发票管理流程图
财务业务一体化流程图(ppt)
结算
结算（收款单录入）
核 销
DR：银行存款 CR：应收帐款
预收款
DR：银行存款 CR：预收帐款
典型日常业务操作流程
应付单（采购发票）
应付系统
审核
DR：材料采购 进项税 CR：应付帐款
结算（付款单录入）
核
DR：应付帐款 CR：银行存款
销
预付款
DR：预付帐款 CR：现金
采购入库单
典型日常业务操作流程
采购订单 付款单录入 结算 采购发票录入 发票审核
采购管理
DR：应付帐款 CR：银行存款
DR：材料采购 进项税 CR：应付帐款 DR：材料采购 CR：现金 DR：材料采购 CR：应付暂估款
采购 结算
现付操作
生成采购入库单
入库单审核
入库单记帐
典型业务操作流程
销售订单 参照 收款单录入 结算
销售管理
DR：银行存款 CR：应收帐款 DR：应收帐款 CR：销售收入 销项税 DR：现金 CR：销售收入 销项税
销售发票录入
发票审核
现收操作
生成 出库单审核 出库单记帐
DR：销售成本 CR：产成品
典型日常业务操作流程
应收单（销售发票）
应收系统
审核
DR：应收帐款 CR：销售收入 销项税
财务业务一体化流程图
销售管理
销售订单 销售发货单 销售发票
财务费用报销流程图全
财务部门会计
财务报表
总经理
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 借款单
财务部出纳根据总经理批准的报 销单据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费 用报销单”上领款人处进行签字 确认。如是代领人进行领款，也 需代签。如属于借款性质报销， 借款人必须将存于财务的借款单 取走核销。
相关报销人员
相关部门主管
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
直接主管审核签字后，需将报销 单据报部门经理进行进一步审核 签字，审核内容包括： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
相关部门人员
费用报销单 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
“费用报销单”及相关单据转杯 完成后，相关人员提交给直接主 管审核签字，直接主管必须对以 下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
部门经理审核签字后，将报销单 据提交给财务部，由财务部门会 计人员进行报销费用的确认，主 要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标 准； 2）财务是否能及时安排此费 用； 3）单据或票据是否符合财务规 范要求。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理 财务部
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
发票自查自纠整改报告
发票自查自纠整改报告一、背景说明为推动公司财务管理规范化、合规化，提高财务管理水平，避免出现违规操作及风险事件，公司决定开展发票自查自纠整改工作。
本报告旨在总结自查自纠整改工作的情况并提出改进建议，为公司财务管理工作提供参考。
二、自查自纠情况1. 开展方式自查自纠工作于x年x月x日启动，由公司财务部门负责组织实施。
工作分为以下几个步骤：（1）确定自查自纠范围和标准。
根据《国家税务总局关于进一步规范发票管理工作的通知》，确定自查自纠范围，包括进项发票、销项发票等。
（2）收集发票相关资料。
财务部门负责收集公司内部所有有关发票的资料，包括纸质发票和电子发票。
（3）逐一核对发票信息。
财务部门工作人员逐一核对发票信息，确保发票的真实性和合规性，消除发票差错。
2. 自查自纠结果经过两个月的自查自纠工作，公司共发现发票问题如下：（1）部分进项发票信息不真实。
部分供应商提供的进项发票存在信息不真实的情况，如发票金额与实际采购金额不符等。
（2）销项发票开具不及时。
部分销售人员开具销项发票不及时，影响了公司的销售收入确认。
（3）发票管理不规范。
