展会公司财务管理制度解读
展会展览公司财务制度
展会展览公司财务制度一、总则1. 为了规范展会展览公司的财务管理，保证财务运作的透明和合规，特制定本财务制度。
2. 本财务制度适用于展会展览公司的全部财务活动，全体员工应严格遵守，不得违反。
3. 展会展览公司财务制度的解释权归展会展览公司财务部门所有。
二、财务管理组织结构1. 展会展览公司设立财务部门，负责公司的财务管理和监督。
2. 财务部门由财务总监负责，全面管理和监督公司的财务活动。
财务总监直接向展会展览公司总经理汇报。
3. 财务部门分设会计、出纳、财务分析等岗位，各岗位职责明确，相互协作，确保财务工作的顺利进行。
三、会计核算1. 展会展览公司应按照中国财务会计准则，进行会计核算。
2. 会计核算包括年度预算编制、经费审批、账务处理、报表编制等环节。
3. 会计核算应严格按照公司相关规定，确保账目真实、准确、完整。
四、财务预算管理1. 展会展览公司应每年制定年度财务预算，并经公司领导人审批。
2. 财务预算包括收入预算、支出预算、利润预算等内容，要合理安排各项支出，确保运营顺利。
3. 财务预算的执行情况应及时报告给财务总监和公司领导，及时调整预算方案。
五、资金管理1. 展会展览公司应建立健全的资金管理制度，确保公司的资金安全和有效运作。
2. 资金管理包括日常资金收付、资金调度、资金监控等内容。
3. 出纳应按照公司规定，及时、准确地办理资金收付，确保现金流动的顺畅。
六、财务审计1. 展会展览公司每年应组织进行财务审计，对公司的财务状况进行全面检查和审定。
2. 财务审计应由专业的会计师事务所进行，报告应真实客观，不得虚假。
3. 财务审计报告应及时报送财务总监和公司领导，出具清晰的财务状况和建议。
七、财务风险管理1. 展会展览公司应建立健全的财务风险管理制度，及时发现和解决财务风险。
2. 财务风险管理包括市场风险、信用风险、资金风险等内容，要建立有效的控制措施。
3. 财务风险管理工作由财务总监负责，全体员工应积极配合，确保公司的财务安全。
展览公司财务管理制度
展览公司财务管理制度展览公司的财务管理制度应当以国家相关财务法规为基础，结合公司实际情况，制定出具体、操作性强的管理办法。
公司应明确财务管理的目标和原则，确保每一笔资金的流向都清晰可追溯，同时保证资金的安全性和流动性。
一、财务组织架构与职责展览公司需设立专门的财务部门，负责全面的财务管理工作。
财务部门内部应设置不同的岗位，如会计、出纳、财务分析师等，各司其职，形成有效的监督机制。
例如，会计负责记录和报告财务信息，出纳管理日常现金收支，而财务分析师则负责预算编制和财务决策分析。
二、资金管理资金管理是财务管理的核心，展览公司应建立健全的资金管理制度。
包括但不限于：- 收款管理：确保及时收回展览服务费用，对客户信用进行评估，减少坏账风险。
- 付款管理：合理安排付款时间，优化现金流，避免无谓的资金占用。
- 银行结算：与银行建立稳定的合作关系，利用多种金融工具进行资金调度。
三、预算管理展览公司应实行严格的预算管理制度，每年根据经营计划制定详细的财务预算。
预算内容应涵盖收入预测、成本控制、投资计划等各个方面。
通过定期的预算执行分析，及时调整经营策略和财务计划。
四、成本控制成本控制直接关系到公司的盈利能力。
展览公司应对各项成本进行分类管理，如直接成本、间接成本、固定成本和变动成本等。
通过成本分析，找出节约开支的途径，提高资源使用效率。
五、内部审计与风险管理为保障财务信息的真实性和完整性，展览公司应定期开展内部审计工作。
同时，建立风险评估机制，对可能影响财务状况的各种风险因素进行分析和预防。
六、财务报告与信息披露展览公司应按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，向管理层和股东提供准确的财务信息。
同时，确保财务信息的透明度和公开性，符合相关法律法规的要求。
七、税务规划与合规税务规划是财务管理的重要组成部分。
展览公司应合理利用税收政策，进行税务筹划，降低税负。
同时，确保所有财务活动均符合税法规定，避免税务风险。
公司展会财务制度内容
公司展会财务制度内容一、前期准备阶段在展会前期准备阶段，财务制度应该主要包括以下内容：1. 预算制定：在展会筹备阶段，公司应该制定详细的预算计划。
预算应该包括展会的各项费用，如展位费、设计制作费、宣传费、人员费用等。
公司应该合理分配预算，提高财务资金使用的效率。
2. 合同签订：在参加展会前，公司需要与展会主办方签订合同。
在签订合同前，公司应该仔细审阅合同内容，确保了解展位费用、退款政策等详细条款，并避免因合同问题而导致不必要的损失。
3. 招待费用管理：在展会期间，公司可能需要接待客户或合作伙伴，这就需要花费一定的招待费用。
公司应该设立招待费用预算，并及时记录招待费用的支出，以确保未来能够合理报销。
二、展会期间的财务管理在展会期间，公司需要建立良好的财务制度，保证经营活动的顺利进行。
展会期间的财务管理内容主要包括以下方面：1. 资金管理：公司需要设立专门的展会费用账户，对展会费用进行管理和监控。
各项费用的支出应该经过审批，确保资金使用的合理性和透明性。
2. 费用支出：公司应该及时记录各项费用支出，包括展位费、设计制作费、宣传费、招待费用等。
对于每一笔支出，应该详细记录支出内容、支出时间、支出金额等信息，以便日后查询和核算。
3. 招待费用管理：在展会期间，公司需要接待客户或合作伙伴，这就需要花费一定的招待费用。
公司应该设立招待费用预算，并及时记录招待费用的支出，以确保未来能够合理报销。
4. 收支结算：在展会期间，公司可能会有一些临时收入或支出。
公司应及时核对收支情况，确保账目清晰、明了，以便分析展会经营情况和未来规划。
5. 结算与报销：在展会结束后，公司需要对各项费用进行结算和报销。
结算应该严格按照实际支出情况进行，确保预算和实际支出相符。
报销流程应该便捷、高效，避免因报销问题而影响企业形象和员工积极性。
三、展会后期处理在展会结束后，公司应该对展会进行综合评估和总结，包括展会效果评估、财务数据分析等内容。
展馆公司的财务管理制度
展馆公司的财务管理制度1. 财务目标展馆公司财务目标是保持良好的盈利状况，确保公司的可持续发展和稳定运营。
同时，财务管理的任务也包括规避风险、增强公司的绩效和提高客户满意度。
基于这些目标，我们建立了一系列严格的财务管理制度。
2. 财务组织架构展馆公司的财务工作由财务部门负责，财务部门隶属于企业管理层，领导层负责制定财务管理政策和财务计划。
