出口商业发票贴现
广东农信课后测试—9-出口商业发票贴现业务基础知识及风险防范
9-出口商业发票贴现业务基础知识及风险防范单选题1、在对出口商品进行考察时，以下哪一项不是银行重点关注的内容（）。
（12.5 分）A 国际市场价格走势✔ B 商品紧俏程度C 出口企业业务档案D 货运港口正确答案:D多选题1、出口商业发票贴现业务所面临的风险包括（）。
（12.5 分）A 贸易背景真实性难以确认B 结算方式可以随意改变C 企业没有足够的偿债能力D 进口国家风险正确答案:A B C D2、银行在为客户办理发票贴现业务时，需要重点关注（）。
（12.5 分）A 出口商的资信和履约能力B 进口商的资信和履约能力C 出口商品D 出口企业收汇信息正确答案:A B C D3、银行应该选择（）的企业办理出口商业发票贴现业务。
（12.5 分）A 信誉佳B 经营情况良好C 抗风险能力强D 与银行有多年合作关系正确答案:A B C D4、银行在审核客户的资信状况时，需要重点关注客户的（）。
（12.5 分）A 授信记录B 财务状况C 管理水平D 发展前景正确答案:A B C D判断题1、发票贴现是一种秘密的便利。
（）（12.5 分）✔ A 正确B 错误正确答案:正确2、出口商品的品质、市场价格变化往往是引起进出口双方发生争议的主要原因。
( )（12.5 分）✔ A 正确B 错误正确答案:正确3、在出口商业发票贴现业务中，银行可以对出口企业行使追索权。
（）（12.5分）✔ A 正确B 错误正确答案:正确。
商业汇票贴现的计算方法
一、商业汇票贴现的计算方法
1、不带息：
贴现利息=票据面值x贴现率x贴现天数/360，
贴现净额=票据面值-贴现利息；
2、带息：
票据到期值=票据面值×(1+票面利率×票据期限/12)，
贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360，
贴现净额=到期值-贴现利息。
二、商业汇票贴现的所需材料
1、企业法人营业执照副本及正本复印件，企业代码证复印件（首次办理业务时提供）；
2、经办人身份证原件及经办人和法定代表人身份证复印件；
3、经办人授权申办委托书和贴现申请书；
4、贷款卡（原件或复印件）、密码以及划款帐户证明；
5、商业汇票及其正反面复印件；
6、交易合同原件及其复印件；
7、相关的税务发票原件及其复印件；
8、上年度经审计的资产负债表、损益表和即期的资产负债表、损益表；
9、票据营业部所要求的其他材料。
三、商业汇票贴现的条件及特点
1、申请人在贴现银行开立存款账户；
2、商业汇票贴现申请人与出票人或其前手之间具有真实合法的商品、劳务交易关系；
3、申请贴现的商业汇票合法有效，未注明“不得转让”、“质押”字样；
4、商业汇票的承兑人贴现银行信贷管理规定的准入条件。
5、对不符合信用贷款条件的商业承兑汇票贴现还必须有足值合法的担保资产。
商业汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不得超过6个月。
贴现主要用于贴现申请人的短期资金周转。
特点和优势
1、新辟融资渠道；
2、减少应收票据，增加企业现金流；
3、低成本融资，降低企业财务费用；
4、提高资金周转速度，提高资金使用效率；
5、规范债权债务关系。
国际结算-实务与操作(第三版)第十四章 国际结算中的贸易融资-文档资料
这种融资可使出口商在发运货物，并向 出口地银行提示包括商业发票在内的各种货 运单据之后，即可向该银行申请融资，在收 到进口商的货款之前，提前从银行得到垫款 ，便利资金周转使用。
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二、出口跟单托收押汇（Advance against Documentary Collection；Collection Bill of Purchased）
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若出口商不能从进口商那里收回货款， 则必须偿还贴现的本金及其利息，或者银行 从出口商的账户上扣划贴现的金额及有关费 用。
银行办理该项业务的利息计算公式为： 贴现利息=本金×融资年利率×贴现天数 /360 贴现天数的计算办法是：办理贴现日到“ 货到付款”项下预计的收汇日或发票的到期 日的天数加上30天。
进口商凭信托收据借单提货，其物权仍 属于开证行或代收行，进口商只是被信托人 （Trustee）或代保管人（Bailee）。
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二、进口开证额度（Limits for Issuing Letter of Credit）
进口开证额度，是指开证行对资信状况良 好、有充足的清偿能力、业务往来频繁的进 口商，在开立信用证时规定一定的金额以供 进口商循环使用。进口商在该金额限度内申 请开证时，开证行免收或收取较低的保证金 ，且一定时期内保证金的比例不变。这种做 法实际上是开证行给予进口商的一种资金融 通便利。