公司内部发票管理流程存在漏洞，导致发票遗失、错报等问题频发。
3. 整改措施针对发票自查自纠中发现的问题，公司提出了以下整改措施：（1）对供应商进行核实。
对发票信息不真实的供应商开展调查，必要时停止合作，并向税务机关举报。
（2）加强发票管理。
建立完善的发票管理流程，明确发票的开具、登记、存储等环节，确保发票信息的准确性和合规性。
（3）加强人员培训。
对财务人员和销售人员加强财务管理和发票管理培训，提高他们的合规意识和专业技能。
三、改进建议1. 完善内部发票管理制度。
建立更加规范、严密的内部发票管理制度，包括明确责任分工、加强监督检查等。
2. 强化内部管控。
加强内部审核机制，确保发票信息的真实性和合规性，防止假冒发票等问题的发生。
3. 定期进行自查自纠。
建立定期进行发票自查自纠的机制，及时发现、纠正问题，防范风险。
税款缴纳管理流程图
税款缴纳管理流程图
1
发票管理流程图
账簿管理流程图
3
税务登记管理流程
税务检查流程图
纳税申报管理流程图
自开票纳税人资格认定流程图
国务院另行规定实现审批管理的企业所得税优惠政策
审批流程图
国务院明确的企业所得税过渡类优惠政策审批流程图
民族自治地方企业减免税优惠政策审批流程图
执行新税法后继续保留执行的原企业所得税优惠政策审批流程图
11
纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的
城市规划自行出售房地产免征土地增值税审批
权限内契税减免审批流程
申请材料齐全，符合受理条件要求
权限内城镇土地使用税减免审批流程
权限内房产税减免审批流程
权限内资源税减免审批流程
办理扣缴税款登记核准流程图
纳税人延期缴纳税款审批事项审批流程图
代开票中介机构资格认定流程图
代开票中介机构资格年审流程图
强制执行措施流程图
行使代位权、撤销权流程图
提请吊销营业执照流程图
税务稽查选案环节工作流程图
税务稽查检查环节工作流程图
税务稽查审理环节工作流程图
税务稽查执行环节工作流程图
税务稽查举报奖励工作流程图
税务行政复议申请审理流程
税务行政复议决定制作流程
税务行政应诉工作流程
拍卖查封、扣押物品工作流程
暂停支付纳税人银行存款工作流程
纳税担保工作流程
一般税务执行工作流程
组织税务行政听证工作流程
阻止纳税出境工作流程。
财务费用报销流程图(标准版)
财务费用报销流程图总结在详细分析《财务费用报销流程图》文档后，我们可以清晰地勾勒出财务费用报销的全流程及其关键环节。
以下是对该流程图的详细总结，确保涵盖所有关键步骤及细节信息。
报销发起与准备1. 报销单据整理与粘贴报销人员需依据公司费用报销制度，细心整理需报销的发票或单据，并进行规范粘贴。
这一步骤确保了后续审核流程的顺畅进行。
具体细节包括发票或单据的清晰度、完整性，以及是否符合财务规定的粘贴要求。
2. 填写《费用报销单》报销人员需使用规定的笔具，在《费用报销单》上准确填写报销信息，不得涂改。
对于采购物品的报销，还需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
这一步骤确保了报销信息的准确无误，为后续审核提供了必要的信息基础。
部门内部审核3. 直接主管审核报销人员将准备好的《费用报销单》及相关单据提交给直接主管审核。
直接主管需对费用产生的原因及真实性、费用的合理性、票据及单据的规范性进行严格审核。
若发现不符合要求，直接主管需立即退还给报销人员重新整理提报。
这一环节强化了内部控制，确保报销费用的合理性和合规性。
财务部门审核4. 财务部门审核通过直接主管审核后，报销单据将提交至财务部门。
财务部门的会计人员将对报销费用进行进一步确认，审核内容主要包括费用是否符合报销标准、财务是否能及时安排此费用、单据或票据是否符合财务规范要求。
同样，若发现不符合要求，财务部门将立即退还给相关部门重新整理提报。
这一步骤确保了报销费用的准确性和合规性，符合公司财务管理规定。
高层审批5. 执行董事长批准财务部门审核通过后，报销单据将提交至执行董事长进行最终审批。
执行董事长需对报销单据进行全面审阅，并签署意见及时间。
若发现不符合要求，执行董事长将退回财务部跟进处理。
这一环节体现了公司高层对财务管理的高度重视和严格把关。