在财务部门内部，开设会计、成本、预算等不同的岗位，由专业人员对财务工作进行处理，对内部管理和财务报表的生成进行监督和审核。
3. 财务规划与预算展馆公司每年制定统一财务计划和预算。
预算分为营运预算和资本预算两部分，营运预算主要包括运营成本、销售预测、人员开支等，资本预算则用于投资新项目和设备更新等。
预算制定参照公司的整体战略、市场环境以及历年经验，控制合理的费用支出，实现利润最大化。
4. 会计核算展馆公司依据国家法律法规和会计准则，建立财务会计体系，针对不同的会计核算对象开设一套完善的账簿，包括总账、明细账和辅助账簿等。
对每笔交易或资产负债表上的指标，都进行详细的记录和核对。
定期进行会计复核和审计工作，确保财务报表的真实性和准确性。
5. 成本管理与控制展馆公司实行严格的成本管理制度，对产生的各种成本紧密控制。
在预算制定时，确定成本核算方法和成本分摊的原则。
对每个部门的开支进行日常记录，勤奋总结经验，不断调整提高成本效益。
对成本品质进行持续控制和品质改进，持续追求更高的成本效益。
6. 资金管理展馆公司按照“规范、节约、集中、安全”的原则，统一管理公司的资金，制定资金管理制度。
采用先进的资金管理技术，监控资金流动，调整资金运作策略。
资金到位后，依据公司财务规划、预算和经营运作需要进行分配，确保最大限度地利用公司的资金。
7. 税务合规展馆公司在日常财务管理中，注重税务合规，积极推进纳税人义务报告、完税申报和缴纳税款等工作。
公司在税务管理上严格遵守国家税收法规，及时缴纳各项税款。
展会(展览)公司财务制度
展会(展览)公司财务制度展会(展览)公司财务制度1. 背景介绍展会(展览)公司是一种专门从事展览会组织、策划、搭建等相关服务的企业。
在展会(展览)公司的运营过程中，财务制度的建立和执行是十分关键的。
良好的财务制度可以帮助公司规范财务管理流程，提高资金利用效率，确保公司财务状况的稳定和健康。
2. 财务管理目标展会(展览)公司的财务管理目标主要包括以下几个方面：确保资金流动的合理性和安全性，确保公司经营的顺利进行；提高资金利用效率，合理安排资金使用计划，最大化资金的投资回报；控制财务风险，建立健全的内部控制制度，防止财务风险的发生；提高财务信息披露的透明度和准确性，为公司的决策提供可靠的依据。
3. 财务管理体系为了实现以上财务管理目标，展会(展览)公司建立了一套完整的财务管理体系，包括以下几个方面的内容：3.1 资金管理展会(展览)公司通过建立资金预算管理、资金监控和管理报告等制度，加强对公司资金流动的监督和管理。
具体措施包括：建立现金流量预测和管理制度，合理安排资金使用计划；设立专门的资金监控部门，负责监测公司资金流动情况；定期编制资金管理报告，对公司资金使用情况进行分析和评估。
3.2 收入管理展会(展览)公司通过建立收入核算和收入确认制度，确保公司收入的准确和合规。
具体措施包括：建立合同管理制度，明确收入的来源和确认规则；配置专门的收入核算系统，实时记录和核算公司收入情况；进行定期的收入审核，核实公司收入的合法性和准确性。
3.3 成本管理展会(展览)公司通过建立成本核算和成本控制制度，提高公司的成本管理水平。
具体措施包括：建立成本管理目标和指标体系，制定成本控制计划；配置专门的成本核算系统，实时记录和核算公司成本情况；实施成本分析和评估，确保公司成本的控制在合理范围内。
3.4 财务报告与分析展会(展览)公司定期编制财务报告，对公司的财务状况和经营情况进行分析和评估。
具体措施包括：编制月度、季度和年度财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；进行财务比率分析，评估公司的偿债能力、运营能力和盈利能力等；提供财务分析报告，为公司的决策提供可靠的财务信息支持。
展会(展览)公司财务制度
会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行；会计科目的使用及帐簿的设置，应按规定执行，不得任意更改或自行设置。
原始凭证采用收、付、转凭证，会计核算采用收付实现制。
财务管理实施细则一、票据管理1、收据：公司的收据由会计负责统一购买、审核和保管，跟线会计负责使用和登记，跟线会计应设立《收据使用登记本》于使用时进行登记，开具收据时必须注明客户名、金额、收款时间、款项性质、交款人和收款人等事项。
收据交付给招商组使用时,应要求领用人在登记本上签名领用, 跟线会计应在登记并核对收据号码等无误后交付使用.二、应收应付款管理1、收入必须当日存入公司指定银行帐户，禁止挪作他用，禁止设立小金库。
2、应属本公司所有的其他收入，包括其他业务收入和营业外收入，应及时入帐，不得无故拖延入帐。
3、应收款的控制:1)应收款应坚持谁经手谁负责的原则和一展一结的原则。
2）经办人和财务人员应按合同或协议的应收款日期向应付款单位催款。
3）所有职员离职前，一定要审计在职期间的应收款数，办清手续后方能办理离职手续，并领取薪金和奖金。
4）收取参展商费用时应要求参展商将款项汇至公司指定帐户，如参展商交纳现金，经办人必须于3天内存至公司指定帐户。
4、应付款的控制：1)采购、小票印刷、餐巾纸及购物袋等，应与供应商签订采购（供货）合同或协议。
2）公司对于高于5000元的采购或付款，一般采用分批或分期的方式。
3）跟线会计根据经理审批后的付款申请单付款（附表一）。
三、成本、费用支出管理1. 每项费用支出必须审核原始凭证手续是否齐全，由经手人、证明人或使用人签字、跟线会计方可支出。
四、财务管理(一)财务工作管理财务人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交，交接人和监交人分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。
公司展会财务制度
公司展会财务制度一、总则为有效管理公司展会财务，规范公司展会资金的使用和管理，保证公司展会财务安全、稳定、透明，特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于公司组织和参加各种展会及相关活动期间的财务管理工作。
三、财务管理机构公司展会财务管理机构设立了专门的财务管理部门，负责公司展会财务管理工作。
四、财务预算1. 每年初由财务管理部门拟定公司展会的财务预算，报公司领导审批。
2. 财务预算内容包括但不限于展位费、装饰费、人员费用、差旅费用、宣传费用等。
3. 财务预算应当务实合理，不得出现虚假数据。
五、经费审批1. 公司展会相关经费需经领导审批后方可支出。
2. 经费支出应当符合财务预算，并按规定程序报销。
