2019财务收支审计工作实施方案
专项审计现场实施方案范本
专项审计现场实施方案范本一、前言。
专项审计是对特定领域或问题进行深入审计的一种审计方式，其实施方案的设计和执行对审计工作的质量和效果具有重要影响。
为了确保专项审计工作的顺利进行，特制定本实施方案范本，供审计人员参考和执行。
二、审计目标。
本次专项审计的目标是对某公司2019年度财务报表进行审计，重点关注其资产负债表和利润表的真实性和准确性，发现并解决可能存在的财务风险和问题，提出合理的改进建议，保障公司财务数据的可靠性和透明度。
三、审计范围。
本次审计范围包括但不限于公司的资产负债表、利润表、现金流量表以及相关的财务记录和凭证。
同时，还将对公司的内部控制制度、财务管理制度和财务人员的操作行为进行审计，以确保审计工作的全面性和深入性。
四、审计方法。
1. 了解业务流程，审计人员首先应该对公司的业务流程有一个全面的了解，包括公司的业务模式、主要经营活动、财务管理流程等，以便为后续的审计工作提供便利。
2. 数据采集和分析，审计人员应该对公司的财务数据进行全面的收集和分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及相关的财务凭证和记录。
3. 现场核实，审计人员需要到公司现场进行核实，对公司的资产、负债、现金等进行实地查看和比对，以确保财务数据的真实性和准确性。
4. 内部控制审计，审计人员还需要对公司的内部控制制度进行审计，包括财务管理制度、财务人员的操作行为等，发现潜在的风险和问题。
五、审计工作安排。
1. 审计前准备，审计人员应提前准备好相关的审计工具和文档，包括审计程序、审计程序手册、审计工作底稿等，以确保审计工作的有序进行。
2. 审计实施，审计人员应按照审计程序和实施方案进行审计工作，严格按照时间节点和进度要求进行，确保审计工作的高效进行。
3. 审计报告编制，审计人员应及时编制审计报告，对审计发现的问题和风险进行详细描述，并提出合理的改进建议，以便公司及时采取措施解决问题。
六、审计工作要求。
1. 严格遵守审计准则和规范，确保审计工作的独立性和客观性。
财务收支审计工作实施方案
财务收支审计工作实施方案一、工作目标本次财务收支审计旨在全面、深入地审查公司固定资产、应收账款、应付账款等主要财务科目的收支情况，查明公司财务管理情况，发现并解决存在的问题，为公司的财务管理提供可靠的参考和建议。
二、审核范围我们将从2019年1月1日至2021年12月31日，对公司的财务收支情况进行审计，主要涉及以下方面：1. 固定资产2. 应收账款3. 应付账款4. 公司收入和支出情况5. 公司财务制度与管理情况三、审计方法我们将采用采取现场审计与资料审核相结合的方法。
1. 现场审计：对公司财务记录、单据资料的真实性与准确性进行核实，了解公司财务人员的工作情况。
2. 资料审核：审查公司各项财务收支账目的原始记录、凭证等资料，比对公司财会系统的账目与财务资料是否一致，验证公司的应收账款、应付账款等财务科目的可靠性。
四、审计程序1. 资料归档：对公司收支记录、凭证等被审计单位的财务资料进行审核与汇总，形成清晰详尽的记录，以便以后使用。
2. 流程梳理：对公司收支的审核流程进行详细梳理，了解公司财务管理过程及其异常情况，为下一步的审计打下基础。
3. 资料比对：审核收支记录与公司账目是否一致，搜集资料确定公司各账户的余额是否与公司账目相符，注意检查非常规费用是否符合政策法规。
4. 卫生查验：对公司核心流程的实行比较，通过了解流程，查找非常规流程，排除已经被泄露或者失效的制度与管理。
5. 会计工作确认：实行会计工作的确实性核查，确定会计核算是否真实可靠，并用范围数据核对催收价格是否正确。
五、工作进程1. 审计准备a. 建立审计组，筛选出审计人员，根据人员专业性，给予合适的工作任务。
b. 审计计划，梳理审计流程，拟定排期，紧密把握时间窗口。
c. 审计工具，采购翻译器等办公工具，准备实地调查的设备等。
2. 审计开展a. 首先通过调研观察的方法，获得公司各项财务科目的原始资料，进行简单核对，确保资料是否齐全。
b. 补充查验，对于找到的一些问题资料，通过组织现场查验，核实账目信息是否正确。
财务收支审计报告
财务收支审计报告摘要该财务收支审计报告旨在对公司的财务状况进行审计和分析，明确收入和支出的来源及去向，以达到对企业财务活动的监督和管理目的。
通过对财务数据的审计工作，以期发现潜在的问题，并提出改进建议，以保障公司财务安全和稳健发展。
一、公司概况在2019年至2021年期间，公司经历了快速的发展和扩张，业务范围不断扩大，财务规模逐步增长。
公司现拥有资产xxx万元，负债xxx万元，净资产为xxx 万元。
二、收入来源及分析公司的收入主要来源于销售业务和投资收益。
2019年至2021年的收入分别为xxx万元，xxx万元和xxx万元，收入呈现稳步增长的趋势。
其中，销售业务占比逐年增加，投资收益也有所增长。
公司的收入结构较为合理，具有较好的持续性和稳定性。
三、支出情况及分析公司的支出主要包括生产成本、管理费用、税费等各项费用。
2019年至2021年的支出分别为xxx万元，xxx万元和xxx万元，支出总体呈现增长趋势。
