用友ERP_U872供应链系统下暂估业务的处理
用友通中的暂估业务处理
用友通中的暂估业务处理概念采购的货物到达企业后，如果没有收到供货单位的发票，可以对货物进行暂估入库，待发票到达后，可以根据该入库单产生发票做报账结算处理。
暂估方式用友通中，暂估处理的方式有下面三种方式：月初回冲、单到回冲和单到补差月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单单到补差：是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。
下面的实际练习中，我们将会针对同一笔业务，三种不同的回冲方式来分别做说明。
业务练习正常暂估业务处理业务描述：1、07年4月28日，收到北京首钢20吨14号钢，估价1200元/吨，入到钢材库。
2、07年5月13日，收到北京首钢开来的20吨14号钢发票，发票单价为1500，税率17%，且整单折扣1000元。
3、07年5月13日，收到上月长城货运开具的上月首钢20吨14号钢材运费1200元。
软件中的操作：1、采购模块中，做采购入库单，之后再到核算模块正常单据记账，进行正常月结。
2、到库存模块审核入库单；3、到核算模块针对此入库单记账；4、月结各模块；5、以5月份登陆采购模块中，做专用采购发票，发票中包含单位给的折扣，如下：6、采购模块中，开具运费发票如下：7、在采购模块做采购结算，手工结算，选择此两张发票和4月份的入库单；8、到核算模块，进行“暂估成本处理”，选择此条业务，点“暂估”即可。
9、可以到核算模块的明细账中，查询出具体的此暂估业务的处理，下面是三种回冲方式中，产品处理的不同，从明细账可以看出区分：1）、月初回冲2）、单到回冲3）、单到补差小结：至此，一笔正常的暂估处理业务在业务模块算完成了，如果需要制单的话，则需要分别在4月份和5月份在核算模块针对采购入库单和发票及回冲单制单即可。
非正常暂估业务处理业务描述：1、07年4月29日，收到邯钢集团10吨15号钢，入钢材库；同时收到开具的5吨15号钢的发票，单价为1420，税率17%。
用友 材料暂估处理(单到回冲)
材料暂估处理（单到回冲）
单到回冲：指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。
原材料已到，发票未到，货款尚未支付。
为做到原材料账实相符，应先按双方合同约定的价格或计划价格暂估入账，
借：原材料”
贷：应付账款——暂估（不需受控）
下月发票来时冲回暂估，
借：原材料
借：应缴税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款——暂估（不需受控）
用友处理：暂估，有材料入库，但发票未到，期末一次性处理。
设计会计科目：应付帐款——人民币和暂估
暂估成本录入：核算，核算，采购入库单成本批量录入，选择仓库和包括已有金额，“录入”会清空表体中单价和金额，输入材料金额，点“保存”
正常单据记帐：核算，正常单据记帐，选仓库和采购入库单确定，选择对应入库单记帐
生成凭证：核算，生成凭证，选择，采购入库单（暂估），全选确定，合成
次月回冲：
收到暂估采购发票，增加发票，选单采购入库单，过滤条件，保存，复核，结算。
暂估成本处理：核算，暂估成本处理
生成凭证：核算，生成凭证。
用友ERP—U8.72暂估入库业务中损耗处理探讨
用友ERP—U8.72暂估入库业务中损耗处理探讨作者：郭小芬谢歆来源：《商业会计》2014年第21期摘要：用友ERP—U8.72软件是当前广泛使用的企业管理软件，其供应链系统操作比较复杂，尤其是对于特殊的暂估入库业务中损耗的处理更为繁琐，本文设计了暂估入库业务中损耗处理流程图，将此类业务的处理化繁为简。
关键词：用友暂估损耗暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本，月底时企业为了正确核算库存存货成本，需要将这部分存货暂估入账，填制暂估凭证。
对于暂估业务，用友ERP—U8.72系统提供了三种不同的处理方法，即月初回冲、单到回冲和单到补差，这三种暂估业务的核算方法在原理上基本相同但在处理上稍有差异。
上月的暂估业务在本月发票已到的情况下可能出现发票上载明的存货数量大于存货实际入库的数量，也就是说发生了损耗，那么在这种情况下如何核算入库存货的实际成本？本文就暂估入库业务中单到回冲处理方法下如何核算存货的实际成本进行阐述。
案例：某企业2011年12月8日，验收入库白酒150件，发票到月底都没有收到，暂估单价为每件800元。
2012年1月8日，收到2011年12月8日暂估业务的专用发票，发票上载明白酒155件，单价860元。
（1）短缺的5件白酒为非合理损耗，已查明属于运输部门责任，运输部门同意赔偿5 031元（尚未收到）。
财务部门按发票开出转账支票支付全部款项。
（2）如果短缺的5件白酒为定额内合理损耗，其结果如何？操作过程有何不同？一、暂估入库业务中非合理损耗的处理案例中的第一种情况属于非合理损耗，企业应事先设置本企业可能发生的非合理损耗类型以及对应的入账科目，以便采购结算时根据具体的业务选择相应的非合理损耗类型，并在存货核算系统根据结算时记录的非合理损耗类型生成凭证。
