会计档案借阅管理流程
单位会计档案管理制度介绍(四篇)
单位会计档案管理制度介绍单位会计档案管理制度旨在规范单位会计档案的管理工作，确保会计档案的完整、准确、安全、有效地保管和使用。
本文将从制度的背景、目的、内容、实施步骤等方面介绍单位会计档案管理制度。
一、制度背景随着我国市场经济的深入发展，会计工作在企事业单位中扮演着至关重要的角色。
会计档案是会计工作的重要组成部分，对于企事业单位的财务管理、核算审计、法律事务等方面起着重要的支持和保障作用。
为了规范会计档案管理工作，提高档案管理效率和质量，制定单位会计档案管理制度具有重要的现实意义。
二、制度目的单位会计档案管理制度的目的是明确会计档案管理的规范要求，确保会计档案的安全、稳定、准确、可靠地保管和使用，为单位的日常经营和财务管理提供有力支持，同时也为法律、监管部门提供准确的会计资料。
通过建立健全的会计档案管理制度，可以推动单位会计工作的科学化、规范化发展，提高单位会计工作的质量和效率。
三、制度内容1.档案管理机构：明确档案管理部门及其职责，确保档案管理工作有专门负责的机构，负责协调和指导单位内各部门的档案管理工作。
2.档案管理人员：规定档案管理人员的资格和岗位职责，确保档案管理人员具备专业知识和技能，能够熟练掌握归档、检索、借阅等基本操作，保证档案管理工作的有效进行。
3.档案管理制度：制定详细的档案管理制度，包括档案的建立、整理、归档、存储、检索、归还等各个环节的具体操作规程，确保档案管理的规范化和科学化。
4.档案管理流程：制定档案管理的流程，包括档案材料的提交、审核、编目、整理、归档、存储、检索、出库等各个环节的流程，确保档案的完整和准确。
5.档案管理工具：规定档案管理所需的工具和设备，包括档案柜、档案盒、档案袋等，确保档案的安全存储和有效保护。
6.档案查询和借阅：明确档案查询和借阅的程序和条件，规定借阅档案的申请和审批程序，确保档案的安全使用和防止档案遗失。
7.档案保护和销毁：制定档案的保护和销毁的规定，包括档案的密级划分、档案的修复和防护、档案的备份和转储、档案的销毁等，确保档案的安全和保密。
会计档案借阅管理制度
会计档案借阅管理制度1.引言会计档案是企业重要的经营信息记录与证明工具，对于会计工作的开展和企业的管理至关重要。
为了确保会计档案的安全可靠，合理的档案借阅管理制度必不可少。
本文将围绕会计档案借阅管理制度展开论述。
2.借阅申请与审批2.1 借阅申请会计档案借阅前，必须进行借阅申请。
借阅人应填写借阅申请表，注明借阅目的、借阅范围和借阅时间等信息，并由相关部门负责人签字确认。
2.2 审批程序提交的借阅申请应由会计主管或相关负责人进行审批，确保借阅目的合理和借阅人具备相应的权限。
审批通过后，方可进行借阅操作。
3.借阅操作与管理3.1 借阅手续借阅人持审批通过的借阅申请表，凭个人有效证件，在档案管理部门办理借阅手续。
工作人员应认真核对借阅人的身份信息，并登记借阅档案的具体信息，以确保借阅的准确性和完整性。
3.2 档案保管在借阅期间，借阅人应妥善保管借阅的档案，防止丢失或损坏。
严禁私自更改档案内容或复制档案资料，借阅人应承担相应的法律责任。
3.3 借阅期限档案的借阅期限应根据实际需要设定，通常不超过一个月。
如有特殊情况需要延长借阅期限，借阅人应提前向档案管理部门进行申请，并由相关负责人批准。
4.归还与追溯4.1 归还程序借阅期满或提前终止借阅，借阅人应及时将借阅的档案归还档案管理部门。
工作人员应核对归还档案的完整性和准确性，并及时在借阅登记册上进行相应的记录。
4.2 归还追溯如有需要，档案管理部门可以追溯归还的档案，核对档案的使用情况和内容完整性。
对于违规操作或档案损毁的情况，必要时可以追究借阅人的责任。
5.档案安全与保密5.1 档案存放档案管理部门应设定专门的存放区域，确保会计档案的安全性。
存放区域应具备防火、防潮、防盗等设施，并定期进行档案检查和防虫防蛀工作。
5.2 信息保密会计档案涉及企业的财务和经营信息，具有重要的保密性。
借阅人在借阅期间应保证档案的安全，并承诺不泄露档案中的任何信息。
6.档案清理与淘汰6.1 定期清理档案管理部门应按照文件保管期限和实际需要，进行定期的档案清理工作。
会计档案管理流程
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会计档案管理流程
1.
长城地产集团股份冇限公司及其所属企业的会计档案资料管理。
2.
2.1确定会计档案管理过程中的步骤和事项，明确会计档案保管的责任，加强会计档案的科学管理，保证会计 档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。
2.2关键绩效指标：（绩效管理部分）
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3.3公司档案室
3.3.1负责接收、保管财务部移交的会计档案。
4.
4.1会计档案的立卷、归档
4.2会计档案的保管
4.3会计档案的借阅
4.4会计档案的销毁
5.
5.1财务部的档案管理员及财务部经理
6.