报销款项支付6. 出纳准备报销款项经过执行董事长批准后，财务部出纳将根据批准的报销单据准备报销款项。
出纳需确保支付金额的准确无误，并按照公司规定的方式进行支付。
商品采购发票管理规定
商品采购发票管理规定1.0目的为规范商品采购发票的管理。
2.0适用范围采购商品取得的所有发票。
3.0职责3.1采购部负责催收取得采购商品的发票，及登记移交给财务部；3.2财务部负责接收采购部及关联单位移交的发票，并进行认证、入账处理及核对。
4.0规定：4.1采购部对所采购的所有商品，原则上必须全部取得增值税专用发票，并审核发票如下内容：4.1.1购货单位、销货单位的名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号是否填写完整、正确；4.1.2发票上的购货单位与我方付款单位名称、账号一致；4.1.3发票与实际采购商品品名、规格、供货厂家一致；4.1.4发票填写内容是否打印清晰；4.1.5是否包括发票联和抵扣联；4.1.6是否附有清单；所附清单的是否有两份；清单上的销售额与发票上的不含税销售额是否相符；4.1.7是否盖有销售单位的发票专用章，盖章是否清晰；4.1.8发票金额与实际采购商品名称、入库清单是否一致；4.1.9签收发票有不符合以上任一条的，应立即将问题发票予以退回给供应商，并要求供应商限期重新开具发票。
4.2采购部取得供应商专人送达或邮寄送达的专用发票时，需与实际请购及所收货物清单进行核对确认无误。
4.3采购在确认无误后交由采购商务文员每周按时间顺序填写“购进商品发票移交登记表”（见附表1）一式三联，并在收到发票的第二个工作日内移交给财务部主办会计签收。
填写登记表每月最后一周有跨月份时，应按月分开。
登记表经移交双方签字确定认后，采购部留存一份、财务留存二份。
登记表必需包括但不限于以下内容：4.3.1购货单位；4.3.2顺序编号；4.3.3供应商名称、发票号码、开票日期、价税合计金额；4.3.4发票合计份数、合计总金额；4.3.5财务认证日期4.4财务部主办会计根据采购发票和登记表进行核对，并根据采购发票办理冲回上月暂估入库、正式办理单据录入和入账手续。
4.5财务部主办会计应在收到采购部移交的采购发票之当日转给相应的购货单位主办会计。
国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知
国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2004.06.07•【文号】国税发[2004]第68号•【施行日期】2004.06.07•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】增值税,税收征管正文*注：本篇法规已被《国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录的通知》（发布日期：2006年4月30日实施日期：2006年4月30日）废止国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知（国税发[2004]68号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：为防范利用税务机关代开的增值税专用发票（以下简称代开发票）进行偷骗税的违法犯罪活动，强化增值税监管，堵塞税收漏洞，总局决定进一步加强对代开发票的管理，现将有关问题通知如下：一、自2004年6月1日起，代开发票的税务机关（以下简称代开机关）应将当月所代开发票逐票填写《代开发票开具清单》（以下简称《开具清单》，格式附后），7月份申报期起应同时利用代开票汇总采集软件形成《开具清单》电子文档。
二、自2004年6月份申报期起，增值税一般纳税人（以下简称纳税人）使用代开发票抵扣进项税额的，应逐票填写《代开发票抵扣清单》（以下简称《抵扣清单》，格式附后），在进行增值税纳税申报时随同纳税申报表一并报送。
在6月份申报时纳税人只报送《抵扣清单》纸质资料，从7月份申报期开始纳税人除报送《抵扣清单》纸质资料外，还需同时报送载有《抵扣清单》电子数据的软盘（或其它存储介质）。
未单独报送或未按照规定要求填写《抵扣清单》纸质资料及电子数据的，不得抵扣进项税额。
