出纳工作内容及其具体经过流程
出纳岗位流程
出纳岗位流程
出纳岗位是企业财务部门中非常重要的一个岗位，主要负责公司的资金管理、账务处理、资金收支的监督和管理等工作。
下面将为大家介绍一下出纳岗位的具体流程。
首先，出纳在每天上班之前需要查看银行账户的余额，以及前一天的资金收支情况，了解公司的资金状况和流动情况。
然后，出纳需要按照公司的规定，做好每日的资金清点和核对工作，确保账目的准确性。
其次，出纳需要及时处理公司的日常收入和支出。
对于收入部分，出纳需要及时登记和存入银行，确保公司资金的安全和及时到账。
对于支出部分，出纳需要审核和支付各项费用，确保支付的准确性和及时性。
另外，出纳还需要负责公司的备用金管理。
出纳需要根据公司的规定，妥善管理备用金的使用和报销，确保备用金的安全和规范使用。
此外，出纳还需要协助财务部门做好月度和年度的财务结算工
作。
出纳需要按照公司的规定，做好相关的账目核对和报表整理工作，确保公司财务数据的准确性和及时性。
最后，出纳需要做好相关的财务档案管理工作。
出纳需要按照
公司的规定，妥善管理公司的财务档案，包括资金清单、收支凭证、银行对账单等，确保财务档案的完整性和安全性。
总的来说，出纳岗位是一个需要细心、严谨和负责的岗位，需
要出纳具备一定的财务知识和操作技能。
出纳需要做好公司资金的
监督和管理工作，确保公司资金的安全和流动性。
希望以上内容能
够帮助大家更好地了解出纳岗位的工作流程。
出纳日常工作内容及具体流程
出纳日常工作内容及具体流程出纳是一个企业财务部门中非常重要的职位，主要负责处理和管理企业的日常资金收支，确保资金的安全和准确性。
下面将介绍出纳的日常工作内容及具体流程。
出纳的日常工作内容主要包括：收款、付款、财务报表的编制和审核以及银行业务的办理等。
1.收款：收款是出纳的主要工作之一，主要涉及现金的收取和支票的兑现。
首先，出纳需要根据企业的业务情况做好现金的接收准备，包括准备足够的零钞、打印好收据或发票等。
接收现金时要确保收款人的身份和金额的准确性，同时要发放合格的收据或发票给付款人以作为财务凭证。
对于支票的兑现，出纳需要核对支票上的金额、日期、付款人等信息，并与银行对账单核对后付款。
2.付款：出纳在付款方面的工作主要包括核对和处理各类支付申请，如员工的薪资、供应商的货款、租金等各种费用的支付申请。
出纳需要仔细核对付款申请单上的金额、付款对象等信息，确保准确无误。
对于现金支付，出纳需要明确记录付款的类型和用途，同时要求收款人签字确认。
对于电子支付或支票支付，出纳需要与银行对账单核对后办理支付手续。
出纳需要按照企业的会计准则和财务制度编制和审核各类财务报表，如收入与支出明细表、现金流量表、银行对帐单等。
编制财务报表时，出纳需要对各项收支进行核对和调整，确保财务数据的准确性和完整性。
审核财务报表时，出纳需要仔细核对各项数据和账目，确保报表符合财务制度和法规要求。
4.银行业务的办理：以上是出纳的日常工作内容，下面将介绍具体的流程。
1.收款流程：(1)收款准备：出纳需要购买足够的零钞，准备好收据或发票等。
(2)接收现金：根据业务情况，确认支付金额和收款人的身份，给予准确的找零并签发收据或发票。
(3)兑现支票：核对支票上的金额、日期、付款人等信息，与银行对账单核对后进行兑现。
2.付款流程：(1)核对付款申请单：仔细核对付款申请单上的金额、付款对象等信息，确保准确无误。
(2)记录支付记录：对于现金支付，明确记录付款的类型和用途，并要求收款人签字确认；对于电子支付或支票支付，与银行对账单核对后办理支付手续。
现金出纳的工作流程
现金出纳的工作流程现金出纳是负责管理公司现金流的重要岗位，他们需要确保公司的现金收支记录准确无误，保证公司的资金安全和流动性。
下面将介绍现金出纳的工作流程，以及他们在日常工作中需要注意的事项。
1. 收到现金。
当公司收到现金时，现金出纳需要及时记录下来。
通常情况下，现金会以现金、支票、汇票等形式收到。
现金出纳需要核对收到的现金数量，确保与收据或账单上的金额一致。
同时，他们还需要记录下付款人的信息，包括姓名、联系方式等。
2. 存入银行。
收到现金后，现金出纳需要将现金存入公司指定的银行账户中。
在存款前，他们需要仔细清点现金，确保金额无误。
在存款时，现金出纳需要填写存款单，并在存款单上注明存款金额、日期等信息。
存款完成后，他们需要保留好存款单据，作为日后核对的凭证。
3. 发放现金。
在公司需要支付现金时，现金出纳需要按照公司的支付政策和程序进行操作。
通常情况下，他们会根据付款申请单或支票等支付凭证，从公司的银行账户中划出相应金额的现金。
在发放现金时，现金出纳需要核对支付凭证上的信息，确保支付的准确性和合法性。
4. 记账核对。
现金出纳需要及时将公司的现金收支记录在账簿中。
他们需要按照公司的会计政策和程序，将每一笔现金收支进行详细的记账，包括收入、支出、存款、取款等。
同时，他们还需要定期对账，核对公司账户余额和实际现金数量，确保账目的准确性。
5. 现金盘点。
定期进行现金盘点是现金出纳工作中非常重要的一环。
现金出纳需要按照公司的规定，定期对公司现金进行盘点，核对现金数量和账簿记录是否一致。
盘点完成后，他们需要填写盘点报告，并上报给财务主管或相关领导。
6. 现金管理。
除了日常的现金收付工作外，现金出纳还需要负责公司现金管理工作。
这包括对公司现金流的监控、预测和规划，确保公司有足够的现金流动性。
同时，他们还需要与银行、财务部门等部门进行协调和沟通，保证公司现金管理工作的顺利进行。
7. 风险控制。
现金出纳需要时刻关注现金管理中的风险，包括现金丢失、盗窃、误差等。
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程
出纳是企业财务部门中非常重要的一环，其工作内容涉及到资金管理、账务核对、报表编制等方面。
下面将详细介绍出纳的日常工作流程。
首先，出纳需要每天对公司的现金流进行核对和管理。
他需要清点每日的现金收支情况，确保账目清晰准确。
同时，出纳还需要对公司的银行存款进行管理，及时办理资金存取业务，确保公司的资金安全和流动性。
其次，出纳需要负责公司的日常支付工作。
这包括对各类费用、账单的审核核对，以及及时、准确地进行支付。
出纳还需要及时记录和归档所有的付款凭证和相关文件，以备日后查阅和审计。