6.1会计档案管理流程
会计档案管理流程
公司档案室
財务部
簿
财务报 告
其他公 计资料
整理、归档.装订
会计档案管理制度及操作指引
会计档案管理制度及操作指引为加强基础管理工作，规范会计档案管理，参照《中华人民共和国会计法》有关规定，制定创喜邦盛会计档案管理办法。
本办法是创喜邦盛开展会计档案管理工作的依据，适用于使用创喜邦盛各单位，具体如下：一、会计档案的定义会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映企业经济业务的重要资料和凭据。
具体包括：（一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。
（二）其他类：会计报表、审计报告、银行存款余额调节表、银行对账单、各类税务凭证及纳税申报表、财务会计文件、协议等其他应该保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案查阅/借阅清册等。
二、会计档案管理机构设置（一）会计核算部：负责统一制定会计档案的管理规范，并组织对各单位会计档案管理工作进行检查及考评。
（二）各单位：根据规范分别进行会计档案的装订、归档及后期会计档案的管理工作。
三、会计档案的装订规范（一）记账凭证：按财务系统的记账凭证编号打印并按顺序装订，凭证必须连续编号，不得有断号。
（二）原始凭证：包括记账凭证及对应的原始凭证，手工输入的记账凭证必须附有原始凭证及有关资料，各类凭证所需原始凭证如下，具体见附件:1.凭证所需附件。
1.应收凭证：销售应收单原始凭证包括销售发票、销售明细表、销售确认汇总表；收款单原始凭证包括收款汇总单、资金系统收款单、银行盖章的收款凭证。
2.采购类凭证：采购发票记账（发票）联、销货清单（供应商提供）、入库单、采购合同或采购订单。
3.费用类凭证：付款申请单、实物发票（发票联）、购物（费用）清单或POS刷卡单、费用类合同或协议、其他报销说明性资料。
4.资产类凭证：付款申请单、实物发票（发票联）、验收\处置流程或其他文件。
5.借款等支出类：借款单及借款事由审批单。
6.计提类凭证：计提审批表。
（三）税务资料：需要按月装订并纳入会计档案管理的税务类凭证包括：各类可抵扣发票、纳税申报表、所得税汇算清缴资料。
会计档案管理流程
会计档案管理流程会计档案管理流程是指对企业的会计档案进行规范化、系统化的管理过程。
会计档案管理是企业的一项重要工作，对于企业的经营、决策和管理具有重要意义。
下面将从会计档案的定义、管理目的、管理流程以及管理的重要性等方面为您详细介绍会计档案管理流程。
会计档案是指记录和存储企业会计经济活动及相关数据的文件和资料。
会计档案是企业会计核算的基础，也是企业财务状况和经营成果的真实反映。
因此，会计档案的管理非常重要。
1.保护会计档案的完整性和可靠性。
会计档案的内容应真实、完整地反映企业的财务状况。
通过规范的管理流程，可以保证会计档案的信息准确、完整和可靠。
2.方便企业经理决策。
经理决策需要有可靠的财务数据支持。
通过有效的会计档案管理，可以提供及时、准确的财务信息，为经理决策提供有力支持。
3.检查和审计的需要。
会计档案是税务机关、审计机关等进行检查和审计的重要依据。
良好的会计档案管理可以提供清晰、易于审查的会计档案，减少审计过程中的纠纷和风险。
1.会计档案制度建立。
根据企业的实际情况和法律法规的要求，制定会计档案管理的制度和规范。
明确档案管理的职责、权限和流程，并向全体会计人员进行培训。
2.进账凭证和出账凭证的登记。
会计人员根据企业的原始凭证，按照会计政策和规定，登记进账凭证和出账凭证。
确保凭证的真实性和合法性。
3.会计档案的归档和分类。
将已登记的凭证和相关资料进行归档和分类，按照科目和时间进行整理和存档。
同时，对重要的会计档案进行备份和加密，保证数据的安全性。
4.会计档案的检查和调整。
定期对会计档案进行检查和调整，确保凭证的正确性和档案的完整性。
对有错误和遗漏的档案进行修改和补充。
5.会计档案的留存和销毁。
会计档案需要按照规定的保存期限进行留存，并进行定期检查和整理。
到期后，按照相关规定进行销毁或归档。
1.提高企业的管理效率。
通过规范的会计档案管理流程，可以降低会计错误率，提高会计工作的效率。
准确的财务信息可以为企业管理提供有力支持和参考。
会计档案查询借阅制度
会计档案查询借阅制度一、查询借阅申请1.1 查询会计档案需提交查询申请，填写《会计档案查询申请表》。
申请表应包括查询单位、查询事由、查询内容等，并加盖单位公章。
1.2 借阅会计档案需填写《会计档案借阅申请表》，并经单位负责人审批。
申请表应包括借阅单位、借阅事由、借阅档案名称、借阅时间等，并加盖单位公章。
二、权限审批2.1 会计档案查询借阅权限根据单位内部管理制度进行审批。
一般情况下，会计档案的查询借阅权限应由单位负责人或财务部门负责人审批。
2.2 对于涉及商业机密或敏感信息的会计档案，应由单位负责人或相关部门负责人进行审批，并做好保密措施。
三、查阅方式3.1 会计档案的查阅方式包括现场查阅和远程查阅。
现场查阅是指到档案室或财务部门指定的地点进行查阅；远程查阅是指通过网络或其他电子设备进行查阅。
3.2 对于现场查阅，需在申请批准后到指定地点进行查阅。
对于远程查阅，需在经过授权后通过安全可靠的网络设备进行查阅。
