有限责任公司财务管理制度
商贸有限责任公司财务管理制度
*****有限责任公司财务管理制度第一节总则第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为目标。
第3条财务管理工作贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第二节财务机构和财务人员第4条公司设置独立的财务机构，配备专职财务人员。
第5条公司的财务机构：财务科，是公司的财务管理部门。
第6条财务科主要职责：1、在公司总经理的领导下，编制公司的财务计划、资金计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，监督各项财务活动，考核生产经营成果，向总经理报告工作。
2、审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。
3、负责全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。
4、监督全公司的财务管理和活动。
5、监督本部门会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益，不执行计划和违反财经纪律的事项，并向总经理报告。
6、对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，报总经理批准后执行。
7、负责本部门财务人员的培训工作，不断提高财务人员的素质和业务水平。
第7条计划财务科科长领导计划财务科的工作，在总经理的领导下开展工作。
第8条财务科科长的职责：1、主持计划财务科的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实完成各项会计业务工作。
2、执行总经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，按期（月、季、年度）向总经理提供数据、资料和财务分析报告。
3、筹划经营资金，负责公司资金使用，计划的审批，报批和资金的筹措工作。
4、编制审核各种会计报表，主持公司的财产清查工作。
公司财务管理制度规定5篇
公司财务管理制度规定5篇规章制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。
下面小编给大家带来公司财务管理制度规定，希望大家喜欢!公司财务管理制度规定11、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。
2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。
3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。
4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。
对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。
收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。
5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。
6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。
不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。
库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。
7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。
8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。
做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。
9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用。
10、做好学生的收费及欠费管理工作。
11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。
公司财务管理制度规定2一、总则依据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等会计法规，特制订本制度。
1.会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。
2.公司采用房地产开发制度，会计核算采用权责发生制。
二、现金及银行存款的管理1.财务收款必须开具收据或发票，原则上开具票据人员要与收款人分开，会计开票，出纳收款。
现金要当面点清，出门概不负责。
2.现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐。
每天下班前半小时，内部清点现金，自行查账，做到日清月结。
公司财务管理制度(通用5篇)
公司财务管理制度（通用5篇）公司财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
集团有限公司财务管理办法
集团有限公司财务管理办法一、总则为规范公司的财务管理，提高集团有限公司财务管理水平，特制定本办法。
二、财务管理机构公司设立财务管理部门，负责全公司的财务管理工作。
财务管理部门领导层级为部门经理，下设会计组、财务组和出纳组等具体职能部门。
三、财务管理内容（一）财务收支管理1、一年度初制度的财年度财务收支预算作为财务管理的基础，根据公司发展规划及各部门的任务分配，制定年度财务预算。
2、及时收集及反映公司经营状况，在公司各职能部门开展各种经济运作活动的基础上，定期检查公司的经营状况。