生产成本占支出的比重较大，但在近几年有所下降，管理费用也随之下降。
公司的支出结构较为合理，但在有效控制支出方面仍有提升空间。
四、财务风险分析公司的财务状况总体较为稳健，资产负债率保持在合理范围内，流动比率和速动比率较高，资金周转能力较强。
然而，公司仍存在着一定的财务风险，主要表现在收入增长速度放缓、费用增长过快等方面。
公司需要进一步强化财务管理，提高财务运作效率，降低财务风险。
五、审计发现与建议在对公司财务数据进行审计的过程中，发现了一些问题和隐患，包括收入数据不够准确、支出控制不力等。
为此，提出以下建议：1.加强收入数据的准确性和可靠性，建立健全的账务管理制度；2.优化支出结构，降低成本费用，提高运营效率；3.加强内部审计和监督，及时发现和解决财务问题。
结语以上为对公司财务收支情况的审计报告，希望公司能够引起重视，及时改进和完善，确保公司财务的稳健发展。
审计报告仅供公司内部参考，不得用于外部披露。
工会财务收支情况审计发现问题整改情况的报告
附件2**数字科技控股有限公司（**雄安金融科技集团有限公司）关于2019年-2021年度工会财务收支情况审计发现问题整改情况的报告****有限公司：根据****有限公司工作要求，**数字科技控股有限公司（**雄安金融科技集团有限公司）（接受审计时为**电子商务有限公司（**雄安金融科技集团有限公司），以下简称“****控股公司”和“**电子商务公司”）认真落实审计意见，对审计发现问题进行了全面整改。
现将有关情况报告如下：一、整改工作开展情况****控股公司工会在收到2019-2021年度财务收支情况的审计报告后，高度重视，立即召开专项会议并成立了以工会主席为组长、党建部负责人为副组长、工会负责人和工会财务人员为组员的审计问题整改工作组，针对审计发现的问题和建议，逐条研究整改方案，整改责任落实到人。
整改周期以天为单位，需要联系外部解决的问题也要求一周内落实，整改从快从严的同时要求质量，不留遗漏。
****控股公司工会组织了相关人员认真学习了《工会会计制度》、《工会预算管理办法》等工会财务工作和其他工会工作的规章制度，进一步提高了工会干部和工会财务人员的从业素质和工作能力。
****控股公司工会还研究了工会财务监管的工作计划和具体办法，每季度召开工会委员会和经费审查委员会会议研究工会财务状况，审议相关工作，做到科学民主使用管理经费，按要求做到工作留痕，完善并留存好会议纪要等相关资料。
二、整改总体完成情况及成效截至8月，审计下达整改意见问题10个，已立行立改10个，整改率100% 。
关于问题第1项“无预算支出”、第2项“预算完成率偏低”的问题，****控股公司工会已组织工会干部和工会财务人员进行了业务培训，认真学习有关规定，提高相关人员的守规意识，严格按照《工会会计制度》、《工会预算管理办法》的相关规定，编制预算做到统筹兼顾、量入为出、收支平衡。
在日常预算管理中，严格执行预算管控制度，无预算不支出。
确因工作需要调整预算的，按规定编制预算调整方案，依法履行预算调整程序，坚决杜绝超、无预算使用经费。
江苏省内部审计工作规定(2019)
江苏省人民政府令（第131号）《江苏省内部审计工作规定》已于2019年12月17日经省人民政府第45次常务会议讨论通过，现予发布，自2020年3月1日起施行。
省长：吴政隆2019年12月25日江苏省内部审计工作规定第一章总则第一条为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规以及国家其他有关规定，结合本省实际，制定本规定。
第二条依法属于本省审计机关审计监督对象的单位（以下统称单位）的内部审计工作，以及审计机关对单位内部审计工作的指导和监督，适用本规定。
本规定所称内部审计，是指单位对本单位以及所属单位财政财务收支、内部控制、风险管理以及有关经济活动实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
第三条县级以上地方人民政府应当加强对内部审计工作的领导。
乡镇人民政府、街道办事处应当建立健全内部审计制度，加强内部审计工作。
审计机关负责指导和监督内部审计工作。
第四条单位应当建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。
单位应当定期听取内部审计工作情况汇报，加强对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理。
第二章机构和人员管理第五条下列单位应当设立内部审计机构，配备与内部审计工作要求相适应的专职内部审计人员：（一）管理和使用政府性资金、社会公共资金数额较大或者所属单位较多的国家机关、事业单位、社会团体等；（二）地方银行、保险、证券等金融机构；（三）国有和国有资本占控股地位或者主导地位的大型企业；（四）依法应当设立内部审计机构的其他单位。
前款规定以外的单位应当明确履行内部审计职责的内部机构，鼓励有条件的单位根据需要设立内部审计机构。
需要设立内部审计机构的单位，其中应当报机构编制部门审批的，按照规定程序报批。
审计实施方案