另外，出纳还需要负责公司的收款工作。
他需要及时记录和核对客户的付款信息，确保收款的准确性和及时性。
在收到客户付款后，出纳需要及时入账，并及时通知相关部门进行跟进。
此外，出纳还需要定期编制公司的财务报表。
他需要根据公司的财务数据，编制资产负债表、利润表等各类报表，以供公司领导和相关部门进行决策和分析。
最后，出纳需要与公司的财务主管和其他部门保持良好的沟通和协作。
他需要及时向财务主管汇报工作进展和问题，协助其他部门解决资金和账务方面的问题，确保公司的财务工作顺利进行。
总的来说，出纳的日常工作流程主要包括现金管理、支付和收款、报表编制以及与其他部门的协作。
出纳需要高度的责任心和细致的工作态度，确保公司的资金安全和财务工作的顺利进行。
希望以上内容能够对出纳的日常工作流程有所帮助。
出纳 工作流程
出纳工作流程
出纳的工作流程主要包括以下几个方面：
1. 资金管理：负责公司现金、银行存款的收付工作，确保资金的安全和准确记录。
包括现金收款、现金支付、银行存款收款、银行转账支付等。
2. 账户管理：维护公司的银行账户，包括开户、销户、变更等。
确保账户信息的准确性和及时性。
3. 票据管理：负责公司支票、汇票、本票等票据的购买、保管、使用和注销。
确保票据的安全和合规使用。
4. 资金日报：每日编制资金日报，记录当日的现金和银行存款收支情况，及时反映公司资金状况。
5. 对账：定期与银行对账单进行对账，确保公司账目与银行账目相符。
如有差异，及时查明原因并进行调整。
6. 现金管理：负责公司现金的盘点，确保现金的安全和准确。
合理安排现金库存量，保证公司日常经营的需要。
7. 财务档案管理：妥善保管出纳工作相关的凭证、票据、报表等财务档案，以便查阅和审计。
8. 其他工作：协助会计进行账务处理，完成领导交办的其他工作。
以上是出纳工作的基本流程，不同公司可能会有一些差异。
出纳工作需要细致、耐心和责任心，确保公司资金的安全和正常运转。
出纳的基本工作及基本工作流程
出纳的基本工作及基本工作流程出纳是负责公司财务管理的重要职位之一，主要负责处理现金和银行存款，审核和报销费用，维护财务记录等。
下面将详细介绍出纳的基本工作及基本工作流程。
一、出纳的基本工作1.现金管理：出纳负责对公司现金的管理。
包括接待客户的现金收付、向员工支付工资及奖金、现金存入银行、对银行提取现金等。
出纳需要保持现金准确和安全，定期进行盘点和核对。
2.银行存款管理：出纳负责公司的银行存款，主要包括日常收入的存款和支付的支票或转账。
出纳需要与银行保持良好的沟通，确保资金安全，并及时审查银行对账单。
3.费用审核和报销：出纳需要核对公司员工提交的费用报销单，确保费用的合法性和合规性。
出纳负责审核报销单上的各项费用，并根据公司的政策和流程及时进行报销。
4.月度财务报表：出纳需要按照公司的财务政策和要求，准备月度财务报表。
包括现金流量表、银行对账单、费用报表等。
这些报表对公司的财务决策和管理具有重要作用。
5.文档和记录管理：出纳需要维护和管理公司财务相关的文档和记录。
包括银行对账单、收据、发票、费用报销单、存折、存款证明等。
出纳需要妥善保管这些文件，并确保其准确和完整。
1.接待客户的现金收付：当客户来到公司时，出纳需要接待客户并处理现金收付。
出纳需要核对款项的准确性，并清点和记录收付的现金。
2.公司员工工资支付和奖金发放：出纳需要按照公司的支付政策和程序，计算员工的工资和奖金，并及时支付给员工。
出纳需要核对银行账户和员工信息的准确性，确保款项到达正确的账户。
3.现金存入银行和提现：出纳需要定期将公司现金存入银行，并确保存款记录的准确性。
当需要现金时，出纳需要向银行提取现金，并记录银行存取款的详细信息。
4.费用审核和报销：出纳需要审核公司员工提交的费用报销单，并核对各项费用的合规性和合法性。
出纳需要按照公司的政策和流程审核报销单，并及时进行费用的报销。
5.月度财务报表准备：出纳需要按照公司的要求，准备月度财务报表。
出纳的工作内容及流程
出纳的工作内容及流程出纳是企业财务部门的一员，主要负责企业资金收付的管理。
以下是出纳的工作内容及流程的介绍。
一、工作内容：1.日常资金管理：出纳需要根据企业的日常经营情况，及时掌握企业的资金状况，进行日常资金的统筹管理和合理运用。
2.资金预测与计划：根据企业的财务报表和经营计划，进行资金流入和流出的预测，编制资金计划，为企业的经营活动提供合理的资金支持。
3.现金收付管理：负责企业现金的收付工作，即接受和支付现金、结算和清整各类票据、办理银行业务等。
4.财务凭证的核对与登记：要负责各项业务经济业务够本簿记账，归档，核实账目凭证的真实性和准确性。
5.银行存款与现金的管理：完成银行日常存取款和资料管理，处理日常银行结息入账工作，核对银行对帐单等对账工作。
6.财务报表的编制与报送：根据财务制度要求，按时编制企业资金的账户收支报表、现金流量表、资产负债表等财务报表，并及时报送给财务部门。
二、工作流程：1.接收和处理日常经营款项。
出纳需要接收来自客户、供应商等方面的各种款项，并进行核对和记录。
同时，出纳也需要将企业的经营款项进行分类和整理，便于后续的处理。
2.按照企业制度进行支付和收入。
出纳需要根据企业的财务制度进行资金的支付和收入。
对于付款，出纳需要核对相关的支付凭证和发票，并执行付款的程序。
对于收入，出纳需要核对相关的收款凭证，并及时登记入账。
3.核对和管理银行账户。
出纳需要定期核对企业的银行账户，包括银行对账单、日记账、现金收支记录等，确保资金的正确和安全。
4.编制和报送财务报表。
出纳需要根据企业的财务报表编制要求，及时编制各类财务报表，包括现金流量表、资产负债表等，并按时报送给财务部门。
5.协助审计工作。
出纳需要协助财务部门进行内部和外部的审计工作，包括配合审计师进行资金和账务的查核、提供相关的资料和凭证等工作。
6.与其他部门的协调合作。
出纳需要与其他部门进行协调和合作，包括与采购部门、销售部门等进行资金的结算和清算工作，确保资金的正常流动。
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程作为公司的财务部门中重要的一员，出纳在公司日常运营中扮演着至关重要的角色。
他们负责处理公司的资金流动，确保资金的安全与稳定，是公司运作顺利的重要保障。
