老板必须要懂的十个税务知识
财税常识知识点总结
财税常识知识点总结在当今社会中，财税常识对每个人都至关重要。
无论是个人还是企业，都需要理解和掌握一些财税知识，以便更好地管理自己的财务和避免不必要的税务风险。
本文将就一些常见的财税知识点进行总结，希望能够帮助读者更好地理解和应用这些知识。
1. 税收基本知识税收是政府为了满足其预算支出需要，从国民经济中征收的一种强制性财政收入。
税收的种类包括：直接税和间接税、个人所得税、企业所得税、增值税等。
2. 个人所得税个人所得税是指国家对个人从各种来源取得的所得依法征收的一种税收。
个人所得税的征收对象是各种收入的取得者或者支付者。
3. 企业所得税企业所得税是指企业因生产经营所取得的各项收入，依法纳税的一种税收。
企业所得税的税率一般根据企业类型、所得额不等而有所差异。
4. 增值税增值税是一种按照“增值”额征收的一种税收。
增值税是一种多阶段、多环节的税收，因此具有征税负担分担，税负传递的特点。
5. 财务报表财务报表是企业在一定会计期间制定并公布的反映其经济实力、财务状况和现金流量的文件。
财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表。
6. 财务分析财务分析是指通过对企业的财务报表进行分析，从而对企业的经营状况、发展趋势进行评估和预测的一种分析方法。
7. 财务决策财务决策是指企业在投资、融资、分红等方面做出的决策，目的是最大限度地提高企业的财务价值。
8. 财务管理财务管理是指企业通过资金募集、资本结构管理、资金使用等一系列活动，合理地配置和运用资金，以实现企业目标的一种管理活动。
9. 纳税申报和纳税筹划纳税申报是指纳税人向税务机关申报应税事项和应税基础，并按照法律规定的期限和要求，缴纳相应的税款。
纳税筹划是指纳税人通过合法手段合理地调整其经济活动，以减少税收负担的一种行为。
10. 税务风险管理税务风险管理是指企业为了最大限度地降低税收风险，通过合理的税务规划和税务合规管理，防范和处理可能出现的税收纠纷和税务风险的一种管理活动。
公司常用的税务知识有哪些
公司常用的税务知识有哪些作为一个老板，你不必成为会计，但必须了解会计;你没必要对会计业务非常精通，但一定要了解一些基础知识。
以下是本人整理的关于公司常用的税务知识，希望能帮助到你。
1、技术入股好处多很多民营企业的老板都是技术专家，将专利提供给公司使用，双方没有签订合同，也没有一个明确的说法，究竟属于何种方式使用。
建议老板们将技术专利作价投入公司，一方面可以改善公司的财务状况，减少投资时的资金压力，一方面，作价入股以后，公司可以计入无形资产，可以合理摊销，可以增加成本费用，减少利润，少缴所得税。
2、遭遇意外要报案不幸的事让人痛苦，但确实会发生。
出差在外，不小心手提电脑被小偷顺手牵羊，足以让人揪心一阵子。
难过以后心里平坦了，继续工作。
有一件事千万要记住：这件事与纳税还有关系，丢了手提电脑属于财产损失，要凭相关证明在公司的成本费用中列支。
丢了电脑以后，要及时到公安机关报案，取得相关证明，回来提交给财务部门，作为证据。
如果没有证据，损失不能进成本，等于丢失的不仅仅是一台电脑。
类似的意外要同样处理，这样才能避免损失扩大。
3、发票丢了有办法丢失发票是很多人都有过的经历。
发票丢了怎么办?发票丢了还能报销吗?公司还可以作为正常的费用开支吗?发票丢失不用慌张。
根据规定，丢失发票都可有办法解决：专用发票与供应商联系解决，其他发票由对方提供发票复印件加盖公章解决，对方不能提供复印件的，例如：机票、车票等，可以当事人写出具体经过，公司内部批准就可以解决。
丢失发票有章可循，只要办妥手续就不会影响公司的纳税，如果惊慌失措，不能妥善处置，就会影响自己的报销和公司的纳税。
4、视同销售要注意视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税(比如说将外购的商品赠送给客户是最常见的)，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。
5、一日之差两重天张三办家公司，登记在6月30日，李四办家公司，登记在7月1日。
公司税务基础知识
公司税务基础知识一、税务登记根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照批准设立之日起30日内，办理税务登记。
纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记的，由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款。
纳税人自取得税务登记证次月起申报纳税，申报上一月度公司应缴纳税款。
二、税种核定税种核定指由公司的税务专管员根据公司的经营范围，正确核定企业应纳税种、税目。
主要有增值税、营业税和企业所得税等.其中营业税为5%；增值税小规模纳税人3％，增值税一般纳税人17％；企业所得税为25％。
三、税种分类我国现行税种共有18个，按照财政分税制的要求,将18个税种按照实际情况划分为中央税、中央与地方共享税、地方税三种.其中，中央税归中央所有，地方税归地方所有，中央与地方共享税分配后分别归中央与地方所有。
为适应分税制的要求，全国税务机关分为国家税务局（简称国税）和地方税务局(简称地税）,负责征收不同的税种。
国税主要负责征收中央税、中央与地方共享税，地税主要负责征收地方税，他们之间的征收管理分工一般划分如下：（一）国税1、增值税增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最大的税种.增值税分小规模纳税人和一般纳税人.小规模纳税人增值税小规模纳税人征收率为3％，开具的是增值税普通发票。
计算公式为：应纳税额＝不含税销售额×征收率不含税销售额=含税销售额/（1+征收率）所以应纳税额＝含税销售额/（1+征收率）×征收率由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，只能开具普通发票,取得的销售收入均为含税销售额。
为了符合增值税作为价外税的要求，小规模纳税人在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。
例如，某企业（增值税小规模纳税人)购进运动鞋200双，当月以每双150元的含税价格全部零售出去。
财税常识有哪些 开公司当老板必须懂的10个财税知识点
财税常识有哪些?开公司当老板必须懂的10个财税知识点财税常识有哪些?开公司当老板必须懂的10个财税知识点有哪些?大家对公司经营的财税知识却是十分匮乏，在公司注册的时候就做错了选择，白交了很多冤枉税(知识税)。
这里给大家总结了开公司当老板必须懂的10个财税知识点，供还不明白的朋友参考。
一、企业与公司的区别1、公司：由股东共同出资，依法定条件和程序设立，以营利为目的的企业法人。
2、企业：泛指一切从事生产、流通或者服务活动，以谋取经济利益的经济组织。
3、按照企业财产组织方式的不同，企业在法律上又可以分为三种类型：独资企业、合伙企业、公司企业。
总结：企业是一个组织，而公司是其中的一种组织形式;总之公司一定是法人，企业不一定是法人。
二、有限公司与有限责任公司的区别有限责任公司，简称有限公司，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。
也就是说，当公司资产不足以偿还其所欠债务时，股东无需承担，即不需股东替公司还债。
这类公司，根据公司法的规定，必须在公司名称中标明“有限责任公司”或者“有限公司”字样。
需要注意的是：“ABC有限公司”不能被称为“ABC有限责任公司”，反过来，“DEF有限责任公司”也不能被称为“DEF有限公司”，其在法律上将被视为两个不同的公司对待。
优点：承担法律责任有限。
缺点：需缴纳企业所得税，如需将公司资金转至股东个人账户需再缴纳个人所得税。
三、注册资本越大越好吗?注册资本，是指合营企业在登记管理机构登记的资本总额,是合营各方已经缴纳的或合营者承诺一定要缴纳的出资额的总和。
2014年《公司法》修改后，不再对企业注册实缴资本做要求，很多人都认为注册资本金越大越好，显得企业气派有实力。
的确注册资本多说明公司的实力强，偿债能力强。
但同时也有以下缺点：1、流动的资金大很有可能产生资金的闲置且被工商局认为抽逃资金的情况，企业运营风险加大。
2、审计、印花税等费用也会随之提高。
老板需要知道的一些财税干货知识
云帐房致力于智能财税软件系统、精准获客商机、营销转化赋能服务老板需要知道的一些财税干货知识作为创业的老板，虽然事无巨细，但是一些基本的财税知识还是要知道的，小编总结了老板需要知道的一些财税干货知识，希望对大家有所帮助。
1、公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要有自己的账本，并开始履行“纳税申报”义务。