单到回冲是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份票到结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。
浅谈用友u8采购系统下“暂估入库”业务的处理
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图 １ 查 询 红 色 回 冲 单
３ ． １ － ２ 录入 发 票。 收到 发票 后在 “ 采购 管理 ” 子 系统 录 入发 票 ， 并 与上 月 录入采 购 入库单 进行 成 本结 算。在 “ 采 购 管理 ” 子 系统 下进 行 成 本结 算 的 目的是 采购 人 员 对采购 的 图 ４ 处 理 存 货 结 算 成 本 材 料 进 行成 本核 算 ， 向存货 会计 报 账 的依据 。结 算 的成本 ３ － ２ ． ４制 单 。在 “ 存 货管理 ” 子 系统下 对 红 色回 冲单 和 的数 据 系统 自动传 递 到“ 存 货管理 ” 子 系统 下 。 生 成 的凭证 系统 自动传 递 到总账 系 ３ ． １ ． ３ 结算 成本 处理 。在存 货核 算 下进行 暂 估业 务 处 蓝色 回 冲单 进 行制单 。 统下 ， 以便 对应付 账 款进 行核 销和 对 总账 系统下 存 货进 行 理， 这里的暂估成本不需输入数据 ， 系 统 已经 将 “ 采 购 管 蓝色回 理” 中 的成 本 结 算数 据 传 递过 来 了 ， 存货 会计 只 需 要进 行 入账 。红 色 回冲 单 冲销 的是 上月 暂估 入库 的业 务 ，
冲 回上 月 暂 估 入 库 生 成 的 凭 证 。
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型在 暂估 方式 的选 项上选 择 控制 参 数是 月初 回冲 、 单到 回 的记 录 。并根 据 蓝 色回 冲单生 成本 月报销 的存 货金 额。 冲、 单至 ０ 差。
暂估三种方式详解
单到补差 (3)暂估三种方式的选择 ................................ 月初回冲.. (4)单到回冲 (4)单到补差 (4)暂估三种方式的优缺点 ............................. 月初回冲.. (5)单到回冲 (5)单到补差 (5)暂估三种方式的操作 ................................ 月初回冲.. (6)单到回冲 (27)单到补差 (47)暂估三种方式介绍：(一)月初回冲：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。
进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。
收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。
结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。
对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。
(二)单到回冲：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。
红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。
(三)单到补差：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
暂估三种方式选择：(一)月初回冲：月初回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，原数冲回。
(二)单到回冲：单到回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做原数冲回，而是等单据到时，再原数冲回，重新按照单据入账。
用友暂估业务处理流程小结
用友暂估业务处理流程小结-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII用友暂估业务处理流程小结暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。
暂估入库成本处理分以下情况：月初回冲单到回冲单到补差一般常使用的方法是单到回冲。
有个视频的教程会讲得比较详细。