下面就让我们来了解一下出纳的日常工作流程。
首先，出纳每天早上到岗后第一件事就是对前一天的财务数据进行核对和记录。
他们会查看银行账户余额，与公司内部财务软件录入的数据进行对比，确保数据的准确性。
在确认前一天的账务没有问题之后，出纳会开始处理当天的各项资金流动。
随后，出纳会处理日常的资金收支工作。
这包括发放员工工资、处理供应商发票、缴纳水电费等。
出纳需要根据公司的相关规定，审批并记录每一笔资金收支，确保每一笔交易都有明确的流水记录。
同时，出纳需要保证资金的使用符合公司的财务预算和政策，避免发生过度支出或滥用资金的情况。
除了处理日常的资金收支，出纳还需要进行银行存取款等操作。
在向银行存款时，出纳需要填写存款单并将现金或支票存入银行账户，然后将存款单和银行开具的存款凭证一并归档妥善保存。
而在需要取款时，出纳需要填写取款单，并在取款时注意核对账户余额，确保取款金额正确无误。
此外，出纳还需要定期进行对账工作。
他们会对银行账单和公司内部财务软件上记录的账务进行核对，以确保账目的一致性。
同时，出纳还需要协助财务主管进行月度、季度甚至年度的财务报表的编制工作，为公司的财务状况提供准确的数据支持。
在处理各项工作过程中，出纳需要保持高度的责任感和保密性。
他们需要严格遵守公司的财务制度和规章制度，不得私自挪用公司资金或泄露公司的财务信息。
同时，出纳还需要保持良好的沟通与协调能力，与其他部门密切合作，保障公司的资金流动畅通和财务状况稳定。
总的来说，出纳是公司财务部门中一位至关重要的岗位，他们的日常工作流程涵盖了公司资金的收支、存取款、对账对账以及财务报表编制等多个方面。
出纳需保持高度的责任感和保密性，确保公司资金的安全与稳定。
通过出纳的辛勤工作，公司的财务运作得以有序进行，为公司的稳健发展提供了重要的支持和保障。
出纳岗位职责及工作流程
出纳岗位职责及工作流程出纳岗位是财务部门中的一项核心工作职责，主要负责处理和管理公司的资金流动和日常财务事务。
下面将详细介绍出纳岗位的职责和工作流程。
一、出纳岗位职责1. 现金收付管理：负责公司的现金收付工作，包括收取销售收入、支付供应商款项、发放员工工资等。
确保现金的及时收付，保证资金的安全性和准确性。
2. 银行账户管理：负责公司银行账户的开立、维护以及日常资金的管理，包括账户余额的监控和预警，为公司的正常运营提供资金保障。
3. 资金调拨：根据公司的需求和资金状况，负责资金的调拨工作，确保各个部门和项目之间的资金流畅，避免资金短缺或闲置。
4. 账务处理：负责日常财务处理工作，包括制作和录入凭证、填制和审核报销单据、核对和登记银行流水等。
确保账务的准确性和规范性。
5. 月度和年度结账：负责月度和年度的财务结账工作，包括银行对账、资金调拨、制作财务报表等。
确保账务的整体合规和准确性。
6. 税务管理：负责公司的税务申报和缴纳工作，包括增值税、企业所得税等各项税费的计算和报告。
确保公司遵守税务法规，减少税务风险。
7. 费用控制：负责公司费用的控制和分析，包括审批和核对各项费用的合理性和准确性，提出节约成本的建议和措施。
8. 财务分析：根据公司的财务数据和指标，分析和评估公司的财务状况，提供决策支持和财务建议。
9. 内外部沟通：与银行、税务机关、审计机构等内外部机构保持良好的沟通和协调，及时解决财务问题和提供相关的资料和报告。
10. 监督与检查：及时发现和纠正财务处理中的错误和问题，提供解决方案和改进措施，确保财务工作的规范和准确性。
二、出纳岗位工作流程1. 资金准备：按照公司的资金需求和计划，准备好足够的现金和银行账户余额，以满足日常业务的收付需求。
2. 现金收付：根据公司的业务情况，准确收取销售收入，同时及时支付供应商的款项和员工的工资等，确保资金的安全和流动。
3. 资金调拨：根据公司各个部门和项目的资金需求，进行资金调拨，避免资金的闲置或短缺，保证资金的合理利用。
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程出纳是企业财务管理中不可或缺的一环，其日常工作流程对于企业的资金管理和财务稳定具有重要意义。
以下将介绍出纳的日常工作流程，希望能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程。
1. 收集和整理财务凭证。
出纳的第一项工作是收集和整理企业的财务凭证，包括各种收款单据、付款单据、银行对账单、发票等。
出纳需要对这些凭证进行分类、整理和归档，确保财务凭证的完整性和准确性。
2. 进行日常收支核对。
出纳需要对企业的日常收支进行核对，包括收入和支出的记录、银行存款和取款的明细等。
通过对账单和财务凭证的比对，确保企业的资金流动情况准确无误。
3. 编制和执行支付计划。
出纳需要根据企业的经营活动和资金需求，编制支付计划，并按照计划执行支付工作。
这包括向供应商支付货款、向员工发放工资、缴纳税费等，确保企业的支付工作按时、准确地完成。
4. 进行银行结算和账户管理。
出纳需要与银行进行结算工作，包括办理存款、取款、转账等业务。
同时，出纳还需要对企业的银行账户进行管理，确保账户资金的安全和合规性。
5. 进行票据管理和报销审核。
出纳需要对企业的票据进行管理，包括发票、收据、支票等。
同时，出纳还需要审核员工的报销单据，确保报销的合规性和真实性。
6. 参与财务报表的编制。
出纳需要参与企业财务报表的编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
出纳需要提供相关的财务数据和凭证，确保报表的准确性和完整性。
7. 参与内部控制和审计工作。
出纳需要参与企业的内部控制和审计工作，包括资金流程的监督、财务数据的核对等。
出纳需要配合内部审计人员进行工作，确保企业的财务管理工作符合法规和内部规定。
总结。
出纳的日常工作流程涉及到企业财务管理的方方面面，需要出纳具备扎实的财务知识和严谨的工作态度。
出纳需要严格执行财务管理制度，确保企业的资金安全和财务稳定。
希望以上介绍能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程，为企业的财务管理提供参考和帮助。
出纳工作内容及具体流程
出纳工作内容及具体流程出纳是负责企业或组织的日常现金收支管理和账务记录的职位。