2、所设账本不是你自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。
需要专业的会计人员来做，所以不少中小企业在请不起会计的情况下，选择代理记账公司。
3、记账和报税是两件事，但相互关联。
公司要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。
而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款。
4、即使是没有经营也没有开票的公司，也得报税，这时可以选择“零申报”。
但是长期零申报会被纳入“风险监控”。
而且6个月不经营，工商局那边也会吊销你的营业执照。
5、不是只有“零申报”才不用缴税，如上文所言，季销售额在9万元以内的，都暂免缴增值税，但前提是你要记账，你得去申报。
云帐房致力于智能财税软件系统、精准获客商机、营销转化赋能服务6、一个公司涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、企业所得税、印花税等。
特别是企业所得税，每年5月底有一次“汇算清缴”，这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程，也是税务局稽查的重点。
7、经过了营改增、金税三期、开票系统升级，税务机关对发票的检查力度空前的大，所以老板们千万不要“买发票”，更不要虚开、虚抵发票。
8、即使你不想买税控设备，不会用开票系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申请国税局。
9、当然也可以购买税控设备，请代账公司帮忙做“开票”这个操作。
根据发展需要，也可以申请一般纳税人，进一步开拓业务，通过进项税额抵扣来少缴税款。
10、只有一般纳税人才能开16%的增值税专用发票，享受进项税额抵扣，而小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。
财税小知识知识点总结大全
财税小知识知识点总结大全一、税收制度1. 税收分类：税收是政府依法向纳税人征收的一种财政收入，主要包括直接税和间接税两种。
直接税是指由纳税人直接缴纳给政府，并由其自行承担的税款，如个人所得税、企业所得税等；间接税是指由纳税人按照政府规定向其销售产品或提供服务时收取的税款，最终由消费者承担，如增值税、消费税等。
2. 税收征收：税收征收是指国家依法向纳税人征收税款的行为。
税收征收主要包括税收法规、税收政策和税收管理三个方面。
税收法规是指国家法律对税收征收的规定，税收政策是指政府制定的对税收征收的指导性方针，税收管理是指税务机关对税务征收的具体管理和执行。
3. 税收政策：税收政策是指政府为了调节宏观经济运行状况和促进社会公平，在税收征收方面所采取的一系列政策措施。
税收政策主要包括减税政策、税收优惠政策、税收调节政策、税收管理政策等。
减税政策是指政府根据国民经济发展和财政收支状况，采取一定措施降低税收负担，促进经济增长和社会公平；税收优惠政策是指政府对特定行业或群体给予税收减免或减免的政策，以鼓励相关行业和群体的发展；税收调节政策是指政府通过改变税率和税制结构等方式，调整经济结构和产业布局，促进行业升级和转型；税收管理政策是指政府加强税收管理，提高征收效率，减少逃税漏税行为，维护税收秩序。
二、财务报表1. 财务报表的编制：财务报表是企业对外披露财务信息的主要途径，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
编制财务报表需要遵循国家相关的会计法规和准则，对企业的资产、负债、所有者权益、收入和支出等进行分类、计量和披露。
2. 资产负债表：资产负债表是企业在特定日期上的资产和负债的清单，是企业财务状况的快照。
资产负债表按照资产的流动性和负债的到期性分为流动资产和非流动资产，流动负债和非流动负债。
资产负债表的基本公式为：资产=负债+所有者权益。
3. 利润表：利润表是企业一定时期内盈利与损失的清单，是企业盈利能力的表现。
每日税务小知识新手
每日税务小知识新手
- 税务是指政府对个人和企业的收入、财产和交易等进行征税的行为和制度。
- 个人所得税是指个人从各种来源获得的所得，按照一定的税率进行征收的税种。
- 企业所得税是指企业从各种经营活动中获得的所得，按照一定的税率进行征收的税种。
- 增值税是指在商品生产、流通和劳务等环节中，按照商品或劳务的增值额征收的税种。
