新员工培训财务部分 ppt课件
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❖ 事务性事项，是指员工外出办事交通费、误餐费、零星采购等管理 费用。
一、报销流程
❖ 1.5 对暂支款的规定：
❖ 1.5.1 对于临时性或偶然性的业务支出，申请人需填写《暂支单》 ，并明确填写使用用途、归还期限和借款金额。
❖ 1.5.2 经总经理或授权人签字后，财务方可支出。
❖ 1.5.3 借款应当月报销冲账，特殊情况未能及时在月底前结清的， 可提出顺延期。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
❖ 1.2.3 总经理因公发生费用的审核权限是：会计审核→财务经理 审核→董事长或代行其职权者审核；
一、报销流程
❖ 1.2.4 出纳人员接到最后签批的单据后，按资金安排计划，通知报 销人前来领取报销款或办理冲账手续。
❖ 1.2.5 各部门各级别人员应自觉严格遵守本报销程序，对于签批手 续不完备的单据，财务部会计人员将不予受理。
❖ 报销单上的金额大小写必须一致；
❖ 报销日期、所属部门与报销人三项必需填写。
一、报销流程
❖ 1．2报销的程序
❖ 1.2.1 关于日常管理费用支出的审核权限是：各部经理审核→会 计审核→财务经理审核→总经理核准。
❖ 1.2.2 各部门的经理因公发生费用的审核权限是：会计审核→财 务经理审核→总经理核准；
一、报销流程
❖ 1. 3报销时间 ❖ 暂定每周二为单据报销日。 ❖ 每月25日为转帐支出日。 ❖ 特殊单据或急件应在付款单上注明急需付款日并经总经理同意后不
受此条限制。
一、报销流程
❖ 1.4 对报销事项的其他规定：
❖ 1.4.1 原始凭证的合法合规性：报销人报销的原始单据需合法、合 规。
❖ 合法是指单据由合法的事由产生； ❖ 合规是指单据必需符合规定，用正规的发票，报销所用单据应是针
对报销事由的单据，不允许用与报销事由不符的单据贴单报销；
发票的管理与识辨
单位或个人在取得发票时有何要求？
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十一、二十二条的规定， 单位或个人在取得发票时的要求有：
❖ 所有单位或从事生产、经营活动的个人，在购买商品，接受服 务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票，取 得发票时不得要求变更品名和金额；
财务培训
2010年
V1.2
目录
一、报销流程 二、薪酬发放
精品资料
• 你怎么称呼老师？
• 如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你 是否会认为老师的教学方法需要改进？
• 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭
• “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我 笨，没有学问无颜见爹娘 ……”
❖ 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人 有权拒收。
发票的管理与识辨
如何识别发票真伪？
现在增值税发票都是电脑开具，做假的比较难，假发票较多的就 是普票。
❖ 1、看水印：普通发票联发票采用专用水印纸印刷，水印图案为菱 形，中间标有SW字样，发票联不加印底纹。
❖ 2、看颜色：发票监制章和发票号码采用有色荧光油墨套印，印色 为大红色，在紫外线灯下呈橘红色。部分省（市）税务机关还用无 色荧光油墨在发票联加了防伪暗记，在紫外线照射下呈绿色荧光反 应。
❖ 1.5.4 原则上前款不清，后款不借。
二、薪酬发放
❖ 二、薪酬发放： ❖ 2.1 公司所有员工实行月薪制度，在每月所指定发薪日以转帐形式
支付给员工
❖ 2.2 新进员工必须在薪酬发放日前提供个人帐户信息 ❖ 2.3 每月10日为公司发放薪酬日，节假日提前 ❖ 2.4 对薪酬有疑意的，可至财务室查询 ❖ 2.5 离职员工均在次月发薪日结清所有费用
4、摸纸张：假发票纸张绵软发脆、油墨色泽暗淡偏差较大、字迹模 糊不清、字间距不成比例、粗制滥造。
5、发票网上查询
一、报销流程
❖ 1.4 对报销事项的其他规定：
❖ 1.4.2 报销单据的分类：报销人应将业务性事项与事务性事项分开 报销。
❖ 这里所说的业务性事项，具体到我公司是指操作费、关务费、查验 费及相关费用等；
• “太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
一、报销流程
❖ 1．1报销单据的填制 ❖ 报销人应将需报销的原始单据整齐地粘贴在报销单后面，并正确清
晰地填写报销单。
❖ 报销单上的报销金额原则上应与所粘贴的原始票据金额一致，如有 特殊情况，报销金额可小于所附原始票据金额，但任何情况下报销 金额不得超过所附原始票据金额；
发票的管理与识辨
3、看公章：普通发票必须套印全国统一发票监制章，“发票监制章 ”为椭圆形，长轴为3厘米，短轴为2厘米，边宽为0.1厘米，内环 加刻一细线，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“ 国家税务局监制” 或“地方税务局监制”字样，中间分别刻制： “××省××市”或“××省××县”字样。“发票监制章”环内 字样均为楷体。