他们负责处理企业现金、银行存款、发放和收取款项、记账等工作。
下面将详细介绍出纳的工作内容和具体流程。
一、工作内容：1.现金管理：负责日常现金收支管理，包括记录现金的存入、支出、调拨等情况，并确保企业的现金安全。
2.银行存款管理：负责企业银行账户的日常管理，包括存款、取款、调拨等操作，以及通过银行完成企业收支款项的结算。
3.发放和收取款项：负责企业内部员工或外部供应商的款项发放和收取。
例如，发放员工工资、奖金、报销款项，收取供应商的货款等。
4.记账和核对：负责将所有款项的发放和收取记录在账簿上，并核对账簿与银行对账单、凭证等，确保账目的准确无误。
5.期末结账：负责企业每个期末的结账工作，包括制作资金变动表、银行存款对账单、现金余额对账表等财务报表。
6.准备财务报表：协助财务部门准备财务报表和财务分析，如现金流量表、利润表等。
7.处理账户事项：处理与银行有关的事项，如开立或注销企业账户、更改账户信息、办理电汇等。
8.准备税务文件：配合税务部门准备和提供税务文件，如纳税申报表、税务支付凭证等。
二、具体流程：1.接收和记录款项：当企业或组织收到现金款项时，出纳要认真接收并记录下来。
这些款项可以是员工的工资、销售的收入等。
2.核对款项：出纳需要核对收到的款项是否准确，并将款项存放在安全的地方，以防止丢失或被盗。
4.支取款项：当企业需要支付款项时，出纳需要按照公司规定的程序进行操作，包括填写支票、办理电汇等，并记录在现金流水账上。
5.记账和对账：出纳需要将收取和支付款项的信息记录在企业的账簿上，并定期进行对账，核对账簿和银行对账单，确保账目准确无误。
6.制作财务报表：出纳需要收集和整理各项款项的信息，并协助财务部门制作财务报表，如资金变动表、银行存款对账单等。
7.办理银行业务：出纳需要处理与银行有关的事务，如存款、取款、办理电汇、申请账户变更等。
出纳工作内容及流程是什么
出纳工作内容及流程是什么出纳工作的具体内容如下：1.日常收付款工作：负责日常的现金收付和银行转账等工作。
包括接收销售现金、收取来自客户的支票、银行转账等；同时执行付款的任务，如员工工资、供应商款项、税费等。
出纳员需要核对每一笔交易，确保金额准确，信息完整，并及时记录到相应的账户中。
2.账目管理和日常记录：出纳员需要维护和管理账务记录，包括现金账户和银行账户等。
他们需要确保所有的账户余额准确、信息完整，以便提供给财务部门进行会计及财务管理工作。
此外，出纳员还需定期整理和提交报告给财务主管或财务经理，以便监控资金流动情况，及时发现问题。
3.现金流量管理：出纳员不仅需要负责管理现金流动，还需要定期编制现金流量表，帮助企业分析和评估资金的收入和支出状况。
通过掌握现金流动情况，出纳员可以及时了解公司的资金状况，为财务决策提供支持。
4.银行账户管理：出纳员需要与银行保持良好的沟通和合作关系。
他们需要及时与银行核对账户余额，确保账户安全，并及时提醒公司有关款项的到期与支付情况。
5.税务事务处理：出纳员需要按照国家税务政策和企业要求，处理与税务有关的事务。
包括填写和递交税务表格，缴纳各类税费。
出纳员需要保持对税务政策的了解，确保公司的合法性并避免税务风险。
6.报销管理：出纳员还需要处理员工报销事宜。
他们需要核对员工的报销单据，检查其合规性和准确性，将合法的报销金额返还给员工，并及时记录到相关账户中。
出纳工作的流程如下：1.收款：与客户进行现金收款或接收支票，在收到款项后及时记录到现金账户或银行账户中。
2.付款：根据公司制度和财务要求，按时付款给供应商、员工或政府机构等。
确保付款流程的准确性和合规性。
3.记账：出纳员需要定期核对账户余额，并将收款和付款的记录进行账务处理，确保账目的准确性和完整性。
4.财务报告和稽查：定期编制财务报告，并与财务主管进行审核和核对。
同时，配合公司内部审计和外部审计，提供账务相关的凭证和问题解答。
出纳岗位职责及相关工作流程
出纳岗位职责及相关工作流程出纳岗位是负责财务资金的管理和日常资金流动的重要职位，主要职责是处理公司的收支款项及与银行和其他金融机构的交易。
下面将详细介绍出纳岗位的职责及相关工作流程。
一、出纳岗位职责：1.现金管理：负责公司现金资金的管理、监督和预测，确保公司现金充足，并根据需要提供现金。
2.收款和付款处理：负责处理公司的收款和付款事务，包括收取销售款项、管理供应商付款，并进行相关的账务记录。
3.银行和账户管理：与银行建立并维护良好的关系，处理公司与银行之间的交易，包括存款、取款、转账等。
负责银行账户的管理，确保银行账户的准确性和完整性。
4.账务处理：负责凭证的开具、记录和归档，确保账目的准确性和及时性。
负责处理公司的日常记账、报账、核对银行对账单等工作。
5.财务报表：协助会计部门进行财务报表的编制和审核，包括现金流量表、资产负债表、利润表等。
提供与出纳岗位相关的财务数据和报表。
6.成本控制：负责对公司的支出进行控制和管理，确保公司的财务成本控制在合理范围内。
7.风险管理：监测和识别财务风险，及时采取相应的措施，确保公司的资金安全。
二、出纳岗位工作流程：1.现金预测和安排：根据公司的日常经营情况和预算，预测公司的现金需求，制定相应的资金安排和计划。
2.收款处理：接收并记录公司的销售款项，核对收款的准确性和完整性，确保相关账目的准确性和及时性。
3.付款处理：根据公司的支出需求和合同或协议，处理公司的付款事宜，确保付款准确、及时。
同时，核对供应商发票和付款申请，确保支出的准确性和合法性。
4.现金管理和银行交易：负责公司现金资金的管理和监督，包括将现金存入银行、取出现金及其他资金的转账等交易事务。
与银行建立并维护良好的关系，管理公司的银行账户和相关手续。
6.成本控制和风险管理：根据公司的财务管理政策，控制和管理公司的支出，确保公司的财务成本在合理范围内。
监测和识别财务风险，及时采取相应的措施，确保资金的安全性。
出纳工作内容及流程
出纳工作内容及流程出纳工作是财务管理中非常重要的一部分，主要负责公司的资金管理和日常的财务操作。
出纳工作内容涉及到资金的收付、账务的记录和报表的编制等方面，需要出纳员具备一定的财务知识和严谨的工作态度。
下面将详细介绍出纳工作的内容及流程。
一、出纳工作内容。
1. 资金收付管理。
出纳员需要及时处理公司的资金收付业务，包括现金、支票、银行汇款等。