三、自2004年7月份起，各地应于每月20日前将当月采集的《开具清单》、《开具清单》电子数据以ZIP文件形式通过FTP上报总局，总局FTP服务器使用货运发票上传的FTP服务器。
各级税务机关检查、汇总上传方法及流程见附件。
四、《开具清单》和《抵扣清单》信息采集软件及数据检查、汇总软件由国家税务总局统一开发，税务机关和纳税人免费使用。
涉税业务规范流程图
涉税业务规范流程图办理流程描述：纳税人申请→办税服务厅受理审核（1个工作日）→转管理分局核实（信息核查岗3个工作日）→分局反馈核实信息→转服务厅审批发证（1个工作日）→查无此户的→转服务厅不予办证。
办理流程描述：办税服务厅（含农村办税服务厅）受理申请（日常事务处置岗）→实地核实并填写《税务登记变更表》、分局加盖公章、核实人员签字（信息核查岗）→办税服务厅审批办理。
变更登记流程图：停业、复业税务登记办理流程描述：办税服务厅（含农村办税服务厅）申请（日常事务处置岗）→实地核实并填写《停复业登记表》、核实人员签字（信息核查岗）→分局评定审批岗批准→日常事务处置岗停业复业流程图：注销登记办理流程描述：（1）小规模、个体纳税人注销办税服务厅（含农村办税服务厅）受理申请（日常事务处置岗）→实地核实并填写《注销税务登记表》、核实人员签字（信息核查岗）→分局评定审批岗批准，分局加盖公章→办税服务厅审批办理。
注销登记流程图：（2）一般纳税人注销办税服务厅（含农村办税服务厅）受理申请（日常事务处置岗）→实地核实并填写《注销税务登记表》、核实人员签字（信息核查岗）→分局评定审批岗批准，加盖公章、→税政科取消一般纳税人资格→分局注销（日常事务处置岗）一般纳税人注销流程图：外出经营报验登记办理流程描述：办税服务厅（含农村办税服务厅）申请（日常事务处置岗）→实地核实，核实人员签字（信息核查岗）→分局评定审批岗批准→日常事务处置岗。
外出经营报验登记流程图：非正常户处理办理流程描述：办税服务厅（含农村办税服务厅）申请（日常事务处置岗）→实地核实，核实人员签字（信息核查岗）→分局评定审批岗批准→日常事务处置岗。
非正常户处理流程图：普通发票管理办理流程描述：纳税人申请→办税服务厅受理审核→批准核定。
办理流程描述：纳税人申请→办税服务厅受理审核→批准核定。
个体户定额核定办理流程描述：个体工商户向主管税务机关提交《定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表》，办税服务厅受理→由税收管理员下户采集《个体定额信息采集表》中的相关信息，经核实后录入《个体定额管理》模块中→定额公示→上级核准→下达定额→公布定额。
开票流程图
开票流程图开票流程图开票是指企业根据销售合同或交易协议的约定，将销售商品或提供服务所产生的应收账款发票开具给购买者的行为。
开票流程是指在销售过程中，从收到销售业务信号到最终开具发票的一系列操作步骤。
下面是一个简化版的开票流程图。
1. 信息收集：销售部门通过与客户的沟通，了解到客户的需求和购买意向，确定销售商品或提供服务的具体内容。
销售部门将这些信息整理并提交给财务部门。
2. 开始制定开票申请：财务部门根据销售部门提供的信息，开始制定开票申请。
这包括填写开票申请表，包括销售商品或提供服务的名称、规格、数量、单价、金额等相关信息。
在申请表中还需提供购买者的信息，包括名称、纳税人识别号等。
3. 审核开票申请：制定好开票申请之后，财务部门将其提交给财务主管或相关领导进行审核。
审核的内容包括核对销售商品或服务的信息，确认与客户约定的价格是否一致，以及核对购买者的纳税人识别号等信息的准确性。
4. 开具发票：经过审核通过后，财务部门开始准备开具发票的相关文件。
首先，开票员将销售商品或提供服务的名称、规格、数量、单价、金额等信息填写到发票模板中。
其次，填写购买者的信息，包括名称、纳税人识别号等。
最后，将发票模板打印出来，并加盖公章。
5. 核对发票信息：开具好发票后，发票员需要核对发票的信息是否与开票申请表中的信息一致。
包括核对商品或服务的名称、规格、数量、金额等，以及购买者的信息是否准确无误。
6. 发票登记：完成核对后，财务部门将发票信息进行登记。
登记的内容包括发票号码、日期、金额、购买者信息等。
这些信息将用于后续的销售统计和会计核算。
7. 交付发票：发票登记完毕后，财务部门将发票交付给销售部门。