3、加强成本核算，严格控制成本，提高经济效益。
（二）资产管理1、建立标准化的资产管理制度，对公司的各种资产进行统一管理。
2、制定资产使用计划，建立资产台账，加强资产的保管与监管。
3、定期进行资产盘点，发现问题及时更正。
（三）财务报告与分析1、及时收集并整理公司的财务数据，在公司内部进行财务报告的生成和发布。
2、对财务数据进行分析，指导公司的经营决策。
3、定期组织财务专题讲座，提高公司员工对财务知识的了解和掌握。
（四）税务管理1、按照相关税法规定，积极申报纳税。
2、制定税务管理制度，完善相关信息汇报机制。
3、加强税收的监管和分析，防范和减少税务风险。
四、财务管理工作流程（一）预算编制环节1、收集相关数据和信息，制定年度财务预算。
2、会同公司有关部门审定预算方案，确保预算的合理性和可行性。
（二）收付款环节1、核实相关内部与外部的收入/支出单据并按规定程序结算。
2、及时预算调整或变更，保证公司的正常经营活动。
（三）日常会计环节1、按照相关的货币会计制度进行财务核算。
2、保证各项会计数据的准确性和真实性。
（四）财务分析环节1、基于财务数据开展财务分析。
2、建议公司采取相应措施改进经营状况，提高经济效益。
五、财务管理的监督与考核公司领导对财务工作负总责，对财务管理工作负监管责任。
财务管理部门实行季度考核制度，制定财务考核指标，并与公司目标进行匹配。
公司财务管理规章制度(精选8篇)
公司财务管理规章制度(精选8篇)公司财务管理规章制度1第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
有限责任公司财务管理制度
有限责任公司财务管理制度有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，维护公司的财产安全，提高公司的经济效益，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司内部所有的财务管理相关工作。
第三条公司应加强对本制度的宣传和贯彻执行，并建立健全考核办法，对违反本制度行为进行惩戒。
第四条公司应根据其实际情况，结合国家法律法规和有关规定，不断完善本制度。
第二章财务组织管理第五条公司的财务部门是公司财务管理的核心，其职责是：组织和实施公司的财务计划和预算管理，会计核算和财务报告，资产管理和税务管理。
第六条公司应设立财务总监，由总经理任命，并设立财务管理委员会，协助财务总监制定和实施公司的财务策略、方针和计划。
财务总监应定期向公司董事会和股东大会汇报财务情况。
第七条公司的财务管理委员会负责协调各业务部门的资金使用情况，及时通报公司财务状况，向公司总经理汇报财务报告，制定财务内部控制制度，负责内部检查、审计。
第八条公司应派出专人负责外汇管理，对外汇收支实行统一管理，确保外汇业务的合法性和合规性。
第三章财务预算管理第九条公司的财务预算应根据公司年度计划，制定年度财务预算，并及时更新预算，报经公司董事会审议并全面公开。
第十条公司应紧密结合实际，做好预算和实际支出的比较和分析工作，及时调整和修订预算，保证公司经济效益和内部控制的完善。
第十一条公司各部门应根据年度计划和财务预算，制定月度和季度预算，并及时进行报表比对和分析。
第十二条财务预算应纳入公司考核指标体系，经营单位应按期完成财务预算计划。
第四章财务会计核算第十三条公司应建立健全完整的会计核算制度，实行与企业规模相适应的会计制度。
第十四条公司应贯彻“会计准则”和税法规定，确保会计核算真实、准确、完整和及时。
第十五条公司应每月制作财务报表，做好资产负债表和利润表，及时提供给公司董事会和股东大会。
第十六条财务报表应及时对外披露，确保财务信息公开透明。
公司董事会、股东大会及外部重要利益相关方应有权查阅公司财务报表。
建筑企业财务管理制度
***建筑有限责任公司财务管理制度第一节财务工作准则一、总则第一条为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》及国家其它相关法律、法规，制订本制度。
第二条本制度适用于总公司及所属各分公司及项目部的财务管理。
第三条本管理制度是财务管理、会计记帐、成本核算、材料核算、工时统计的准则。
二、会计人员的行政隶属关系第四条分公司及项目部财务人员均直属总公司财务部管理，向总公司负责；财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均直属总公司。
分公司或独立项目部对财务人员进行使用管理。
三、基本工作要求第五条本公司会计年度自1月1日起至12月31日止。
第六条财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
第七条财务人员应当按照国家统一的会计法规和制度，结合公司实际情况开展工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
第八条会计报表由各级财务部门每季度编制并上报一次，总公司财务部负责管理并编制合并会计报表，会计报表必须由主办会计、财务主管、行政主管签名。
会计报表应分别送财务总监、总经理和董事长各一份。
第九条财务工作人员对本公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。
第十条财务人员岗位调动或离职，必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员，移交必须在财务总监或分管总经理的监督下进行，没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位，否则扣发当年工资。
第二节资金管理制度一、总则第一条为加强总公司的资金管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，激活沉淀资金，设立总公司资金管理中心。
第二条总公司资金管理中心是总公司资金筹集、资金管理、资金调度、资金决算的职能部门，同时负责税务、银行等业务关系的处理，直接由总公司财务总监领导。