在收款方面，要核对款项的真实性，及时登记入账；在付款方面，要核对账单的准确性，审查支出的必要性，保证资金的安全和合理使用。
2. 银行账户管理。
出纳员需要定期对公司的银行账户进行核对和管理，包括对账单的对比、资金的调拨、利息的核算等。
同时，还需要与银行保持良好的沟通，及时了解银行业务的变化和政策的调整。
3. 账务记录和报表编制。
出纳员需要做好公司财务账务的记录和整理工作，包括日记账、总账、明细账等的编制和管理。
同时，还需要按照公司的要求，及时编制财务报表和财务分析报告，为公司的决策提供可靠的数据支持。
4. 税务管理。
出纳员需要了解并严格执行税收法规，按时足额缴纳各项税费，并及时申报税务。
同时，还需要做好相关税务资料的整理和归档工作，确保公司的税务合规。
二、出纳工作流程。
1. 日常资金管理。
出纳员在日常工作中，需要及时核对公司的资金收支情况，保证资金的安全和流动性。
同时，还需要做好资金的清点和登记工作，确保账目的准确性。
2. 银行账户管理。
出纳员需要定期对公司的银行账户进行核对和调整，保证账户余额的准确性和流动性。
同时，还需要做好银行存取款业务的办理工作，确保公司的资金周转。
3. 账务记录和报表编制。
出纳员需要按照公司的要求，及时做好财务账务的记录和整理工作。
在编制财务报表时，要确保数据的真实性和准确性，为公司的管理和决策提供可靠的依据。
4. 税务管理。
出纳员需要严格执行税收法规，按时足额缴纳各项税费，并及时申报税务。
同时，还需要做好相关税务资料的整理和报送工作，确保公司的税务合规。
出纳工作流程
出纳工作流程出纳工作流程是财务管理中非常重要的一环，主要负责企业的现金和银行账务管理。
以下是一篇关于出纳工作流程的文章：第一章：出纳工作概述出纳是企业财务部门的一个重要岗位，主要负责处理现金、银行存款和其他与款项相关的事务。
出纳工作流程涉及到日常的现金收付、银行存取款、银行对账以及报账等环节。
在现代企业管理中，出纳的工作流程必须严格执行，以确保企业财务的正常运转和安全。
第二章：现金日常收付流程1. 收款出纳根据公司业务形式接收各类账款，并核实收款金额、款项来源和付款方信息。
收款时要确保收到的现金金额与发票或收据一致，同时及时记录收款事项和相关信息。
2. 付款出纳在核实付款事由和金额后，按照财务流程进行付款。
付款方式包括现金、支票、电汇等，根据企业规定选择相应的付款方式。
在付款时，出纳要仔细核对款项和对方信息，确保款项正确无误地付出。
3. 记账出纳要及时、准确地记录每笔收付款项，并按照公司财务制度将其归集到相应的账户。
记账的过程中，出纳需要注意核对金额和信息的准确性，避免错误记录。
第三章：银行存取款流程1. 存款出纳根据公司的经营情况和资金需求，将现金存入企业的银行账户。
存款时，出纳要填写存款单并提供必要的证件和信息。
存款金额和存入账户要与存款单一致，记录存款事项和相关信息。
2. 取款出纳根据企业的资金需求，按照财务流程从银行账户中取款。
取款时，出纳要填写取款单并提供必要的证件和信息。
取款金额和从账户中取出的现金要与取款单一致，记录取款事项和相关信息。
3. 银行对账出纳要定期对企业银行账户进行对账，核对银行流水记录与公司账务记录的一致性。
对账时，出纳要仔细核对银行流水和账务记录，及时发现并处理账务差异和异常。
第四章：报账流程1. 报销领款出纳根据企业的报销政策和流程，负责员工的差旅费用报销和其他费用报销等事宜。
员工提供报销单据和相关信息后，出纳要核对其真实性和合规性，并按照财务制度进行报销领款。
2. 报销审核出纳将员工的报销单据提交给财务部门进行审核，确保报销事项的合理性和合规性。
出纳工作内容及流程
出纳工作内容及流程一、出纳工作内容。
出纳工作是财务管理中非常重要的一部分，主要负责公司资金的管理和流动。
出纳员是公司财务部门中的一员，其主要工作内容包括但不限于以下几个方面：1. 现金管理，出纳员需要负责公司现金的管理和流动，包括接收现金、支付现金、存取现金等工作。
出纳员需要保证公司现金的安全和准确性，确保现金的流动符合公司的财务政策和规定。
2. 银行结算，出纳员需要负责公司与银行的结算工作，包括银行存款、支票兑现、电汇、汇票等业务。
出纳员需要及时准确地完成银行结算工作，确保公司资金的安全和流动。
3. 账务处理，出纳员需要负责公司的账务处理工作，包括记账、核对账单、结账等工作。
出纳员需要保证公司账务的准确性和及时性，确保公司的财务数据真实可靠。
4. 财务报表，出纳员需要负责公司财务报表的编制和整理工作，包括资金流量表、现金流量表、资产负债表等报表。
出纳员需要保证财务报表的准确性和完整性，确保公司的财务状况真实可靠。
5. 税务申报，出纳员需要负责公司的税务申报工作，包括增值税、所得税、企业所得税等税务申报。
出纳员需要保证税务申报的及时性和准确性，确保公司的税务合规。
二、出纳工作流程。
出纳工作流程是指出纳员在工作中需要按照一定的程序和步骤进行操作，确保工作的顺利进行和质量的保证。
出纳工作流程一般包括以下几个环节：1. 接收现金，公司收到现金时，出纳员需要及时接收并登记，确保现金的安全和准确性。
出纳员需要核对现金的数量和面额，确保与对方的交易一致。
2. 支付现金，公司需要支付现金时，出纳员需要按照公司的财务政策和规定进行支付，确保支付的准确性和合规性。
出纳员需要核对支付的用途和金额，确保与对方的交易一致。
3. 银行结算，公司需要与银行进行结算时，出纳员需要按照公司的财务政策和规定进行操作，确保结算的准确性和安全性。
出纳员需要核对银行的账户和金额，确保与对方的交易一致。
4. 账务处理，公司的账务处理工作需要按照一定的程序和规定进行操作，确保账务的准确性和及时性。
出纳的工作内容及流程
出纳的工作内容及流程出纳是企业或机构负责日常财务工作的核心岗位之一、出纳的工作内容和流程主要包括财务资金管理、会计核算和报表编制等方面。
下面就出纳的工作内容和流程进行详细描述。
一、财务资金管理1.现金日常管理出纳负责日常现金收付、存储和结算工作。
包括现金日记账的记录、存储和核对现金、清点和验收现金等。
2.银行日常管理出纳负责日常银行收付款、银行存款和支付等工作。
包括银行账户的开设和关闭、资金划拨、余额查询、银行对账等。
3.资金预测和统计出纳负责进行资金预测和统计工作。
包括根据企业日常运营情况，预测资金需求，合理安排现金和银行资金的使用。