销售部门会将发票及时交付给购买者，以完成交易。
8. 发票归档：发票交付给购买者之后，财务部门将其归档保存。
发票的归档包括将其按照日期、类型等进行分类，以方便后续的查询和管理。
以上是一个简化版的开票流程图，实际情况可能因企业规模、业务复杂度等因素而有所不同。
采购发票管理规定
【最新资料，Word版，可自由编辑！】商品采购发票管理规定1.0目的为规范商品采购发票的管理。
2.0适用范围采购商品取得的所有发票。
3.0职责3.1采购部负责催收取得采购商品的发票，及登记移交给财务部；3.2财务部负责接收采购部及关联单位移交的发票，并进行认证、入账处理及核对。
4.0规定：4.1采购部对所采购的所有商品，原则上必须全部取得增值税专用发票，并审核发票如下内容：4.1.1购货单位、销货单位的名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号是否填写完整、正确；4.1.2发票上的购货单位与我方付款单位名称、账号一致；4.1.3发票与实际采购商品品名、规格、供货厂家一致；4.1.4发票填写内容是否打印清晰；4.1.5是否包括发票联和抵扣联；4.1.6是否附有清单；所附清单的是否有两份；清单上的销售额与发票上的不含税销售额是否相符；4.1.7是否盖有销售单位的发票专用章，盖章是否清晰；4.1.8发票金额与实际采购商品名称、入库清单是否一致；4.1.9签收发票有不符合以上任一条的，应立即将问题发票予以退回给供应商，并要求供应商限期重新开具发票。
4.2采购部取得供应商专人送达或邮寄送达的专用发票时，需与实际请购及所收货物清单进行核对确认无误。
4.3采购在确认无误后交由采购商务文员每周按时间顺序填写“购进商品发票移交登记表”（见附表1）一式三联，并在收到发票的第二个工作日内移交给财务部主办会计签收。
填写登记表每月最后一周有跨月份时，应按月分开。
登记表经移交双方签字确定认后，采购部留存一份、财务留存二份。
登记表必需包括但不限于以下内容：4.3.1购货单位；4.3.2顺序编号；4.3.3供应商名称、发票号码、开票日期、价税合计金额；4.3.4发票合计份数、合计总金额；4.3.5财务认证日期4.4财务部主办会计根据采购发票和登记表进行核对，并根据采购发票办理冲回上月暂估入库、正式办理单据录入和入账手续。
4.5财务部主办会计应在收到采购部移交的采购发票之当日转给相应的购货单位主办会计。
申请使用经营地发票审批流程图.doc
申请使用经营地发票审批流程图申请使用经营地发票审批流程图申请人提出申请时需填写税务行政许可申请表、票种核定表并提交以下资料1、税务登记证副本复印件1份，原件经审核后退回；2、外出经营活动税收管理证明原件、复印件1份，原件经审核后退回；3、财务印章或发票专用章印模原件1份；4、经办人身份证复印件1份，原件经审核后退回；5、申请人的授权委托书原件1份；6、被委托人身份证明复印件1份，原件经审核后退回。
77. 办税服务厅税务行政许可受理窗口审核上述资料是否齐全，进行登记后作出符合受理条件的，下达税务行政许可受理通知书，并让申请人在文书送达回证上签收不符合受理条件的，下达税务行政许可不予受理通知书，并让申请人在文书送达回证上签收申请材料不全或不符合法定形式的，当场或5日内一次性告知申请人需要补正的全部材料，下达补正税务行政许可材料告知书并让申请人在文书送回证上签收主管税务机关对申请资料进行审核，根据调查核实情况，经领导审批，制作准予税务行政许可决定书或不予税务行政许可决定书办税服务厅将文书送达给申请人，并对许可情况进行公示。
申请人在接收行政许可决定时需在文书送达回证上签收印制企业衔头普通发票流程图纳税人申请办税服务厅发票管理窗口受理提供资料完整，填写内容准确各项手续完备提供资料不完整，不符合要求，退回申请人补正，并一次告知应补正内容不符合印制企业衔头普通发票条件，未能过审批，由办税服务厅将有关资料退还纳税人主管税源管理部门初步审核并签署意见县局税政制度科审核并签署意见（市区各税源管理科直接上报市局税政制度科）市局税政制度科审批并签署意见市局上报省局，省局按有关手续交付省票证印刷厂进行发票印制将印制好的发票调拨到纳税人所属县（市）局纳税人交纳企业衔头普通发票工本费纳税人向办税服务厅领购企业衔头普通发票增值税防伪税控系统最高开票限额审批流程图税源管理部门审核调查（1）书面申请；（2）最高开票限额申请表；（3）税务行政许可申请表；（4）税务机关要求的其他资料申请人提出申请县局税政制度科/市区各税源管理科审批未通过审核非许可类税务行政审批项目流程图纳税人提出申请→受理岗审核资料是否齐全→税源管理部门实地调查、审批→发放审批结果↓ 