- 营业税是指在企业销售商品、提供服务等交易中按照一定比例征收的税种。
- 房产税是指对个人和企业拥有的房地产进行征收的一种税种。
- 印花税是指在各种合同、凭证、票据等文书上征收的一种税种。
- 关税是指国家对进口货物征收的一种税种。
- 个人所得税的起征点是指个人所得税法规定的个人收入达到
一定额度时才开始征收个人所得税。
- 税务优惠是指为鼓励某些行业或个人的发展，税务部门给予的减免税款或者延缓缴纳税款的措施。
- 纳税申报是指纳税人按照税法规定，向税务部门申报纳税信息和缴纳税款的行为。
- 税务筹划是指通过合法的手段和方法，合理安排经济活动，以减少纳税负担为目的的行为。
老板需要知道的财税小知识
老板需要知道的财税小知识《老板需要知道的财税小知识》在当今商业世界中，财税知识对于老板来说是至关重要的。
善于理解和应用财税知识可以帮助老板更好地管理企业财务、降低税务风险，并为企业的长期发展打下坚实的基础。
以下是老板需要知道的一些财税小知识。
1. 税法法规：了解国家和地方的税法法规是老板的责任之一。
税法是一个长期变动和复杂的领域，但了解税收政策变动的趋势和更新是至关重要的。
老板应该与专业税务顾问合作，确保企业遵守最新的税法规定。
2. 会计准则：会计准则是规范企业如何编制财务报表的指导性文件。
老板需要了解适用于自己企业的准则，并确保会计师按照准则进行财务数据的采集和编制。
了解会计准则有助于老板更好地评估企业的财务状况，并为投资和决策提供准确的数据支持。
3. 纳税义务：老板应明确了解企业的纳税义务，并按时足额缴纳各项税费。
了解企业所需纳税种类、税率和纳税申报周期等信息，可以避免因税务违规带来的法律风险和罚款。
对于企业来说，保持良好的纳税记录是一种重要的合规和声誉管理方式。
4. 报税计划：老板可以与税务顾问合作，制定合理的报税计划。
通过优化企业的税务结构和利用税收优惠政策，老板可以有效减少企业的税务负担。
合理的报税计划有助于提高企业盈利能力，加强现金流，并为企业的可持续发展提供支持。
5. 税务风险管理：老板需要对企业的税务风险保持高度警惕。
税务审计是一种普遍存在且复杂的风险。
老板应建立完善的税务合规制度，确保企业纳税合规，预防潜在的税务问题。
此外，老板还应保留关键财务和税务文件，并及时处理税务争议或纠纷。
6. 聘请专业税务顾问：对于老板来说，税务顾问不仅仅是提供咨询与报税服务的人员，更是合规和风险管理的重要伙伴。
与专业税务顾问合作，能够及时了解最新的税收政策，为企业提供合规咨询，并帮助解决复杂的税务问题。
财税知识对于老板来说是一项复杂而重要的任务。
通过了解和应用这些财税小知识，老板可以更好地管理企业财务和税务，降低企业的风险，并为企业的长期发展创造更好的条件。
11个税务知识点总结
11个税务知识点总结税务知识是每个纳税人都应该掌握的一项重要知识，它涉及到每个人的日常生活和工作，对于个人和企业来说都是非常重要的。
在这篇文章中，我们将总结11个重要的税务知识点，帮助读者更好地了解税法和纳税人的权利和义务。
1. 税法基本概念税法是国家为了筹集财政收入而制定的法律规定，它是国家税收制度的基础。
税法包括税收的种类、征收对象、税率、纳税义务等内容，纳税人应当遵守税法的规定，按时足额地纳税。
2. 税种分类一般来讲，税种可以分为直接税和间接税。
直接税是指由纳税人直接承担的税，如个人所得税、企业所得税等；间接税是指由商品或服务的买卖双方共同承担的税，如增值税、消费税等。
了解税种的分类有助于纳税人更好地理解不同税种的特点和征收方式。
3. 纳税义务纳税义务是指依法应当缴纳税款的主体，包括个人、家庭、企业等。
纳税人应当按照法定的税法规定，履行纳税义务，如按时足额地缴纳税款、提供真实的纳税申报资料等。
4. 税收政策税收政策是国家对税收活动所采取的政策措施，包括调整税率、减免税款、优惠政策等。
税收政策直接影响着纳税人的纳税成本和财务状况，因此纳税人应当密切关注税收政策的变化，合理规划自己的税务行为。
5. 纳税申报纳税申报是指纳税人向税务机关提交有关纳税事项的申报表格和资料，主要包括个人所得税申报、企业所得税申报、增值税申报等。
纳税人应当按照法定要求及时、准确地完成纳税申报工作。
6. 税务审核税务机关对纳税人的纳税申报和纳税行为进行审核，以确定其是否依法缴纳税款，是否存在税收违法行为。
税务审核是税务机关的一项重要职责，纳税人应当配合税务机关的审核工作，并提供真实、完整的资料。
7. 税收违法行为和处罚税收违法行为是指纳税人在纳税活动中违反税法规定，包括逃税、偷税、骗税等行为。