二、会计核算1.凭证的登记和审核根据企业的财务制度和会计准则，出纳负责登记和审核各类会计凭证。
包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
2.账务的日常核算和处理出纳负责对企业的账务进行日常核算和处理。
包括收款、付款、转账等的记账和核对，确保会计账务的准确性和完整性。
3.财务报表的编制出纳负责编制财务报表。
包括资产负债表、利润表、现金流量表和增值税申报表等。
三、其他工作1.财务制度和规范的建设和执行出纳负责财务制度和规范的建设和执行。
包括财务制度的编制、审批和执行，确保财务工作的规范性和合规性。
2.审计和验收工作出纳负责参与企业的财务审计和验收工作。
包括内部审计、外部审计和财务验收等，确保企业财务活动的合法性和准确性。
3.日常沟通和协调出纳负责与企业内外部各部门进行日常沟通和协调。
包括向相关部门提供财务资料和报表，回答相关财务问题，维护合作关系等。
出纳工作的流程如下：1.收集和整理财务资料出纳每天收集和整理各类财务资料，包括收款凭证、付款凭证、银行对账单等。
2.凭证的登记和审核出纳根据收集的财务资料，进行凭证的登记和审核工作。
确保凭证的准确性和完整性。
3.账务核算和处理出纳对凭证进行账务核算和处理。
包括进行记账和核对，确保账务的准确性和完整性。
4.财务报表的编制出纳根据账务资料，编制财务报表。
出纳员日常工作流程
出纳员日常工作流程1. 引言出纳员是公司财务部门重要的一员，负责公司现金收支的管理和处理。
出纳员的日常工作流程包括记录和管理现金流动、处理银行交易、核对账目等工作。
本文将详细介绍出纳员的日常工作流程。
2. 出纳员职责出纳员的主要职责包括：•管理和记录公司现金流动；•处理银行交易，包括存款和取款；•核对账目，确保账目的准确性；•准备财务报表和相关文件。
出纳员需要具备良好的数学和财务知识，以及细致认真的工作态度。
3. 出纳员日常工作流程3.1 记录现金流动出纳员需要记录公司的现金流动情况，包括每日现金收入和支出。
记录现金流动可以通过以下步骤进行：1.每天开始工作时，检查现金库存的余额，并记录在现金余额表中；2.根据收据和付款单等凭证，记录每笔现金收入和支出的金额、日期和来源；3.按照固定的格式和编号，将每笔现金收入和支出记录在现金日记账中。
3.2 处理银行交易出纳员还需要处理公司的银行交易，包括存款和取款。
处理银行交易可以按照以下步骤进行：1.检查公司的银行账户余额，并记录在银行账户余额表中；2.将公司的现金存入银行，以增加银行账户余额；3.根据需要，从银行取出现金，以减少银行账户余额；4.记录每笔银行存款和取款的金额、日期和目的，以及对应的银行流水号。
3.3 核对账目核对账目是出纳员的重要工作之一，旨在确保账目的准确性。
核对账目可按照以下步骤进行：1.每月结束时，对现金余额表、银行账户余额表和现金日记账进行核对，确保各项数据一致；2.根据银行对账单，核对银行流水号和银行账户余额，确保无遗漏或错误；3.对现金余额和银行账户余额的差异进行调整，并记录在调整余额表中；4.定期进行内部审计，检查现金和银行账目的准确性。
3.4 准备财务报表和文件除了记录和管理现金流动和银行交易外，出纳员还需要准备财务报表和相关文件。
准备财务报表和文件可以按照以下步骤进行：1.根据现金日记账和银行账户余额表，汇总公司的现金收入和支出情况；2.根据现金余额表、银行账户余额表和调整余额表，编制公司的资产负债表和利润表；3.准备相关的财务文件，如收据、付款单、银行对账单等；4.将财务报表和相关文件存档，以备将来参考。
出纳工作内容及具体流程
出纳工作内容及具体流程一、概述出纳是企业财务部门中重要的一环，负责日常的资金管理和现金流程管理。
出纳的工作内容包括资金接收、支付、管理及账务处理等方面。
在日常工作中，出纳需要遵守公司的财务政策和流程，并确保所有的款项和账务记录准确无误。
二、具体工作内容1. 资金收款管理出纳需要负责公司的资金收款管理工作，包括收取客户支付的现金、支票、银行转账等款项。
在接收款项的过程中，出纳需要核对款项的准确性和完整性，确保款项与相应的交易及合同一致。
同时，出纳还需要及时记录和登记收款信息，确保账务的准确性和完整性。
2. 资金支付管理出纳需要根据公司的政策和流程，负责处理和管理各类款项的支付工作。
这包括支付供应商的货款、支付员工的薪资、支付各类费用及报销款项等。
在进行支付时，出纳需要核对付款的准确性和合法性，并确保支付的及时性和准确性。
同时，出纳还需要确保支付信息的记录和登记准确无误，遵守公司的财务制度和规定。
3. 现金管理出纳需要负责公司现金的管理工作，包括现金存取、备用金的管理和报账等。
出纳需要根据公司的政策和流程，按照规定的程序进行现金的存取，确保公司现金的安全和正确使用。
同时，出纳还需要建立并完善现金备用金的管理制度，确保备用金的使用和报销符合公司的政策和规定。
4. 财务报表和账务处理出纳需要负责相关财务报表的编制和账务处理工作。
这包括根据公司的要求，编制日常的收支明细表、银行对账单、现金流量表等财务报表，以及进行相关的账务处理和凭证的登记。
出纳需要确保相关报表和凭证的准确性和完整性，以提供给公司管理层进行决策参考。
三、具体流程1. 资金收款流程（1）接收款项：出纳需要在现金收、支款台账上记录款项的收入日期、收款人姓名、金额和收款事由等信息。
（2）核对款项：出纳需要核对收到的款项与相应的交易及合同一致，确保款项的准确性和完整性。
（3）登记记录：出纳需要及时记录和登记收款信息，包括款项的来源、收款方式和收款账户等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。
所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。
了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。
（一）出纳收付程序与规范1.资金收入的一般程序（1）清楚收入的来源和金额。
出纳员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：①确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定（见本部分第二章第一节内容）。