四、查阅流程4.1 会计档案的查阅流程应遵循以下步骤：申请人提出申请并填写申请表→提交申请表等待审批→根据审批结果进行查阅。
4.2 在查阅会计档案时，应遵守档案管理的相关规定，不得随意涂改、损坏或复制档案内容。
如有需要复制或摘录部分内容，需经档案管理人员审核并加盖公章方可使用。
五、归还规定5.1 查阅完毕后，需按照档案管理规定归还档案。
归还时需清点档案数量，确保档案齐全无遗漏。
如有损坏或遗失，需承担相应的责任。
5.2 对于远程查阅，需在规定时间内归还档案。
如需延期使用，需提前向档案管理员申请并经同意后方可继续使用。
六、安全保障6.1 档案管理部门应建立完善的安全管理制度，确保会计档案的安全性和完整性。
对于涉及商业机密或敏感信息的会计档案，应采取更加严格的保密措施，如加密存储、访问控制等。
6.2 在查阅会计档案时，应采取必要的措施防止档案内容被篡改或泄露。
同时，应定期对档案管理系统进行安全检测和漏洞修补，确保系统的安全性。
会计档案管理操作流程
会计账簿
财务报表
统计报表
流程
责任部门
/岗位
流程说明
作业指导书
/记录
到期销毁
A
结束
移交档案
财务部/相关财务主管
档案室
财务部/相关财务主册，移交公司档案管理机构统一保管。
严格按照会计档案保管期限保管会计档案，保证会计档案安全。
按照制度规定提供会计档案的查阅和复制。
保管期满的会计档案，可以按照规定进行销毁。
由档案管理部门会同会计部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
由单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。
销毁会计档案时，由会计部门和档案管理部门共同派员监销。
监销人在销毁会计档案前，应按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报单位负责人。
/记录
A
整理立卷
编制清册
档案保管
装订成册
开始
财务部/相关财务主管
财务部/相关财务主管
财务部/相关财务主管
每月核算周期终了，由专门人员将经营活动中形成的会计凭证、会计账簿分门别类装订成册。
每年形成的会计档案，由会计部门按照归档要求，由专人负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
当年形成的会计档案，在会计年度终了后，暂由会计部门保管一年，设专人负责，专库保管。
会计档案管理操作流程
1.目的：
规范会计档案管理，强化会计档案管理工作，保证会计档案安全，促进会计工作为生产经营发挥积极作用。
2.适用范围：
适用于公司所属各单位经营过程中形成的各种会计核算资料，包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料的管理工作。
会计档案管理办法2018 档案归档、借阅管理办法
会计档案管理办法2018 档案归档、借阅管理办法宁夏恒信达信用担保有限公司档案归档、借阅管理办法一、总则第一条为规范公司文件、中小微企业(个人）贷款担保服务、汽车消费信贷担保服务、诉讼财产保全担保服务及诉讼案件等资料的归档工作，保证完整、系统的保存公司档案，根据《中华人民 ___档案法》、《公司档案管理规定》，制定本办法。
第二条归档的公司文件、资料是指公司自筹建以来各种活动中形成的具有保存价值的各种形式的记录、决议、合同文本、担保服务相关资料及涉诉案件诉讼文书资料等。
第三条公司档案由办公室统一管理，指定专人负责。
公司办公室、中小企业部、信贷一部、信贷二部、法务部各部门的专（兼）职档案管理人员，负责本部门形成的各类文件、资料的收集、归档。
二、归档范围第四条公司在筹备、成立、经营、管理及产权变动过程中形成的所有具有保存价值的文件、资料应列入归档范围。
第五条归档文件资料的： 1、本公司内部形成的各类文件、资料、决议； 2、本公司中小企业部、信贷部、监管部、法务部等业务部门办理的与业务相关联的档案（合同、凭证、证件、担保函、___、调解书、裁定书）等； 3、本公司与外部公司签订的所有合同； 4、本公司参与的合作项目，合作单位按要求应向本公司提交的各类文件资料；第六条归档的文件资料主要包括纸质、光盘、磁带、照片及底片、胶片、实物等各种载体形式。
三、材料的排列第七条材料的排列顺序，总的要求是，按照提供担保服务程序的客观进程以及形成文书的时间自然顺序进行排列。
第八条中小企业部归档材料的排列顺序： 1、放款通知书 2、借款凭证 3、放款审批表 4、调查报告 5、委托合同 6、反担保合同7、监管合同 8、个人借款合同 9、营业执照 10、组织机构代码证11、税务登记证 12、开户许可证 13、贷款卡 14、贷款申请 15、法人简介 16、法人夫妻双方 ___、户口本、结婚证 17、公司章程、公司变更通知书 18、验资报告、19、房产证明复印件 20、相关业务合同 21、企业征信报告 22、银行流水 23、贷款申请 24、反担保企业资料。
档案归档、借阅管理办法 会计档案管理办法2018