3. 支出超过预算的经费需经领导再次审批。
六、经费管理1. 公司展会相关经费由财务管理部门统一管理，确保经费使用合法合规。
2. 展会相关经费结余需及时上缴财务管理部门，杜绝挪用行为。
3. 公司展会相关经费不得用于其他用途，如有需要须经财务管理部门申请并获得批准。
七、票据管理1. 公司展会相关票据应当按规定程序保存，不得私自销毁或篡改。
2. 公司展会相关票据必须真实有效，如有问题需及时报告财务管理部门。
3. 公司展会相关票据需按照规定时间归档，保存5年以上。
八、审计监督1. 公司展会财务管理工作需要经常接受内部审计和外部审计的监督。
2. 财务管理部门负责配合审计工作，如有问题需及时整改。
3. 审计结果需向公司领导汇报，并及时采取措施改进。
九、不当行为处理1. 对于违反财务制度和规定的不当行为，一经查实将依据相应规定予以处理，情节严重者还需承担相应法律责任。
2. 对于财务管理不当的责任人，对其进行警告、处罚或者追责，并进行学习、培训等相关教育。
十、附则1. 本制度解释权归公司财务管理部门所有，公司财务管理部门对本制度的解释具有最终决定权。
2. 本制度自发布之日起生效，授权财务管理部门组织实施。
3. 本制度如有修订，需经公司领导审批后方可实施，并向全体员工公布。
展馆公司的财务管理制度
第一条为加强展馆公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务安全，促进公司持续健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规；2. 精益求精：持续优化财务管理流程，提高工作效率；3. 安全稳健：确保资金安全，防范财务风险；4. 服务经营：为业务发展提供有力支持，促进公司经济效益提升。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司的财务管理、会计核算、资金筹措等工作。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计科、资金科、审计科等。
第六条财务部长对公司的财务管理工作全面负责，副部长协助部长工作。
第三章财务管理制度第七条资金管理1. 公司资金收支必须按照国家有关规定进行，实行收支两条线管理；2. 公司设立银行账户，资金调拨需经财务部审核批准；3. 严禁公款私存、挪用公款等违法行为。
第八条会计核算1. 公司会计核算遵循权责发生制原则，真实、准确、完整地反映公司的财务状况；2. 财务部建立健全会计账簿，及时、准确地登记各项财务业务；3. 财务部定期进行财务报表编制，并向公司管理层报告。
第九条财务审批1. 公司财务审批权限分为三级：一级审批、二级审批、三级审批；2. 各级审批权限如下：一级审批：公司总经理；二级审批：财务部长；三级审批：会计主管；3. 财务审批流程：一级审批—二级审批—三级审批。
第十条内部控制1. 公司建立健全内部控制制度，防范财务风险；2. 财务部定期对内部控制制度进行评估，确保制度的有效性；3. 财务部对内部控制制度执行情况进行监督，发现问题及时整改。
第四章财务人员管理第十一条财务人员应具备相应的专业知识和技能，严格遵守职业道德和保密制度。
第十二条财务人员应当积极参加培训，不断提高自身业务水平。
展会公司财务制度
展会公司财务制度一、总则展会公司财务制度是为规范公司财务管理工作、保障公司财务安全、提高公司经营效益而制定的一系列规章制度。
该制度适用于公司所有涉及财务管理的部门和人员，具有强制性和适用性。
二、财务管理机构1. 财务管理机构设置公司设立财务部门，负责全面统筹和管理公司的财务工作。
财务部门主要由财务总监、会计师等组成，根据公司的规模和需求，可以设立财务分部门。
2. 财务岗位设置公司在财务部门内设立各种财务岗位，包括财务主管、会计、出纳等，具体的职责和权限在公司的职位说明书中明确规定。
三、财务管理制度1. 财务核算制度公司建立健全的财务核算制度，确定会计政策和核算方法，确保财务数据准确、真实、完整、及时。
2. 预算管理制度公司建立年度预算制度，包括收入预算、成本预算、费用预算等，根据公司的经营计划和目标制定，并及时调整和执行。
3. 资金管理制度公司建立严格的资金管理制度，包括资金收付、结算、投资等方面的规定，确保资金的安全和合理利用。
4. 财务报告制度公司建立健全的财务报告制度，包括月度财务报告、季度财务报告、年度财务报告等，及时向公司领导和股东汇报财务状况。
5. 税务管理制度公司建立严格的税务管理制度，遵守国家税收法规，及时缴纳各项税费，确保纳税合规。
6. 审计制度公司每年进行财务审计，选聘独立的审计机构进行审核，确保公司财务报告的真实性和准确性。
7. 内部控制制度公司建立健全的内部控制制度，包括审批权、权限分配、风险控制等，确保公司财务活动的依法合规。
四、财务制度执行1. 财务制度宣传培训公司对全体员工进行财务制度的宣传和培训，确保员工了解并遵守公司的财务规章制度。
2. 财务制度执行监督公司设立监察部门，负责监督和检查财务制度的执行情况，对违反规定的行为进行处理并报告公司领导。
3. 财务制度更新完善公司定期对财务制度进行更新和完善，根据实际情况和政策法规的变化，及时优化公司的财务管理体系。
五、财务制度评估公司每年对财务制度进行评估，评估内容包括财务活动的合规性、效率性、安全性等，根据评估结果及时调整和改进公司的财务管理工作。
展会公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强展会公司财务管理，规范财务工作，确保公司财务活动合法、合规、高效，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、分配、核算、监督等环节。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务政策；2. 实际性原则：根据公司实际情况，合理制定财务管理制度；3. 安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险；4. 效率性原则：提高财务管理效率，降低财务成本。
第二章财务管理职责第四条公司财务部门负责制定、实施、监督和检查本制度，确保各项财务管理制度的有效执行。
