2退休金及养老金替代率计算

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2000元或3000元的基数交，那他的替代率
将会更低些。
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“亚洲各国国民对于养老所需资金有所低估，他们并不真正 了解如何利用基本产品和工具实现自己的财务目标。即便在 那些实行强制性养老计划的市场，个人通常也会觉得他们已 经获得充分保障，因而不再继续为养老储蓄。这会给未来带 来严重的挑战。” ——美世养老金及金融风险咨询亚洲区总监王静雯
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我们到底期待什么样的养老生活？
基本生活
最美不过夕阳红，温馨而又从容……. 但是，活得太短不好，活的太长也不易
品质生活
疾病控制 传承和税务
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“社保只能是低水平的保， 而不是“包”，实际上，我 们是包不起的！”
——朱镕基总理
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了解养老保险制度，懂得医疗保险赔
付要求，掌握社保养老计算方法。
（个人平均缴费指数为个人实际缴费基数与社会平均工资的历年平均值，低限 为0.6，高限为3。）
公式三：养老金=个人账户养老金+ 基础养老金
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通过案例，计算客户养老退休金
Y先生，40岁 银行贵宾客户，购买过理财产品 国企高管，有社保 妻子35岁，家庭主妇，儿子5岁 月收入税前5万元
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退休金及养老替代率介绍
英大人寿陕西分公司 2018年5月
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退休金计算
养老替代率概述
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社保养老金计算公式：
公式一：个人账户养老金=个人账户储蓄额÷计发月数
（计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定，目前50岁退休为 195、55岁为170、60岁为139。）
公式二：基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化 月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%
缴费工资为 20000元
─ ─ ─
基础养老金(4000+12000)/2×20×1%=1600元 个人账户养老金： （12000×8%×12×20）/139=1657元 社保替代率：（1600+1657）/20000=16%
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影响社保养老金替代率的其它因素
• 女性退Fra Baidu bibliotek时间比男性早5岁，预期寿命比男 性高。个人账户领取部分会比男性低，社保 养老替代率会更低一些。 • 实际工资不一定是交费基数，如一个月工资 是5000元的职工，单位帮他交费时，可能以
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让我们按之前的计算方法，计算一下Y先生的社保退休金： 假设Y先生25岁参加工作，计划60岁退休，工资一直维持5万元，上年度职工平均月工资为5000元。
计算个人账户养老金：
注：不考虑社保养老基金投资收益和通货膨胀。
社保缴纳的上限为平均工资的3倍，也就是说，Y先生只能按15000元为基数缴纳。 个人月缴费：15000×8%=1200元，35年共缴纳504000元； 个人账户养老金=504000÷139=3626元。
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与世纪平均水平相比，中国的养老前景令百姓堪忧……
在英美等发达国家，个人养老保险支出占到个人金融资产(除房产外)的1/3，个人养老险市 场前景非常可观。
汇丰银行最新的一项全球退休生活调查显示，在中国内地，9%的受访者认为自己对退休生 活做了充分的准备，同时以退休为目的储蓄的比例为14%，两项均低于13%和23%的全球 平均水平。 今年8月份，渣打银行与复旦大学公布了由他们联合调查制作的《中国中产阶级退休养老计 划》报告。调查显示，未来养老花费约占到收入水平的50%，而基础养老保险最多只能维 持收入水平的30%-40%的比例。报告显示，虽然对养老理财有着迫切的需求，但大多数中 产阶级对于怎样保障未来生活却缺乏了解。所以，专家指出，如果要填补这10%-20%的缺 口，应在青壮年时通过企业年金和个人养老规划的收入来进行弥补。
什么是养老金替代率
例如： 某人今年退休时工资是5000元/ 月，退休后仅从社保有收入2000元/月退 休金，则养老金替代率=2000元/5000元 =40%
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收入越高社保养老金替代率低
假设社平工资4000元，缴费20年，60岁开始领养老金，不考虑社会平均 工资及个人工资增长及个人账户利息结算，缴费工资分别4000元、12000 元、20000元时，社保替代率分别为：
我国目前养老金替代率42.9%，退休后根本无法承担起原有生活水平。
以这趋势，未来的养老金替代率更是不容乐观！
70%
世界银行 建议标准
55%
国际劳工组织 最低标准
42.9%
我国目前水平
我的未来是
未来的养老金替代 率？
?
悠 哉
“忧 哉”
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养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之 间的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。
计算基础养老金：
假设上年度职工平均月工资为5000元，本人平均缴费指数为3（已达 上限）； 基础养老金=（15000+5000）÷2 ×35 ×1%=3500元。
计算养老金：
养老金=3626+3500=7126元。
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案例分析——企业白领
王某男，35岁，私企职工，西安市户口，参加城镇职工基本养老保险，35 岁开始缴纳养老保险费用，计划退休年龄60岁，月薪10000元（税前），默认 个人年工资增长率为1%。（西安市去年的社平工资5135元） 退休后领取养老金：
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案例分析——农村养老
个人缴费设每年100、200、300、400、500元5个档次，不同地区可以适度提高， 政府每年最低补贴30元。
退休后领取养老金：
基础养老金55元+个人账户养老金（个人账户存储/139）=
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退休金计算
养老替代率概述
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曾经梦想很丰满，真实社保很骨感
缴费工资为4000 元 ─ ─ ─ 基础养老金：((4000+4000)/2×20×1%=800元 个人账户养老金：（4000×8%×12×20）/139=552元 社保替代率：（800+552）/4000=33%
缴费工资为 12000元
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基础养老金： (4000+12000)/2×20×1%=1600元 个人账户养老金： （12000×8%×12×20）/139=1657元 社保替代率：（1600+1657）/12000=27%
（10000+5135）/2*25*1%+800*25*12/139=
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案例分析——个体业主
赵某，男，自己做生意，参加城镇职工养老保险，30岁，计划缴费30年，年收入15万元，按 照每年按照社平工资20%交费，个人全部承担，不幸发生意外身故，仅返还其所交费的8%。
退休后领取养老金：
（12500+5135）/2*30*1%+411*30*12/139=