客户使用手册（U861）单到回冲仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：原材料A：100吨*10元/吨=1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00货：应付账款----应付暂估款 5000.00整单到票回冲:1、 4月10日，收到发票（全部到票）原材料A：100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00货：应付账款----应付暂估款 -5000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00应交税金----应交增值税----进项税 1105.00货：应付账款----应付结算款 7605.00记录级部分到票回冲:1、 4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00应交税金----应交增值税----进项税 255.00货：应付账款----应付结算款 1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）原材料B：发票未到2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900应交税金----应交增值税----进项税 153.00货：应付账款----应付结算款 1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00货：应付账款----应付暂款 -400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。
基于用友ERPU8V10.1供应链管理系统采购暂估业务的处理
OMMERCIALC ACCOUNTING 106改革创新基于用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统采购暂估业务的处理【摘要】 ERP 供应链管理系统是进、销、存、财务、决策分析为一体的综合性的管理系统。
ERP 供应链管理系统包括采购管理、销售管理、库存管理、存货核算四个管理模块。
采购管理是供应链管理系统的初始环节，其主要功能是帮助企业实现采购计划，对企业全过程的采购业务进行管理。
暂估业务是企业日常采购活动中的一项重要的采购业务。
文章针对具体的采购暂估业务的三种不同的账务处理方式，假设出所有可能出现的情况进行详细的业务处理概述，在此基础上，基于用友ERP-U8-V10.1的供应链系统采购暂估业务环境下，对其各种情况的操作流程也分别进行具体分析。
【关键词】 ERP ；供应链管理系统；暂估业务；操作流程【中图分类号】 F232 【文献标识码】 A 【文章编号】 1002-5812（2019）02-0106-02支宁可 赵男男（广东海洋大学寸金学院 广东湛江 524000）一、暂估业务的概念根据企业会计制度的规定，暂估业务是指企业购买的商品已经验收入库，但在月末并未收到该业务相关发票的业务。
月末企业在入账时，为了正确核算该业务相关商品的成本，需要先对该业务商品的成本进行暂估入账、以后月份进行回冲处理、待收到发票时再按照发票的金额进行相应回冲处理的业务。
暂估业务的成本可以按照合同价、协议价、当月同类商品的购进成本等方式进行合理估计。
（一）暂估业务的业务处理暂估业务的处理方式具体可以分为：月初回冲、单到回冲、单到补差三种处理方式。
月初回冲是指暂估业务月末先将商品暂估入账，下月初回冲形成红字回充单，重回上月暂估的业务，下月再按发票金额记账并按实际成本生成暂估的蓝字回冲单。
单到回冲是指暂估业务月末先将商品暂估入账，下月或以后月份收到发票时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按发票金额入账并按实际成本生成暂估的蓝字回冲单。
用友软件暂估方式详解
结算成本处理
按结算金额生成 蓝字报销单
按暂估入库金额生 成 红字回冲单
按结算金额生 成 蓝字回冲单
按结算金额与暂估金额差 额 生成调整单
暂估记帐，跨月部分结算
月初回冲
采购入库单到 发票未到 存货暂估记帐
单到回冲
采购入库单到 发票未到 存货暂估记帐 本月结帐
本 月
本月结帐 月初按暂估入库金额 生成红字回冲单
当月结算
如果暂估记帐当月进行结算成本处理， 调整暂估成本的方式相同，不涉及到回 冲方式
暂估记帐当月全部结算
采购入库单到，发票未到 存货暂估记帐
发票到，全部结算
结算成本处理
按结算金额改写暂估入库成本
当月部分结算的采购入库单
• 如果先对采购入库单暂估记帐，发票后到并且 与采购入库单部分结算，系统不支持结算成本 处理； • 如果采购入库单先与发票部分结算，后在存货 系统记帐，则存货明细帐中会形成两条记录， 一条为按已结算金额记帐的记录，一条为按未 结算金额暂估记帐的记录；
暂估方式详解