《档案归档、借阅管理办法会计档案管理办法2018》摘要：宁夏恒信达信用担保有限公司档案归档、借管理办法、总则条规公司件、微企业(人）贷款担保、汽车消费信贷担保、诉讼财产保全担保及诉讼案件等归档工作保证完整、系统保存公司档案根据《华人民共和国档案法》、《公司档案管理规定》制定办法，信贷二部归档材排列顺序十条法部诉讼案件材排列顺序、起诉、开庭传票 3、证据材、代理词、答辩状 5、裁定 6、判、调 7、执行申请及相关材，、档案借登记薄 3、档案借单</宁夏恒信达信用担保有限公司档案归档、借管理办法、总则条规公司件、微企业(人）贷款担保、汽车消费信贷担保、诉讼财产保全担保及诉讼案件等归档工作保证完整、系统保存公司档案根据《华人民共和国档案法》、《公司档案管理规定》制定办法二条归档公司件、是指公司筹建以各种活动形成具有保存价值各种形式记录、议、合、担保相关及涉诉案件诉讼等三条公司档案由办公室统管理指定专人责公司办公室、企业部、信贷部、信贷二部、法部各部门专（兼）职档案管理人员责部门形成各类件、收集、整理归档二、归档围四条公司筹备、成立、营、管理及产权变动程形成所有具有保存价值件、应列入归档围五条归档件、公司部形成各类件、、议；、公司企业部、信贷部、监管部、法部等业部门办理与业相关档案（合、凭证、证件、担保函、判、调、裁定）等； 3、公司与外部公司签订所有合；、公司参与合作项目合作单位按要应向公司提交各类件；六条归档件主要包括纸质、光盘、磁带、照片及底片、胶片、实物等各种体形式三、材排列七条材排列顺序总要是按照提供担保程序客观进程以及形成然顺序进行排列八条企业部归档材排列顺序、放款通知、借款凭证 3、放款审批表、调报告 5、委托合 6、反担保合 7、监管合 8、人借款合 9、营业执照 0、组织机构代码证、税登记证、开户许可证3、贷款卡、贷款申请 5、法人简介 6、法人夫妻双方身份证、户口、结婚证 7、公司程、公司变更通知 8、验报告、9、房产证明复印件 0、相关业合、企业征信报告、银行流水 3、贷款申请、反担保企业九条信贷部归档材排列顺序十条信贷二部归档材排列顺序十条法部诉讼案件材排列顺序、起诉、开庭传票 3、证据材、代理词、答辩状 5、裁定 6、判、调 7、执行申请及相关材四、归档十二条公司定每周六上午对各部门办理完毕要归档档案进行集归档十三条公司企业部、信贷部、信贷二部要办结每笔业周归档十四条法部财产诉讼保全担保函及要每月办结下月底前成卷归档；诉讼执行案件要案件结案季归档十五条照片及底片、胶片、实物等形式件应工作结束及归档十六条下列件应随归档、变更、修改、补充件；、公司部机构变动和职工调动、离职保存部门或人手各类件、； 3、公司产权变动、营程形成件、；、其他活动形成件、五、归档要十七条归档件原则上应原件因故无原件可归具有凭证作用件件归档不得随更改十八条归档件般式份重要、利用频繁和有专门要可适当增加份数十九条各部门专（兼）职档案管理人员应检部门归档件齐全、完整与准确由部门责人核签移交法部审核法部应及对各部门报送归档逐进行审核确认合归档规定签署审核见退还报送部门各部门专（兼）职档案管理人员收到法部审核通档案编制移交清册向办公室档案管理员移交并办交接手续凡归档不合规定要由有关部门专（兼）职档案管理人员责重新整理二十条交接双方应认真核对移交清册并履行签手续移交清册各留份以备考六、档案、借二十条外单位档案必须持有介绍信明人姓名、单位、职及容或围二十二条档案档案员进行登记办公室主任批准方可二十三条凡档案者般不准将档案带出档案室如要借出必须办公室主任批准；者必须按规定与容无关不准随翻、摘、复印二十四条档案者要爱护案卷不得将案卷拆毁、拆页、勾抹、圈严格防止档案污损二十五条档录及复印件档案管理员审核无误交由办公室主任审签盖否则无效二十六条借出案卷般不能超七天如延期使用须补办延期手续二十七条借出或归还案卷必须严格履行登记、归还、检等手续当面清如发现差错应及追究人责任并采取补救措施七、档案归还与退还二十八条凡批准借出档案必须借用期限届满前及归还借出档案卷宗不借他人确因业要不能按期归还应办理续借手续二十九条凡档案室保存档案有业部门办理业收取客户房产证原件、汽车登记证原件以及其他凭证原件业终止或款项付清应将上述原件退还客户由业办部门责办理退还事宜并履行相关手续三十条业终止或款项付清及证件到期要归还原件必须办公室审核并由证件或凭证所有人人及业部门办人办理移交退还签收手续退还档案室应当保留复印件备附件、档案归档登记薄、档案借登记薄 3、档案借单。
会计档案管理操作流程图
5
销毁
档案管理部 毁清单，汇同核算中心共同鉴定后，编制会计档案 销毁清册，报经中心主任和上级主管部门批准后， 门
由档案部门和核算中心、审计部门共同派人监销。
15年
15
结束
2年
3
整理
档案公司人 按照归档要求，由专人负责将档案编号登记，整理 立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。 员
1年
4
查阅
各单位财务 借会计档案人员，须经核算中心负责人或单位领导 人员 批准后，方可办理调阅手续。
核算中心建立会计档案清册和借阅登记清册。凡需
随时
会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销
局机关会计档案管理流程图
环节 序号 完成 时限
步骤
岗位
Hale Waihona Puke 主要内容和要求开始
1
归档
核算中心会 心将会计凭证、会计帐簿、财务报告、银行对账单 计人员 等资料按规定归档。
各单位财务人员将会计资料交由核算中心，核算中
1个月
2
保管
核算中心
每年的会计档案在会计年度终了后，可暂由核算中 心保管二年，期满后交由二级单位自行管理。二级 单位要建立相关的档案管理制度，委派专人，保管 好各单位会计档案。