押汇银行的利息计算公式为：
押汇利息=信用证金额×融资年利率× 押汇天数/360
押汇天数的计算一般为：办理押汇日至 预计信用证的收汇天数再加上5～7天。与其 他融资方式相比，这种押汇通常不需要出口 商提供担保、抵押或质押或保证金。
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第二节 进口结算中的贸易融资 在进口贸易结算方式下，银行也可以向 进口商提供一定的资金便利，为进口商解决 资金周转的困难。常见的进口结算中的贸易 融资方式有以下几种。 一、信托收据（Trust Receipt，T/R） 信托收据是进口商与开证行或代收行订立 的处理进口货物的一种合同，依据该合同， 进口商在付清货款之前将代表该货物的所有 单据及权益抵押给银行。
出口商业发票融资
出口商业发票融资的业务流程
06
进口商到期向出口商银行支付货款。
07
出口商银行收取进口商支付的款项后，
扣除本金、利息后将余款解付至出口商
账户，同时恢复出口商可融资额度。
出口商业发票融资的业务流程
2、核定融资额度
出口商
4、提交发票等，申请融资 5、审核通过后发放融资款
7、结清融资款后解付余款
出口商 银行
出口商业发票融资业务出口商的风险防范
了解进口商的资信情况。发票融资的还款 为进口商的付款，如果货款不能正常收回 ，则出口商需要偿还融资款给银行，出口 商将面临巨大的经济损失。
了解进口商所在国的政治、经济和外汇管 制情况，这些因素也会影响到货款的正常 收回。
出口商业发票融资的业务流程出口商业发票融资的业务流程2核定融资额度4提交发票等申请融资5审核通过后发放融资款7结清融资款后解付余款出口商出口商银行进口商出口商业发票融资业务风险防范addyourtexthereaddyourtexthere银行风险防范addyourtexthere虚假贸易套取银行资金成为银行潜在的风险由于银行不能控制物权单据追踪货款也比较困难因此出口商业发票融资业务与其他出口项下融资业务相比授信风险较高一般出口商业发票融资仅适合于和银行合作多年的优质客户审查时充分考虑买卖双方的关系历史交易记录现金流向及运输方式等因素
收账款”，可以转让且未被质押或抵押给任何第三 方。
B
“合格应收账款”具有真实的贸易背景，并能按要求 提供相应的合同、发票及报关单等材料。
C
出口商保证提供的该笔应收账款代表一笔在正常业务 过程中生产和真实善意的货物销售。
D 在申请办理融资时，该笔合格应收账款的到期日在180
天之内，银行结合出口货物市场行情及进口商以往资信 情况，认证审核企业提交的相关材料后，叙做融资业务。
7银行出口商业发票贴现办法
XX银行出口商业发票贴现管理办法第一章总则第一条为提高我行国际业务竞争力，拓展产品营销范围，促进贸易融资业务健康稳定发展，根据中国人民银行、国家外汇管理局有关规定，参照国际惯例，特制定本办法。
第二条本办法所称出口商业发票贴现业务是指在T/T 或托收D/A项下，申请人（出口商）将现在或将来的基于出口商与进口商订立的出口销售合同项下产生的应收账款质押给我行，由我行为其提供贸易融资、应收账款催收等服务。
出口商业发票贴现第一还款来源是进口商的付款，如到期未收回出口货款，应立即从申请人处收回融资本息。
我行对申请人的融资拥有追索权，一旦进口商未按期付款，我行可向申请人行使追索权。
第二章管理操作第三条办理条件申请办理出口商业发票贴现业务应具备以下条件：（一）申请人必须为优质客户，资信状况良好。
（二）贸易背景真实，经营产品市场比较稳定，，其资产变现能力较强。
（三）申请人须从事出口贸易三年以上，经营作风稳健，具有稳定的进出口贸易渠道和良好的贸易记录。
（四）通过企业征信系统查询显示申请人与银行往来记录良好，无垫款、逾期及欠息等不良记录。
（五）我行要求的其它条件。
第四条受理与审查（一）各分支机构受理出口商业发票贴现业务应要求申请人提交以下资料：1．出口商业发票贴现申请书；2．出口贸易合同、合同项下的发票、提单等正本单据，或合同项下发票、提单副本及报关单正本。
3．有资格办理国际结算业务的证明文件,包括但不限于经年审的营业执照复印件、进出口经营许可证、税务登记证等。
4．我行要求的其他资料。
（二）各分支机构对申请人出口商业发票贴现申请资料进行初步审查，初步审查的主要内容包括：1．申请人的资信状况、经营管理状况和履约能力等。
2．申请人以往与买方往来的具体业务情况，包括近期签约情况、付款条件及贸易关系等，以确定交易的真实性和融资金额的适量性。
3．第二还款来源是否有效、充足。
4．贸易合同无限制债权转让及寄售等条款（如申请人已与进口商签定合同）。
商业发票贴现流程
名称
商业发票贴现流程
编码
受控状态
执行核心部门
财务部
控制部门
行为实施环节
销售部
财务部
总经办
政府机构
银行
管理
行为
相关
说明
关键控制点:
1【一】需要提供的资料为：出口商业发票贴现申请书、出口商业发票贴现申请书、合同、发票、报关单（或中国电子口岸内资料）、提单复印件；
【二】合同盖公章；
【三】发票盖条形章和法人签字章；