税务机关对税收违法行为进行查处，并依法对违法者处以罚款、税款追征、行政拘留、刑事处罚等处罚措施。
8. 税收减免和优惠税收减免和优惠是国家为促进经济发展和社会公平而制定的一系列税收政策。
财税知识点总结归纳
财税知识点总结归纳一、个人所得税个人所得税是国家按照每个纳税人合法取得的所得按规定征收的一种税收。
在我国，个人所得税主要包括工资薪金所得、个体工商户所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、特许权转让所得、财产租赁所得、利息、股息、红利所得、财产转让所得和偶然所得等十项所得。
个人所得税的起征点为5000元，税率分为7个级距，税率由3%到45%不等。
纳税人可以根据自己的实际情况选择适合自己的申报方式和税率。
二、增值税增值税是一种按照货物和劳务的增值额征收的一种税收，是一种多级交税。
增值税的税率一般为17%，符合条件的小规模纳税人可以适用简易计税方法。
增值税纳税人可以进行进项税额抵扣，即购进货物和劳务支付的增值税可以抵扣相应销售货物和劳务所应缴纳的增值税。
三、企业所得税企业所得税是企业利润按照一定的税率征收的一种税金。
我国企业所得税税率为25%，对于符合条件的小型微利企业，可以适用15%的税率。
企业所得税的计算方法主要有总分离算法和总分离算法两种，企业所得税的计算方法根据实际情况灵活选择。
四、财务会计财务会计是对企业的财务活动进行记录、核算、报表编制和分析的一种会计活动。
财务会计主要包括会计凭证的填制、会计账簿的管理、财务报表的编制和财务分析等方面。
财务会计的基本假设包括企业实体假设、持续经营假设、货币计量假设和会计期间假设。
财务会计的基本原则包括实体独立原则、历史成本原则、持续业务原则和货币计量原则。
五、管理会计管理会计是对企业的管理活动进行成本核算、预算编制、决策支持和绩效评价的一种会计活动。
管理会计主要包括成本核算、预算管理、绩效管理和管理决策等方面。
管理会计的基本方法包括作业成本法、标准成本法、直接成本法和间接成本法等。
管理会计的基本工具包括成本卡、成本表、成本信息系统和预算控制系统等。
六、税务筹划税务筹划是利用税收法规的灵活性，通过合理的税收规划和结构调整，降低纳税人的税负的一种方法。
老板不可不懂的税务知识
总结：税收是国家用来调节企业的一个杠杆。
3、税收困扰着企业
（1）在税上出问题，可能会使
企业破产倒闭。
（2）企业老板为了自身安全和
资产安全，想要依法纳税。
4、税务风险的根源
税务风险的根源：目前中国企业根本就不了解税
经营过程
产生
税
总结：不同的经营过程会产生不同的税。
5、企业对财务的认识误区
这是错的：税是财务的事。 这是对的：财务负责交税，但产生税的是业务部门。
业务部门签合同
合同决定经营过程
经营过程产生税
讲师总结： 税怎么交，不能看账怎么做，要看业务怎么做。
总结
企业要真正地解决税收问题，必须加强
业务过程的税收管理。
二、案例分析
案例一：通用公司的节税之道
别克3.0V6GT： 实际排量是2.98，税率为9%，属于依法纳税。
汽车的消费税是根据排气量大小来制定的。 2.5<排量<3.0，税率是9% 排量≥3.0，税率是14%
依法纳税 否则后患无穷
遭遇财务要挟
4.税收的管理
安 置 下岗职工
政 府 拨款安置
土 地 抵押费用
税收 大额增加
税收 管理人才
签订 买卖合同
欠 政府1千万
用欠款替 政府 解决问题
大量乳制品积压在超市 一亿的产品捐赠给贫困山区 媒体宣传、炒作 节省广告费
报废不视同销售 少交数千万的税
业务随便做，合同随便签； 我们有法律顾问和财务做后盾！
老板们说
规避经营风险时：请律师在合同上规避。 规避税收风险时：逼着财务解决问题，这是逼着财务去偷税 。
总结：加强业务部门的税收管理，才能规避风险。
案例二：个人买车，公司报销
财会人员不能不了解的42个税务常识
财会人员不能不了解的42个税务常识财会人员不能不了解的42个税务常识(一)存款少可迟缴税企业申报以后就应该及时缴税,但如果由于存款少可以申请迟缴。
存款少到什么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资,或者支付工资以后不足以支付应交税金。
注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款,国家指定用途的存款,各项专用存款。