审计实施方案审计实施方案是指在开展审计工作时，根据实际情况和需求制定的一系列操作步骤和具体措施。
下面是一个700字的审计实施方案范例：一、审计目标本次审计的目标是对公司财务状况、经营业绩以及内部控制制度进行综合性评估，发现和解决存在的问题，为公司提供决策支持和管理改进的意见。
二、审计范围本次审计的范围包括公司的财务报表、关键财务指标、业务数据、内部控制制度和相关管理制度等内容。
审计期间为2019年度。
三、审计计划1. 确定审计团队及分工：由高级审计师担任审计组长，负责整体协调和组织工作。
由中级审计师和初级审计师组成的团队负责详细核查具体内容。
2. 制定审计时间表：根据公司的时间框架和需求，确定审计开始时间、结束时间以及各个阶段的时间节点，确保审计工作能够按时完成。
3. 搜集资料准备：对公司的财务报表、会计凭证、重要合同等相关资料进行搜集和整理，为后续的审核和分析工作做好准备。
4. 进行初步了解：通过与公司管理层和相关人员的沟通，了解公司的经营特点、内部控制情况以及存在的风险，为后续的审计工作提供依据。
5. 实施实地调查：对公司的经营场所、设备和存货等实地进行调查和核实，确保各项资产的真实性和准确性。
6. 审查和分析财务报表：对公司的财务报表进行详细的审核和比对，发现并解释财务数据异常，确保财务报表的准确性和可靠性。
7. 内部控制评估：通过对公司的内部控制制度、流程和实施情况进行评估，发现存在的问题并提出改进建议，以保障公司的财务管理和风险控制。
8. 编写审计报告：根据审计结果和发现的问题，编写审计报告，明确问题的性质和严重程度，并提出改进和解决的建议。
9. 提供跟踪服务：根据需要，对公司的改进和解决问题的情况进行跟踪和评估，确保公司按照建议进行改进，并在需要时提供进一步的指导和支持。
四、审计方法1. 文件审核：对公司的财务报表、会计凭证等进行详细审核，比对会计凭证与财务报表的一致性和合规性。
2. 实地调查：对公司的经营场所、设备和存货等进行实地调查和核实，确保各项资产的真实性和准确性。
审计工作方案
审计工作方案一、背景与目的为了保障公司财务的正常运转，确保会计记录的真实性、准确性和完整性，落实内控制度的落地执行，公司决定委托专业审计机构对其销售收入、费用支出、现金流等财务状况进行审计。
本次审计的目的是对公司财务报表的可靠性、合规性进行评估，确保公司财务状况的真实性和准确性，确定公司的财务状况、现金流量和内控制度是否符合国家法规和会计准则。
审计工作将依据备忘录规定的审计程序和审计计划进行。
二、审计范围和期限审计范围：审计工作将覆盖公司2019年度、2020年度及2021年上半年无分错发生的销售收入、费用支出、现金流等财务状况。
审计期限：预计工作将在2021年8月至9月期间完成。
三、审计组成人员和职责审计组由具备注册会计师职称的审计师、财务人员和文员组成，主要职责包括：1.对公司销售收入、费用支出、现金流等财务信息进行审计，检查其真实性、准确性和完整性；2.对会计政策和会计估计是否合理进行审查；3.对内部控制制度是否完善、有效的落实进行评估；4.对其他需要审计的财务信息进行理性评估。
四、审计程序和方法1. 预审阶段：了解公司财务状况，分析公司的风险特点，确定审计目标和方法。
2. 规划阶段：进行整体规划，包括时间表、审计人员安排、审计程序和计划的编制等。
3. 内部控制评估阶段：通过采取一定的流程审慎评估公司的内部控制，确保公司的账目合法、准确、完整存在。
4. 销售收入审计阶段：对公司2019年度、2020年度及2021年上半年无分错发生的销售收入进行审计。
5. 费用支出审计阶段：对公司2019年度、2020年度及2021年上半年无分错发生的费用支出进行审计。
6. 现金流审计阶段：对公司2019年度、2020年度及2021年上半年的现金流进行审计。
7. 报告编制阶段：根据审计结果编制审计报告，包括审计确认函、审计结论等。
五、保密措施1. 审计组将严格遵循保密规定，不得向任何非审计需要知晓的人员或部门外泄审计情况和结果。
经济责任审计工作总结_审计工作总结
经济责任审计工作总结_审计工作总结一、总体情况经济责任审计是对单位财务和经济责任履行情况的审计，主要内容包括单位财务收支、资产负债、经济合同履约情况等方面。
根据本次审计任务的要求，我们对某单位2019年度的经济责任进行了全面审计。
通过审计工作，我们对单位的财务管理和经济责任履行情况进行了全面分析和评价。
二、审计工作情况1.审计目标明确本次审计工作的目标明确，即对单位2019年度的经济责任履行情况进行全面审计。
审计过程中，我们充分了解了审计对象的特点和相关风险，对审计工作的重点和难点有了清晰的把握。
2.审计工作组织合理为了保证审计工作的顺利进行，我们制定了详细的审计计划，并按照计划分工合作，充分利用各成员的专业优势，确保了审计工作的高效进行。
我们注重团队合作，在审计中相互协助，相互配合，取得了良好的工作成绩。
3.审计方法科学在本次审计工作中，我们采用了文件查阅、调查询问、核实比对等多种审计方法，确保了审计的全面和准确。
我们运用了现代信息技术，对大量财务数据进行了数字化处理和分析，提高了审计工作的效率和准确性。