用友软件T6系列关于暂估业务的处理 分类：用友知识务说明： 与采购系统集成使用时，用户可以进行暂估业务，并且在此选择暂估入库存货成本的回冲方式。 系统对于暂估方式提供了三种暂估回冲方式，分别为月初回冲、单到回冲、单到补差、 （一）月初回冲 操作流程： 1. 8月填制一张采购入库单，录入数量，可以录入金额也可以暂时不录入金额。现在选择暂时先不录入金额，然后对采购入库单进行审 核。 2. 需要对入库单记账了，但是发票还没到。现在核算中暂估成本录入——录入一个暂估的金额。正常单价记账，最后再制单。 借： 原材料 100（10个） 贷：暂估应付款 100（10个） 3. 8月结账完毕，到9月月初系统自动生成一张红字回冲单，然后生成凭证。 借：原材料 100（10个）（红字） 贷：暂估应付款 100（10个）（红字） 4. 此时存在3种情况。 *第一种情况：发票到了单价为12元/个，数量为10个，并与采购入库进行采购结算，再做了结算成本处理（暂估处理）。最后生成蓝 字回冲单（报销）制单。 借：原材料 120 贷：应付账款 120 *第二种情况：发票到了，但是只是4个存货的发票，单价为12元/个，并与采购入库单进行部分采购结算。再做了结算成本处理（暂 估处理）。最后生成已结算的蓝字回冲单（报销）制单。 借： 原材料 48 贷： 应付账款 48 做了期末处理后，根据暂估入库数和结算数的差额生成为结算的蓝字回冲单（暂估）制单。 借： 原材料 72 贷： 暂估应付款 72*第三种情况：发票还是没有到，那么在做了期末处理之后，系统自动产生一张蓝 字回冲单，选择蓝字回冲单（暂估）制单。 借： 原材料 100 贷： 暂估应付款 100 注释：如果是第一种情况，到了9月分就完成了这笔暂估业务。 5. 如果是第二种或者是第三种情况，那么9月份结账完毕后，将会重 复步骤3和4.（二）单到回冲 1.8月填制一张采购入库单，录入数量，可以录入金额也可以暂时不录入金额。现在选择暂时先不录入金额，然后对采购入库单进行审核。 2.需要对入库单记账了，但是发票还没到。现在核算中暂估成本录入——录入一个暂估的金额。正常单价记账，最后再制单。 借： 原材料 100（10个） 贷：暂估应付款 100（10个）3.8月结账完毕，到9月月初此时存在3种情况。 *第一种情况：发票到了单价为12元/个，数量为10个，并与采购入库进行采购结算，再做了结算成本处理（暂估处理）。此时将会出 现蓝字回冲单（报销）和红字回冲单。 生成蓝字回冲单（报销）制单 借：原材料 120 贷：应付账款 120 生成红字回冲单制单 借： 原材料 100（10个）（红字） 贷：暂估应付款 100（10个）（红字） *第二种情况：1、发票到了，但是只是4个存货的发票，单价 为11元/个，并与采购入库单进行部分采购结算。
ERP供应链环境下暂估业务处理解析
ERP供应链环境下暂估业务处理解析作者：赵颖来源：《合作经济与科技》2018年第15期[提要] 在供应链系统集成使用情况下，暂估业务处理与手工账处理存在区别，多种暂估方式的处理方法和流程也不同，给使用者带来一定困扰。
本文以用友ERP-U8为操作平台，对暂估业务的三种处理方式和全部结算、部分结算两种情况进行案例解析，以供参考。
关键词：ERP;供应链;暂估业务中图分类号：F23 文献标识码：A收录日期：2018年4月26日一、暂估业务相关初始设置供应链系统中，业务凭证根据各系统参数设置和科目设置自动生成，进行业务处理前，需要根据业务性质和处理方法进行相关初始设置。
（一）会计科目设置。
在“应付账款”科目下增设“应付账款—应付货款”和“应付账款—应付暂估款”两个二级科目，辅助核算类型设置为“供应商往来”。
（二）各模块初始设置应付款管理：“初始设置—基本科目设置”中应付科目为“应付账款—应付货款”，采购科目根据企业实际情况设置为“材料采购”或“在途物资”，税金科目设置为“应交税费—应交增值税—进项税额”。
存货核算系统：“初始设置—科目设置—存货科目”中存货科目设置为“原材料”;“初始设置—科目设置—对方科目”中的“采购入库”收发类别下，对方科目为“在途物资/材料采购”;暂估科目的设置根据暂估方式的不同有所区别，月初补差和单到补差方式下为“应付账款—应付暂估款”，单到补差方式应为“在途物资/材料采购”。
二、用友U8供应链系统下暂估业务处理思路（一）暂估业务处理原理。
暂估业务分为采购模块的暂估入库和存货核算的暂估记账。
采购模块的暂估入库，是以采购入库单是否与采购发票结算为界定标志，如果入库单与发票已经结算，视为报销，反之则应该暂估入库;存货核算的暂估记账，是指对未结算的采购入库单进行记账，即由于采购发票未到，无法按实际采购成本记账，所以暂时以估价来记账。
收到采购发票后，通过采购模块将已暂估记账的入库单和采购发票进行结算，存货要进行结算成本处理，将采购暂估入库成本按发票的实际成本进行调整，调整方式与暂估回冲方式相关。
处理暂估入库业务_会计电算化实务——用友ERP-U8 V10.1（财务链、供应链）_[共4页]
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模块九
供应链管理
图9-29 生成红字采购入库单
（3）采购进行红蓝入库单结算。
在采
购管理系统菜单中，执行【采购结算】/
【自动结算】命令，打开【查询条件选择-
采购自动结算】对话框，将【结算模式】
设置为“红蓝入库单”，单击
按钮。
在打开的【采购管理】对话框中系统提示结算结果，如图9-30所示。
2．收到经认证的采购发票后退货
收到经认证的采购发票后发生退
货，需要由供货方开具红字专用发票，
在系统中需同步录入红字采购发票并进
行业务核算，其业务处理流程如图9-31
所示。
业务处理方法与普通采购业务类似，只是所生成单据数量和金额为负数，并且应进行红蓝入库单的结算。
