表格，开 通电话申报，24小时后上市民邮箱下载税种核定通知书。
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发票业务
n （二）发票调整： n 发票调整所需资料与首次申请基本一致，
若能提供金额较大的合同，能调整的限额 或份数相对成功率较高。
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发票业务
n （三）再次购买发票
n 国税：
n 1、小规模纳税人：发票领购本、发票存根联、在开票系统导出的数据拷 到U盘、国税证副本原件、经办人身份证原件。带上以上资料即可在前 台购买发票。
n
报税：
n
每月5日前与客户确定开票金额
n
国税申报：
n
一、小规模纳税人电话申报：
n
12366—输入纳税人编码—密码（纳税人编码后6位）—输入申报税种——申报金额——确
定
n
二、一般纳税人用税控机申报：
n
1、每月1号抄税（抄税前先把上月的完税），最打开防伪开票系统，插入IC卡，报税处得
－抄税管理－抄税处理－在抄税系统里点抄本期资料。
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2020/11/24
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接到新客户
n 确认是否－地税及国税已报到、是否已核 定税种了；
n 公司证件一套复印件； n 开业所有票据（包括银行票据及开业所有
工本费）； n 确认是否已开通电话申报及地税的网络申
报方式。
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若未报到需提供以下资料
n 国税报到：报到前先打电话到12366查询所属税所及专管员
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已开业客户
n 1、做账月起本年度所有账本及凭证 n 2、做账月起本年度所有申报报表（地税及国税） n 3、做账月起本年度发票购买记录（可复印近期的购买发
票记录） n 4、做账月起本年度相关企业所得税季度报表 n 5、报税密码（地税及国税） n 5、若国税有CA证书要提供 n 6、公司基本证件一套复印件 n 7、已跨年度的请提供去年12月份的财务报表一份
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每月操作流程
n 整理票据： n 每月末提醒客户在下月5-8日期间提供各种原
始票据 n 1小规模纳税人和服务业的客户应根据开票金
额告知客户具体的费用发票额 n 2一般纳税人客户需在月末前扫描进项发票，
月头抄税并清税卡，购买发票前必须先申报当 月增值税
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每月操作流程