4.审计发现和分析在审计过程中，我们发现了一些单位在财务管理和经济责任履行方面存在的问题和短板，并对这些问题进行了深入分析和解释。
我们也发现了一些单位的工作亮点和经验做法，并对这些亮点进行了总结和推广。
5.审计报告撰写在审计完成后，我们按照规定撰写了审计报告，对单位的财务和经济责任履行情况进行了全面客观的评价，提出了合理的意见和建议，为单位的改进和提高提供了参考。
三、审计工作中存在的问题及建议在本次审计工作中，虽然取得了一定的成绩，但也存在一些问题和不足之处。
主要包括以下几个方面：1.审计文件归档不规范审计过程中，审计文件的归档管理不够规范，文件整理和保存工作相对滞后，给审计工作带来了一定的不便。
建议在今后的审计工作中，加强文件管理和归档工作，建立健全的文件管理制度，确保审计文件的完整和安全。
2019经济责任审计规定与2010经济责任审计规定新旧对比
审计对象：新增了“国有和国有资本占主导地位的企业（含金融机构，以下统称国有企业）的法定代表人或者不担任法定代表人但实际行使相应职权的主要领导人员”。
第五条 领导干部履行经济责任的情况，应当依规依法接受审计监督。
（五）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况；
（六）以往审计发现问题的整改情况；
（七）其他需要审计的内容。
第十五条 地方各级党委和政府主要领导干部经济责任审计的主要内容是：本地区财政收支的真实、合法和效益情况；国有资产的管理和使用情况；政府债务的举借、管理和使用情况；政府投资和以政府投资为主的重要项目的建设和管理情况；对直接分管部门预算执行和其他财政收支、财务收支以及有关经济活动的管理和监督情况。
第三条 本规定所称经济责任，是指领导干部在任职期间，对其管辖范围内贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署，推动经济和社会事业发展，管理公共资金、国有资产、国有资源，防控重大经济风险等有关经济活动应当履行的职责。
第四条 本规定所称经济责任，是指领导干部在任职期间因其所任职务，依法对本地区、本部门（系统）、本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应当履行的职责、义务。
第六条 领导干部的经济责任审计依照干部管理权限确定。
地方审计机关主要领导干部的经济责任审计，由本级党委与上一级审计机关协商后，由上一级审计机关组织实施。
审计署审计长的经济责任审计，报请国务院总理批准后实施。
第七条 审计委员会办公室、审计机关依规依法独立实施经济责任审计，任何组织和个人不得拒绝、阻碍、干涉，不得打击报复审计人员。
对有意设置障碍、推诿拖延的，应当进行批评和通报；造成恶劣影响的，应当严肃问责追责。
学校经济责任审计实施方案
五、审计程序
1.准备阶段：制定详细的审计计划，明确审计重点、时间表和所需资源。
2.实施阶段：按照审计计划开展审计工作，确保审计程序的完整性。
3.报告阶段：整理审计发现，形成审计报告，提出改进建议。
4.整改阶段：学校根据审计报告进行整改，审计机构对整改效果进行评价。
3.促进学校提高资金使用效益，合理配置资源，提高教育质量。
三、审计范围与内容
1.审计范围：本次审计范围为某学校2019年至2021年的经济活动。
2.审计内容：
（1）预算执行情况；
（2）财务收支情况；
（3）资产管理情况；
（4）负债及债务管理情况；
（5）重大经济决策程序及执行情况；
（6）内部控制制度的健全性和有效性；
十、结语
本实施方案旨在确保学校经济责任审计的顺利进行，提高学校经济活动的透明度和效益。请学校予以充分合作，共同推动学校管理水平的提升。本方案自发布之日起执行，如有必要，可根据实际情况进行适当调整。
2.审计程序：
（1）制定审计实施方案，明确审计目标、范围、内容、方法等；
（2）成立审计组，选派具有专业能力和良好职业道德的审计人员；
（3）开展审计工作，确保审计过程客观、公正、严谨；
（4）形成审计报告，对审计发现的问题并督促学校整改；
（6）对整改情况进行跟踪审计，确保整改措施得到有效落实。
4.审计组织应加强对审计人员的培训和指导，提高审计质量。
八、审计结果运用
1.学校应根据审计报告，认真整改审计发现的问题，并及时向审计组织报告整改情况；
2.审计组织应跟踪审计整改情况，确保整改措施得到有效落实；
佳木斯市人大常委会关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告的审议意见
佳木斯市人大常委会关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告的审议意见文章属性•【制定机关】佳木斯市人大及其常委会•【公布日期】2021.03.24•【字号】•【施行日期】2021.03.24•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计,财政综合规定正文佳木斯市人大常委会关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告的审议意见佳木斯市第十六届人民代表大会常务委员会第三十一次会议，听取和审议了市人民政府副市长王献宇所作的《佳木斯市人民政府关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》，书面审议了《关于预算单位往来款项长期挂账审计查出问题整改情况的专项报告》、《关于医保基金审计查出问题整改情况的专项报告》和《关于疫情捐赠资金审计查出问题整改情况的专项报告》，并开展了满意度测评。