表格:[合同]、[发票]、[报关单]（或中国电子口岸内资料）、[提单复印件]、[商业发票贴现申请书]、[应收账款转让的特殊申明]
编制人员
审核人员
批准人员
编制日期
审核期
批准日期
【四】如客户不在以前填写出口商业发票贴现额度申请书的名录内，则需重新填写额度申请表，并且要把以前填写的客户也填入表内；
【五】资料中出口商业发票贴现申请书、出口商业发票贴现申请书一式两份，其他为一式一份；
②财务部及时内部审核资料内容的完整性、准确性
③总经办及时对其合理性进行审批
④银行工作人员对资料和符合性进行审核
商业汇票的贴现、转贴现、再贴现
商业汇票的贴现、转贴现、再贴现一、贴现的概念贴现是指票据持票人在票据未到期前为获得现金向银行贴付一定利息而发生的票据转让行为。
转贴现是指持有票据的金融机构在票据到期日前将票据权利背书转让给其他金融机构，由其扣除一定的利息后，将约定金额支付给持票人的票据行为。
再贴现是指持有票据的金融机构在票据到期日前，将票据权利背书转让给中国人民银行，由其扣除一定利息后，将约定金额支付给持票行的票据行为。
通过贴现、转贴现、再贴现，贴现银行获得票据的所有权。
贴现、转贴现和再贴现按照交易方式，分为买断式和回购式。
电子商业汇票贴现、转贴现和再贴现业务中转让票据权利的票据当事人为贴出人，受让票据权利的票据当事人为贴入人。
二、贴现的基本规定（一）贴现条件。
商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：票据未到期；票据未记载不得转让事项；在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织；与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；提供与其直接前手之间进行商品交易的增值税发票和商品发运单据复印件。
电子商业汇票贴现、转贴现和再贴现必须记载：贴出人名称；贴入人名称；贴现、转贴现、或再贴现类型；贴现、转贴现或贴现利率；实付金额；贴出人签章。
电子商业汇票回购式贴现、回购式转贴现和回购式再贴现赎回应作成背书，并记载原贴出人名称、原贴入人名称、赎回日期、赎回利率、赎回金额、原贴入人签章（二）贴现利息的计算。
贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。
实付贴现金额按照票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。
承兑人在异地的纸质商业汇票，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的还款日期。
（三）贴现的收款。
贴现到期，贴现银行应向付款人收取票款。
不获付款的，贴现银行应向其前手追索票款。
贴现银行追索票款时可从申请人的存款账户直接收取票款。
办理电子商业汇票贴现、转贴现、再贴现以及提示付款业务，可选择票款对付方式或同城票据交换、通存通兑、汇兑等方式清算票据资金。
国际结算第9章国际结算中的融资方式一：卖方融资
单据不符；
信用证有限 制他行议付 条款；
开证行或付款 行所在地政局 动荡或发生战 争；
开证行或付 款行所在国 家或地区外 汇短缺或发 生金融危机；
开证行资信 不佳、作风 不良、挑剔 频繁。
第三节 出口押汇
〔二〕出口押汇的业务流程
图9-3 出口押汇的操作流程〔以信用证项下押汇为例〕
二、国际贸易融资的特点
国际贸易融资与传统中间业务的不同点
第一节 国际贸易融资概述
三、国际贸易融资的作用
第一节 国际贸易融资概述 第二节 打包贷款 第三节 出口押汇 第四节 出口商业发票贴现 第五节 出口信保押汇 第六节 订单融资
第二节 打包贷款
一、打包贷款的概念
打包贷款〔PACKING LOAN〕是出口商收到国外开来的信用证，以信用证正本、国外 销售合同和国内采购合同作为质押品，向往来银行申请的专项短期融资，以用于该信用 证项下出口商品的进货、备料、生产和装运。
打包贷款的货币，一般是以本国货币为主。 贷放金额视具体情形而定，一般为信用证总金额的60％～80％，贷款期限根据信用证
有效期加合理的收汇期限确定，原那么上不超过180天。
银行办理打包贷款通常不收手续费，利息计算公式为：
打包贷款利息=信用证金额×打包折扣（60%-80%）×融资年利率× 打包天数÷360
第四节 出口商业发票贴现
五、银行审核出口发票贴现的要点
审核出口商资信状况
审核进口商资信状况
对提单、发票等商业单据及报关单 等进行一致性审核，确保贸易背景 的真实性。 了解出口商品市场情况
第一节 国际贸易融资概述 第二节 打包贷款 第三节 出口押汇 第四节 出口商业发票贴现 第五节 出口信保押汇 第六节 订单融资
规避汇率风险的8种工具
规避汇率风险的８种工具作者：Ｓｕｎｎｙ来源：《进出口经理人》2008年第06期编者按：在企业应用各种金融衍生工具时，最重要的一点是要对该工具的利弊进行识别。
目前，各家银行为帮助企业规避汇率风险，都相继推出了各自的金融衍生产品，但该产品是否真的适用于你的企业呢？你首先要做的就是对其进行详尽的了解和识别。