②明确付款人。
出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。
出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
（2）清点收入。
出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对。
清点时，应沉着冷静，不能只求“快”不求“准”。
①现金清点。
现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。
②银行核实。
银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考。
在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。
③清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。
如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫”章。
④如果清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责。
（3）收入退回。
如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清或收款单位账号错误等，应由出纳员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。
（4）把每日收到的现金送存银行，不得坐支现金。
2.资金支出的一般程序（1）明确资金支出的金额和用途。
①出纳员每支付一笔资金时，一定要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排。
一般不办理数额大的现金支付业务，严格遵守国家关于现金使用范围的规定。
多付或少付金额，差错由出纳员负责。
②明确收款人。
出纳员必须严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
③明确付款用途。
对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并向有关领导汇报，行使出纳员的工作权力，用途不明的，出纳员可以拒付。
若支付无批准的借款或其他付款业务而引出的问题，由出纳员自负。
（2）付款审批。
①由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
②有关证明人的签章。
经办人的付款用途中，涉及实物的，应当由仓库保管员或实物负责人签收；涉及差旅费、招待费等，应当有证明人或知情人加以证明。
③有关领导的签字。
收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字，同意支付。
④到财务部办理付款。
收款人持有关领导已签字的内容完整的付款单据，报经会计审核后，由出纳办理付款（注意：有的单位是收款人持证明手续完备的付款单据到财务部交会计审核，待会计审核原始票据的真实性、合法性及具体金额无误签字后，再持付款单据报有关领导审阅并签字，最后由出纳办理付款）。
（3）办理付款。
付款是资金支出中最关键的一环，出纳员应当特别谨慎，要认真仔细对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的，且差错是由出纳员负责。
所以，出纳员必须严格核实付款金额、用途和有关审批手续。
①现金付款。
双方应当面点清，在清点的过程中发现短缺、假钞等情况由出纳员负责。
②银行付款。
开具支票时，出纳员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应注明领票人的姓名、身份证号码及发证单位名称。
办理转账或汇款时，出纳员书写要准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。
应注意，办理完汇款或转账后，出纳员应及时将有关银行单据传真给收款人确认。
③付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”或“现金付讫”或“银行付讫”章。
如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。
④如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。
（4）付款退回。
如因特殊原因造成支票或汇票退回的，出纳员应当立即查明原因，如因己方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因对方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。
（二）出纳员一天的工作安排了解了资金收支的一般程序后，究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。
2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。
3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。
5.当天下班前，要完成日记账的登记。
登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。
登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。
每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。
6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。
收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。
7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。