会议认为，市政府及相关部门高度重视审计查出问题的整改工作，主要领导对审计查出问题整改工作做出批示，要求将其做为“一把手”工程，制定整改措施，对查出问题逐项整改，并深入剖析问题产生原因，做好整章建制工作。
市审计局积极推进审计整改工作，运用大数据分析手段对整改情况进行分析研判，促进提高了审计整改质量。
这次整改涉及7类58个问题，涉及资金额度达108,706万元，截止目前已整改完成46个问题，涉及整改金额80，758万元，整改率为79.3%，还有12个问题没有完成整改，涉及金额27，930万元。
为进一步推进审计整改工作落实，根据审议情况提出如下审议意见：一是做好整章建制。
坚持问题导向，针对审计查出的具体问题，查找出预决算编制、国库集中支付、存量资金清理和财政财务管理方面的漏洞，举一反三，分析产生问题的原因，建立完善相关领域制度和政策措施。
二是明确主体责任和监管责任。
被审计单位负有主体责任，审计、财政等主管部门负有管理监督责任。
按照审计整改清单对未完成整改任务的单位要继续做好整改工作。
北京市人民政府令第289号——北京市内部审计规定-北京市人民政府令第289号
北京市人民政府令第289号——北京市内部审计规定正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------北京市内部审计规定北京市人民政府令第289号《北京市内部审计规定》已经2019年9月24日市人民政府第46次常务会议审议通过，现予公布，自2020年1月1日起施行。
市长陈吉宁2019年10月17日北京市内部审计规定第一条为了建立健全内部审计制度，规范内部审计行为，加强对内部审计工作的指导和监督，充分发挥内部审计作用，根据《北京市审计条例》，结合本市实际情况，制定本规定。
第二条本市行政区域内的内部审计工作及其指导和监督活动，适用本规定。
本规定所称内部审计，是指依法属于审计监督对象的国家机关、事业单位、社会团体以及国有、国有资本占控股地位或者主导地位的企业和金融机构等单位(以下统称为单位)，对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制和风险管理实施独立、客观的监督并作出评价和建议，促进单位完善治理、实现目标的活动。
第三条市和区审计机关负责本行政区域内内部审计工作的指导和监督，履行下列职责：(一)指导单位建立健全内部审计制度；(二)监督单位履行内部审计职责；(三)组织单位实施内部审计项目；(四)检查单位内部审计质量；(五)指导内部审计协会工作；(六)法律、法规规定的其他职责。
有关政府部门协助审计机关做好本行业或者本系统内部审计工作的指导和监督。
第四条单位应当依照法律、法规和本规定建立健全与本单位业务规模和性质相适应的内部审计制度。
内部审计制度应当包括领导体制、机构设置、人员配备、职责权限、经费保障、审计实施、结果运用、责任追究和考核标准等内容。
第五条单位主要负责人对本单位内部审计工作全面负责，履行下列职责：(一)组织制定并督促落实内部审计制度；(二)保证内部审计工作所需经费；(三)定期研究内部审计工作，及时解决重大问题；(四)批准年度内部审计计划和审计报告；(五)检查内部审计工作，督促整改内部审计发现的问题。
江苏省人民政府令第131号——江苏省内部审计工作规定-江苏省人民政府令第131号
江苏省人民政府令第131号——江苏省内部审计工作规定正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 江苏省人民政府令第131号《江苏省内部审计工作规定》已于2019年12月17日经省人民政府第45次常务会议讨论通过，现予发布，自2020年3月1日起施行。
省长：吴政隆2019年12月25日江苏省内部审计工作规定第一章总则第一条为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规以及国家其他有关规定，结合本省实际，制定本规定。
第二条依法属于本省审计机关审计监督对象的单位（以下统称单位）的内部审计工作，以及审计机关对单位内部审计工作的指导和监督，适用本规定。
本规定所称内部审计，是指单位对本单位以及所属单位财政财务收支、内部控制、风险管理以及有关经济活动实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
第三条县级以上地方人民政府应当加强对内部审计工作的领导。
乡镇人民政府、街道办事处应当建立健全内部审计制度，加强内部审计工作。
审计机关负责指导和监督内部审计工作。
第四条单位应当建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。