一、报销流程
❖ 1.5 对暂支款的规定：
❖ 1.5.1 对于临时性或偶然性的业务支出，申请人需填写《暂支单》 ，并明确填写使用用途、归还期限和借款金额。
❖ 1.5.2 经总经理或授权人签字后，财务方可支出。
❖ 1.5.3 借款应当月报销冲账，特殊情况未能及时在月底前结清的， 可提出顺延期。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
❖ 1.2.3 总经理因公发生费用的审核权限是：会计审核→财务经理 审核→董事长或代行其职权者审核；
一、报销流程
❖ 1.2.4 出纳人员接到最后签批的单据后，按资金安排计划，通知报 销人前来领取报销款或办理冲账手续。
❖ 1.2.5 各部门各级别人员应自觉严格遵守本报销程序，对于签批手 续不完备的单据，财务部会计人员将不予受理。
❖ 报销单上的金额大小写必须一致；
❖ 报销日期、所属部门与报销人三项必需填写。
一、报销流程
❖ 1．2报销的程序
❖ 1.2.1 关于日常管理费用支出的审核权限是：各部经理审核→会 计审核→财务经理审核→总经理核准。
❖ 1.2.2 各部门的经理因公发生费用的审核权限是：会计审核→财 务经理审核→总经理核准；
一、报销流程
❖ 1. 3报销时间 ❖ 暂定每周二为单据报销日。 ❖ 每月25日为转帐支出日。 ❖ 特殊单据或急件应在付款单上注明急需付款日并经总经理同意后不
受此条限制。
一、报销流程
❖ 1.4 对报销事项的其他规定：
❖ 1.4.1 原始凭证的合法合规性：报销人报销的原始单据需合法、合 规。
❖ 合法是指单据由合法的事由产生； ❖ 合规是指单据必需符合规定，用正规的发票，报销所用单据应是针
对报销事由的单据，不允许用与报销事由不符的单据贴单报销；
发票的管理与识辨
单位或个人在取得发票时有何要求？
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十一、二十二条的规定， 单位或个人在取得发票时的要求有：
❖ 所有单位或从事生产、经营活动的个人，在购买商品，接受服 务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票，取 得发票时不得要求变更品名和金额；
财务培训
2010年
V1.2
目录
一、报销流程 二、薪酬发放
精品资料
• 你怎么称呼老师？
• 如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你 是否会认为老师的教学方法需要改进？
• 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭
• “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我 笨，没有学问无颜见爹娘 ……”
❖ 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人 有权拒收。
发票的管理与识辨
如何识别发票真伪？
现在增值税发票都是电脑开具，做假的比较难，假发票较多的就 是普票。
❖ 1、看水印：普通发票联发票采用专用水印纸印刷，水印图案为菱 形，中间标有SW字样，发票联不加印底纹。
❖ 2、看颜色：发票监制章和发票号码采用有色荧光油墨套印，印色 为大红色，在紫外线灯下呈橘红色。部分省（市）税务机关还用无 色荧光油墨在发票联加了防伪暗记，在紫外线照射下呈绿色荧光反 应。
❖ 1.5.4 原则上前款不清，后款不借。
二、薪酬发放
❖ 二、薪酬发放： ❖ 2.1 公司所有员工实行月薪制度，在每月所指定发薪日以转帐形式
支付给员工
❖ 2.2 新进员工必须在薪酬发放日前提供个人帐户信息 ❖ 2.3 每月10日为公司发放薪酬日，节假日提前 ❖ 2.4 对薪酬有疑意的，可至财务室查询 ❖ 2.5 离职员工均在次月发薪日结清所有费用
4、摸纸张：假发票纸张绵软发脆、油墨色泽暗淡偏差较大、字迹模 糊不清、字间距不成比例、粗制滥造。
5、发票网上查询
一、报销流程
❖ 1.4 对报销事项的其他规定：
❖ 1.4.2 报销单据的分类：报销人应将业务性事项与事务性事项分开 报销。
❖ 这里所说的业务性事项，具体到我公司是指操作费、关务费、查验 费及相关费用等；
• “太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
一、报销流程
❖ 1．1报销单据的填制 ❖ 报销人应将需报销的原始单据整齐地粘贴在报销单后面，并正确清
晰地填写报销单。
❖ 报销单上的报销金额原则上应与所粘贴的原始票据金额一致，如有 特殊情况，报销金额可小于所附原始票据金额，但任何情况下报销 金额不得超过所附原始票据金额；
发票的管理与识辨
3、看公章：普通发票必须套印全国统一发票监制章，“发票监制章 ”为椭圆形，长轴为3厘米，短轴为2厘米，边宽为0.1厘米，内环 加刻一细线，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“ 国家税务局监制” 或“地方税务局监制”字样，中间分别刻制： “××省××市”或“××省××县”字样。“发票监制章”环内 字样均为楷体。