第三条总公司资金管理中心设主任一人、出纳一人。
二、资金筹集第四条总公司对外筹集资金，包括向金融机构贷款等全部由总公司资金管理中心办理，其他分公司及项目部与总公司其它管理部门均无权办理上述业务。
2023公司的财务管理制度(精选15篇)
2023公司的财务管理制度(精选15篇)公司的财务管理制度1第一章总则第一条为加强对__市__实业股份有限公司(以下简称“公司”)子公司的管理和控制，进一步理顺母、子公司之间的投资关系和母子公司之间的关联交易事项，规范公司内部运作机制，不断强化财务核算和管理，维护公司和投资者的合法权益，促进公司的规范运作和健康发展。
现根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司范围内的所有子公司。
本制度所称子公司是指公司根据总体战略规划、产业结构调整及业务发展需要而依法设立的，具有独立法人资格主体，公司依据章程或协议有权决定其财务和经营决策，据以从该企业的经营活动中获取利益的子公司。
其设立形式包括：(一)全资子公司;(二)公司与其他公司或自然人共同出资设立的，公司控股50%以上(不含50%)或派出董事占其董事会绝大多数席位(控制其董事会)的控股子公司。
第三条公司子公司依法设立具有独立的法人地位，独立承担民事责任。
子公司应当根据《中华人民共和国会计法》等国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程或协议的规定，依法设置会计机构，配备会计人员，组织和开展本公司的会计核算和财务管理。
第四条子公司应根据本公司生产经营特点和管理的要求，建立和健全财务管理制度，不断改进和完善管理基础工作，真实记录和全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接受上级有关部门和公司的检查监督。
除法定的会计账册、账户外，子公司不得另立会计账册、账户，不得编制虚假的财务报表，不得将公司资产以任何个人名义开立账户存储。
第五条为了规范公司的财务会计报表体系，提高公司对外披露财务会计信息的质量，各子公司在日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、会计变更等均应遵循公司的财务会计制度及其有关的规定。
小额贷款有限责任公司财务管理制度-(2篇)
小额贷款有限责任公司财务管理制度：小额贷款有限责任公司财务管理制度合同编号：[合同编号]本合同（以下简称“本合同”）由以下双方于[签订日期]签订：甲方（贷款人）：[甲方全称]地址：[甲方地址]法定代表人：[甲方法定代表人]联系方式：[甲方联系方式]乙方（借款人）：[乙方全称]地址：[乙方地址]法定代表人：[乙方法定代表人]联系方式：[乙方联系方式]鉴于：1. 甲方是一家依法成立并经营小额贷款业务的公司，具备提供财务管理的资质和能力。
2. 乙方是一家依法成立并需要财务管理的公司，希望甲方提供专业的财务管理服务。
双方本着平等自愿、诚实信用的原则，经友好协商，就甲方为乙方提供财务管理服务事宜，达成如下协议：第一条财务管理服务内容1.1 甲方应向乙方提供全面的财务管理服务，包括但不限于财务规划、财务分析、财务预算、财务报告、税务筹划等。
1.2 甲方应根据乙方的具体需求和经营情况，制定相应的财务管理制度和流程，并提供培训和指导，确保乙方财务管理的规范化和有效性。
第二条财务管理服务期限本合同的财务管理服务期限为[服务期限]，自双方签订之日起计算。
如乙方需要延长服务期限，应提前[通知期限]通知甲方，并经双方协商一致后签订补充协议。
第三条财务管理服务费用3.1 乙方应按照甲方的收费标准支付财务管理服务费用。
具体收费标准（1）财务规划与分析：[费用标准1]；（2）财务预算与报告：[费用标准2]；（3）税务筹划：[费用标准3]；（4）其他服务：[费用标准4]。
3.2 乙方应在收到甲方发出的收费通知后[支付期限]内支付相应费用。
如乙方未按时支付，甲方有权暂停提供相关服务，并要求乙方支付滞纳金。
第四条保密条款4.1 双方在履行本合同过程中所获悉的对方商业秘密、财务信息等保密信息，应予以严格保密，未经对方书面同意，不得向任何第三方披露。
4.2 本合同的签订和履行过程中所涉及的文件、资料和信息均属于保密信息，双方应妥善保管，并在合同终止后按照约定销毁或归还。
一人有限责任公司财务会计制度及核算办法
一人有限责任公司财务会计制度及核算办法总则（一）为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应市场经济发展需要，依照《企业会计制度》的《会计法》特制定本办法。
（二）本办法是处理财务事项的规范和准则，适应公司所有单位和部门。
（三）公司总经理授权会计负责人，具体负责本企业的财务管理工作，严格执行《会计法》，遵守国家法律、法规及财经纪律；根据公司实际，按照精简、效能原则确定内部财务管理机构设置及财会人员的配备；依照《会计法》、《企业会计制度》及国家的其它有关政策规定下达、落实收入、成本费用、利润考核指标，按规定签批报销有关费用开支；接受财政、审计、税务机关的监督等。
认真宣传贯彻国家有关财务政策；审核重要财务开支事项；研究解决执行中的问题，负责组织内部财务核算，并向有关部门报送财务报表等。
（四）公司财务管理体制，按照统一领导，统一管理的原则。
（五）建立健全内部财产物资管理制度，财产物资计量验收制度，完善内部经济责任制，增收节支，降低消耗，增加盈利。
（六）财务管理的基本任务和方法应从属公司生产经营的目标任务，利用价值形式组织财务活动，强化财务管理，搞好经济核算，围绕生产经营的中心任务开展财务工作，为完成和超额完成各项目标任务作出不懈的努力。
要做好各项财务收支的计划、控制、分析和考核等工作。
财务收支要注重日常控制与管理、分析和考核要做到资料齐全，数字准确清晰，分析要有理有据，运用事前计划预测，事中核算控制，事后分析考核的方法，搞好全面财务管理，依法合理筹集和使用资金，并有效的使用各项财产，发挥优势，努力提高经济效益。