当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。
如果出现以上情况,企业应及时申请,办理延期缴纳税款的手续。
(二)没有生意也申报企业纳税申报是一项义务,不论企业是否有税要交。
企业可能因为各种原因没有税款要缴纳,例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想,没有纳税收入或者收益。
这些情况下,企业可能没有税款要缴纳,但都要按时纳税申报,没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。
零申报只是一个简单的程序。
一项简单的手续,如果不办理,税务机关可以每次处以罚款2000元(三)视同销售莫乱套视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税,没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售不缴税是违规,不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。
税务法规有一般的规定,也有针对特殊情况,各个行业的特殊规定。
如果对自身行业的特殊规定不了解,企业也会蒙受损失。
一家报社,卖报纸缴增值税,收广告费缴营业税。
因此印刷报纸获取的进项要分为两部分,一部分可以抵扣,一部分不能抵扣。
怎么分?税务局答复:按增值税暂行条例实施细则的第23条规定:按收入百分比划分。
可怜的报社,卖报纸收入少,广告费收入高,因此,进项基本不能抵扣。
其实税务有规定:类似的情况按报纸的文章内容与广告各自占用的版面分摊,应该是大部分都能抵扣,少量不能抵扣。
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十大小税种知识总结(史上总结最全版)
十大小税种知识总结1、城建税及教育费附加一、特点：专款专用；受益税；附加税；按规模设计税率；范围广。
二、作用：补充城建资金；限制派；调动地方；方便分税制。
三、税目：城市；县城/建制镇+征收三税的其他地区。
四、纳税人：1、内资；2、外资；3、个体商贩和个人在集市上交增值税的，由省确定。
五、税率：城市7%；县城、建制镇、铁道部5%/其他地区1%。
六、计税依据：三税缴纳额，不含滞纳金，三税减免额不征，但出口免抵增值税额征。
七、直接减免税：1、进口不征；2、出口不退；3、先征后返退的不退；4、符合政策退库的不征。
八、行业减免税：1、石油储备基地第一期；2、投资者保护基金公司；3、三峡工程2004-2009年；4、金融机构撤销。
九、慈善减免税：1、新办零售商贸企业招下岗失业人员(退役士兵同)30%及签1年以上的，免3年；2、下岗失业人员(退役士兵同)从事建筑娱乐广告桑吧外个体经营的，免3年；3、新办广告桑吧外服务企业招退役士兵30%及签1年以上的，免3年。
十、义务时间：同三税（增值税、消费税、营业税）。
十一、纳税地点：同三税（增值税、消费税、营业税）。
十二、特殊情况(1)：货物运输业代开发票，先按7%，减免的下一征期退税。
十三、特殊情况(2)：教育附加3%，不同的是：1、出口外减免三税的可退；2、行业减免中无石油和三峡工程。
2、资源税一、特点：只征特定资源、受益税、级差收入税、从量定额征、普遍。
二、作用：调节资源级差收入、合理开采、税收杠杆、财政收入。
三、税目：原油、天然气、原煤、其他非，黑色，有色金属矿原矿、固体，液体盐。
四、纳税人：1、收购未税矿产品的单位为扣缴人；2、开采，生产或收购，单一环节。
五、税率：按数量按幅度(未列明的由省级政府30%内浮动)征，铁矿石减征40%，冶金独立矿山的铁矿石减征60%。
六、计税依据：直接销售数量/自用数量或产量*单位定额税额七、直接减免税：1、人造石油/煤矿产的天然气/洗煤等加工产品不征；2、精矿形式伴选出的副产品不征。
企业纳税重要基础知识点
企业纳税重要基础知识点企业纳税是指企业根据国家法律规定，按规定的时间、方式和比例将应纳税款交纳给国家财政部门的行为。
纳税作为企业的一项重要义务，对于企业的经营和发展具有重要影响。
以下是企业纳税的重要基础知识点：1. 税种分类：企业纳税主要涉及的税种包括所得税、增值税、企业所得税、个人所得税等。
企业需要了解各种税种的适用范围、计算方法以及税务政策，以便正确申报和缴纳税款。
2. 税务登记：企业在开始经营活动前，需要按规定进行税务登记。
