《国际结算》案例分析
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待4批货物全部出运后索款时，美国客户以各种理 由拖延付款，半年后人去楼空。
试问：出口商应吸取怎样的教训？
路漫漫其悠远
•2020/4/14
1.分析要点
对新客户出口一般不接受T/T等汇款方式 ，不利于控制风险
事先办理出口信用保险 分批发货、逐笔收款，降低收款风险 及时采取保全措施
路漫Hale Waihona Puke Baidu其悠远
•2020/4/14
路漫漫其悠远
•2020/4/14
6.L/C结算案例3
非洲某国A银行给中国银行B分行开来一份 100万美元的不可撤销跟单信用证，要求保 兑后通知受益人，这是中国银行首次收到该 国银行开来的金额如此巨大的信用证。
据中行了解，A银行的实力和信用一般。
试问：中国银行如果进行保兑，应如何控制 风险？
路漫漫其悠远
路漫漫其悠远
•2020/4/14
2.分析要点
不了解汇款是可以撤销的、传真件不是 原件
经查询，港商在收到我装船电后，撤销 了汇款。结果甲公司钱货两空。
路漫漫其悠远
•2020/4/14
3.D/P结算案例
2000年10月，A银行接某客户的出口托收单据后指 定代收行P收款：交单条件为D/P 60 DAYS ，代收 行凭进口商的一票据放单，该票据后因付款人帐 户关闭而被退回。
2.D/D结算案例
我国甲公司与香港乙商社签订了一笔出口合同， 由港商以D/D预付货款。
临近装船时，港商来电称资金周转困难，要求先 装船发货，随后即付款，以免耽误交货。我方不 同意，坚持应先付款。
第二天，港商便传真发来汇款凭证（即期银行汇 票）。我方于是发货寄单，并电告对方。
1个月后，仍未收到货款。 试问： 为什么会出现这种结果？
单据寄付款行时，付款行以单证不符为由拒 绝付款。
试对贸易双方及开证行的行为进行分析。
路漫漫其悠远
•2020/4/14
5.分析要点
开证行：正本信用证与简电本不符、延迟
进口商：没按期申请开证（没有规定开证日期 时，应在装运月到之前开证）
出口商： 不能按简电本发货；
对信用证审核不仔细；
在进口商未按期履行合同义务（开证）时没有 采取有效措施（保留索赔权利而要求推迟装运 期）
第一批货物装运、交单议付、付款均正常。
我外贸公司收到该批货物后，发现货物品质 与合同不符，于是要求开证行（付款行）对 第二份信用证项下的单据拒付。
试问：开证行（付款行）应拒付吗？为什么 ？
路漫漫其悠远
•2020/4/14
4.分析要点
两批装运、分别结算，互不影响 银行付款条件是单证是否相符 拒付由付款行而不是进口商决定
S银行以此为据，向该客户发放了100万美元贷款。
S银行后发现信用证是伪造的。
试问：S银行应怎么办？
路漫漫其悠远
•2020/4/14
7.分析
向B银行提出索赔，因为后者提供了错误的证实 信息
路漫漫其悠远
•2020/4/14
8.结算单据案例
某年10月10日，某公司将一套出口信用证单据交Y 银行收款，开证行/付款行为沙特S银行。
•2020/4/14
6.分析要点
要求开证行指定一家其美元帐户行向中 行开立不可撤销的偿付指令
路漫漫其悠远
•2020/4/14
7.SL/C结算案例
澳大利亚S银行收到某客户交来由香港B银行开立 的以S银行为受益人的备用信用证，要求其为该客 户提供100万美元信用贷款。
S银行因缺少B银行的印鉴，便去B银行悉尼分行核 对，后者的经办人员在信用证上签注了“印鉴相符” ，并签名。
Y银行意识到单据被错寄，于是要求快递公司协查 。
同时Y银行通过船运公司了解到申请人用银行担保 提走货物，证明开证行确实未收到正本单据。
路漫漫其悠远
•2020/4/14
在单据查无着落的情况下，Y银行提出补寄一套副 本单据请求开证行付款，但开证行坚持要求正本 单据，因为开证行已出具提货担保书，必须用正 本提单换回其担保书才能免除其自身责任。
8.分析要点
1. 银行不承担寄单责任、快递公司承担一定责任