第五条公司财务部门的主要职责包括：1. 负责编制公司年度财务预算和财务计划；2. 负责公司资金筹集、使用、分配和偿还；3. 负责公司会计核算、财务报告和税务申报；4. 负责公司财务风险控制，防范和化解财务风险；5. 负责公司财务内部审计和外部审计协调；6. 负责财务培训和咨询。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：1. 公司资金必须按照国家法律法规和公司制度进行管理，确保资金安全；2. 公司设立资金归口管理部门，负责公司资金筹集、使用、分配和偿还；3. 公司设立资金审批制度，确保资金使用合理、合规；4. 公司设立资金结算制度，确保资金结算及时、准确；5. 公司设立资金风险控制制度，防范和化解资金风险。
第四章会计核算第七条公司会计核算遵循以下规定：1. 公司会计核算遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 公司设立会计科目，按照会计准则进行会计核算；3. 公司建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的完整、安全；4. 公司设立会计报表编制制度，确保会计报表的及时、准确、完整。
第五章内部控制第八条公司内部控制遵循以下规定：1. 公司建立健全内部控制制度，确保公司财务活动合法、合规、高效；2. 公司设立内部控制机构，负责内部控制制度的制定、实施、监督和检查；3. 公司设立内部控制评价制度，定期对内部控制制度进行评价和改进；4. 公司对内部控制制度执行情况进行考核，确保内部控制制度的有效性。
展览企业财务制度
展览企业财务制度一、总则展览企业财务制度是对展览企业财务管理规范的详细规定，为确保企业财务运作的合法、规范、透明、有效，保障企业资金安全和效益最大化，提高企业整体竞争力而制定。
二、财务管理架构1. 财务管理层级：展览企业的财务管理层级包括财务总监、财务部门主管和财务职员。
财务总监是企业财务管理的最高负责人，负责财务决策和各项财务工作的统筹安排；财务部门主管是负责具体业务的管理和执行，要有效落实财务政策和制度；财务职员是负责具体的财务工作的执行人员，要认真执行上级领导的指示，保证财务工作的顺利进行。
2. 财务管理职责：财务主管要做好企业财务管理工作，包括制定和落实企业财务政策、筹划和执行企业财务预算、监督和检查财务工作，确保企业财务记录的真实性和准确性，向企业领导层汇报财务状况并提出合理建议。
三、财务核算1. 财务核算工作内容：包括资产负债表的编制、利润表的编制、现金流量表的编制和其他财务报表的编制等。
财务职员要按规定的时间和程序完成各项财务核算工作，并保证财务报表的真实、准确和及时性。
2. 资产负债表的编制：资产负债表是展览企业某一时点的财务状况表，主要反映企业的资产、负债和净资产情况。
资产负债表的编制要符合会计准则和法律法规的规定，确保资产和负债的真实性和准确性。
3. 利润表的编制：利润表是展览企业某一时期的经营业绩表，主要反映企业的经营收入、经营成本、税前利润和净利润情况。
利润表的编制要符合会计准则和法律法规的规定，确保经营业绩的真实性和准确性。
4. 现金流量表的编制：现金流量表是展览企业某一时期的现金收入、现金支出和现金流量情况表，主要反映企业的现金流量状况。
现金流量表的编制要符合会计准则和法律法规的规定，确保现金流量的真实性和准确性。
四、财务预算1. 财务预算工作内容：包括收入预算、成本预算和支出预算等。
财务主管要按规定的时间和程序制定各项财务预算，并组织实施，监督和检查预算执行情况，确保预算的合理性和有效性。
会展公司的财务管理制度
一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行财务制度，确保公司财务合规。
2. 坚持真实性、准确性、完整性和及时性原则，确保财务信息真实可靠。
3. 坚持勤俭节约、高效利用资金原则，提高资金使用效益。
4. 坚持民主集中制原则，保障公司财务决策科学合理。
三、财务管理制度1. 资金管理（1）公司设立专门的财务部门，负责资金的管理和监督。
（2）公司资金收支实行集中管理，严禁设立“小金库”。
（3）公司资金支付按照预算执行，超出预算的支出需经总经理批准。
（4）公司设立备用金，备用金的使用需经总经理批准。
2. 会计核算（1）公司会计核算实行权责发生制，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。
（2）公司会计凭证、账簿、报表等财务资料应按规定保管，不得随意销毁。
（3）公司会计凭证需经经办人、审批人签字，确保凭证的真实性和合法性。
（4）公司会计核算周期为一个月，每月末编制财务报表。
3. 成本管理（1）公司制定成本管理制度，明确成本核算范围、方法及标准。
（2）公司加强成本核算，严格控制各项费用支出。
（3）公司定期对成本进行分析，查找成本控制薄弱环节，提出改进措施。
4. 财务报告（1）公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）公司财务报表需经财务部门负责人审核，总经理审批。
（3）公司财务报告需按规定报送有关部门。
5. 内部审计（1）公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。
（2）内部审计部门定期对财务报表、财务凭证、财务制度执行情况进行审计。
（3）内部审计部门对审计中发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实。
四、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 公司各部门应严格遵守本制度，确保公司财务管理的规范性和有效性。
展会项目财务管理制度
展会项目财务管理制度一、引言展会项目是企业宣传和推广产品的重要渠道，合理、规范的财务管理制度对展会项目的顺利进行至关重要。
本文档旨在制定展会项目财务管理制度，确保财务资源合理利用、风险可控、决策科学，从而提高项目的效益与利润。
二、财务管理职责分工2.1 项目经理项目经理对展会项目的财务管理负有整体责任，包括但不限于： - 监督财务活动，确保财务操作符合相关法规和内部规定。
- 协助制定预算和绩效目标。
- 审核和监控成本和费用支出，确保在预算范围内。
- 与财务部门保持密切沟通，及时报告项目的财务状况。
- 协调项目组内部和外部财务事务。
2.2 财务部门财务部门是展会项目财务管理的重要支持部门，应承担以下职责： - 制定并执行与展会项目相关的财务政策和流程。
- 提供项目的资金支持和预算管理。
- 审核和支付项目相关的费用和报销。
- 编制项目的财务报表和分析。
- 协助项目经理了解项目财务状况，提供决策依据。