税源管理部门实地调查→提出初步审核意见→市局税政制度科提出审批意见↓ ← ← ← 市局领导审批↓ ↓ 省局相关业务处室发放审批结果提出审批意见↓ 省局领导审批↓ 发放审批结果税收强制执行措施流程图纳税人在规定期限内未缴纳税款的税收强制执行措施报县以上税务局（分局）局长批准书面通知纳税人开户银行或其他金融机构从其存款帐户扣缴税款。
发票管理规定及流程图
xxx发票管理规定1 范围该办法适用于吉星集团各部门。
2 目的为了进一步规范吉星集团经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合本集团实际情况，特制定本办法。
3 发票的领购、保管、缴销3.1 公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门领取，财务部按税务部门要求发票由专人对发票进行管理。
3.2 公司所用发票由财务部专门人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。
专用发票及IC卡分开存放于专门的保险柜内，落实防盗措施，纳入防伪税控机管理的一般纳税人。
如果发生被盗、丢失，应立即上报主管税务分局（被盗应向公安机关报案），遗失的发票及两卡如发生偷税案件，则由经办人承担造成的一切经济损失（不仅限于税务罚款）。
3.3 已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定由（席春云）进行保管。
4 发票的开具4.1 公司需要开具发票，首先由吉星各部门业务人员经部门经理或授权人员提交相应的与合同原件相符的复印件和购货单位开票信息提交财务部开票员开具发票。
4.2 已开好的发票，经部门业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次；财务人员依据记账联登记入账。
4.3 发票填写规定:开发票时，应按顺序号全份复写，并加盖单位发票或财务专用章；各项目内容应填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额；已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。
作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务当前规定进行处理）；严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。
5 发票的取得5.1 经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。
5.2 经济业务发生后，业务人员第一次取得发票时，应向对方索取发票及税务登记证复印件，以确定其是否具有发票开具的资格。
金蝶云星空+V7.2产品培训_财务_发票管理
认证管理
可抵扣额管理
电子发票
电子发票开票 电子发票收票 销售发票账龄分析 表
报表
采购发票账龄分析表 销项明细表 进项明细表
P5
产品竞争分析
分析项目
彻底分离应付单与采购 发票
金蝶云
1、彻底分离应付单与采购发票，完全支持业务应 付。 2、完全支持应付单与采购发票的松散型关系。
U9
1、应付单与采购税务发票在系统中用同一张 单据实现，无法满足发票滞后带来的业务应付 需求。 2、无法支持应付单与采购税务发票的松散型 关系。 1、应收单与销售税务发票在系统中用同一张 单据实现，无法满足发票滞后带来的业务应收 需求。 2、无法支持应收单与销售税务发票的松散型 关系。 不支持
P28
手工接收发票
应用介绍
在收票单列表中，提供手工接收发 票的功能 可以按销方税号、发票代码、发票 号码、开票日期、发票状态等不同条件 进行批量收票，收票成功后自动生成收 票单 收票成功后自动生成收票单
应用场景
通过税务盘进行批量收票
P29
自动定时收票
应用介绍