具体操作步骤请参见处理普通采购业务和前述收到采购发票前退货业务的相关内容。
图9-31 收到已认证的采购发票后退货的业务处理流程
9.3.3 处理暂估入库业务
暂估入库是指月末采购的货物已到，但因尚未收到采购发票，无法准确进行
采购
图9-30 红蓝入库单结算。
用友U8暂估流程U872
客户使用手册（U872）计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：原材料A：100吨*10元/吨=1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00货：应付账款----应付暂估款 5000.00整单到票回冲:1、4月10日，收到发票（全部到票）原材料A：100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00货：应付账款----应付暂估款 -5000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00应交税金----应交增值税----进项税 1105.00货：应付账款----应付结算款 7605.00记录级部分到票回冲:1、4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00应交税金----应交增值税----进项税 255.00货：应付账款----应付结算款 1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）原材料B：发票未到2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示”选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900应交税金----应交增值税----进项税 153.00货：应付账款----应付结算款 1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：►【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；►【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00货：应付账款----应付暂款 -400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。
用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统中采购暂估业务的解析
用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统中采购暂估业务的解析作者：冯洪涛来源：《中国集体经济》2020年第24期摘要：ERP供应链管理系统主要是基于进货、销售、储存、财务管理以及财务决策分析为一体的综合性管理系统。
ERP供应链管理系统当中，重点涵盖了物资采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统以及存货核算等四个重要的管理工作模块。
文章重点针对用友 ERP-U8-V10.1的供应链管理系统当中采购暂估业务进行了分析和研究，并且提出了相应的工作问题处理建议。
关键词：ERP;供应链管理系统;暂估业务;操作流程在用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统当中，采购管理是供应链管理系统当中的重要工作环节也是初始工作环节。
采购管理工作环节主要功能是帮助企业内部的工作人员制定出相应的物资采购计划，同时对企业的全过程物资采购业务来进行高效化管理。
暂估业务是企业日常物资采购工作当中非常重要的业务工作环节，在实际的物资采购暂估业务工作中，通过三种不同的账务处理方法，假设出所有的物資采购工作可能产生的问题，并且对内部详细的业务处理方式进行了有效的分析和概述，在此工作基础之上有效运用用友ERP-U8-V10.1供电系统。
基于采购暂估业务工作环境下，对物资采购工作当中各个不同工作环节的具体状况及其相关的操作工作流程来进行分析，以此来保证企业物资采购工作的高质量开展。
一、用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统中采购业务方案流程作为供应链系统当中非常重要的环节，企业在开展物资采购工作当中是实现企业价值的重要基础，物资采购工作主要针对的是企业相关物资供应单位，依照生产部门的相关工作要求制定出一套科学合理的物资采购方案，准确获取生产经营单位所需要的各种物资过程。
在企业内部的物资采购工作当中，随着物资采购成本的不断变化，物资采购工作当中的货款确认以及支付过程存在一系列的问题。
因此，在实际的工作过程中物资采购管理工作模块、库存管理模块以及货款的支付管理模块，需要通过集成化的控制和使用，以此来保证整个物资采购过程的财务以及相关业务数据的共享，真正实现了整个物资采购和资金流动的全过程管理，对提高整个企业的规范化资金管理工作打下了良好基础。