2.3 采购部门采购部门在展会项目中有着重要的财务管理职责，包括：- 确保采购过程合规，选择具有合理价格和质量的供应商。
- 分析和比较供应商的报价，选择最适宜的供应商。
- 控制采购成本，遵守企业规定的采购预算。
- 协助财务部门审核采购付款申请。
三、预算管理3.1 预算编制展会项目的预算应由项目经理和财务部门共同制定。
预算编制过程中应考虑以下因素： - 展位租金、展台设计与制作费用。
- 参展费用、展品运输和保险费用。
- 参展人员的差旅费用和住宿费用。
- 宣传和推广费用，如广告投放和印刷品制作。
- 其他可能的费用，如礼品赠送和展品样品制作。
3.2 预算执行展会项目的预算执行应严格按照预算执行，确保资金合理利用。
具体措施包括但不限于： - 严格控制各项费用支出，禁止任何未经预算批准的支出。
- 遵守财务制度规定的采购流程，确保采购活动合法、合规。
- 定期审查预算执行情况，及时发现并解决预算超支的问题。
展会(展览)公司财务制度简版
展会(展览)公司财务制度展会(展览)公司财务制度1. 背景介绍展会(展览)公司是一家专业从事展览会组织和策划的企业，公司规模庞大，业务范围广泛。
为了确保公司财务管理的规范性和透明度，提高财务管理效率，保证财务运作的稳定性，公司制定了一套完善的财务制度。
2. 财务管理职责展会(展览)公司的财务管理主要由财务部门负责，其主要职责包括：- 准确记录和处理公司的财务收支，保证财务数据的准确性；- 编制公司的财务报表，及时向管理层提供财务信息和决策依据；- 管理公司的资金流动，确保资金的安全性和充分利用率；- 负责制定公司的预算和财务计划，提供科学合理的财务管理方案；- 配合审计部门进行内外部审计工作，确保财务操作合规。
3. 财务流程管理为了实现财务管理的规范化和制度化，公司建立了以下财务流程管理：- 采购流程：包括采购申请、采购审批、采购执行、采购入库和采购付款等环节。
- 销售流程：包括销售订单的接收、销售合同的签订、货款收取和销售结算等环节。
- 资金流程：包括日常资金收支的管理、资金调拨、资金支出和资金归集等环节。
- 报销流程：包括员工报销的申请、审批、报销执行和报销核销等环节。
- 财务结算流程：包括月度财务结算、年度财务结算和税务申报等环节。
4. 资金管理制度为了确保资金的安全和合理使用，公司制定了一套资金管理制度：- 银行账户管理：公司财务部门负责公司的银行账户的开户和管理，确保账户的安全性和资金的流动畅通。
- 资金预测和计划：财务部门根据公司的经营情况和资金需求，制定资金预测和计划，以保证公司资金的充足性。
- 资金调拨审批：公司内部各部门对资金调拨的申请需向财务部门提出，并经过财务部门审批，确保资金调拨的合理性和有效性。
- 资金使用审批：公司内部各部门对资金使用的申请需向财务部门提出，并经过财务部门审批，确保资金的合理使用和风险控制。
5. 财务报表和分析为了及时了解公司财务状况和做出科学决策，财务部门定期编制各类财务报表，并进行相关的财务分析：- 资产负债表：反映公司在一定时点上的资产、负债和所有者权益的状况，为公司的资产和负债提供了清晰的概览。
展览公司财务制度
展览公司财务制度一、总则展览公司财务制度是展览公司为规范和管理财务工作而制定的一系列财务管理制度，旨在提高展览公司的财务管理水平，确保公司财务运作的规范和合法性。
展览公司的财务工作必须遵守国家相关法律法规，依法纳税，保障公司的财务安全。
二、财务管理部门展览公司设立财务管理部门，负责公司的财务管理工作。
财务管理部门下设财务部、会计部和财务审核部，各部门各司其职，相互配合。
财务部主要负责公司日常的财务管理工作，会计部主要负责会计核算和报表编制，财务审核部负责对公司的财务活动进行审核和监督。
三、财务核算展览公司的财务核算按月进行，具体工作内容包括：1. 收入核算：负责收集和核对公司的各项收入，包括展览费用、广告费用等，确保收入的真实性和完整性。
2. 支出核算：核对和管理公司的各项支出，包括办公费用、人员工资等，确保支出的合理性和合法性。
3. 费用核算：核对和管理公司的各项费用，包括差旅费用、通讯费用等，确保费用的合理性和合法性。
4. 资产核算：定期对公司的各项资产进行核对和管理，包括固定资产、流动资产等，确保资产的安全和完整。
5. 合同核算：对公司与客户签订的各种合同进行核对和管理，确保合同的合法性和履行情况。
6. 利润核算：核对公司的利润和盈余，确保公司的盈利情况和财务状况。
四、财务管理制度1. 预算管理：展览公司应认真制定年度预算，并根据预算进行财务管理，实行预算控制和预算执行情况的监督。
2. 财务审核：展览公司设立专门的财务审核部门，负责对公司的财务活动进行审核和监督，确保财务活动的合法性和规范性。
3. 会计核算：公司应根据国家相关规定，制定并执行会计制度，确保会计核算工作的准确性和可靠性。
4. 资金管理：公司应建立完善的资金管理制度，规范公司的资金运作，确保资金的安全和流动性。
5. 税收管理：公司应依法申报和缴纳各项税费，合理避免税收风险，保障公司的财务安全。
五、财务监督1. 内部监督：公司应建立内部财务监督机制，加强对公司财务活动的内部监督和自查，防范和纠正财务风险。
展览公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，各部门应严格执行本制度。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行财务制度；2. 实行集中管理、分级负责，确保财务管理的规范性和有效性；3. 强化预算管理，合理配置资源，提高资金使用效益；4. 严格执行内部审计制度，加强内部控制，防范财务风险。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设以下岗位：1. 财务总监：全面负责公司财务管理工作，对董事会负责；2. 财务主管：协助财务总监工作，负责日常财务管理工作；3. 会计：负责账务处理、报表编制、纳税申报等工作；4. 出纳：负责现金收付、银行存款等工作。
第五条各岗位职责如下：1. 财务总监：负责制定财务战略，指导、协调、监督各部门财务工作，确保财务目标的实现；2. 财务主管：负责编制财务计划，组织实施预算管理，审核财务报表，参与决策；3. 会计：负责账务处理、报表编制、纳税申报等工作，确保财务数据的准确性和完整性；4. 出纳：负责现金收付、银行存款等工作，确保资金安全。
第三章财务预算与控制第六条公司实行年度预算管理制度，各部门应按照公司发展战略和经营目标，编制年度财务预算。