档案存档、借阅管理制度范文(二篇)
档案存档、借阅管理制度范文一、目的与适用范围本制度的目的是规范和管理单位内部档案的存档和借阅工作，确保档案的完整性、安全性和便捷性，并为日常工作、研究和决策提供有效的信息支持。
本制度适用于所有单位的档案管理工作，包括档案的存档、借阅、归还和销毁等环节。
二、档案存档1. 存档要求（1）档案存档应按照文件编号的先后顺序进行，保证档案的时序性；（2）档案必须按照文件类别进行分类，建立相应的档案分类系统，并定期进行维护和更新；（3）档案应当妥善保管，避免遭受损坏、灭失或泄密的风险。
2. 档案存放（1）档案应存放在专门的存档室内，建立标明档案位置和编号的存档柜；（2）档案室应进行定期的清理和整理工作，确保档案存放的整齐和有序；（3）存档室应保持适宜的湿度和温度，防止档案受到湿气、阳光或其它有害因素的侵害；（4）特殊档案应当单独存放，设置安全防护措施，防止遭受物理或电子攻击。
三、档案借阅管理1. 借阅申请（1）借阅档案前，使用人必须填写借阅申请表，详细注明借阅的目的、时间和地点等信息；（2）借阅申请表应经主管领导审批后方可执行；（3）对于涉密档案的借阅申请，需经过保密审查和批准。
2. 借阅登记（1）在借阅档案时，使用人必须在借阅登记簿上填写档案名称、档案编号、借阅日期等信息；（2）使用人必须出示有效的借阅证件，并在登记簿上签字确认借阅信息。
3. 借阅期限和次数（1）借阅期限一般不超过30天，如有特殊需要，可以适当延长；（2）同一档案不得重复借阅，除非经过相关审批程序；（3）借阅期满后，如需继续借阅，必须重新申请并经过审批。
4. 档案归还（1）借阅期满后，使用人必须及时归还档案；（2）使用人必须在归还登记簿上填写档案名称、档案编号、归还日期等信息；（3）未经批准不得将借阅档案带离单位或转借他人。
5. 档案销毁（1）档案达到保管期限时，应按照相关规定进行销毁；（2）涉及机密或保密的档案必须经过严格审批，并按照特定的程序进行销毁；（3）销毁档案必须进行记录，包括档案名称、档案编号、销毁日期等信息。
会计档案管理规定
目录1.会计档案管理相关制度 (1)1.1. 会计档案归档制度 (1)1.2. 会计档案保管制度 (2)1.3. 会计档案借阅制度 (2)1.4. 会计档案保密制度 (5)1.5. 会计档案库房管理制度 (5)1.6. 会计档案鉴定销毁制度 (12)1.7. 会计档案统计制度 (12)1.8. 分子公司兼职档案人员工作制度 (12)1.会计档案管理相关制度1.1.会计档案归档制度档案归档制度一、凡是公司经营、建设、管理等活动中形成的具有保存价值的文件资料都必须按照相关会计档案管理制度进行管理。
二、各部门将文件资料的形成、积累、整理和归档工作，纳入各项工作计划和管理工作程序中，纳入部门和人员职责范围，纳入绩效考核。
三、各类档案需按照会计档案各类型整理规范及装订要求立卷归档。
四、各部门工作人员因公外出或离职等原因，如有查阅未归档资料和需移交资料，请在外出前将相关资料及时向档案部门归档。
五、归档资料应内容完整，字迹清晰可见，装订整齐美观，符合规范和标准等要求。
传真件需复印后归档。
六、对于光盘、磁盘等资料应按照特定存放条件去归档。
七、所有归档的文件材料应编制移交目录一式两份，交接时双方应在移交目录上签字，各存一份备查。
八、档案工作必须按照本公司会计档案管理规定及会计档案装订要求，将档案资料认真分类、整理、归档入库，无特殊情况不得延误档案的整理和归档时间。
九、档案人员应及时跟进档案资料的外借情况，对超出规定时间的未归还档案，应告知借阅人走续借流程，如无续借应及时将档案归档入库。
十、档案整理是档案管理工作的重要环节，档案人员在档案整理工作中，必须按照《会计档案管理办法》的规定，贯彻落实企业档案管理规定，认真执行公司的档案分类细则、严格要求的进行档案的整理和加工，确保归档质量。
1.2.会计档案保管制度档案保管制度一、集团总部是保存企业档案的中心，在各分公司及财务服务中心保存的档案在规定的保管期限到期后，按规定向集团总部移交。
财务会计档案管理办法
财务会计档案管理办法第一章总则第一条为加强公司财务会计档案的管理工作，规范财务会计档案的操作流程，本办法规定了会计档案的定义以及会计档案管理的整理、保管、保密、借阅、归档等方面的内容。
第二条会计档案是会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业资料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。
第二章会计档案的整理第三条会计档案的整理范围1.会计凭证：原始凭证、记账凭证和汇总凭证、其他会计凭证。
2.会计账簿：包括总账、各种日记账、明细账及各种登记簿。
3.会计报表：包括月（季）、半年度会计报表、年度会计决算报表和年度预算报表等资料。
4.财务预算汇总底稿及相关资料。
5.资产清查、盘点相关资料。
6.财务分析报告。
7.财务人员工作交接表。
8.财务相关合同。
9.发票存根、进项发票抵扣联及相关资料。
10.收款收据和发票领用及使用登记簿。
11.会计电算化资料：包括历年软盘备份资料、各版本财务软件安装程序盘、总公司下发的操作系统及数据库盘。
12.其他会计资料：包括各种会计核算和管理等资料。
第三章会计档案的整理方法第四条会计凭证的整理:会计凭证要求每月按凭证顺序进行装订。