8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。
9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。
出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。
所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。
了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。
（一）出纳收付程序与规范1.资金收入的一般程序（1）清楚收入的来源和金额。
出纳员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：①确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定（见本部分第二章第一节内容）。
②明确付款人。
出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。
出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
（2）清点收入。
出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对。
清点时，应沉着冷静，不能只求“快”不求“准”。
①现金清点。
现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。
②银行核实。
银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考。
在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。
③清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。
如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫”章。
④如果清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责。
（3）收入退回。
如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清或收款单位账号错误等，应由出纳员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。
（4）把每日收到的现金送存银行，不得坐支现金。
2.资金支出的一般程序（1）明确资金支出的金额和用途。
①出纳员每支付一笔资金时，一定要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排。
一般不办理数额大的现金支付业务，严格遵守国家关于现金使用范围的规定。
多付或少付金额，差错由出纳员负责。
②明确收款人。
出纳员必须严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
③明确付款用途。
对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并向有关领导汇报，行使出纳员的工作权力，用途不明的，出纳员可以拒付。
若支付无批准的借款或其他付款业务而引出的问题，由出纳员自负。
（2）付款审批。
①由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
②有关证明人的签章。
经办人的付款用途中，涉及实物的，应当由仓库保管员或实物负责人签收；涉及差旅费、招待费等，应当有证明人或知情人加以证明。
③有关领导的签字。
收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字，同意支付。
④到财务部办理付款。
收款人持有关领导已签字的内容完整的付款单据，报经会计审核后，由出纳办理付款（注意：有的单位是收款人持证明手续完备的付款单据到财务部交会计审核，待会计审核原始票据的真实性、合法性及具体金额无误签字后，再持付款单据报有关领导审阅并签字，最后由出纳办理付款）。
（3）办理付款。
付款是资金支出中最关键的一环，出纳员应当特别谨慎，要认真仔细对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的，且差错是由出纳员负责。
所以，出纳员必须严格核实付款金额、用途和有关审批手续。
①现金付款。
双方应当面点清，在清点的过程中发现短缺、假钞等情况由出纳员负责。
②银行付款。
开具支票时，出纳员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应注明领票人的姓名、身份证号码及发证单位名称。
办理转账或汇款时，出纳员书写要准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。
应注意，办理完汇款或转账后，出纳员应及时将有关银行单据传真给收款人确认。
③付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”或“现金付讫”或“银行付讫”章。
如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。
④如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。
（4）付款退回。
如因特殊原因造成支票或汇票退回的，出纳员应当立即查明原因，如因己方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因对方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。
（二）出纳员一天的工作安排了解了资金收支的一般程序后，究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。