第七条财务预算包括以下内容：1. 收入预算：包括销售收入、投资收益等；2. 支出预算：包括成本、费用、投资等；3. 资金预算：包括资金筹集、使用、偿还等。
第八条财务预算的编制、审批和执行程序如下：1. 各部门根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务预算；2. 财务部对各部门预算进行汇总、审核，形成公司年度财务预算；3. 公司董事会审批年度财务预算；4. 各部门按照批准的预算执行，财务部进行监督、控制。
第四章资金管理第九条公司实行资金集中管理制度，所有资金收支均由财务部统一管理。
展会(展览)公司财务制度
展会(展览)公司财务制度展会(展览)公司财务制度一、引言本文档旨在确立展会(展览)公司的财务管理制度，以规范公司财务活动，保障财务信息的准确性、完整性和可靠性，提高财务运作效率，并确保公司遵守相关法律法规。
二、财务目标1.确保公司资金的正常流转和良好的财务状况。
2.提供准确、及时和有价值的财务信息，为公司的决策提供依据。
3.最大限度地减少财务风险和防范财务诈骗。
4.保障公司业务的持续发展和合规运营。
三、财务组织架构1.财务部门：负责财务管理和监督公司财务活动。
2.出纳部门：负责公司资金的收付、管理和结算。
3.会计部门：负责公司的会计核算和编制财务报表。
四、财务流程1.预算管理：a) 制定年度预算，包括营业收入预测、成本费用预测和投资计划等。
b) 定期对预算执行情况进行监控和分析，并及时调整预算。
c) 编制预算执行报告，汇报给公司领导层。
2.资金管理：a) 确保公司资金的充足性，制定合理的现金预测和周转计划。
b) 管理银行账户，负责资金收付、结算和流转。
c) 监控公司贷款和债务状况，合理管理借款和还款。
3.会计核算：a) 根据会计准则和相关法规，及时和准确地进行会计核算。
b) 编制内部财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
c) 编制外部财务报表，如年度报告和审计报告等。
4.成本控制：a) 设立成本控制措施，确保公司的成本在可控范围内。
b) 实行成本核算制度，对公司的各项成本进行分析和控制。
c) 定期进行成本效益分析，提出改善建议。
5.财务审计：a) 委托具备独立资质的会计师事务所进行年度财务审计。
b) 配合审计工作，提供相关财务资料和信息。
c) 及时整改审计中发现的问题，并改进财务管理制度。
五、财务控制措施1.资金控制：a) 设立现金管理制度，确保资金安全和合理使用。
b) 设立授权和审批流程，对大额资金支出进行审核和控制。
c) 建立银行账户管理制度，规范资金收付和结算流程。
2.内部控制：a) 制定财务内部控制制度，明确岗位职责和权限。
展会公司财务管理制度解读
展会服务有限公司[HTH0004]财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理, 规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:（一筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。
（二做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。
（五按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。
第二章细则第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据, 按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作, 经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
会议会展公司财务制度
会议会展公司财务制度会议会展公司是一家专注于举办各类会议和展览的企业，经营范围涵盖会议策划、场地预订、展览搭建、参展服务等多个方面。
在公司经营过程中，财务制度举足轻重，直接关系到公司财务管理的规范性和效率。
因此，制定并执行一套完善的财务制度对于公司的可持续发展至关重要。
二、财务管理体制1. 财务管理部门设置为了保证财务管理的专业性和高效性，公司设立了财务部门，直接向公司总经理负责。
财务部门负责公司整体财务运作，发挥其在财务规划、预算编制、成本控制、风险评估等方面的专业作用。
2. 财务人员配备公司财务部门配备了具有丰富财务管理经验的专业人员，对公司财务运行情况进行监控和分析，提供财务决策支持。
同时，公司还进行定期的培训，提高员工的综合能力和专业水平。
3. 财务管理流程公司建立了严格的财务管理流程，包括财务制度的建立、会计账务处理、财务报表编制、审计核查等方面的详细要求，以确保财务管理工作的有序开展。
4. 内部审计与风险管理公司设立了内部审计部门，定期对公司各项财务活动进行审核，确保财务数据的真实性和准确性。
同时，公司还加强风险管理工作，及时发现和应对各类潜在风险，保障公司财务安全。
三、会计制度1. 会计核算方法公司遵循国家有关会计法律法规，实行权责发生制的会计核算方法。
会计部门按照会计准则和相关政策规定，认真开展财务核算工作，确保财务数据的准确。
2. 会计账务处理公司要求严格执行实名制管理，规范会计账务处理流程。
会计人员按照统一标准和规定，及时记录各项财务交易，确保账务明细完整和清晰。
3. 财务报表编制公司按照国家和地方有关要求，编制财务报表，并由审计人员进行审计核查。
财务报表真实客观地反映公司财务状况和经营成果，为管理层提供决策依据。
四、成本控制制度1. 成本核算方法公司建立了成本核算制度，对各项费用进行分类和核算，做到收入与支出对等。
公司还对各项成本进行定期评估，为成本控制和经营决策提供支持。
博览会公司财务制度
博览会公司财务制度一、前言博览会公司是一个拥有丰富经验和专业知识的展览公司，致力于为客户提供高质量的展览服务。
在公司的经营过程中，财务管理是至关重要的一环，合理有效的财务制度可以帮助公司保持财务稳定、提高财务绩效、降低风险。
因此，公司特制定了下面的财务制度，以规范和管理公司的财务活动，促进公司的可持续发展。
二、总则1. 本制度适用于博览会公司全体员工，包括管理人员和员工；2. 公司应建立完善的财务管理体系，建立规范的财务流程，确保财务管理的合法合规；3. 公司应做好财务数据的记录和管理，建立财务档案，保证财务数据的真实完整和可靠性；4. 公司应加强内部控制，保障资金安全，防范各类风险。