工具1：外汇期权买卖外汇期权买卖是一种权利的买卖。
期权的买方有权在未来的一定时间内按约定的汇率向期权的卖方买进或卖出约定数额的外币，同时期权的买方也有权不执行上述买卖合约。
为取得上述权利，期权的买方必须向期权的卖方支付一定费用——期权费。
通过期权费的支付，期权的买方获得了今后是否执行买卖的决定权，而期权的卖方则承担了今后汇率波动可能带来的风险。
例如：出口企业将要收一笔欧元，可以向银行支付一笔期权费，并与银行约定将来有权宜约定价格1.33欧元兑1美元卖出欧元。
如果到期市场欧元价格低于1.33，企业可以行使权利，用比市场高的价格卖出欧元；但如果到期欧元价格高于1.33，企业可以不行使期权，转而到即期市场上去卖欧元，只需要支付少量期权费用。
这虽然增加了成本，但也给企业创造了选择的灵活性。
适合：适合那些使用欧元、日元等非美元外汇结算的进出口企业。
提示：外汇期权业务既为客户提供了外汇保值的方法，又为客户提供了从汇率变动中获利的机会，具有较大的灵活性，期权比远期更灵活。
工具2：借款保值通过借款来保值的方法比远期结售汇更具有灵活性，特别是小额合同。
借款可以有较灵活的期限，变化而非固定的利率以及到期续借的灵活规定。
申请美元贷款，在人民币升值之后，如果客户购买美元还贷的话，无疑能减少不少风险。
方法是出口企业在国内质押人民币贷美元，其海外关联企业在境外进行卖出人民币，购入美元的NDF（无本金交割远期汇率）交易。
适合：大型企业，在进出口贸易公司中是常用的规避汇率风险的手段，相当于“提前结汇”。
也就是说，当一段时间之后公司需要还清美元贷款时，公司可以用更少的人民币来支付。
9-出口商业发票贴现业务基础知识及风险防范课后测试答案
9-出口商业发票贴现业务基础知识及风险防范单选题•1、在对出口商品进行考察时，以下哪一项不是银行重点关注的内容（）。
（12.5 分）✔A国际市场价格走势✔B商品紧俏程度✔C出口企业业务档案✔D货运港口正确答案:D多选题•1、出口商业发票贴现业务所面临的风险包括（）。
（12.5 分）A贸易背景真实性难以确认B结算方式可以随意改变C企业没有足够的偿债能力D进口国家风险正确答案:A B C D•2、银行在为客户办理发票贴现业务时，需要重点关注（）。
（12.5 分）A出口商的资信和履约能力B进口商的资信和履约能力C出口商品D出口企业收汇信息正确答案:A B C D•3、银行应该选择（）的企业办理出口商业发票贴现业务。
（12.5 分）A信誉佳B经营情况良好C抗风险能力强D与银行有多年合作关系正确答案:A B C D•4、银行在审核客户的资信状况时，需要重点关注客户的（）。
（12.5 分）A授信记录B财务状况C管理水平D发展前景正确答案:A B C D判断题•1、发票贴现是一种秘密的便利。
（）（12.5 分）✔A正确✔B错误正确答案:正确•2、出口商品的品质、市场价格变化往往是引起进出口双方发生争议的主要原因。
( )（12.5 分）✔A正确✔B错误正确答案:正确•3、在出口商业发票贴现业务中，银行可以对出口企业行使追索权。
（）（12.5分）✔A正确✔B错误正确答案:正确。
出口保理业务流程图
出口保理业务流程图
出口保理，通常是指出口商以延期付款的方式出售商品，在货物装运后立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给保理商(银行)，收进全部或一部分货款，从而取得资金融通的业务。
以下是店铺为大家整理的关于出口保理业务流程图，给大家作为参考，欢迎阅读!
出口保理业务流程图
出口保理的业务流程
以中行为例
1.保理商(银行)审核出口商提交的《出口商业发票贴现申请书》的各项内容，保证其真实性、准确性和完整性。
2.保理商对出口商在本行的授信情况进行调查，确认可在本行为该出口商核定的授信额度中划出专项额度用于出口商业发票贴现，与出口商签署《出口商业发票贴现协议》。
3.贴现时，出口商向保理商提交《出口商业发票贴现申请书》及商业发票、运输单据副本及其他相关单据，保理商审核《出口商业发票贴现申请书》及商业发票中的有关内容。
4.保理商应逐笔办理贴现，将贴现款项给付出口商，在办理贴现时收取手续费，同时扣减出口商贴现额度，并做相应会计处理。
5.收到债务人付款后，保理商应在扣收本息后将余额划入出口商帐户，恢复出口商贴现额度，做相应的会计处理。
6.如已贴现的应收帐款到期后未能收回，保理商应自相关发票到期日起以恰当的方式向出口商催款。
商业汇票承兑贴现与再贴现管理办法
商业汇票承兑贴现与再贴现管理办法近年来，商业汇票业务在经济中发挥了不可替代的作用。
为了保护汇票承兑人、付款人和收款人的合法权益，维护市场秩序，特制定本办法。
一、适用范围本办法适用于商业汇票的承兑、贴现及再贴现。
二、定义1、汇票：是指收款人或受托人凭其银行有关证件，委托发出的确认付款义务的凭证，由付款人支付货币或承诺支付货币的凭证。
2、承兑：指付款人的汇票受托人或收款人接受并承诺付款的行为。
3、贴现：指持有汇票的收款人或受托人将汇票以一定价格出售给第三方的行为。