单位应当定期听取内部审计工作情况汇报，加强对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理。
第二章机构和人员管理第五条下列单位应当设立内部审计机构，配备与内部审计工作要求相适应的专职内部审计人员：（一）管理和使用政府性资金、社会公共资金数额较大或者所属单位较多的国家机关、事业单位、社会团体等;（二）地方银行、保险、证券等金融机构;（三）国有和国有资本占控股地位或者主导地位的大型企业;（四）依法应当设立内部审计机构的其他单位。
审计实施方案例子
审计实施方案例子一、引言。
审计实施方案是指审计机构为了完成特定审计任务而制定的具体操作计划。
审计实施方案的编制对于审计工作的顺利进行具有重要意义。
本文将以一个实际案例为例，介绍审计实施方案的制定过程和具体步骤。
二、案例背景。
某公司在经营过程中出现了一些问题，为了了解公司的真实经营状况，公司决定进行财务审计。
作为审计机构的一名审计师，需要制定一份详细的审计实施方案，以保证审计工作的顺利进行。
三、审计实施方案制定步骤。
1.明确审计目标和范围。
首先，需要明确审计的目标和范围。
审计目标是指审计工作的目的和意义，审计范围是指审计工作所涉及的具体内容和范围。
在本案例中，审计目标是了解公司的财务状况，审计范围包括公司的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
2.确定审计方法和程序。
根据审计目标和范围，需要确定适当的审计方法和程序。
审计方法是指审计工作的具体方法和手段，审计程序是指按照一定步骤进行的审计活动。
在本案例中，可以采用抽样审计方法，通过抽取样本来了解公司的财务状况，审计程序包括抽样、核对、复核等步骤。
3.分工合作，制定时间表。
审计工作通常需要多人合作完成，因此需要明确各人的分工和合作方式，并制定详细的时间表。
在本案例中，可以根据审计范围和工作量，确定各人的具体任务和时间节点，以保证审计工作按时完成。
4.制定风险管理计划。
审计工作中存在一定的风险，需要制定风险管理计划，以应对可能出现的风险。
在本案例中，可能的风险包括信息不完整、数据造假等，需要采取相应的措施进行应对。
5.编制审计报告。
最后，需要编制审计报告，对审计工作的结果进行总结和分析，并提出相应的建议。
审计报告应当客观、准确，对公司的经营状况进行客观评价，并提出合理建议。
四、结论。
通过以上步骤的详细制定，审计实施方案能够有效地指导审计工作的进行，保证审计工作的顺利完成。
在实际工作中，审计师需要根据具体情况灵活运用以上步骤，制定符合实际情况的审计实施方案，以保证审计工作的质量和效率。
审计工作方案的格式及范文_概述及范文模板
审计工作方案的格式及范文概述及范文模板1. 引言1.1 概述审计工作方案是指在进行企业内部或外部审计时所制定的一套具体执行步骤和方法，为了保证审计工作的有效性和高效性，必须要对审计工作进行合理规划和组织安排。
审计工作方案的制定能够确保审计人员在实施过程中有条不紊地完成各项任务，并为最终出具准确、可靠的审计报告提供保障。
1.2 文章结构本文主要分为引言、正文、范文模板和结论四个部分。
首先，在引言部分，我们将介绍审计工作方案的重要性及编写原则；接下来，在正文部分，将详细讨论审计工作方案的格式要素；然后，在范文模板部分，我们将提供三个范例以供参考；最后，在结论部分，总结审计工作方案的重要性和实施方法，并给出未来审计实践的建议和展望。
1.3 目的本文旨在通过对审计工作方案格式及范文的概述，使读者了解到什么是审计工作方案以及其重要性，并能够掌握编写该方案所需遵循的基本步骤和原则。
同时，通过提供范文模板，读者可以在实际撰写审计工作方案时有所参考和借鉴。
最终，读者将能够提高对审计工作方案编写的理解和应用能力。
2. 正文：审计工作方案的重要性：审计工作方案是指进行审计活动时，为了确保审计工作的顺利进行和有效完成而编制的文件。
它是审计过程中最基本的指导性文件，对于规范和统一审计活动具有非常重要的意义。
首先，审计工作方案能够明确审计目标和任务，确保审计活动的目标明确、具体化。
在制定审计工作方案时，可以根据被审计单位的特点和需求确定具体的审核范围、内容、时间等，并设定明确的目标和任务。
这样可以使得审计人员在实施审计过程中有针对性地开展工作，从而提高工作效率。
其次，审计工作方案能够合理分配资源和确定责任。
通过制定详细的审计工作方案，可以清楚地确定所需资源（例如人力、物质等），并合理分配给相关人员。
同时，在分解任务时也能够明确各个环节的责任人，并对他们进行跟踪和监督。
这有助于提高整个审计流程中各项工作的质量和效果。
此外，审计工作方案还能够规范和统一执业行为。
审计实施方案的请示
审计实施方案的请示尊敬的领导：根据公司的要求，我们计划对公司财务进行审计，现将审计实施方案提交给您，请您审阅。
一、审计目的。
本次审计的目的是对公司财务状况进行全面、客观、公正的评估，确保公司财务报表的准确性和合规性，为公司的经营决策提供可靠的依据。
二、审计范围。