要求厚薄均匀，一般情况下，原始凭证必须附在会计凭证后，如附件数量过多时，也可单独组卷装订，但存放应紧随会计凭证后。
凭证封面应注明如下内容：单位名称、凭证种类、当月共几册、该册为第几册、起止号数、年份及月份。
凭证脊背也要注明年份月份、凭证种类、起止号数、第几册等内容。
第五条会计账簿的整理，按账簿名称组卷装订，根据厚度，可以一册一卷，也可几册一卷。
同时每卷要填写账簿启用表，包括如下内容：单位名称、账簿页数、启用日期、经管人、接管时间、移交时间、会计负责人，填写账簿目录。
第六条会计报表的整理，要求每月将财务部的报表根据厚度组卷装订成册，注明年份月份。
第七条其他资料的整理，要求定期将各种会计核算和管理等方面资料、财务信息反馈资料、合同台账、文件及函件等分类装订成册，并设置专柜保管。
会计档案管理制度要求
第一章总则第一条为加强公司会计档案管理，确保会计档案的完整、安全、有效，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有会计档案的管理工作，包括会计凭证、会计账簿、财务报表、其他会计资料等。
第三条公司会计档案管理工作应遵循以下原则：1. 完整性原则：会计档案应当完整无缺，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。
2. 安全性原则：会计档案应采取必要的安全措施，防止档案遗失、损毁、篡改和泄露。
3. 有效性原则：会计档案应便于查阅和利用，为公司的经营决策提供依据。
4. 规范性原则：会计档案的管理应符合国家有关法律法规和公司内部管理制度的要求。
第二章会计档案的归档第四条会计档案的归档应按照以下程序进行：1. 归档前的整理：会计部门应定期对会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料进行整理，确保归档材料的完整性和准确性。
2. 归档申请：会计部门在整理完毕后，应向档案管理部门提出归档申请，填写《会计档案归档申请表》。
3. 审核与批准：档案管理部门对归档申请进行审核，确保归档材料的合规性。
审核通过后，由公司主管领导批准。
4. 归档：经批准的会计档案由档案管理部门负责归档，并建立档案目录。
第五条会计档案的归档应满足以下要求：1. 会计凭证应按照发生时间顺序排列，每张凭证应附有相应的原始凭证。
2. 会计账簿应按照账簿种类、科目顺序排列，每本账簿应附有目录和扉页。
3. 财务报表应按照报表种类、时间顺序排列，每份报表应附有编制说明。
4. 其他会计资料应按照资料类型、时间顺序排列。
第三章会计档案的保管第六条会计档案的保管应按照以下要求进行：1. 会计档案的存放应选择干燥、通风、防潮、防尘、防虫、防鼠的场所。
2. 会计档案的保管应按照档案的种类、重要程度和保管期限分类存放，并设立专门的档案柜。
3. 会计档案的保管人员应具备一定的专业知识和保密意识，严格遵守保密规定。
会计档案管理制度流程
一、目的为加强公司会计档案管理，确保会计档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国会计法》、《会计档案管理办法》等相关法律法规，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有会计档案的管理工作，包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务分析报告、税务申报材料等。
三、组织机构及职责1. 公司财务部负责制定和实施会计档案管理制度，组织、指导、监督会计档案管理工作。
2. 公司各部门负责本部门会计档案的整理、归档、保管和使用工作。
3. 公司档案室负责会计档案的接收、保管、整理、借阅和销毁等工作。
四、会计档案管理流程1. 会计凭证管理（1）会计凭证的填制：会计凭证必须按照国家统一的会计制度规定进行填制，内容真实、完整、准确。
（2）会计凭证的审核：财务部门对会计凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性、合规性。
（3）会计凭证的装订：会计凭证应按月装订成册，装订顺序为：封面、目录、凭证、附件。
（4）会计凭证的归档：会计凭证装订完成后，由财务部门负责人签字确认，报送档案室归档。
2. 会计账簿管理（1）会计账簿的设置：根据国家统一的会计制度规定，设置总账、明细账、日记账等。
（2）会计账簿的登记：会计人员按照国家统一的会计制度规定，及时、准确、完整地登记会计账簿。
（3）会计账簿的核对：会计人员定期核对会计账簿，确保账实相符。
（4）会计账簿的归档：会计账簿在会计年度结束后，由财务部门负责人签字确认，报送档案室归档。
3. 财务报表管理（1）财务报表的编制：根据国家统一的会计制度规定，编制月度、季度、年度财务报表。
（2）财务报表的审核：财务部门对财务报表进行审核，确保报表的真实性、合法性、合规性。
（3）财务报表的报送：财务报表编制完成后，报送公司领导、相关部门和税务部门。
（4）财务报表的归档：财务报表在会计年度结束后，由财务部门负责人签字确认，报送档案室归档。
4. 财务分析报告管理（1）财务分析报告的编制：根据公司经营情况，编制财务分析报告。
会计档案管理流程.doc
深圳市长城投资控股股份有限公司
流程管理文件编号：CC-LC071 版号：A/0