（七）加强财务管理基础工作，在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移及各项资产的毁损等，都应符合统一规范的各种原始记录的格式、内容及填制方法、签署、填制、汇集的要求，及时做好原始记录，确保各项原始记录的真实、完整、准确、清晰、及时健全财务核算资料。
各项财产物资的供应计划、定货与采购标准、入库验收保管、出库标准，应根据公司内计量验收标准执行。
公司有限公司工会财务管理制度
XXXX公司有限公司工会财务管理制度为保证集团公司工会经费的合理运作，根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律法规，根据集团公司实际，特制定本制度。
1.1总则1.1 本制度适用范围：集团公司工会及各权属子公司工会。
1.2 工会财务工作实行工会委员会领导的工会主席负责制度。
统筹资金、配置资源、管理经费的使用，确保工会经费合理、安全、有效运作，保障工会各项工作的展开。
1.3 工会财务管理原则：坚持手续完备原则；坚持量入为出、略有结余、勤俭节约的原则。
1.4 工会经费在会员福利、会员文体活动、会员教育、文化宣传、工会建设等范围内使用。
1.2预、决算管理制度2.1 按照《工会预算管理办法》编制工会预算、决算和组织预决算执行。
2.2 工会预算编制原则：统筹兼顾，保证重点；量入为出，收支平衡；真实合法，精细高效。
2. 3依法取得的各项收入应全部纳入预算管理。
2.4 本年度无重大支出项目，不得编制赤字预算。
期末滚存经费结余不得出现赤字。
2.5 要认真执行上级工会批准的预算.一切开支均在经批准的预算内执行。
调整或者追加预算，要严格履行规定的程序。
2.6 预算支出的编制要遵循勤俭节约的原则，要把资金使用的重点安排在维护会员权益,为会员服务和工会活动方面。
2.7 加强预算支出管理，严格执行预算和财务制度，不得擅自扩大经费支出范围，提高开支标准，不得以领代报，不得擅自改变预算资金用途。
2.8 年度预算、决算草案，由工会财务部门编制，经工会委员会（或者常委会）讨论通过，并经本级经费审查委员会审查通过后，报上一级工会审批或备案。
3.0货币资金管理制度3.1 库存现金管理：3.1.1 办理有关现金收支业务时，应严格遵守《现金管理暂行条例》及其实施细则；3.1.2 应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，超过库存限额的现金应及时存入银行；3.1.3 库存现金要专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或者白条抵库；3.1.4现金收入必须开具发票或收据，并当日入账，及时送存银行，不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行；不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不得利用账户替其他单位或个人套取现金；严禁将款项擅自挪用或借给个人；禁止设立“小金库”或账外账；3.1.4 1.5现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改；3.1.6 提取现金，应注明用途，并由会计机构负责人签字盖章。
中国铁建中铁XX局XX有限公司财务管理办法
财务管理办法1. 目的为完善企业财务制度体系，规范企业财务管理，加强财务监督，根据《企业会计准则》、《施工企业会计核算办法》和集团公司有关规定，结合公司实际制定本规定。
2. 适用范围本规定适用于公司内部独立核算单位。
3. 职责3.1 公司财务部是本规定的主管部门，负责编制、修改、完善和组织实施本程序，负责全公司的财务管理工作。
3.2 企业的财务管理工作，应遵守国家的财经法规和上级部门的规章制度，并接受地方财税部门和上级部门的监督检查，依法维护投资者和债权人的利益。
3.3 企业管理以财务管理为中心，财务部门要认真履行职责，做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，有效利用企业的各项资源，增收节支，确保国有资产的保值增值。
4. 工作程序4.1 财务管理机构及人员4.1.1 实行内部独立核算的单位，应根据业务的需要设置会计机构，并配备财务机构负责人和会计人员。
不具备单独设置会计机构和配备会计人员条件的单位，其经济业务的办理，由有限公司财务部指定财务机构代管，并由代管机构定期向有限公司财务部汇报该单位的财务状况和生产经营情况。
4.1.2 各财务机构应根据财务管理、会计核算的要求，建立会计岗位责任制。
定期检查考核岗位完成情况，促进财务工作相互交流，达到财务管理水平全面提高的目的。
4.1.3 财务机构负责人在本单位领导的直接领导下，对财务机构的一切业务负责。
财务机构负责人必须具备大专以上学历或助理会计师以上任职资格，并从事财务工作三年以上，熟悉业务，坚持原则，廉洁奉公，具有较强的业务能力和组织能力。
4.1.4 财务机构负责人及其他从事会计工作人员的任免，由各单位提出任免意见，经公司财务部门考核、总会计师审定后，按人力资源部的任免程序办理。
对贪污、玩忽职守、丧失原则、考核不合格等不称职会计人员，必须予以降级或开除出会计人员队伍。
任何单位和部门不得任意调动或撤换会计人员。
4.1.5 会计人员进行财务管理、实行会计监督，是法律赋予的职权，任何人不得侵犯财会人员的职权和合法权益。
财务管理制度(精选10篇)
财务管理制度（精选10篇）财务管理制度篇1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额__元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。
现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额__元以上）时，需由两名人员乘坐__前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。