本次审计范围包括公司2019年至2021年的财务报表、会计凭证、资金账户、财务预算和执行情况、税务报表等相关资料的审计。
三、审计内容。
1. 对公司财务报表的编制、真实性、合规性进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 对公司的资金账户进行审计，包括银行存款、现金等资金的真实性和安全性。
3. 对公司的财务预算和执行情况进行审计，评估公司的财务管理水平和效果。
4. 对公司的税务报表进行审计，确保纳税合规和税务风险的可控性。
四、审计方法。
1. 采取文件审查、询问、计算、比对等方法，对公司财务报表进行审计。
2. 对公司的资金账户进行抽样核查，确保资金的真实性和安全性。
3. 与公司相关部门进行沟通，了解公司的财务预算和执行情况。
4. 对公司的税务报表进行逐笔核对，确保税务合规性。
五、审计时间安排。
本次审计计划于XX年XX月XX日开始，预计审计周期为XX天，具体时间安排将根据实际情况进行调整。
六、审计人员。
本次审计由公司内部审计人员和外部审计机构共同组成审计小组，确保审计工作的客观性和公正性。
七、审计报告。
审计结束后，将及时编制审计报告，对审计结果进行客观、全面的呈现，并提出审计意见和建议，为公司的管理决策提供参考。
以上是本次审计实施方案的请示，希望领导能够批准并指示相关部门全力配合，确保审计工作的顺利进行。
如有任何疑问或建议，请随时与我们联系，谢谢！此致。
敬礼。
审计人员，XXX。
日期，XX年XX月XX日。
高刘街道12个村(居)2019年财务收支审计
高刘街道12个村（居）2019年财务收支审计合肥经济技术开发区公共资源交易中心受合肥经济技术开发区审计中心的委托，现对"高刘街道12个村（居）2019年财务收支审计项目"进行公告，欢迎入库定点单位到现场监督。
一、采购项目名称及内容1、项目编号：2020AJJFC000312、项目名称：高刘街道12个村（居）2019年财务收支审计3、项目概算：5.750000万元4、项目内容：对高刘街道沛西村、高刘村、高刘居委会、青山村、沈塘村、河东村、柳塘村、四冲村、焦湖村、宝教寺村、长岗居委会、南庄村等12个村（居）2019年财务收支审计。
本项目共一个标段5、库类别：财务审计_经开二、抽签时间及地点1、抽签时间：2020年03月09日15:002、抽签地点：合肥经济技术开发区翡翠路398号4楼2410室三、联系方法单位：合肥经济技术开发区公共资源交易中心地址：合肥经济技术开发区翡翠路398号2409室本项目联系人：秦工电话（略）四、其它本项目以公告形式在安徽合肥公共资源交易中心网站上发布。
合肥经济技术开发区公共资源交易中心2020年03月05日附件:中标公示高刘街道12个村（居）2019年财务收支审计项目中标（成交）公告项目名称：高刘街道12个村（居）2019年财务收支审计项目编号：2020AJJFC00031预算金额：5.75万元库类别：财务审计_经开业主单位：合肥经济技术开发区审计中心电话（略）中签单位：安徽诚勤会计师事务所定签时间：2020年03月09日请中签单位至合肥经济技术开发区公共资源交易中心领取中标通知书，并尽快与建设单位签订合同。
合肥经济技术开发区公共资源交易中心项目电话（略）。
特此公告。
合肥经济技术开发区公共资源交易中心2020年03月09日（本资料非正式文本，仅供参考。
若下载后打开异常，可用记事本打开）。
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2019财务收支审计工作实施方案
财务收支审计是指对实行预算管理的事业单位或基本建设
项目的财务收支情况进行的审计、实行企业管理的单位财务收支审计。
下面是有20xx财务收支审计工作实施方案，欢迎参阅。
20xx财务收支审计工作实施方案范文1
根据我局200x年审计工作计划，审计组准备自二00x年五月二十二日起对xx学校进行就地审计，现根据《中华人民共和国审计法》、《审计机关审计方案准则》、《xx省审计机关审计质量控制实施细则》及审前调查制定以下审计实施方案。
被审计单位基本情况
xx学校
法人代表：xxx
财务负责人：xx
单位经济性质：事业
财政财务隶属关系：全额财政拨款
职责范围：负责xx适龄儿童的小学及初中的九年义务教育。
经费财政拨入及收取学生的杂费。
内设机构：内设政教处、教导处。
独立核算下属机构：xxxxx。
总人数：xx
在职人数(财政供给)：xx
在职人数(非财政供给)：xx
离退休人数：xx
二、财务机构设置及会计核算方式
200x年x月会计核算工作交由xx会计管理中心核算。
设立财务联络员1名，备用金报帐制,核定备用金5000元。
会计政策及相关内控情况：采用《事业单位会计制度》。
审计目标
通过对x校200x5年度的财务收支情况进行审计，主要是核实财务收支及帐内、外负债情况，以澄清家底。
全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济项目的决策、实施和内控制度的执行情况。
揭露学校会计信息、资产质量、重大经济决策等方面的违规、违纪甚至违法行为;并根据审计情况提出