4、再贴现：指贴现汇票的受让方持有汇票至到期日以前，继续将此汇票以一定价格出售给第三方的行为。
三、汇票承兑条件1、付款人必须是合法存在的法人或其他组织；2、汇票必须有付款人的签字，或客户电子签字；3、汇票必须记载付款人的名称、有效的凭证号码、到期日期等内容；4、汇票不得有虚假表述、抵押权声明、冲突声明、其他有关合同担保声明等内容；5、汇票的规定内容应当与其他可能影响收付款事项的法律、法规、规章、文件等相一致。
四、商业汇票贴现1、商业汇票贴现应当遵守《中华人民共和国商业银行条例》等法律法规的规定，以及《商业银行汇票贴现管理暂行办法》的有关规定。
2、贴现的汇票必须满足一定的条件，符合《证券期货法》、《中华人民共和国商业银行条例》等有关法律法规的要求，并符合下列要求：（1）汇票应当有当事人在汇票抬头处签名或加盖公章；（2）银行凭证号码、付款行、付款行行号、异地汇票时付款行所在地名称等要素应当存在；（3）汇票必须有足够的发票期限；（4）必须保证付款行及其他有关行业的正常经营；（5）汇票应当没有被余额搁置、被交付冻结、被质押、被冻结抵押、被限制转让、拒付或非履行等情况。
3、贴现程序：受托人或收款人应当准备相关的贴现材料，并按照规定的流程提交至银行办理贴现。
4、贴现价格：贴现价格主要由汇票到期日期、付款行和受托人/收款人等因素决定，一般情况下，汇票到期日期越近，贴现价格越高。
国际结算与实物案例第8章概要
(3) 开证行应注意的事项
① 银行为了便利进口商及时提货而有提货担保的做法， 这《UCP600》也未对提货担保做出规定。
② 在办理提货担保书时，对于航程较远的进口货运，一 般是单据先到开证行，货物后到目的港，不需要银行提 供提货担保书。。
③ 开证行收到指定银行寄来的一套正本提单，最好自己 交给船公司换回提货担保书。可以先交一份正本提单给 船公司，自己保留其他两份。
(2) 银行审核信用证和一切出口商提供的资料后，办理打包 贷款。
(3) 出口企业收到国外货款后归还打包贷款本金及利息。
3. 办理打包贷款应注意的问题
(1) 提供打包贷款银行应注意的问题
① 以正本信用证作抵押，但银行不能仅凭国外信用证就 给受益人放款。
② 银行应根据客户的资信情况和清偿能力为其核定相应 的打包贷款额度，供其循环使用。
④ 申请提货担保书是由进口商提出的，开证行应该考虑 进口商的信用是否可靠，必要时可以向其收取押金或货 款，也可要求其他银行或贸易商在申请书上会签，防止 上当 受骗。
⑤ 提货担保只能限于正常的寄送正本提单晚到时银行予 以提货担保，如果第一次寄来的是副本提单或其他情况 时，银行不要做提货担保。
(三)信托收据(TRUST RECEIPT，T/R)
④若企业为可转让信用证的第二受益人，也不能轻易地 从银行取得打包贷款。
(二)出口押汇
1. 出口押汇的概念与作用 出口押汇(OUTWARD BILLS)是指出口商将代表物权的单据及 其他单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后 的有追索权的垫款。 押汇利息=本金×融资年利率×押汇天数/360 押汇天数的计算通常是：办理出口押汇日到预计收汇日的天 数+ 5～7天。 出口押汇主要是使出口商能向银行申请短期融资。在国外货 款到达之前从银行得到垫款，加速资金周转，方便出口商的 资金运作。出口押汇与其他融资方式相比，具有手续简便(无 须担保、质押、保证金等)、快捷的特点。
所有外贸人注意了！外管局新规：谁出口谁收汇谁进口谁付汇！
所有外贸人注意了！外管局新规：谁出口谁收汇谁进口谁付汇！展开全文外贸小伙伴们，你们都开工了吗？春节假期刚刚过完，一起来看一条重要的新规吧！近日，国家外汇管理局印发通知，进一步推进外汇管理改革，完善真实合规性审核。
在提升贸易投资便利化水平的同时，外汇局督促银行、企业遵守现行外汇管理规定，严格落实真实性合规性审核责任，完善跨境资金本外币一体化管理，防范风险。
新发布的《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》包括3方面9项措施。
在提升贸易投资便利化水平方面，《通知》提出，扩大境内外汇贷款结汇范围，允许内保外贷项下资金调回境内使用，将境内银行国际外汇资金主账户吸收的存款境内运用比例从50%调整为100%，允许自由贸易试验区内境外机构境内外汇账户办理结汇。
外汇局有关负责人表示，这些措施将有利于解决部分中小进出口企业融资难融资贵问题，充分利用境内外两个市场资源，丰富资金运用渠道，利于实体经济发展。
在完善管理方面，《通知》进一步规范货物贸易外汇管理，明确等值5万美元(不含)以上外汇利润汇出业务的单证及签注要求等，明确境内机构办理境外直接投资登记和资金汇出手续时，应向银行说明投资资金来源与资金用途等。
据悉，近期外汇局在监测和核查中发现，少数企业存在出口不收汇或少收汇、进出口报关主体和收付汇主体不一致等情况，扰乱正常外汇收支秩序。
为此，《通知》再次强调，企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，及时办理收汇业务。