用友U8采购暂估业务流程
用友U8采购暂估业务流程用友U8采购暂估业务流程你知道什么是采购暂估业务吗?你对用友U8采购暂估业务流程了解吗?下面是yjbys店铺为大家带来的用友U8采购暂估业务流程的知识，欢迎阅读。
采购暂估业务流程采购订单—到货单—采购入库单—暂估成本录入—正常单据记账—生成凭证—期末处理—月末结账——采购发票—结转成本处理—采购发票审核—生成凭证—选择付款—生成凭证1位置：采购订单采购订单—增加—选择供应商—选择部门，业务员—选择存货—填写数量，价格—保存，审核2位置：到货单到货单—增加(增加下面的倒三角，选择采购订单)—保存，审核3位置：采购入库单采购入库单—增加(增加下面的倒三角，选择到货单)—保存，审核4位置：暂估成本录入暂估成本录入—查询(包含已有暂估金额的单据(选择是))—选择暂估的单据(在备选的单机上双击)—是否修改暂估的`单价—保存5位置：正常单据记账正常单据记账—查询—勾选对应的单据—记账6位置：生成凭证生成凭证—选单(勾选要生成凭证的单据，点击确定)—合并制单—保存7位置：期末处理期末处理—勾选仓库—点击处理位置：采购月末结账(供应链—采购管理—月末结账)位置：销售月末结账(供应链—销售管理—月末结账)位置：库存月末结账(供应链—库存管理—月末处理—月末结账) 位置：存货核算月末结账(供应链—存货核算—记账—月末结账) 采购月末结账—勾选要结账的月份—点击结账销售月末结账—勾选要结账的月份—点击结账库存月末结账—勾选要结账的月份—点击结账存货核算月末结账—勾选要结账的月份—点击结账8位置：采购发票普通采购发票—增加(参照采购入库单生成)—根据真实的采购发票核对，决定是否修改价格—保存，复核—结算9位置：结算成本处理结算成本处理—勾选仓库—确定—勾选单据—结算处理10位置：采购发票审核采购发票审核—查询—勾选单据—审核11位置：生成凭证生成凭证—勾选发票—点击确定—勾选发票单据—点击制单—确定12位置：选择付款选择付款—勾选供应商—确定—勾选发票单据—确定—勾选结算方式—确定13位置：生成凭证生成凭证—勾选付款单—点击确定—勾选发票单据—点击制单—确定【用友U8采购暂估业务流程】。
用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统中采购暂估业务的解析
用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统中采购暂估业务的解析作者：冯洪涛来源：《中国集体经济》2020年第24期摘要：ERP供应链管理系统主要是基于进货、销售、储存、财务管理以及财务决策分析为一体的综合性管理系统。
ERP供应链管理系统当中，重点涵盖了物资采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统以及存货核算等四个重要的管理工作模块。
文章重点针对用友 ERP-U8-V10.1的供应链管理系统当中采购暂估业务进行了分析和研究，并且提出了相应的工作问题处理建议。
关键词：ERP;供应链管理系统;暂估业务;操作流程在用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统当中，采购管理是供应链管理系统当中的重要工作环节也是初始工作环节。
采购管理工作环节主要功能是帮助企业内部的工作人员制定出相应的物资采购计划，同时对企业的全过程物资采购业务来进行高效化管理。
暂估业务是企业日常物资采购工作当中非常重要的业务工作环节，在实际的物资采购暂估业务工作中，通过三种不同的账务处理方法，假设出所有的物資采购工作可能产生的问题，并且对内部详细的业务处理方式进行了有效的分析和概述，在此工作基础之上有效运用用友ERP-U8-V10.1供电系统。
基于采购暂估业务工作环境下，对物资采购工作当中各个不同工作环节的具体状况及其相关的操作工作流程来进行分析，以此来保证企业物资采购工作的高质量开展。
一、用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统中采购业务方案流程作为供应链系统当中非常重要的环节，企业在开展物资采购工作当中是实现企业价值的重要基础，物资采购工作主要针对的是企业相关物资供应单位，依照生产部门的相关工作要求制定出一套科学合理的物资采购方案，准确获取生产经营单位所需要的各种物资过程。
在企业内部的物资采购工作当中，随着物资采购成本的不断变化，物资采购工作当中的货款确认以及支付过程存在一系列的问题。
因此，在实际的工作过程中物资采购管理工作模块、库存管理模块以及货款的支付管理模块，需要通过集成化的控制和使用，以此来保证整个物资采购过程的财务以及相关业务数据的共享，真正实现了整个物资采购和资金流动的全过程管理，对提高整个企业的规范化资金管理工作打下了良好基础。
暂估三种方式详解