税务登记是企业纳税的基础，通过登记获得纳税人身份和纳税人识别号，确保纳税相关事务的顺利进行。
3. 纳税申报：企业需要按照规定的时间表，向税务机关报送纳税申报表。
纳税申报是企业按照法律规定报告和计算应纳税额的过程，需要企业准确填写各项数据并进行核算，确保申报的准确性和合规性。
4. 税收优惠政策：为鼓励企业发展，国家针对不同行业和类型的企业推出了一系列税收优惠政策。
企业需要了解各项税收优惠政策的具体内容，以便在符合条件的情况下享受相应的减免或减税待遇，优化企业财务状况。
5. 税务风险和纳税合规：企业纳税过程中存在着一定的风险，如税收政策的变化、税务稽查等。
企业需要建立健全的内部税务管理机制，确保纳税合规，避免出现税务违法行为，减少相关风险。
6. 税务会计：税务会计是企业财务会计的重要组成部分，通过合理的会计核算和处理，实现财务信息与税务信息的协调。
企业需要了解税法和会计准则对财务数据的要求，确保税务会计的准确性和合规性。
企业纳税是一项复杂的工作，要求企业具备丰富的知识和专业能力。
了解上述重要基础知识点，企业能够更好地理解和应对纳税相关事务，确保合规纳税并优化财务状况。
同时，企业也可以与税务机关建立良好的沟通和合作关系，共同促进税收的公平和稳定。
公司税务基础知识
公司税务基础知识税务是指根据国家法律法规，由合法纳税人按规定缴纳的国家收入。
对于公司而言，了解公司税务基础知识是至关重要的。
以下是关于公司税务基础知识的详细解释。
1. 公司税种在税务方面，公司需要了解自己属于哪种税种。
常见的公司税种包括增值税、企业所得税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。
每种税种都有自己的纳税标准和计算方法。
2. 税务登记公司在成立之后，需要进行税务登记。
税务登记是指公司在税务机关进行登记备案，获得纳税人身份的过程。
公司需准备相关材料进行登记，如公司营业执照、组织结构代码证、法定代表人身份证、银行开户许可证等。
3. 税务申报公司需要按照规定的时间表进行税务申报。
税务申报是指公司按照税务机关的要求，填写并提交相关的纳税申报表，报送公司的税务信息。
常见的税务申报表有增值税申报表、企业所得税申报表、消费税申报表等。
4. 税务筹划税务筹划是指根据国家法律法规和税收政策，通过合法手段进行税收规避或减轻税收负担的行为。
对于公司而言，合理的税务筹划可以有效降低税收成本，增加公司的利润。
常见的税务筹划手段包括设立合理的子公司、优化企业组织结构等。
5. 税务审计税务审计是指税务机关对纳税人的税务信息进行审核和核实的过程。
公司需要配合税务机关的税务审计工作，提供相关的财务会计记录和报表，接受税务机关的检查和核实。
税务审计的目的是验证公司的纳税合规性和税务申报的准确性。
6. 税收优惠政策为了鼓励和支持企业发展，国家会制定一些税收优惠政策。
公司需要了解并合理利用这些税收优惠政策，来减轻自己的税收负担。
常见的税收优惠政策包括税收减免、税收抵扣、税收补贴等。
7. 税务风险管理税务风险管理是指公司为了降低税务风险，采取一系列措施和管理制度的过程。
公司需要建立完善的税务风险管理制度，加强对税收合规的监控和管理，预防和应对可能出现的税务风险。
8. 税务合规税务合规是指公司按照国家法律法规和税收政策规定，主动履行纳税义务，按时足额缴纳税款的行为。
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老板必须要懂的十个税务知识
现在国家提倡“大众创业，万众创新”，各地也不断进行各种商事改革，降低创业门槛，所以越来越多的人开始创业，和本人接触的大多数都是一些中小企业老板，在刚创业的时候，一般都没有聘请会计，或者说很多老板压根就没有记账报税的意识。
这种情况的话，都会选择代理记账公司来处理工商税务的问题，有些老板为了节省费用，可能自己亲自上阵，或找个亲戚帮忙，但经常会出现一些小问题，特别是关于税务方面的，有很多不了解。
下面本人就来给创业者们简单的科普一下，老板必须要懂的十个税务知识，希望能帮助到大家。
1、发票珍贵堪比人民币，丢失发票如丢钱
现在企业去税务机关领购发票是免收工本费的，可丢失发票却是要罚款的，甚至丢失一张发票的罚款超过100元人民币，真可谓“票比钱贵”。
在此提醒各位老板要像爱惜人民币一样地爱惜发票，即使是已经作废的发票或是正常开具的剪贴发票存根联，也有5年的保存期，需要妥善保管，否则要被处以最高3万元罚款。