目前，我国已实现经常项目可兑换，境内机构真实合规的利润，只要按程序出具证明材料，可以直接在银行办理汇出手续，没有任何限制。
不过，此次《通知》对境内机构利润汇出管理进行了一些完善，进一步明确境内机构利润汇出前应先依法弥补以前年度亏损，重申等值5万美元(不含)以上利润汇出单证审核要求，对境内机构利润汇出未增加新的审核材料。
外汇局有关负责人表示，近年来，在境外直接投资政策方面不断简政放权，从较多的审批核准转向登记备案，境外直接投资外汇管理政策是一贯的、稳定的。
《国际结算》第五章 结算融资习题答案
第五章国际结算融资习题答案一、名词解释打包贷款出口押汇进口押汇买方远期信用证买方远期信用证开证授信额度信托收据提货担保出口商票融资票据贴现打包贷款：是指以出口商收到的进口方银行开来的信用证正本作为抵押向银行申请发放贷款的融资方式,旨在提供出口商备货阶段的周转资金。
出口押汇：是指出口商向当地银行提出押汇申请，将全套出口单据提交银行，由银行按照票面金额扣除从押汇日到收款日利息及有关费用，将净额付给出口商的一种融资方式。
进口押汇：进口押汇是指进口商的开证行收到出口方提交的信用证项下或进口代收项下的单据并审核无误后,进口商出现资金困难无力按时对外付款,由开证行先行代其付款,使客户取得短期的资金融通。
买方远期信用证：也称为假远期信用证,是开证行开出远期信用证,同时在信用证条款中承诺单证相符情况下即期付款,开证申请人到期偿付开证行的信用证。
开证授信额度：也称为进口开证额度,是开证行对于在本行开户且资信良好的进口商在申请开立信用证时提供的免收保证金或不要求其办理抵押的最高资金限额。
信托收据：也称信托提单、留置权书或信托证,是指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。
提货担保：提货担保是指信用证规定提交全套海运提单,而货物先于全套正本单据到达港口,进口商为及时提货而向开证行申请出具的,用于向船公司办理提货手续的书面担保文件。
出口商票融资：出口商票融资是指出口商在采用赊销(OA)、承兑交单(DA)等方式向进口商销售货物或提供服务时,出口商按照合同规定出运货物或提供服务后,将出口商发票项下应收账款债权转让与银行,向银行申请资金融通,银行在不承担进口商付款风险,并向出口商保留融资追索权的前提下,以贴现方式买入出口商业发票项下应收款项,为客户提供短期资金融通。
票据贴现：是指远期信用证项下的汇票或跟单托收项下汇票经开证行或承兑银行承兑后,在到期日前由银行从票面金额中扣减贴现利息及有关手续费后,将余款支付给持票人的一种融资方式。
中国银行、工商银行、交通银行、招商银行银行、建设银行业务品种
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中国银行
借款人将出口退税专用账户托管给本行，并承诺以该账户中的退税款 出口退税托管账户质 作为还款保证，以取得短期资金融通或叙做授信开立信用证等贸易融 押融资 资业务。 福费廷是指我行无追索权地买入因商品、服务或资产交易产生的未到 期债权。通常该债权已由金融机构承兑/承付/保付。我行福费廷业务 可接受的债权形式包括：信用证、汇票、本票、有付款保函/备用信用 证担保的债权、投保出口信用险的债权、IFC(国际金融公司)等国际组 织担保的债权及其他可接受的债权工具。
进口双保理是指中国银行应国外出口保理商的申请，为某一特定的进口商核 定信用额度，从而向出口商提供应收账款催收、资信调查、坏账担保等服务 。
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中国银行
出口商业发票贴现
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中国银行
进口双保理
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中国银行
出口双保理
出口双保理业务是指出口商将其与进口商（债务人）订立的货物销售 、服务或工程合同项下产生的应收账款转让给中国银行，再由中国银 行转让给进口保理商，由中国银行和进口保理商配合为出口商提供融 资、销售分户账户管理、应收账款催收及信用风险控制与坏账担保等 服务。 风险参与业务是指中国银行作为风险参与行，融资或非融资地参与国 际结算及贸易融资项下全部或部分债务人的信用风险。风险参与业务 是金融同业间加强合作的一项重要产品。根据中国银行是否融资，分 为融资性风险参与和非融资性风险参与。 融资性风险参与（Funded Risk Participation）是指中国银行在风险 参与同时支付风险参与的款项；非融资性风险参与（Unfunded Risk Participation）是指中国银行不进行融资，如果债务人到期不履行付 款义务，中国银行将按照风险参与的比例支付相应的债权款项。
国际结算考试题