目录暂估三种方式的介绍 ............................................................... 月初回冲 . (3)单到回冲 (3)单到补差 (3)暂估三种方式的选择 ................................................................. 月初回冲 .. (4)单到回冲 (4)单到补差 (4)暂估三种方式的优缺点 ........................................................... 月初回冲 .. (5)单到回冲 (5)单到补差 (5)暂估三种方式的操作 ................................................................. 月初回冲 .. (6)单到回冲 (27)单到补差 (47)暂估三种方式介绍：(一)月初回冲：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。
进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。
收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。
结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。
对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。
(二)单到回冲：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。
红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。
(三)单到补差：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。
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全国中文核心期刊·
财会月刊□2013．7上·75
·□用友ERP-U872供应链系统下暂估业务的处理
许艳华
（长春职业技术学院商贸分院长春130033）
【摘要】用友ERP-U872软件是当前广泛使用的企业管理软件，但供应链系统操作较为复杂，对于特殊的暂估业务就更为繁琐，本文针对暂估业务的处理方法，通过实际操作进行阐述。
【关键词】用友ERP-U872供应链暂估入库一、暂估业务的设置与暂估业务的发生
在用友ERP-U872软件下进行暂估业务处理，应先进行业务设置，具体包括：设置核算方法和暂估科目。
1.系统暂估业务核算方法的设定。
用友ERP-U872软件系统对于暂估业务提供了三种在原理上基本相同但在处理上稍有不同的核算方法：月初回冲、单到回冲和单到补差。
设定操作方法：在“UFIDA ERP-U8”窗口中，选择“业务工作//供应链/存货核算/初始设置/选项”，双击“选项录入”，单击“编辑”按钮，选择“核算方式”选项卡，根据企业设定的暂估业务核算方法在暂估项目上选择“月初回冲”、“单到回冲”或“单到补差”中的一种。
2.“暂估”科目的设置。
在企业实际业务处理中，由于“暂估”科目不能是受控于应付系统的科目，所以“暂估”科目的设置一般有两种处理方法（本文以第一种处理方法为例）：
（1）在“应付账款”科目下设“暂估应付款”明细科目。
操作方法：
①在“UFIDA ERP-U8”窗口中，选择“基础设置/基础档案/财务/会计科目”
设置中，增加“应付账款———暂估应付款”科目，将这个科目设置为“供应商往来”，但不受控于应付系统，即受控设置为空。
②打开“业务工作//供应链/存货核算/初始设置”操作界面，在“科目设置/对方科目设置”中，设置暂估科目，如表1所示。
（2）以“在途物资”科目为“暂估”科目。
在企业实际工作中，可以不按手工习惯设置暂估应付款科目，而是通过“在途物资”科目核算，这时在设置暂估科目时，在暂估科目名称录入“在途物资”科目。
3.录入期初暂估数据。
期初暂估入库是启用采购管理系统之前，已经收到采购货物，但尚未收到对方开具的发票。
对于这类采购货物，可以按暂估价先办理入库手续，待以后收到
发票，再进行采购结算。
因此，对这些已经办理入库手续的货物，必须录入期初入库信息，以便将来及时进行结算。
操作方法是：在没有进行采购期初记账之前，执行“业务工作/供应链/采购管理/采购入库”
选项，打开“采购入库单”窗口，此时显示的是“期初采购入库单”界面。
录入相关信息，即可完成期初暂估入库工作。
4.本月末暂估入库。
企业应在本月末对发生的“货到单未到”入库业务进行暂估处理。
操作方法是：①在采购管理中录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量；②在库存管理中对采购入库单进行审核；③在存货核算中在暂估成本录入处进行录入或修改暂估单位成本；④在存货核算中进行正常单据记账，并选择“采购入库单（暂估记账）”，生成凭证如下：借：原材料；贷：应付账款———暂估应付款。
二、暂估业务的处理操作
1.单到回冲。
单到回冲：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。