会计档案管理流程
编制马玉红日期2005.8.25
审核日期
批准日期
修订记录
日期修订状态修改内容修改人审核人批准人
会计档案管理流程
1.适用范围
长城地产集团股份有限公司及其所属企业的会计档案资料管理。
2.控制目标与关键绩效指标(KPI)
2.1确定会计档案管理过程中的步骤和事项，明确会计档案保管的责任，加强会计档案
的科学管理，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。
2.2关键绩效指标：(绩效管理部分)
3.主要涉及部门及职责
3.1.财务部
3.1.1.具体负责会计档案的整理、归档、保管、交接、借阅、销毁等事项；
3.1.2 集团财务部负责指导下属公司按照会计制度的要求管理会计档案。
3.2.财务部经理
3.2.1.负责会计档案的总体组织、安排、协调等工作。
3.3 公司档案室
3.3.1 负责接收、保管财务部移交的会计档案。
4．流程关键控制点(CPP)
4.1会计档案的立卷、归档
4.2会计档案的保管
4.3会计档案的借阅
4.4会计档案的销毁
5．流程责任人
5.1财务部的档案管理员及财务部经理
6.支持性文件
6.1会计档案管理流程
7.流程说明。
档案借阅管理制度范文（四篇）
档案借阅管理制度范文一、档案管理人员应根据查阅人员的需要，及时提供查阅工具，协助借阅人员查找，主动征求借阅人员的意见，不断改进服务工作，了解利用效果，并及时登记积累。
二、本公司内部人员借阅档案，原则上限于查阅其所在部门与本人工作有关的档案并需经公司行政部领导同意方可借阅，并办理借阅手续。
如需查阅其它部门的档案，须经其所在部门领导同意，并经公司分管领导批准。
三、档案的借阅一般只限在档案阅览室内，特殊情况需外借，须经公司行政部领导批准同意。
通常情况下档案不予外借。
确因工作需要将档案借出使用时，必须履行相应手续并经有关领导审核签字后方可办理相关手续；借档者必须确保档案完好无损，不得拆卷、涂改、圈注、眉批、增删、抽页或剪裁，不得擅自随意翻印；使用完毕后即时原样归还；借档期限一般不应超过____周，“机密”级文件的借档期限一般不得超过____个工作日，“绝密”级文件的借档期限一般不得超过____个工作日，如确需延期借用，则须办理续借手续；四、查阅“机密”级档案须经综合档案室负责人和本部门负责人审核后，报公司分管领导批准；查阅“绝密”级档案须经公司总经理批准。
会计档案查阅一般只限于财务、审计工作人员，其它人员确因工作需要查阅，须经公司领导批准。
五、外单位人员查阅本公司档案，必须持有介绍信和其身份证(或工作证)并经公司主管领导批准同意方可查阅。
六、各类档案未经有关领导同意不得翻拍，复制。
七、档案借阅人未经档案管理人员同意，不准擅自进入档案库房进行查找和翻阅。
八、借阅档案应先填写《档案利用登记簿》，办理相关手续后方可借阅，退还档案时须详细检查，交点清楚，办理归还手续。
九、阅档人员必须爱护档案资料，在查阅时不得吸烟，不得私自拆散、涂改、转借、复制，违者追究责任，同时向领导汇报，情况严重应根据《档案法》规定追究法律责任。
十、阅档室要保持清洁卫生，为阅档人员提供一个优雅、肃静的环境。
档案管理人员做到热情接待，主动提供。
会计档案借阅制度
会计档案借阅制度会计档案是企业经济活动的重要记录，对于企业的决策、审计、税务等方面都具有重要的参考价值。
为了规范会计档案的借阅管理，确保档案的安全、完整和有效利用，特制定本会计档案借阅制度。
一、借阅范围1、本单位内部人员因工作需要，可以借阅与本职工作相关的会计档案。
2、外部单位或人员在经过严格审批程序后，可以借阅特定的会计档案。
二、借阅程序1、内部人员借阅（1）填写《会计档案借阅申请表》，注明借阅档案的名称、用途、预计归还时间等信息。
（2）申请表需经部门负责人签字同意。
（3）将申请表提交给档案管理部门，由档案管理人员审核并办理借阅手续。
2、外部单位或人员借阅（1）需提供正式的借阅函，说明借阅目的、借阅档案的范围和预计使用期限，并加盖单位公章。
（2）由本单位对口业务部门负责人审核借阅函，并签署意见。
（3）将借阅函提交给财务部门负责人审批。
（4）审批通过后，由档案管理人员办理借阅手续，并要求借阅人提供身份证明进行登记。
三、借阅期限1、内部人员借阅期限一般不超过两周，如有特殊需要，经批准可适当延长，但最长不得超过一个月。
2、外部单位或人员借阅期限一般不超过一周，特殊情况需经特别审批。
四、借阅限制1、会计档案原件原则上不得外借，如有特殊需要，需经财务部门负责人特别批准。
2、涉及机密或未公开的会计档案，借阅需遵循更严格的审批程序。
3、正在进行审计、检查或涉及法律纠纷的会计档案，一般不得借阅。
五、借阅责任1、借阅人应妥善保管所借阅的会计档案，不得损坏、涂改、转借或丢失。
2、借阅人必须在规定的期限内归还档案，如有逾期，应提前办理续借手续。
3、归还档案时，档案管理人员应认真检查档案的完整性和准确性，如有问题，应及时报告并追究借阅人的责任。
六、档案利用1、借阅人在使用会计档案时，应严格遵守相关法律法规和企业规定，不得用于非法目的。
2、借阅人可以根据需要复制相关档案，但需在申请表中注明并经批准，复制件应加盖“副本”印章。
会计档案借阅管理流程
借阅登记单
1.借阅申请
2.是否重要
是
文档否登记4.6.资料存档
5.文档借（查）阅
结束
二、说明计档案管理会
.