国际结算考试题1、以下不属于出口托收押汇与出口信用证押汇相同点的是() * [单选题] *A.银行对融资申请人有追索权B.融资时间均在出口方装运货物并提交单据给出口地银行后C.作用类似，出口商可以获得短期资金融通D.银行承担的风险相同(正确答案)2、在贸易融资产品中适用于出口商交单前融资的是() * [单选题] *A.出口议付B.打包贷款(正确答案)C.福费廷D.保理3、在提货担保业务中，银行在提货担保书中承诺日后补交()，换回有关担保书。
* [单选题] *A．商业发票B．海运提单(正确答案)C．信用证D．装箱单4、提货担保业务要求的结算方式为()，运输方式为( )。
* [单选题] *A．信用证，海运(正确答案)B．信用证，空运C．托收，海运D．托收，空运5、银行出具提货担保后，开证申请人对于事后收到的信用证项下的单据，() * [单选题] *A.银行收到境外出口商或其银行寄来的单据后B．如有不符点，可以接受C．根据是否有不符点来决定是否接受D．无论有无不符点，均不得拒付(正确答案)6、进口押汇一般指进口信用证押汇，是指()，应进口商要求向其提供短期资金融通。
* [单选题] *A.银行收到境外出口商或其银行寄来的单据后(正确答案)B．银行开立信用证之前C．银行开立信用证之后D．出口商发货之后7、在进出口贸易中，进口商为了确保货物品质符合要求，往往要求出口商提交()保函 * [单选题] *A．付款B．质量(正确答案)C．还款D．履约8、银行保函是以() 的信誉为基础开立的担保书 * [单选题] *A．开证行B．担保行(正确答案)C．受益人D．申请人9、保单显示“投保一切险”,表示其中不包括()承保的范围 * [单选题] *A．平安险B．水渍险C．一般附加险D．特殊附加险(正确答案)10、除非L/C 特别规定，一般说来，“清洁已装船”运输单据即指() * [单选题] *A．单据上有on board批注和承运人签章，没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注(正确答案)B．既没有on board批注和签章, 也没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注C．单据上注明on deck 字样, 并由承运人签章D．表明货物已收妥备运且外表无破损11、按照国际保险市场的惯例，国际货物贸易运输保险的保险金额是以商业发票的()价格为基数，再加上适当的保险加成计算得出 * [单选题] *A．FOBB．CFRC．CIF(正确答案)D．EXW12、海运提单和航空运单() * [单选题] *A．均为物权凭证B．均为“可转让”的物权凭证C．前者是物权凭证，可以转让；后者不是物权凭证，不能转让(正确答案)D．后者是物权凭证，可以转让；前者不是物权凭证，不能转让13、L/C规定的最迟装运期为3月25日，货物出运后的15天内交单，L/C效期为4月5日。
《商业汇票贴现业务管理办法(2023年版)》
附件商业汇票贴现业务管理办法（2023年版）第一章总则第一条为加强商业汇票贴现业务（以下简称“贴现业务”）的管理，规范贴现业务的操作程序，控制贴现业务的风险，根据《中华人民共和国票据法》《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》和有关规定，特制定本办法。
第二条本办法所指的商业汇票包含银行承兑汇票、财务公司承兑汇票及商业承兑汇票。
本办法所指的贴现业务是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给我行的票据行为，是我行向持票人融通资金的一种方式。
第三条根据贴现业务统一管理的要求和我行商业汇票业务发展的实际，我行贴现业务实行“全行营销、统一管理”的经营模式，本办法适用于我行贴现业务管理全流程。
第二章贴现业务授信管理原则第四条我行办理商业承兑汇票贴现业务，即由非金融机构作为承兑人的商业汇票贴现业务，应经过风险管理部门审查并由有权人审批同意后，在授信额度内办理。
商业承兑汇票贴现授信额度占用可选择以下方式之一：（一）占用承兑人授信额度；（二）占用持票人授信额度。
第五条我行办理银行承兑汇票及财务公司承兑汇票贴现业务，承兑人须在我行具有授信额度。
第三章职责与分工第六条我行机构业务部负责全行贴现业务的利率定价管理工作，核定企业贴现额度；负责首次贴现业务办理时法律文本协议以及后续办理时申请表的审查；负责贴现业务档案的归档及保管等事项。
第七条机构业务部及其他负责票据业务营销的部门（以下统称“票据业务部门”）负责贴现业务的具体营销推动与操作，并对交易真实性、业务风险负有第一责任。
第八条授信审批部负责银行承兑汇票、财务公司承兑汇票相关承兑人，商业承兑汇票承兑人或持票人的授信审查和审批管理工作。
第九条风险管理部负责贴现业务风险的监测、计量管理工作，参与业务风险事件的处置。
第十条运营管理部负责对贴现业务开展授信支用审查；负责对申请贴现的纸质商业汇票真伪进行审查；负责对纸质商业汇票票面及背书合规进行审核；负责纸质商业汇票的实物管理；负责票据系统贴现记账等相关操作处理；负责纸质商业汇票的大额支付系统查询查复，协助票据业务部门实地查询；负责已贴现纸质商业汇票的委托收款操作。