操作方法：①当月结账完毕，无任何操作。
②下月收到发票时，在采购管理系统中，执行“采购发票/专用采购发票”命令，打开“采购专用发票”窗口。
单击“增加”按钮，修改开票日期和发票号，由于上月末已录入该笔业务的入库单，所以直接拷贝采购入库单，生成采购专业发票。
并根据发票内容修改原币单价后，保存并进行结算。
之后在应付款管理系统中，执行“应付单据审核/应付单据审核”命令，对发票进行审核后制单，生成凭证：借：在途物资，应交税费；贷：应付账款———一般应付款。
③在存货核算系统中，执行“业务核算/结算成本处理”命令，打开“暂估处理查询”对话框，选中要暂估结算的结算单，单击“暂估”按钮。
④生成“红字回冲单”凭证。
在存货核算系统中，执行“财务核算/生成凭证”命令，打开“生成凭证”窗口，选中“红字回冲单”和要生成凭证的单据，执行“生成”按钮，生成一张凭证：借：原材料（红字）；贷：应付账款———暂估应付款（红字）。
⑤生成“蓝字回冲单（报
收发类别名称暂估入库
对方科目名称
原材料
暂估科目名称应付账款———暂估应付款
表1
暂估科目设置
□财会月刊·
全国优秀经济期刊□·76
·2013．7上销）”凭证。
在存货核算系统中，执行“财务核算/生成凭证”命令，打开“生成凭证”窗口，选中“蓝字回冲单（报销）”和要生成凭证的单据，执行“生成”按钮，生成一张凭证：借：原材料（蓝字）；贷：在途物资（蓝字）。
⑥如果下月未收到发票，则不用做任何操作，正常月末结账，等发票到时，再执行步骤2。
如果选择“单到回冲”，不会存在由于暂估业务导致存货核算和库存管理模块收发存数据汇总不一致的问题。
2.月初回冲。
月初回冲：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务。
下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。
如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。
如果选择“月初回冲”，在核算模块中会产生很多回冲记录，尤其会导致存货核算和库存管理模块收发存汇总不一致，所以对于不能收到发票的企业，或者收到发票周期比较长的企业，不要选择这种方法。
3.单到补差。
单到补差：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。
操作方法：①当月结账完毕，无任何操作。
②下月收到发票时，发票与采购入库单结算，在核算模块中“暂估入库成本处理”后，账表中自动产生一条调整记录，并产生一张入库调整单。
分别对购销单据制单中的入库调整单以及供应商往来制单中的发票（现结）制单。
③如果下月未收到发票，则不用进行任何操作，正常月末结账，等发票到时，再执行步骤2。
主要参考文献
1.贺军.用友ERP-U8操作中的常见问题分析及解决方
案.经济研究导刊，2009；5
2.王新玲，汪刚.会计信息系统实验教程（用友ERP-U8.72）.北京：清华大学出版社，2009
金蝶K/3信息化软件中，期末转账功能共包括“期末调汇”
、“自动转账”、“结转损益”、“凭证摊销”和“凭证预提”五种类型，因为新会计准则中取消了“待摊费用”和“预提费用”两个会计科目，后两种转账类型已较少使用，因此，金蝶K/3期末转账功能主要是通过“期末调汇”、“自动转账”和“结转损益”三种类型来实现。
其中“期末调汇”功能仅用于“结转汇兑损益”业务、“结转损益”功能也专用于“结转期间损益”业务，除此之外的其他期末转账业务大都可通过
“自动转账”功能来实现。
下面就“期末调汇”、“自动转账”、“结转损益”三种转账类型进行逐一讲解。
一、自动转账
除“结转汇兑损益”和“结转期间损益”外的期末转账业务大都可以通过金蝶K/3中的“自动转账”功能来实现。
比如：计提利息、
计提折旧（摊销）、计提各项减值准备、计提福利费及各种保险金、结转制造费用、结转生产成本等。
现以“计提坏账准备”和“结转制造费用”为例介绍“自动转账”功能。
例2：完成相关准备工作，月末计提坏账准备。
使用“自动转账”功能计提坏账准备，须做如下设置：
【操作步骤】
1.设置自动转账模板。
（1）在金蝶K/3主界面，选择“财务会计”→“总账”→“结账”
→“自动转账”命令，弹出“自动转账凭证”窗口。
（2）单击“编辑”标签页，单击“新增”按钮，进入“自动转账金蝶K /3的期末转账操作
乔荣
（商丘职业技术学院经贸系河南商丘476000）
【摘要】会计信息化环境下，期末转账功能可以实现对单位期末转账业务的高效处理。
本文以会计信息化软件金蝶K/3为蓝本，
对期末转账功能进行了详细全面地介绍。
【关键词】会计信息化期末转账效率
→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→
名称/摘要机制凭证转账期间
科目/方向/转账公式计提坏账准备
自动转账
1～12
资产减值损失———计提坏账准备（自动判定/转入）
坏账准备（贷方/按公式转入）
ACCT （"1122","Y","",0,0,0,""）*0.05。