主要步骤
责任人
时间限制
操作标准
工具
步骤一
内外部门或者单位
立即
内部各部门因业务开展需或各类资料归案后，外部单位（包括政府机关主管部门）借（查）阅归档资料时，由借（查）阅人员填写《会计档案借阅申请表》。
是否重要文档主要步骤责任人时间限制操作标准步骤一内外部门或者单位立即各类资料归案后内部各部门因业务开展需或外部单位包括政府机关主管部门借查阅归档资料时由借查阅人员填写会计档案借阅申请表
会计档案借阅管理流程说明书
一、会计档案借阅管理流程示意图
会计档案借（查）阅流程
财务经理
内外部门或者单位
总账会计
3.审批否
《会计档案借阅管理流程》
步骤二
总账会计
立即
依据公司规定判断需借（查）阅文档是否为公;《重要文档清单》判断。司重要会计文档是：转步骤三；否：转步骤四。
步骤三
财务经理
立即
审批是否借阅：是：转步骤四；否：结束。
步骤四
总账会计
立即ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
若为非公司重要会计文档，登记借出。将内部各部门或外部单位借（查）阅的会计档案名称、页数、时间、归还日期等记录于。《档案资料借（查）阅登记表》
步骤五
内外部门或者单位
立即
借（查）阅会计档案。
步骤六
总账会计
归还后一日内
（查）阅后归还时，会计应对借档案经借（查）阅会计档案进行仔细检查，发现损坏和遗失，应立即上报财务部经理。
请总结铸汽集团会计电子档案借阅业务的基本流程。
请总结铸汽集团会计电子档案借阅业务的基本流程。
铸汽集团会计电子档案借阅业务的基本流程如下：
1. 申请借阅：借阅人根据需要填写借阅申请表格,并提交至档案管理部门。
2. 审批：档案管理部门对借阅申请进行审批,判断借阅是否符合规定和需要。
3. 借阅准备：借阅人收到借阅批准通知后,前往档案管理部门领取借阅登记表和读取密码。
4. 读取档案：借阅人用读取密码进入电子档案管理平台,找到需要的电子档案,进行阅读。
5. 归还档案：借阅期满后,借阅人将借阅的电子档案归还档案管理部门,并填写归还登记表。
6. 审核归还：档案管理部门对归还登记表进行审核,并复核电子档案是否齐全完整。
7. 完成借阅：档案管理部门确认归还无误后,将借阅登记表和归还登记表归档,浏览记录和借阅记录等相关信息也将保存。
以上是铸汽集团会计电子档案借阅业务的基本流程,希望能够对你有所帮助。
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会计档案借阅管理流程说明书
一、 会计档案借阅管理流程示意图
会计档案借（查）阅流程
财务经理
总账会计
内外部门或者单位
1.借阅申请
结束
开始
4.登记
借阅登记单
3.审批
借阅审批
单
5.文档借（查）阅
否
是
2.是否重要文档
否
是
6.资料存档
二、会计档案管理说明
主要步骤责任人时间限制操作标准工具
步骤一内外部门或
者单位
立即
各类资料归案后，内部各部门因业务开展需或
外部单位（包括政府机关主管部门）借（查）
阅归档资料时，由借（查）阅人员填写《会计
档案借阅申请表》。
《会计档案借
阅管理流程》
步骤二总账会计立即依据公司规定判断需借（查）阅文档是否为公司重要会计文档;《重要文档清单》判断。
是：转步骤三；否：转步骤四。
步骤三财务经理立即
审批是否借阅：
是：转步骤四；否：结束。
步骤四总账会计立即若为非公司重要会计文档，登记借出。
将内部各部门或外部单位借（查）阅的会计档案名称、页数、时间、归还日期等记录于《档案资料借（查）阅登记表》。
步骤五内外部门或
者单位
立即借（查）阅会计档案。
步骤六总账会计归还后一
日内
档案经借（查）阅后归还时，会计应对借（查）
阅会计档案进行仔细检查，发现损坏和遗失，
应立即上报财务部经理。
三、流程工具附件
1.《会计档案借阅申请表》
2.《重要文档清单》
3. 《档案资料借（查）阅登记表》。