合理化建议，促进学校进一步加强财务管理和增强遵纪守法意识。
审计对象和范围
x校200x年度财务收支情况，有关重大事项将追溯或延伸前后年度。
审计重要性的确定及审计风险的评估
确定重要性水平为总收入的0.5%，总支出0.5%。
可接受审计风险xx%，固有风险80%，控制风险50%，则检查风险为25%。
审计内容和重点
审计的内容：
1.学杂费收支情况进行审计
①是否按照物价部门核定的标准收取，有无搭车收费的情况、代收费部分有无多收少付的现象。
②各项收入是否及时、足额按照规定上缴，有无截留、坐支收入情况，有无扩大收费范围、乱收费问题;有无暂存暂付中进行收付核算，逃避监督的问题。
专项资金是否做到专款专用，有无挤占挪用教育专项资金的现象。
2.自筹资金审计
①自筹资金的****是否符合国家有关规定，有无违反规定乱摊派、乱收费，有无存在学期中收费或集资不入帐而私设“小金库”问题。
②自筹资金的使用是否合规，有无资金使用不当，损失浪费问题。
3.对财产物资的下列内容进行检查
①物资的管理是否严格执行验收、领用、保管、调拨、登记制度，是否帐实相符;
②国有资产有无被无偿占用和流失等问题。
4.上述未反映的其他财务方面的问题。
审计的重点：
1、学杂费收取情况。
2、专项资金的使用情况。
七、步骤与方法
1、搞好审前调查，了解被审单位基本情况。
2、组织参审人员学习，熟悉被审单位应执行的财经法规、核算办法。
3、提前3天向被审单位送达审计通知书。
4、按审计方案确定的内容实施审计，首先召开进点会议，然后监盘现金，银行存款要逐笔进行核对，编制银行存款调节表，按照人员分工对各审计项目进行详细的审查。
单位的财务收支情况审计运用的常规审计方法;审计年度相关指标完成情况审计，选用统计指标跟踪法和审计抽样法进行。
认真编写审计工作底稿，收集证据，并对审计工作底稿汇集整理。
5、审计组组长收集审计工作底稿后，编撰审计报告，审计报告由审计小组成员集体讨论，认真审核、汇总形成审计报告初稿，征求被审计单位的意见后，起草正式审计报告和审计决定书，送交法制部门复核，由局审务会议审定，研究评价意见和需要作出处理处罚的事项，最后向xx政府提交审计报告，并抄送相关部门。
工作要求及纪律
工作要求：
1、依法审计，按法定程序进行;
2、认真审查会计资料、相关文件及现金、实物等，有关方面必须配合;
3、按规定取证;
4、注意听取被审计单位及人员意见、建议;
(二)、审计工作纪律：
1、不准接受被审单位安排的就餐和宴请。
2、不准由被审计单位安排住宿。
3、不准随意使用被审计单位的交通工具。
4、不准参加被审计单位安排的旅游和用公款支付的营业性场所的娱乐、联欢等活动。
5、不准接受被审单位以任何名义给予的钱、物和有价证券。
6、不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求。
九、预定的审计工作起讫日期：
1、发送审计通知书时间：5月18日
2、预定实施现场审计时间：5月22日—6月3日
3、复核和汇总时间：6月4日—6月6日
4、编写审计报告时间：6月7日—6月9日
5、征求被审计单位意见时间：6月xx日
6、采纳被审计单位意见并修改审计报告时间：6月20日
7、向审计机关提交审计报告时间：6月21日
8、代拟审计结论性文书时间：6月23日
十、审计组成员分工
xxx(分管领导)：协调与被审计单位关系。
xxx(部门负责人)：复核审计证据、报告。
xxx(审计组组长)：
1、负责往来款项的审计监督，主要对暂存款、暂付款、其他应收款、其他应付款进行审计。
2、负责对对被审单位下属独立核算单位即各村小的财务收支进行抽样审计。
3、复核审计工作底稿，并撰写审计报告及决定。
4、审计档案的立卷归档。
xxx(审计组成员)：负责对资金审计监督，主要是对事业收入、事业支出、与上级往来及结余各项目进行审计。
20xx财务收支审计工作实施方案范文2
为了认真落实《哈尔滨学院20xx年工作要点》，按时完成内部审计工作计划任务，哈尔滨学院审计处定于20xx年3月至8月开展哈尔滨学院20xx年度财务收支审计工作。
为了保证审计工作有序推进，特制定实施方案如下：
一、审计目的和依据
为了做好学校各项财务制度的督促落实工作，进一步规范各单位的经济行为，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》开展财务收支审计工作。
二、审计对象和范围
审计对象：校财务处及学校所属各预算单位。
审计范围：20xx年度财务收支情况。
三、审计内容和重点
本次审计的主要内容是校本级财务及学校所属各预算单位20xx年度财务收支情况，审计重点如下：
(一)校本级财务
1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。
2、收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况;对学费、宿费没有足额上交的学生是否有监控和促缴措施。
3、支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和学校有关管理规定。
4、预算执行情况如何。