2. Y银行不承担责任 快递公司承担一定责任 担保行有向承运人赔付的可能 进口商应向担保行、出口商付款 出口商可向承运人追还货物或赔付
路漫漫其悠远
•2020/4/14
进口商-担保行-承运人-出口商 快运公司赔付
正在Y银行一筹莫展时，快递公司通过国外代理公 司、海关等环节的联合调查，追回了寄错的单据 ，于12月27日交回Y银行。
Y银行当日通过另一快递公司再将单据寄开证行， 同时发电通知。该笔货款于次年1月6日收回。
试问：单据寄错的责任在谁？如果没有追回单据 ，结果会怎样？
路漫漫其悠远
•2020/4/14
因此，只要单证相符，开证行就必须付 款
路漫漫其悠远
•2020/4/14
5.L/C结算案例2
我国某公司与外商按CIF条件签订一笔出口 合同，装运期为8月份，未规定具体开证日 期。
8月5日，我方收到开证行的简电本，并按简 电装运。
8月28日，开证行开来正本信用证，对单据 作了与简电本不一致的规定，我方无异议。
《国际结算》案例分析
路漫漫其悠远 2020/4/14
1.T/T结算案例
我国C公司首次向美国A公司出口工艺品。 我公司 先发货、后T/T收款。C完成装货、收到B/L（提单 ）后即电告进口商付款。A很快将货款 USD 11000 汇给我方。第一单非常顺利。
一个月后，美公司要求再次发货，仍后T/T付款， 我公司于3个月内连续4次发货总值 FOB DALIAN $44000。
Y银行审核后认为单据相符，于当日交快递公司寄 出，预计10月底能收汇。
但超过预计收汇期后还没有贷记头寸，Y银行通过 快递公司了解到开证行已于10月17日签收了此快递 单。Y银行发电查询，11月17日开证行回复称已签 收所查快递单，但收件内容是一块长120cm、宽 21cm的布料，并未收到Y银行查询电中所述单据。
A银行认为是代收行错误放单造成的损失，要求代 收行赔偿，代收行则拒绝赔付。
试问P的做法是否妥当？
路漫漫其悠远
•2020/4/14
3.分析要点
代收行错误放单 尚未到期票据只是抵押，非真实付款
路漫漫其悠远
•2020/4/14
4.L/C结算案例1
我国某外贸公司进口一批钢材，货物分两批 装运，以即期信用证支付，每批分别开证。
试问：出口商应吸取怎样的教训？
路漫漫其悠远
•2020/4/14
1.分析要点
对新客户出口一般不接受T/T等汇款方式 ，不利于控制风险
事先办理出口信用保险 分批发货、逐笔收款，降低收款风险 及时采取保全措施
路漫Hale Waihona Puke Baidu其悠远
•2020/4/14
路漫漫其悠远
•2020/4/14
6.L/C结算案例3
非洲某国A银行给中国银行B分行开来一份 100万美元的不可撤销跟单信用证，要求保 兑后通知受益人，这是中国银行首次收到该 国银行开来的金额如此巨大的信用证。
据中行了解，A银行的实力和信用一般。
试问：中国银行如果进行保兑，应如何控制 风险？
路漫漫其悠远
路漫漫其悠远
•2020/4/14
2.分析要点
不了解汇款是可以撤销的、传真件不是 原件
经查询，港商在收到我装船电后，撤销 了汇款。结果甲公司钱货两空。
路漫漫其悠远
•2020/4/14
3.D/P结算案例
2000年10月，A银行接某客户的出口托收单据后指 定代收行P收款：交单条件为D/P 60 DAYS ，代收 行凭进口商的一票据放单，该票据后因付款人帐 户关闭而被退回。
2.D/D结算案例
我国甲公司与香港乙商社签订了一笔出口合同， 由港商以D/D预付货款。
临近装船时，港商来电称资金周转困难，要求先 装船发货，随后即付款，以免耽误交货。我方不 同意，坚持应先付款。
第二天，港商便传真发来汇款凭证（即期银行汇 票）。我方于是发货寄单，并电告对方。
1个月后，仍未收到货款。 试问： 为什么会出现这种结果？
单据寄付款行时，付款行以单证不符为由拒 绝付款。
试对贸易双方及开证行的行为进行分析。
路漫漫其悠远
•2020/4/14
5.分析要点
开证行：正本信用证与简电本不符、延迟
进口商：没按期申请开证（没有规定开证日期 时，应在装运月到之前开证）
出口商： 不能按简电本发货；