有限公司财务管理制度
有限责任公司财务管理制度一、总则为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
二、组织机构2.1、公司设立财务部。
2.2、财务部的职责，在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作（包含但不限于以下内容）。
（1）财会人员的管理、指导检查各独立核算项目的会计核算工作；（2）做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋；（3）协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；（4）建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式；（5）制定成本管理制度与控制制度。
2.3、财务部下设：出纳、会计。
（1）出纳职责：负责办理企业的存款和结算业务；定期对现金和银行存款进行安全性、效益性和流动性检查；负责日常资金的划拨和费用报销；负责工资奖金的审核和发放。
协助会计人员针对经济事项所对应的原始凭证的合规性、完整性进行审核；（2）会计职责：根据会计准则准确填制记账凭证；审核记账凭证，严格按照会计内部程序进行记账、对账、结账；编制会计报表；各种应收、应付款项的清理；编制银行调节表。
建立财务成本控制系统，对成本和资金进行控制；对进销存各环节成本有效地监控；对产品的价值进行分析；挖掘降低目标成本的潜力。
2.4、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.5、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
2.6、采购人员采购的原材料质量、性能达到（或超过）公司质量要求，且价格低于公司核定的计划价，公司将按节约总额的一定比例给予奖励；如果采购原材料价格高于公司核定的计划价公司不支付超额部分的货款；如果违反公司采购程序擅自采购（所有资金往来活动均有财务部门具体实施，严禁采购人员经手采购资金款项），由采购人员承担由此造成的一切经济损失，严重违规者承担法律责任。
三、流动资产的管理3.1、流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、等。
有限公司财务管理规章制度
有限公司财务管理规章制度
《有限公司财务管理规章制度》
一、总则
有限公司财务管理规章制度是公司为了规范财务管理行为，保障公司财务安全，促进公司稳健发展而制定的一系列规章制度。
二、财务管理组织
1.设立财务部门，明确财务人员职责和权限，建立健全的财务
管理组织架构。
2.设立财务管理委员会，定期审议公司财务工作，做出重要财
务决策。
三、资金管理
1.明确资金归集、分配和使用原则，确保资金的合理利用和安
全管理。
2.建立预算管理制度，制定年度预算和资金使用计划。
3.加强资金监管，确保公司资金流动的合法性和规范性。
四、会计核算
1.建立规范的财务会计制度，确保公司财务数据的真实性和准
确性。
2.加强会计监督，定期进行财务审计，发现并纠正存在的问题。
五、风险管理
1.建立风险防范机制，做好公司财务风险的识别、评估和防范
工作。
2.制定应急预案，应对可能出现的财务风险事件。
六、财务报告
1.定期编制财务报告，向股东、监管部门和社会公众公开透明。
2.建立健全的财务信息披露制度，确保财务信息的真实性和及
时性。
七、法律合规
1.遵守国家法律法规和财务会计制度，禁止违法违规行为。
2.建立内部监督机制，加强对财务管理责任的追究和问责。
以上规章制度是有限公司财务管理的基本框架，公司要根据实际情况不断完善和优化，确保财务管理工作的有效实施。
有限责任公司财务管理制度
XXX有限公司财务管理制度公司发展日益壮大,为满足公司发展需求,规范公司日常财务行为,加强公司财务管理,根据国家有关法律、法规,结合公司具体情况,特制定本财务管理制度。
第一部分:财务部门得职能一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度与税收管理规定。
二、建立健全财务管理得各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划得执行情况,检查监督财务纪律执行情况。
三、积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,判断与评价企业得生产经营成果与财务状况,为公司领导决策提供依据,促进公司取得较好得经济效益。
四、厉行节约,合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支得管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。
第二部分:财务机构与人员管理一、财务人员要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映与严格监督各项经济活动。
二、财务人员具体工作中必须坚持原则,照章办事、三、记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。
财务记账采用电子记账方式。
四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账、五、由于财务人员得岗位特殊性,对于调动工作或因故离职,须至少提前３０天办理调动或离职手续,财务人员离职管理不执行公司管理制度规定、必须与接交人员完整交接工作资料及其她手续,没有办理完毕移交手续得,不得中断财务工作、移交包括移交人经管得会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其她纸质原始资料、未了事项、其她需特殊交代事项等。