提供智能收票设置的功能 支持按小时间隔自动进行收票，收 票范围包括本月、本周、本日等下拉选 项
应用场景
通过金税连接设置，实现金蝶云与 金无忧的无缝连接
P19
税收分类编码
应用介绍
税收分类编码支持编辑但是不允许 删除；后续如有调整可手工新增修改相 应的编码信息
应用场景
预置了目前国家税务局发布的最新 版的税收分类编码
P20
物料税收分类编码
应用介绍
物料和费用费用项目中增加税收分 类编码字段，F8选择 设置了对应的税收分类编码后，物 料、费用项目所在发票方可进行金税发 票操作
开票流程
3、发票管理流程
开票流程：
流程图
业务经办人提交开票申请
业务总监及项目财务主管审核
会计审核申请并开具发票
业务经办人领取和签收发票 发票收取流程：
业务经办人收取发票
流程说明
1、 经办人填写开票申请单，要求提供完整的开票要素和准 确的开票金额。
2、 附相应的开票依据：合同及其他等效文件，说明开票所 涉及商品或劳务的交付或完成情况，以及相应的收款情 况、前期开票情况。
3、 业务经办人对其所提供的资料的真实性、准确性、合理 性负责。
1、 业务总监及项目财务主管审核开票申请，审核内容包括 但不仅限于：开票事项的真实性、开票金额的准确性、 开票进程的合理性。
2、 业务总监对开票的真实性、准确性、合理性与业务经办 人负同等责任。
3、 项目财务主管对前审的有效性、开票的合规性、合法性 负有审核责任
1、 确认业务相关审核手续履行完毕。 2、 根据提交的开票申请和相关开票依据，审核开票申请，
审核内容包括但不仅限于：开票要素完整性、票据开具 方式的合法性和合规性、开票金额的合理性，并对其审 核的内容、前审的有效性负审核责任。 3、 按照开票申请开具相应的发票，对开具发票的准确性、 合法性、合规性负责。 4、 定期与业务人员核对开票情况，对逾期未收款的发票， 将予以收回或与业务人员的工资费用挂钩。 1、 业务经办人在核对发票后领取发票，并在相应的发票存 根联上签收； 2、 业务经办人将发票交付相应的发票领受人，业务经办人 领取发票后对未及时交付发票领受人而产生的后果负 总责。 1、 业务经办人及时收取发票，要求收取发票的发票要素与 相应的业务合同符合，进项发票中列示的业务内容和金 额能够与将要（或已经）开具的销项发票列示的业务内 容和金额相配比。 2、 业务经办人将收到的发票及时交于财务人员，并要求财 务人员提供签收证明。业务经办人对未及时交付财务人 员进项发票而影响进项发票抵扣负总责。 3、 业务经办人对其收回发票的真实性、合法性、合规性负 总责。
纳税申报流程图
龙岩市地税直属分局、开发区局办税流程领取发票流程图税务登记流程图纳税申报流程图涉税受理流程图上杭办税服务厅的有关工作业务流程“中心”的工作流程，原则上按《龙岩市地方税务局“一站式涉税服务”服务项目及工作流程》和市局下发的《税源管理手册》以及国家税务总局《纳税服务工作规范（试行）》的要求操作，特别地：（一）税务登记管理1、开业登记：新办税务登记由“中心”受理审核后录入《税务登记表》所有信息，并当即发证。
所有资料于次日上午移交“两分局”，由“两分局”审核后进行税种登记并录入征管信息系统。
2、变更、注销登记：由中心受理后于次日上午将所有资料移交“两分局”审核审批后由“两分局”负责录入征管系统；涉及法定代表人或承包、承租人变更以及注销税务登记的必须按规定程序结清税费和发票，涉及《税务登记证》内容变更的，由“两分局”按规定程序处理后返回“中心”重新发证。
3、停业登记：由“中心”受理后于次日上午移交“两分局”审批，纳税人在当月10日后提出当月停业申请的，不以报停、“中心”作出一次性告知纳税人按规定该如何办理。
4、外出（来）经营登记：所有外出（来）税收证明均由“中心”受理，税收管理员根据涉税窗口移交的外出经营登记申请资料进行审核，结清税款后报县局征管股审批核发《外出经营活动税收管理证明》；税收管理员对涉税窗口移交的外来经营报验登记申请资料进行审核，审核无误的报县局征管股审批，并由县局盖章报验。
（二）纳税申报管理1、纳税申报审核：纳税人（含代扣代缴、代征代缴单位）提交的各项申报资料均由“中心”负责审核，对纳税人需提供的证件资料齐全的即刻受理；对提供的证件资料不全又无法立即补正的应当场填写涉税服务资料补正通知单，要求纳税人在规定的期限内补充资料，再按规定流程办理。