三、财务管理职责1. 公司财务总监为公司负责全面的财务管理工作，负责制定财务战略、财务制度和财务计划；2. 财务总监应定期对公司的财务数据进行审计，确保财务数据的真实性和准确性；3. 财务总监应加强对公司各部门的财务管理，协调各部门之间的资金调配和使用；4. 公司各部门负责人应加强部门的财务管理，做好财务预算、财务分析和财务报告。
四、资金管理1. 公司应建立严格的资金管理制度，规范公司的资金流动和使用；2. 公司财务部门应定期对公司的资金状况进行监控和分析，及时发现和解决资金周转不畅的问题；3. 公司应建立健全的财务审批制度，规定各项资金使用的审批流程和权限范围；4. 公司应建立风险防范机制，预测和防范各类风险，保障资金的安全和稳定。
五、会计核算1. 公司应按照国家法律法规和财务会计准则的规定，正确记录和报告公司的财务数据；2. 公司应建立健全的会计制度和会计档案，确保公司的会计资料真实完整、清晰可查；3. 公司应定期进行财务审核，确保公司的会计核算工作准确无误；4. 公司应建立会计风险管理制度，规范会计操作流程，预防和化解会计风险。
六、资产管理1. 公司应建立固定资产管理制度，定义公司各类资产的归属和使用权限，加强对资产的保护和维护；2. 公司应建立资产清查和盘点制度，定期对公司的资产进行清查和盘点，保证资产的真实性和准确性；3. 公司应建立资产报废处置制度，规定资产报废的程序、标准和补偿方式，确保公司的资产得到合理的处置。
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展会服务有限公司[HTH0004]财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理, 规范财务工作, 促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:(一筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。
(二做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。
(五按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。
第二章细则第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面, 公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算, 按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据, 按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作, 经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职, 必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后, 移交人员方可调离或离职。
第十二条资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议, 股东会批准, 可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资, 股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金, 须努力降低筹资成本, 同时应按月计提利息支出,并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理, 及时核对馀额, 保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第十七条公司对外担保业务, 按公司规定的审批程式报批后, 由财务管理中心登记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第十八条现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金, 出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。
财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查, 以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制, 不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额, 不准签发空头支票, 不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作, 并编制银行存款馀额调节表, 对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理:对应收帐款, 每季末做一次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐, 要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
借用现金,必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第二十五条长期投资的管理, 长期投资是指不准备在一年内变现的投资,分为股权投资和债权投资。
公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证,按公司审批许可权的规定批准后,由财务管理中心办理入帐手续。
公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的,长期投资采用权益法核算。
第二十六条固定资产的管理:有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算:①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属于经营主要设备的物品, 单位价值在 2000元以上, 并且使用期限超过 2年的。
第二十七条固定资产要做到有帐、有卡,帐实相符。
财务部负责固定资产的价值核算与管理,综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作,财务部应建立固定资产明细帐。