移交工作必须由部门负责人监督执行、第三部分:资金管理制度一、现金管理制度(一)账务处理规定1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。
２、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。
３、对每天发生得银行与现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证账实相符。
4、出纳人员应根据现金收支情况,及时登记现金流水账,并与会计核对就是否与现金日记账余额相符,保证账账相符。
大学资产经营有限责任公司财务管理办法
大学资产经营有限责任公司财务管理办法为了规范大学资产经营有限责任公司的财务管理行为，提高财务管理的效率和准确性，建立健全财务制度，现制定财务管理办法，如下：第一章：总则第一条：本管理办法适用于大学资产经营有限责任公司的财务管理工作。
第二条：大学资产经营有限责任公司应按照国家财务法律法规和会计准则，加强财务管理，规范公司财务活动，保证财务信息真实、准确、完整和及时。
第三条：公司管理人员应当依法依规、公开透明地行使公司财务管理职责，确保各项财务活动符合公司章程和相关法律法规的规定，不得违法用人、挪用公款、违法担保和违规投资。
第四条：大学资产经营有限责任公司应当加强对财务管理工作的领导，建立健全财务管理制度，切实维护公司财产安全，提升公司的经济效益。
第五条：财务管理应坚持“合法、公正、公开、透明”的原则，严格遵守国家财务法律法规、会计准则，切实发挥财务管理的监督作用，为公司发展提供有力保障。
第二章：财务管理框架第六条：大学资产经营有限责任公司应当设立财务管理岗位，财务管理岗位应当负责公司全面财务管理工作，包括但不限于：财务预算、资金管理、票据管理、会计核算、财务报表编制等工作。
第七条：公司财务管理岗位应当按照责、权、利分明的原则，科学分工，建立健全财务管理制度，采取分级审核制度，健全岗位责任制，为公司稳健运营提供可靠保障。
第八条：公司财务管理岗位应当严格执行财务预算，在合法、合规的前提下，对各项支出进行周密计划，对超支支出进行核查、追缴和处理。
第九条：公司财务管理岗位应当建立项目资金管理制度，对公司资金进行监督、控制和管理，确保公司各项资金流转合理、有序。
第三章：会计核算第十条：公司应当根据《中华人民共和国会计法》及其相关规定，建立健全会计核算制度和账簿记录制度，确保公司财务信息记录真实、准确、完整和及时。
第十一条：公司应当聘请特定财务人员担任会计主管，对公司的财务行为、财务状况进行会计核算，并及时编制、报送会计报表。
有限责任公司财务会计制度
有限责任公司财务会计制度有限责任公司财务会计制度为加强有限责任公司的财务会计工作，有必要制定相关的财务会计制度。
下面是店铺为你整理的有限责任公司财务会计制度内容，希望对你有帮助。
有限责任公司财务会计制度内容第一章总则第一条为加强×××有限公司财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业会计制度》、《企业会计准则》和国家有关法律、法规，结合公司特点和管理要求，特制定本制度。
第二条公司按照国家有关规定办理工商登记、领取营业执照、办理税务登记，依法纳税，合法经营，主动接受财税部门对本企业的监督。
第三条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核，依法合理筹集、使用资金，努力以最小的成本取得最大的效益，保证公司健康、稳定、持续发展，以实现公司价值最大化的企业目标。
第四条公司财务核算体制实行独立核算，自负盈亏。
第五条本制度经董事会审定生效，并由公司总经理、总会计师组织实施。
对集团公司及所属各子、分公司均有效。
第二章筹资管理第六条公司的筹资来源包括两部分：投资者投入公司形成的资本金、公司的负债资金。
第七条公司的投资各方必须按照法律、法规和合同、章程的规定及时足额缴付资本金。
筹集的资本金，须聘请中国注册会计师进行验资并出具验资报告。
在经营期内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走资本金，法律另有规定的从其规定。
第八条公司吸收的实物、工业产权、非专利技术或土地使用权，必须进行评估作价，核实财产，并依法办理其财产权的转移手续。
其中吸收的工业产权、非专利技术的投资金额不得超过公司注册资本的20%，国家对采用高新技术成果有特殊规定的从其规定。
不得吸收投资者的已设立有担保物权资产及租赁资产的出资。
第九条负债分为流动负债、预计负债和长期负债。
流动负债和长期负债应以实际发生额入帐，预计负债应按估计的金额入帐。
公司以负债的形式筹资可根据批准的现金流量预算，报董事会同意后方可实施。
有限责任公司简易财务制度
有限责任公司简易财务制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，保障公司经济利益，根据国家相关法律法规和公司内部管理要求，制定本制度。
第二条公司财务制度适用于公司财务管理工作，财务部门及其他相关部门必须遵守本制度的规定。
第三条公司财务制度内容包括财务组织管理、财务预算管理、会计核算、内部控制、经济合同管理等内容。
第四条公司财务管理工作要坚持“依法合规、科学规范、勤勉尽责、真实信用”的原则，加强内部控制，提高财务管理效率。
第二章财务组织管理第五条公司设有财务部门，负责公司各项财务工作的组织和管理。
第六条财务部门的主要职责包括：编制财务预算、制定会计政策、开展会计核算、分析财务报表、监督内部控制等。
第七条公司财务主管为财务总监，直接向公司领导汇报工作。
第八条财务部门应当定期向公司领导报送财务报表和财务情况分析报告，及时反映公司财务状况。
第九条财务部门应当建立健全财务档案管理制度，妥善保管公司财务文件和资料。
第十条公司应当定期对财务部门进行考核评估，对表现优秀的财务人员进行激励，对不合格的财务人员进行相应处理。