对信用证审核不仔细；
在进口商未按期履行合同义务（开证）时没有 采取有效措施（保留索赔权利而要求推迟装运 期）
第一批货物装运、交单议付、付款均正常。
我外贸公司收到该批货物后，发现货物品质 与合同不符，于是要求开证行（付款行）对 第二份信用证项下的单据拒付。
试问：开证行（付款行）应拒付吗？为什么 ？
路漫漫其悠远
•2020/4/14
4.分析要点
两批装运、分别结算，互不影响 银行付款条件是单证是否相符 拒付由付款行而不是进口商决定
S银行以此为据，向该客户发放了100万美元贷款。
S银行后发现信用证是伪造的。
试问：S银行应怎么办？
路漫漫其悠远
•2020/4/14
7.分析
向B银行提出索赔，因为后者提供了错误的证实 信息
路漫漫其悠远
•2020/4/14
8.结算单据案例
某年10月10日，某公司将一套出口信用证单据交Y 银行收款，开证行/付款行为沙特S银行。
•2020/4/14
6.分析要点
要求开证行指定一家其美元帐户行向中 行开立不可撤销的偿付指令
路漫漫其悠远
•2020/4/14
7.SL/C结算案例
澳大利亚S银行收到某客户交来由香港B银行开立 的以S银行为受益人的备用信用证，要求其为该客 户提供100万美元信用贷款。
S银行因缺少B银行的印鉴，便去B银行悉尼分行核 对，后者的经办人员在信用证上签注了“印鉴相符” ，并签名。
Y银行意识到单据被错寄，于是要求快递公司协查 。
同时Y银行通过船运公司了解到申请人用银行担保 提走货物，证明开证行确实未收到正本单据。
路漫漫其悠远
•2020/4/14
在单据查无着落的情况下，Y银行提出补寄一套副 本单据请求开证行付款，但开证行坚持要求正本 单据，因为开证行已出具提货担保书，必须用正 本提单换回其担保书才能免除其自身责任。
8.分析要点
1. 银行不承担寄单责任、快递公司承担一定责任
2. Y银行不承担责任 快递公司承担一定责任 担保行有向承运人赔付的可能 进口商应向担保行、出口商付款 出口商可向承运人追还货物或赔付
路漫漫其悠远
•2020/4/14
进口商-担保行-承运人-出口商 快运公司赔付
正在Y银行一筹莫展时，快递公司通过国外代理公 司、海关等环节的联合调查，追回了寄错的单据 ，于12月27日交回Y银行。
Y银行当日通过另一快递公司再将单据寄开证行， 同时发电通知。该笔货款于次年1月6日收回。
试问：单据寄错的责任在谁？如果没有追回单据 ，结果会怎样？
路漫漫其悠远
•2020/4/14
因此，只要单证相符，开证行就必须付 款
路漫漫其悠远
•2020/4/14
5.L/C结算案例2
我国某公司与外商按CIF条件签订一笔出口 合同，装运期为8月份，未规定具体开证日 期。
8月5日，我方收到开证行的简电本，并按简 电装运。
8月28日，开证行开来正本信用证，对单据 作了与简电本不一致的规定，我方无异议。
《国际结算》案例分析
路漫漫其悠远 2020/4/14
1.T/T结算案例
我国C公司首次向美国A公司出口工艺品。 我公司 先发货、后T/T收款。C完成装货、收到B/L（提单 ）后即电告进口商付款。A很快将货款 USD 11000 汇给我方。第一单非常顺利。
一个月后，美公司要求再次发货，仍后T/T付款， 我公司于3个月内连续4次发货总值 FOB DALIAN $44000。
Y银行审核后认为单据相符，于当日交快递公司寄 出，预计10月底能收汇。
但超过预计收汇期后还没有贷记头寸，Y银行通过 快递公司了解到开证行已于10月17日签收了此快递 单。Y银行发电查询，11月17日开证行回复称已签 收所查快递单，但收件内容是一块长120cm、宽 21cm的布料，并未收到Y银行查询电中所述单据。
A银行认为是代收行错误放单造成的损失，要求代 收行赔偿，代收行则拒绝赔付。
试问P的做法是否妥当？
路漫漫其悠远
•2020/4/14
3.分析要点
代收行错误放单 尚未到期票据只是抵押，非真实付款
路漫漫其悠远
•2020/4/14
4.L/C结算案例1
我国某外贸公司进口一批钢材，货物分两批 装运，以即期信用证支付，每批分别开证。