第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐, 固定资产折旧采用直线法分类计提,分类折旧年限为:(一房屋、营业用房 30年(二通讯设备、交通运输设备 3年(三电子电脑、办公及文字处理设备 3年(四电器设备、安全保卫设备 3年第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧, 提前报废的固定资产,不再补提折旧。
当月增加的固定资产,当月不提折旧,当月减少的固定资产,当月照提折旧。
第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点, 每年末由综合管理部负责盘点一次, 盘点中发现短缺或盈馀, 应及时查明原因, 并编制盘盈盘亏表,报财务部审核后,经总经理批准后进行帐务处理。
第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产, 包括:专利权、土地使用权、商誉等。
无形资产按实际成本入帐, 在受益期内或有效期内按不短于 10年的期限摊销。
第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益, 需要在以后年度内分期摊销的各项费用,包括开办费,租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年,金额较大的修理费支出。
开办费自营业之日起,分期摊入成本。
分摊期不短于 5年,以经营租入的固定资产改良支出,在有效租赁期内分期摊销。
第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。
营业收入要严格按照权责发生制原则确认,并认真核实、正确反映,以保证公司损益的真实性。
第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案, 不得截留到帐外或作其他处理。
第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出, 按规定计入成本费用。
成本费用是管理公司经济效益的重要内容。
控制好成本费用,对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十六条成本费用开支范围包括:利息支出、营业费用、其他营业支出等。
(一利息支出:指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
(二营业费用包括:职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
(三固定资产折旧费:指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。
(四摊销费:指递延资产的摊销费用,分摊期不短于 5年。
(五各种准备金:各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。
投资风险准备金按年末长期投资馀额的 1%实行差额提取,坏帐准备金按年末应收帐款馀额的 1%提取。
(六管理费用包括:物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条职工福利费按工资总额 14%计提, 工会经费按工资总额 2%计提,教育经费按工资总额 3%计提。
住房公积金经批准后, 由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
第三十八条加强对费用的总额控制, 严格制定各项费用的开支标准和审批许可权,财务人员应认真审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算, 费用支出的管理实行预算控制,财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第四十条公司营业利润=营业收入营业税金及附加营业支出利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入营业外支出 (一投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。
(二营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入,具体包括:固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入,确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。
(三营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出,具体包括:固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。
第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整后, 依照缴纳所得税,缴纳所得税后的利润,按以下顺序分配:(一被没收的财物损失,支付各项税收的滞纳金和罚款;(二弭补公司以前年度亏损;(三提取法定盈馀公积金,法定盈馀公积金按照税后利润扣除前两项后的 10%提取, 盈馀公积金已达注册资本的 50%时不再提取。
(四提取公积金、公益金按税后利润的 5%计提,主要用于公司的职工集体福利支出。
(五向投资者分配利润,根据股东会决议,向投资者分配利润。
第四十二条财务报表分月报和年报, 月报财务报表包括资产负债表、损益表。
年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。
公司财务月报表应于次月 15日内完成, 年度财务会计报告应于次年 90日内制作, 必要时聘请会计师事务所进行审计。
第四十三条年末还应报送财务情况说明书。
财务情况说明书主要内容包括:(一业务、经营情况,利润实现情况,资金增减及周转情况,财务收支情况等。
(二财务会计方法变动情况及原因,对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项;以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。