出口企业人民币结算

行业小知识 跨境贸易人民币结算业务政策宣传问答 1. 跨境人民币业务的涵义是什么？ 跨境人民币结算是指经国家允许指定，有条件的企业在自愿基础上以人民币进行跨境贸易和投资的结算，商业银行在人民银行规定的政策范围内，直接为企业提供跨境人民币相关服务。 2. 跨境人民币业务的意义是什么？ 一是有利于加强中国对外经济、贸易和投资往来，促进中国经济更好的融入世界经济。二是有利于进一步完善人民币汇率形成机制。三是有利于促进中国金融业的开放和发展。四是有利于促进国际货币体系多极化发展。 3. 跨境人民币业务为企业带来哪些便利？ 一是有利于我国的企业优化汇率风险管理。二是节省了货币多次转换的汇兑成本。三是节省了企业外币衍生品交易等套期保值费用。 4. 企业采取人民币结算可以享受到哪些政策便利？ 一是试点企业跨境贸易人民结算不纳入外汇核销管理；二是企业办理报关和出口货物退（免）税时不需要提供外汇核销单，且可以跨地区以人民币申报出口货物，可以在其他试点地区（异地）的境内结算银行办理人民币结算业务；三是可以按规定将出口人民币收入留存境外。 5. 试点地区企业是否都可以在跨境贸易中采用人民币结算？ 试点省（自治区、直辖市）的所有企业，可采用人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算。出口货物贸易人民币结算实行试点企业管理制度，也就是说只有在试点企业名单中的企业才可以在出口货物贸易中采用人民币结算。青岛2939家出口企业获批可以在出口货物贸易中采用人民币结算。 6. 出口试点企业是如何选取的？ 目前，出口试点地区的省（自治区、直辖市）、计划单列市人民政府负责协调当地有关部门推荐跨境贸易人民币结算的试点企业，然后由人民银行会同财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会等有关部门进行审核后确定。11月29日，出口货物贸易人民币结算试点企业名单已经公布，名单内的企业可依法从事出口货物贸易人民币结算。 7. 企业首次办理跨境贸易人民币结算业务应当向境内结算银行提供什么材料？ 一是《企业信息情况表》；二是《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；三是《中华人民共和国组织机构代码证》；四是 《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》（进出口企业提供）；五是《税务登记证》；六是 法定代表人或负责人有效身份证明。 8. 跨境贸易出口使用人民币结算能否享受出口货物退（免）税政策？ 经人民银行等六部委确认的试点企业使

用人民币结算的出口贸易，按照规定享
受出口货物退（免）税政策。 9. 试点企业如何办理相关退（免）税申报手续？ 试点企业申报办理跨境贸易人民币结算出口货物退(免)税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。 10. 跨境贸易人民币结算是否需要办理外汇核销手续？ 跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，试点企业无需办理进出口收付汇核销手续。 11. 跨境贸易人民币结算项下人民币出口报关是否需要使用出口收汇核销单？ 试点企业出口货物以人民币申报时无需提供出口收汇核销单，试点企业跨地区以人民币申报出口货物也无需提供出口收汇核销单。 12. 试点企业的人民币资金是否可以存放境外？ 试点企业可以将出口人民币收入存放境外。企业应当向境内结算银行提交《企业出口延期收款及存放境外备案表》和存放境外的人民币资金账户对账单，并通过境内结算银行向当地人民银行备案。 13. 企业人民币账户资金的使用是否有额度限制？ 对于跨境贸易项下的人民币收入，在入账的同时由银行进行真实性审核，人民银行事后进行监督检查，不实行“贸易收结汇联网核查制度”，也就没有资金使用的额度限制。 14. 在境内非居民人民币账户存储的资金可否用于跨境贸易支付？ 境外银行和境外企业已在境内银行开立人民币账户中所存储的人民币资金可以用于跨境贸易支付。不经人民银行批准，该账户内资金不能转换为外币使用，也不能办理现金业务。 15. 企业是否可开立多个账户，在多个银行办理业务？ 企业可根据《人民银行人民币银行结算账户管理办法》的规定开立多个人民币账户，也可在不同的银行办理跨境贸易人民币结算业务。 辽宁-刘刚(16717562) 10:04:50 16. 企业如何选择主报告行？ 所谓主报告银行，是指负责提示企业履行相关信息报送和备案义务的境内结算银行。原则上为试点企业首次办理人民币跨境贸易结算的境内结算银行为该企业的主报告银行。 17. 服务贸易项下人民币支付是否需要审查税务凭证？ 在明确的规定出台以前，银行可参照外汇管理的相关规定执行，外汇管理规定中要求提报税务凭证的，银行应要求提报并审查。 18. 企业能否开展资本项目项下业务？ 对于资本项下人民币跨境业务实行备案管理。企业如有资本项目业务需求可以通过银行向当地人民银行提出备案申请，经同意后即可办理。 19. 外币报关能否使用人民币进行结算？ 可以。处理流程可以分