如果不慎将发票丢失，也应在第一时间报告税务部门并登报声明作废，以争取从轻处罚。
2、注销废业莫“任性”，否则后果很严重
有些老板觉得买卖不好，做不下去了，觉得反正也没欠过税，对国家也没什么损失，于是不走正常的注销税务登记程序，直接关门走人，也不再申报了。
殊不知，擅自走逃会被认定为“非正常户”，同时也会留下不良信用记录，以后再注册或投资公司都会受到很大影响。
同时，在非正常解除的环节，税务机关会根据纳税人逾期未申报的时间长短处以万元以下罚
款。
3、妥善处理与会计人员关系，丢失账簿要罚款
有些老板因与会计产生纠纷拖欠会计工资，而有些会计人员认为账簿是自己的劳动成果，老板不给工钱就不交出账簿，为此相持不下。
双方的做法都有不妥，老板不应拖欠工资;而会计账簿属于公司财产，会计也不应以此作为筹码，双方应通过友好协商或者诉诸法律解决。
如果税务稽查人员去企业查账，仅就企业不能提供会计账簿一项就要处以万元以下罚款，同时有可能核定其应纳税额。
因此，老板应妥善处理与会计人员关系，保存好原始记账凭证。
4、购买假发票属违法，达到一定标准要坐牢
车站、步行街上被塞到手里的小广告，或者公司传真机自动应答进来的宣传单，经常夹杂着卖假发票的信息。
一些怀有侥幸心理的老板为了逃税就买回使用。
假发票粗制滥造，稍有常识就能识别。
有些制作假发票的不法分子为做到以假乱真会把企业从税务机关领用的真发票拿去克隆，再卖给企业，企业就利用这些假发票逃税，但假的终究是假的，从油墨颜色、纸张等方面还是能被轻易识别，一旦被税务机关发现，就不仅仅是补税、处罚那么简单，达到一定持有数量或开票金额，要被移送公安机关追究刑事责任，因此莫存侥幸，伸手必被抓。
5、发票抵扣有时限，过期少抵税款欲哭无泪
对于许多刚刚成立的缴纳增值税的企业，或者是刚刚“营改增”的企业，会计人员对增值税的核算方法和申报抵扣规定都不熟悉。
对于正式一般纳税人来说，可以抵扣当月已认证进项税额;而对于辅导期纳税人，由于要等待比对结果才能
申报抵扣，会计人员应在《稽核结果通知书》上注明的时间内申报抵扣进项税额。
如果会计忘记抵扣，按照税法的规定，除
特殊原因外，已认证发票未在规定时间申报抵扣以后也不允许抵扣，直接导致企业缴纳更多税款，这给企业带来了真金白银的损失。
因此，在聘用会计人员时要清楚的考察其是否熟悉增值税的相关规定，以免造成不必要的损失。
6.有了生意要申报，没有生意也要报?
有的老板认为公司有生意时要填报申报表，而没有生意或是不达起征点就无需申报了，其实不然。
对于税务机关来说，纳税申报的作用不仅在于落实企业应缴纳的税款，还在于税务机关了解纳税人的经济活动情况，掌握和分析税源的变化情况。
如企业不申报，依照征管法，税务机关可对企业处以1
万元以下的罚款。
7.预收款项要交税?是否发货是关键
是不是只要有预收收入就需要交税?答案是否定的。
因为根据增值税细则的有关规定，采取预收货款方式销售货物，纳税义务的发生时间为货物发出的当天(提前开具发票除外)，因此，如果稽查人员对预收收入未申报纳税有异议，企业会计应和稽查人员共同厘清预收款对应的交易是否发货，因为这直接影响到税款的计算。
8.发票种类分不清，请往领购簿上看
有的老板偶尔也会客串财务去国税局领用发票，但对发票种类可能说不清楚。
其实，除货物运输专用发票和机动车销售统一发票以外，国税发票大都是根据开票人的身份而不是根据业务来区分的。
如果属于增值税一般纳税人就使用增值税专用发票和增值税普通发票，如果属于小规模纳税人就使用增值税普通发票(升级版纳税人)、通用机打发票、手写发票等。
作为老板不需要知道那么详细，只要按照发票领购簿上已经核准的发票种类和数量领用即可。
9.账簿调取有程序，移交税务要收据
相信很多老板遇到过这种情况，税务人员打电话过来，要求把企业的账簿资料送过去查阅。
有的老板会有疑问，税务人员有权调取我的账簿吗?按照征管法的要求，税务机关确实
有权调取企业账簿，但必须出具相关手续，否则属于越权。
调取账簿也有时限要求，根据征管法规定，调取当年账簿应在
30天内归还，调取以前年度账簿应在3个月内归还。
10.企业规模虽然小也能申请“一般人”
是不是规模不大、从业人数不多，在税收上就只能是小规模纳税人?其实，规模小的企业并不等同于税收上的“小
规模纳税人”。
按照有关规定，即使销售额未达到规定标准，只要具备会计核算健全和有固定的经营场所两个条件，经过申请，也可以获得一般纳税人资格，也可以自行开具增值税专用发票。
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