第三章财务预算管理第十一条公司应当根据经营情况制定年度财务预算，明确企业经营目标和财务业绩指标。
第十二条公司财务预算应当包括资金预算、收入预算、支出预算、利润预测等内容。
第十三条财务部门应当定期对财务预算执行情况进行检查和分析，及时调整预算计划。
第十四条公司领导应当根据实际情况和预算执行情况制定相应措施，保障公司财务预算的有效执行。
第四章会计核算第十五条公司应当按照国家相关规定建立健全会计核算制度，遵循会计准则和会计政策。
第十六条公司应当按照会计期限编制会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十七条公司应当定期对会计核算情况进行审查和监督，确保会计核算的准确性和及时性。
第十八条公司应当建立科目分类明细账务档案，便于财务查询和审计检查。
第五章内部控制第十九条公司应当建立健全内部控制制度，明确各部门的职责和权限，保障公司资产安全。
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有限责任公司财务管理制度XXX有限公司财务管理制度公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。
第一部分：财务部门的职能一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。
二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。
三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。
四、厉行节约，合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第二部分：财务机构和人员管理一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。
三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
财务记账采用电子记账方式。
四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。
必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。
移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。
移交工作必须由部门负责人监督执行。
第三部分：资金管理制度一、现金管理制度(一)账务处理规定1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。
4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。
(二)现金收款规定1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》;非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。
2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交会计记账。
(三)现金付款规定1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。
财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实，对于签批手续不完整《借款单》有权拒绝付款。
借款人应及时清理借款，前款未清的，不得再次借款。
2、需支付现金的差旅费以外的费用报销，由报销人填写《费用报销单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处领款。
财务出纳应严格审查签批手续是否完整、信息填写是否完整真实，对于签批手续不完整、信息填写不完整的《费用报销单》有权拒绝付款。
3、需支付现金的差旅费报销，由出差人员填写《差旅费报销单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，到财务出纳处领款。
4、需要支付现金的货款，由采购员填写《资金支付证明单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处领款。
财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实、信息填写是否完整，对于签批手续不完整、信息填写不完整的《资金支付证明单》有权拒绝付款。
5、其他情况需要支付现金的，由经手人填写《资金支付证明单》，经部门负责人签字，并经总经理审批后，方可到财务出纳处领款。
财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实，对于签批手续不完整的有权拒绝付款。
6、库存现金超过限额的应及时存放银行，对于大额支付应避免采用现金支付方式，大额支付采用银行转账方式。
(四)现金保管规定1、为了保证现金安全，现金应存放在专用密码保险柜中，出纳人员应随身携带保险柜钥匙，不得随意放置;保险柜密码不得随意泄露。
因主观原因导致的现金短缺，由出纳人员个人承担;因不可抗力导致的现金短缺，视具体情况减轻或免除出纳责任。
2、因出纳人员请假或其他缘由不能到岗的，需提前按规定办理严格的现金交接手续，代理人在代理期间应履行出纳人员同等职责。
二、银行存款管理制度1、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：网银、电汇、支票、银行承兑汇票。
2、财务人员应按照每个银行开户帐号设置银行存款明细科目，出纳人员应及时将银行对帐单传递财务人员，以便核对各银行账户账目是否账实相符。
财务人员应确保各银行存款明细账余额与各银行账户实际余额相符，原则上不允许出现企收银未收、银收企未收、企付银未付、银付企未付的需调节账项。