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七、风险管理
信用险保障了企业收汇风险 ≈ 扩大了企 业还贷款的能力 ≠ 替企业做还贷款担保 建议： 建议：对有信企业放大使用其信贷额度
八、银行信保项下融资应注意的问题
保单的有效性 出口商是否履行被保险人义务 出口商是否按时报可能损失 出口商是否在时限内索赔 出口商的履行贸易合同责任
八、风险管理
选择有信誉的客户扩大融资规模。 我公司建议对保单“在押汇前预付整个合同的保险费”。 银行的手段为：查看合同，了解年销售总额，根据我们批 复的单一买家的限额制定相应融资额度，要求出口商预付 全额保费。 对于第三、四种风险，我公司建议贵行对每票押汇项下 的出口收汇做跟踪，并且在押汇前即要求出口商提供盖过 其公章的空白理赔单证以存档。 对第五项风险由贵行在对出口商整体授信时考虑其经营 能力中已经被涵盖。
三、产品特点
1.出口商在出口赊销项下遭遇资金周转问题； 2.出口商面临人民币升值的巨大压力； 3.出口商在发货后、收款前遇到新的投资机 会，且预期收益率高于贴现率。
三、产品特点
1、）融资金额。一般不超过发票金额的90%。如出 口合同中有预付条款，应从发票金额中扣减预付金 额。 2、融资期限一般不超过90天，且原则上不得展期。 3、我行办理出口商业发票贴现业务应向出口商收取 手续费。 4、贴现利率。一般参照流动资金贷款利率执行。 5、借款的偿还。可用出口收汇还款或其他资金还款。 还款后，支行恢复授信额度。
出口商业发票贴现
国际业务部
二O一O年五月
一、产品说明
出口商业发票贴是指出口商将现在或将 来的基于其与进口商（债务人）订立的出 口销售合同项下产生的应收账款转让给银 行，由银行为其提供贸易融资、应收账款 催收、销售分户账管理等服务。
二、产品功能
1.加快资金周转。在进口商支付货款前得到融资款 项，从而加快资金周转速度。 2. 2.简化融资手续。融资手续相对于流动贷款等简便 易行。 3.规避汇率风险。通过贴现业务提前得到融资，避 免远期市场汇率出现不利的变动。 4.降低授信门槛。对于已经投保信用险的客户，我 行可占用出口信用保险公司额度的基础上，可适当 放宽授信准入标准，降低授信门槛。 5.对出口商的融资有追索权。一旦进口商未按期付 款，我行可向出口商行使追索权。
四、申请条件
1、依法核准登记，具有年检的法人营业执 照或其他足以证明其经营合法性和经营范 围的有效证明文件。 2、拥有贷款卡。 3、拥有开户许可证，在我行开立结算账户。 4、具有进出口经营资格。 5、在我行有授信额度。
五、办理流程
1.应出口商申请，我行按相关授信要求为其核定贴现 额度，并签订《出口商业发票贴现协议》； 2.出口商发货出单，并向我行提交贴现申请书； 3.我行在单据及贸易真实性审查后，为出口商叙做贴 现； 4.进口商到期未付款，由我行或委托出口商对外催收， 逾期30天，我行向出口商收回贴现款项并相应计收逾 期利息； 5.进口商到期付款，我行用以归还贴现本息，将余额 转出口商。
六、出口信用保险
公司简介： 中国出口信用保险公司（下称中国信保）成立 于2001年12月，是我国政府为规范出口信用保 2001 12 险运作，加大对出口贸易的支持力度而批准设立 的政策性保险机构。注册资金40亿人民币，主要 经营出口信用保险和担保押汇等相关业务，目前 是中国政府批准经营出口信用保险的唯一企业。
六、出口信用保险
适用范围： 短期出口信用保险是国家为了推动本国的出口贸易， 保障出口企业的收汇安全而制定的保险业务。凡是采用 信帐 (O/A)等商业付款条件，且贸易合同中规定的放账期不 超过180天(经保险公司同意最多可延长至360天 )的出 口，均可投保短期出口信用险。
六、出口信用保险
出口信用保险赔偿的比例：
商业（或买家）风险 商业（或买家）风险：
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买方破产或无力偿付债务： 90% 买方收货后拒付货款： 90% 买方拒绝收货： 80%
政治（或国家）风险： 政治（或国家）风险： 90%
七、银保合作的收益分析
1、分散风险 、 出口信用保险承担海外收汇风险； 企业现金流得到一定保障，偿还能力增强； 基于持续发展基础估计的企业偿债能力高于 基于清算基础估计的偿债能力 2、扩大业务量 、 与同行竞争，增加新客户； 老客户挖潜： 扩大结算量， 扩大融资规模。
六、出口信用保险
出口信用保险承保的风险： 商业（或买家）风险： 商业（或买家）风险 • 买方破产或无力偿付债务； • 买方收货后拒付货款； • 买方拒绝收货。
六、出口信用保险
出口信用保险承保的风险：
政治（或国家）风险： 政治（或国家）风险：
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禁止或限制汇兑、限制外汇寄出； 禁止买方所购的货物进口； 撤销进口许可证或不批准进口许可证有效期的展延； 或货款须经过的第三国颁布延期付款令； 发生战争等不可抗力事件，导致买方已无法履行合同； 其他属于政治风险的非常事件导致买方无法履行合同。