为以下两种情形：外币报关出口、人民币收款业务处理流程。企业在银行办理人民
币收款手续，应如实填写《跨境人民币结算收款说明》，注明“外币报关人民币结算”字样和相应的外币出口报关单号。境内结算银行应当将企业申报的信息报送管理系统。外币报关进口、人民币付款业务处理流程。企业在银行办理人民币付款手续，应如实填写《跨境人民币结算付款说明》，注明“外币报关人民币结算”字样和相应的外币进口报关单号。境内结算银行应当将企业申报的信息报送管理系统。 20. 企业如何办理预收、预付人民币资金业务？ 企业预收、预付人民币资金实行比例管理，预收预付最高比例暂以合同金额为限。企业预收预付人民币资金应当向境内结算银行提供相应的贸易合同原件及主要条款复印件。预收、预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，试点企业应当及时书面通知其境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。 21. 试点企业超过出口报关日期210天仍未收到人民币货款应当办理哪些手续？ 至货物出口后210天时仍未将人民币货款收回境内的，试点企业应当在5个工作日内向其结算银行填报《企业出口延期收款及存放境外申报备案表》，向人民银行报告该笔货物的未收回货款金额及对应的出口报关单号等情况，并提交书面情况说明和相关未收款证明材料。 22. 试点企业如何办理来料加工贸易项下出口超比例收款业务？ 来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，试点企业应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行提交书面情况说明及下列材料的原件、复印件：（1）出口报关单；（2）加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证。 23. 试点企业可否在异地报关？ 根据《海关总署监管司关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》，试点企业可以跨地区以人民币申报出口货物，且不需要提供外汇核销单。 24. 试点企业能否到异地办理跨境贸易人民币结算？ 试点企业可以在其他试点地区的境内结算银行办理人民币结算业务。 25. 试点企业在试点城市之外的分支机构可否开展以人民币结算的跨境贸易业务？ 试点企业在境内的非法人分支机构（如分公司）可以依法开展以人民币结算的跨境贸易业务。 26. 企业进（出）口项下退款业务如何办理？ 应在原付（收）款境内结算银行办理。企业应向境内结算银行提供情况说明、进（出）口合同、退款协议、原付（收）款凭证等材料。 27. 企业如何进行跨境贸易人民币结

算项下涉及交易的国际收支统计申报？ 收到跨境人民币款项时，试点企业应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理
申报；对外支付人民币款项时，试点企业应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的同时办理申报。 28. 跨境人民币结算为银行带来的便利有哪些？ 一是有利于完善银行的服务领域。境内银行的服务对象可扩展到了境外的商业银行和企业。二是可以享受人民币清算行的好处，可以带来存款和中间业务收入的增加，而且可以扩大境内银行在同业中的影响。三是有利于改善业务结构、收入结构和盈利模式。四是有利于境内银行海外分支机构的发展。 29. 银行如何办理跨境贸易人民币结算项下涉及交易的国际收支统计申报？ 境内结算银行首先应按照国际收支申报相关规定督促指导企业办理国际收支申报。境内代理银行应当将跨境贸易人民币收入款项信息传递给境内结算银行，以便于境内结算银行区别出该笔人民币款项的来源。境内结算银行向境外企业提供人民币贸易融资服务时，应进行金融机构对境外资产负债及损益申报。境内代理银行应将其以人民币形式发生的金融机构对境外资产负债填报在《金融机构存放和拆放业务申报表》中，将人民币账户数据填报在《银行非居民人民币账户余额及变动表》。 30. 境内银行可否为境外企业开立离岸人民币账户（人民币NRA）？ 根据银发〔2010〕249号文件，境内银行可以在跨境贸易人民币结算等业务项下为境外企业开立离岸人民币账户。银行需审核企业合法注册的证明文件以及其在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件等开户资料。银行在编制人民币NRA账户账号时应统一加前缀“NRA”。但必须在系统中进行明确的标识并向人民银行的RCPMIS系统报送相关信息。 31. 境内结算银行能否为企业开展保函业务？ 境内银行可以为企业叙作人民币保函等对外担保服务。贸易项下的非融资性保函，银行可以直接办理。融资性保函需向当地人民银行备案后为企业办理。 32. 境内银行是否可以开展对海外项目的人民币项目融资？ 目前，对海外人民币项目融资进行个案试点，银行需要将融资项目报送人民银行批准；《中国人民银行关于政策性银行为合格境外机构办理人民币贷款业务和货币互换业务有关问题的通知》（银发(2007)81号）只规范政策性银行的业务。商业银行开展跨境人民币贷款业务试点不受其限制。 33. 境外承包工程境外采购用于境外而不进入境内的可否以人民币结算？ 境外承包工程项目中境外采购用于境外、

货物流不进入境内时，境内结算银行可凭海运提单等单证办理贸易真实性审核后，为企业办理人民币结算。 34. 服务外包企业可否以人民币结算？ 根据商务部 人民
银行《关于服务外包企业人民币跨境贸易结算有关问题的通知》规定，服务外包企业从事国际（离岸）服务外包业务可适用银发(2010)186号文件以人民币结算，并可纳入服务外包业务统计，享受国家鼓励服务外包产业发展的政策措施。 35. 地方法人商业银行如何申请人民币购售额度？ 地方法人商业银行如需申请人民币购售额度，需向当地人民银行提交申请，由其转报人总行核定。申请文件主要内容为本行基本情况、跨境人民币结算业务开展情况、人民币购售业务潜在客户情况（地域、资金用途等）、申请额度（单位为亿元人民币）等。 36. 银行自身的服务贸易等业务可否采用人民币结算？ 银行作为金融企业，服务贸易可以采用人民币结算。资本项目业务需向当地人民银行备案后办理。 37. 同一境外参加银行开立的不同人民币同业往来账户之间能否进行资金汇划？ 同一境外参加银行的人民币同业往来账户之间可以进行资金汇划。 38. 境外参加银行在境内开立的人民币同业往来账户与在港澳人民币清算行开立的人民币账户之间能否进行资金汇划？ 两类账户之间可以因贸易结算需要进行资金汇划。 39. 境内银行开展贸易融资等跨境人民币贷款业务有无规模管理？其利率如何确定？ 人民银行对跨境人民币贷款业务不实施额度或规模管理。银行可根据试点管理办法开展人民币贸易融资业务，不需要人民银行审批。跨境人民币贷款利率，原则上应按照现行的利率管理规定执行，但对特殊情况，可以考虑特殊处理。