3、出纳人员应确保取得银行收付业务的每笔结算凭证，缺失结算凭证的应从银行柜台补证或从网上银行打印。
做到每笔记账凭证都有对应的原始凭证附件。
4、每月月初，出纳人员应从银行柜台或在银行开立的回单柜中取得各开户银行加盖有银行印章的月份对账单。
5、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
三、相关票据及印鉴使用规定(一)收据使用规定1、公司采用一式三联的收款收据，由财务部作为主管部门，指定专人进行保管。
2、收据属于内部自制单据，不得外借、代开，不得拆本使用。
3、收据原则上只限公司财务部门使用，其他部门不得领用和自制;因业务需要外出携带收款收据的，须经总经理审批后按照规定登记收款收据领用登记明细表并签字确认，非特殊需要原则上不予外出领用;确因需要外出领用的，应根据需要张数加盖财务章，并事先书写完整，空白收据不得加盖财务章，返回公司时应及时整本交回财务。
4、开具收据时，应按序使用，书写规范，内容完整，金额大小写一致，且不得涂改。
因填写错误的需要加盖“作废”章，并完整保留各联次。
(二)支票使用规定1、支票的领购、保管、使用由财务出纳人员负责。
2、出纳人员必须妥善保管支票，应存放在专用的保险柜中。
为了防范丢失风险，支票必须做到使用时再盖章，不得提前在空白支票上盖章备用。
3、出纳人员应根据支票使用情况登记支票使用登记簿，使用时需经总经理或分管副总经理签字批准。
4、支票使用时，应按照支票使用规范填制;公司内部提现使用现金支票，对外支付使用转账支票。
转账支票支付时须由收取方在支票头上签收或盖章。
对外支付转账支票时需填制《资金支付证明单》并书写支付用途、支付对象、支付金额、勾选转账支票支付方式。
5、支票签发错误或因故不需再使用的已签发支票，应与原票头粘贴在一起加盖“作废”章，并在支票领用登记簿上将该号码注明“作废”字样予以注销。
6、现金支票提现和转账支票对外支付业务，须严格根据已审批的单据进行。
7、收取的外单位转账支票应及时送存开户银行进行结算。
(三)银行承兑汇票规定1、根据公司目前状况，关于银行承兑汇票部分，一般为收取支付银行承兑汇票业务，暂未涉及自行向开户银行申请办理银行承兑汇票业务。
2、公司不提倡收取银行承兑汇票，收取银行承兑汇票的，同一产品售价要按一定比例高于以现金或银行存款方式收取货款的产品售价，且此种情况仅限于***01事业部。
***02事业部和***03事业部不允许发生收取银行承兑汇票的业务发生(***02事业部和***03事业部一般采取预收货款方式进行业务开展)。
3、由于商业承兑汇票的风险太大，公司所有业务杜绝采用商业承兑汇票方式收取货款。
4、收取银行承兑汇票时，应对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素不齐全、不符合要求的银行承兑汇票应拒绝收取。
5、收取得银行承兑汇票应及时复印，以留存备查;银行承兑汇票应妥善保管，存放于专用保险柜中。
(四)财务印章管理规定1、我公司对外专用财务印章主要包括：财务专用章、法人章、发票专用章;对外专用财务印章应分人妥善保管，规范使用;对外专用财务印章必须存放在专用保险柜中。
财务专用章、发票专用章由出纳进行保管，法人章由财务负责人进行保管。
对外专用财务印章对外具有法律效力，使用时须严格检查各项单据是否合法、齐全、符合要求、准确无误。
2、对内专用财务印章主要包括现金收、付讫章，银行收、付讫章，作废章等;对内专用财务印章仅供公司内部管理需要，对外不具有法律效力;对内专用财务印章由使用人自行妥善保管四、资金审批流程资金审批流程为：经办人→部门负责人→财务审核→总经理或经分管副总经理审批→领款人签字→出纳检查、支付。
第四部分：发票管理制度一、发票的领购1、发票使用完毕后，财务人员应及时向主管税务机关办理发票领购手续。
2、发票领购后，开票员应及时将所购发票号码按序登记在《发票领用登记表》上，以便于后期领用登记。
二、发票开具和保管1、财务人员开具发票应严格遵守国家最新发布的发票管理办法规定，按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，做到项目齐全，内容真实，字迹清楚，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章，不允许加盖公章或财务专用章。
2、销售人员根据业务要求，需提供销售发票的，须填写《开具发票申请单》，经部门负责人签字后，转交财务部门开票员开具即可;不涉及货物的特殊情况开票申请经部门负责人签字后，须经总经理或者副总经理签批，方可开票，签批手续不完整的财务部门开票员应予以拒绝开票，否则由此产生的经济损失由申请人及开票员共同承担。
3、对于新客户需要开具增值税专用发票的，首次开票需要客户提供相关资料，资料如下：税务登记证副本复印件、增值税一般纳税人资格证书复印件(因国家政策有所变动，新成立的增值税一般纳税人不再核发资格证书，但需注意其税务登记证上必须有加盖增值税一般纳税人章)，另需提供单位地址、电话、纳税人识别号、开户银行名称及账号等资料;对于新客户需要开具增值税普通发票的，首次开票需要客户提供税务登记证副本复印件，或根据情况需提供至少客户全称一项信息。
4、开票员收到开票申请后，应按照申请资料及时开具相应发票，因客观原因(如税务装置本身出现问题、发票数量受限、发票已用完且在报税期并且尚未报税、其他原因)造成的不能及时开具发票的，开票员应及时将不能及时开票原因及延后期限转达申请人，做好信息传递工作，以便于申请人和客户做沟通工作。
5、发票开具后，开票员应及时通知申请人领取发票，并须经领取人登记《发票领用登记表》;杜绝领取人滞留发票，发票领取人应于当日及时送达客户或于当日邮寄客户，现场送达的须经客户签署《发票签收单》，并及时(规定当日交回，当日交回有实际困难的，应最迟于次日交回，次日逢节假日的，节假日后第一天应及时交回)交回财务部门开票员处;以邮寄方式送达客户的，须及时向财务部门开票员提供邮寄公司名称及邮寄单号。
因领取人原因造成发票丢失的，由领取人承担由此产生的全部经济损失。