2、税（费）款入库：“中心”对征收的税款要严格按税法规定划分收入级次和归属，对已办税务登记的固定纳税户，按税务登记中录入的收入级次和乡镇归属（软件自动识别），对申请窗口临时开票的纳税人，由“中心”按纳税人提供的有关资料和税法有关规定并根据属地管理的原则确定收入级次和乡镇归属。
开具发票和送货单流程图
流程：
订单管理
子流程：
送货和开票
要素：
开具发票和送货单
输入： 1、签注的销 售单
开具发票
定义： 产生发票和送货单的流程。
组成： 1、根据销售单在系统内记录真实的提货品种与数量 2、开具发票
衡量指标： 无
输出： 1、发票
版本：1 编号：2.2.4.1 地点：总部/分部
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
订单管理
子流程：
送货和开票
要素：
开具发票和送货单
版本：1 编号：2.2.4.1 地点：总部/分部
宝洁 运作经理
财务部
分 销售人员
销售 客户服务部
管理系统部
人力资源部
客
户
根据提货单，在系统 内记录真实的提货品 种和数量
开具发票和送货单
DBSS
160
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02
审核
财务资产处税收治理科科长
03
审批
当地税务机关
04
出售发票并登记
当地税务机关
发票领购簿；一般发票领购证；增值税专用发票领购簿
05
税收治理科科长审核签字后入库保管
财务资产处税收治理科发票治理岗位
发票领用缴销登记表
06
自用或将发票发放到所属单位使用
财务资产处税收治理科发票治理岗位
吐哈油田所属单位相关发票结算岗位
发票领用存月报表；一般发票存根联；作废的增值税发票
11
审核
财务资产处税收治理科发票治理岗位
12
编制发票领用存月报表，月初报送抄税
财务资产处税收治理科发票治理岗位
发票领用存月报表
（2）F2.3K财务资产处税收治理科发票治理岗位建立《发票领用缴销登记表》，实行交旧领新登记操纵。发票存放于专门的保险柜中并指定专人负责发票的治理工作。
（3）F2.1M所属单位发票治理岗位，建立发票治理台账。
（4）F2.2M所属单位专人开具发票，关于作废发票加盖“作废”章，并保存。
（5）F2.3M所属单位收款岗、结算岗和开票岗位分离。收款岗、结算岗位分不对开票岗位所开具的发票时刻、业务事项、金额、适用税率等进行审核，加盖发票专用章，月末编制发票领用存月报表，交税收治理科审核。
（2）L7.6.3-K发觉发票开具不符合规定的，收回并作废发票，重新开具。因发票、交易单证发生争议，2个工作日内通知财务资产处，由财务资产处会同相关部门处理。
2）F:发票使用和治理不当。
（1）F2.1K所属单位收款岗、结算岗和开票岗位分离。收款岗、结算岗位分不对开票岗位所开具的发票时刻、业务事项、金额、适用税率等进行审核，加盖发票专用章，月末编制发票领用存月报表，交税收治理科审核。
（6）F2.4M财务资产处税收治理科发票治理岗位建立《发票领用缴销登记表》，实行交旧领新登记操纵。发票存放于专门的保险柜中并指定专人负责发票的治理工作。
3.流程步骤
编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述
01
将IC卡、一般发票存根联、作废的增值税发票、增值税专用发票领购簿、一般发票领购证，发票领购簿交与税务机关，缴销旧பைடு நூலகம்票或领购发票。
发票领用缴销登记表
07
对发票的使用建立备查治理制度
吐哈油田所属单位相关发票治理岗位
发票领用缴销登记表
08
依照业务开具发票，对作废发票盖章保存
吐哈油田所属单位相关岗位
09
审核开具的发票
吐哈油田所属单位相关发票治理岗位
10
对开票岗位所开具的发票时刻、业务事项、金额、适用税率等进行审核，加盖发票专用章，月末编制发票领用存月报表整理一般发票存根联
MP02.04.12发票治理
1.风险
（1）L7.6.3开具发票要素不完整，与合同不符、填写错误;虚开、少开、漏开发票
（2）F2发票使用和治理不当。（K）
2.操纵措施
1）L:开具发票要素不完整，与合同不符、填写错误;虚开、少开、漏开发票
（1）L7.6.3-F明确出票程序，将开票和复核分开，严格对票据内容进行核查。