银行固定资产及项目贷款培训资料PPT课件

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固定资产贷款管理讲义非常好的专业参考资料PPT课件

正：贷款人整体效益会提高。原因：贷款挪用风险减少，贷款质量得到提高；
负：贷款人某些业务操作环节成本会增加。原因：要成立独立的支付管理部门和岗位；
平：不会对企业获得银行授信产生影响。原因：没有抬高企业获得贷款的门槛，也不改变授信条件。
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第三部分本行《办法》与《细则》讲解
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海运 ( 集团 ) 公例二： 2 0 0 6 年 6 月以来，招商银行等 6 家银行向中国司发放27亿元流动资金贷款，至少24亿元被直接或间接划
至证券经营机构用于申购新股。例三：2007年底，七匹狼集团及其关联企业累计违规挪用农行和中行总共
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第二节客户经理岗位职责及操作注意事项 • 一、职责注意事项： • （一）要求客户本人填写真实性承诺书（见《细则》附件2）。 • （二）有权要求上级行信贷营销部门及时指导。
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（三）负责按客观公正、实地、真实、双人和涉及关系人及时回避的原则进行贷前调查。对客户提供的身份证明、借款主体资格、财务状况、贷款用途及担保方式等资料的合法性、真实性、有效性和完整性进行认真核实、分析评价，确认无误后出具承诺书（见《细则》附件1）。（四）认为符合条件的，撰写调查报告，明确提出调查意见，制定有效、可行的风险控制措施，由主次责任人签字确认，同时主调查人签订责任书。
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背景二：目前我国经济处于市场化转型期，信贷资金安全存在隐患。
1、目前信贷管理模式粗放。管理流程不够科学、细致，从贷前到贷后的整个过程中缺乏环环相扣的精细化管理。
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2、贷款被挪用现象普遍。例一：2001年以来，中国核工业建设集

固定资产贷款及项目融资业务-培训材料

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固定资产贷款及项目融资业务-培训材料
contents
目录
• 固定资产贷款及项目融资业务概述 • 固定资产贷款业务操作 • 项目融资业务操作 • 风险控制与合规要求 • 案例分析与实践操作
01 固定资产贷款及项目融资业务概述
定义与特点
定义
固定资产贷款是指银行向企业或个人发放的，用于购置固定资产或技术改造等长期性投资需求的贷款。项目融资是为某一特定工程项目而发放的贷款，通常用于基础设施建设等领域。
风险评估
对识别出的风险进行量化和定性评估，确定风险的大小和影响程度。
风险控制措施
信用风险管理
通过建立客户信用评价体系，对客户信用状况进行监控和预警。
市场风险管理
采用金融衍生品等工具对冲市场风险，定期回顾并更新风险管理策略。
操作风险管理
加强内部控制，规范业务流程，提高员工风险意识。
合规要求与监管政策
项目融资调查与评估
调查内容
对项目的技术可行性、经济合理性、市场前景等进行深入调查。
评估标准
评估项目的风险与回报，确定融资条件和利率。
注意事项
全面、客观地评估项目，为决策提供依据。
项目融资审批与发放
审批流程
银行内部审批流程，包括风险评估、合规审查等环节。
发放条件
满足审批条件后，根据合同约定发放贷款。
特点
固定资产贷款及项目融资业务具有金额大、期限长、风险可控等特点，是银行重要的资产业务之一。
业务范围与对象
业务范围
主要包括企业或个人购置机器设备、厂房建筑、技术改造等固定资产投资项目的贷款需求，以及基础设施、能源、交通等重大工程项目的融资需求。
业务对象

固定资产投资培训课件

了解目标市场的规模和增长潜力。
竞争格局分析
了解竞争对手的情况和市场份额。
市场需求分析
了解客户需求和购买行为。
市场预测
根据历史数据和市场趋势，预测未来市场的变化。
技术可行性分析
技术成熟度评估
评估所采用的技术是否成熟可靠，是否存在技术风险。
技术发展趋势
了解相关技术的发展趋势，预测未来可能的技术变化。
风险应对策略
01
02
03
风险规避
通过改变投资计划或采取预防措施，避免风险的发生。
风险转移
将风险转移给其他方，如通过保险或外包方式。
风险控制
采取措施降低风险发生的概率和影响程度。
风险监控与调整
风险监控
定期对投资项目进行风险评估，监控风险的变化情况。
风险调整
根据风险评估结果，及时调整投资策略和风险管理措施，确保投资安全。
案例四：某新能源企业研发中心建设项目
总结词
研发中心建设，推动技术创新，增强竞争力
详细描述
某新能源企业计划建设研发中心，以推动技术创新，增强市场竞争力。研发中心将致力于新能源技术的研发和应用，为企业提供技术支持。在投资决策过程中，企业需考虑技术成熟度、资金投入、市场需求等因素。
THANKS
固定资产投资培训课件
汇报人：
2024-01-01
• 固定资产投资概述 • 固定资产投资项目评估 • 固定资产投资风险管理 • 固定资产投资决策分析 • 固定资产投资案例分析
01
固定资产投资概述
定义与分类
定义
固定资产投资是指企业或个人在一定时期内，通过购置、建造固定资产以获取未来收益的行为。
分类

固定资产培训课程ppt41页

2.企业通过出包方式建造固定资产
在出包方式下，固定资产建造工程支出由建造商核算，出包企业只需要按出包合同规定向承包单位支付工程价款，固定资产的成本就是支付的全部工程价款。
威远公司采用出包方式建造一栋办公楼，用银行存款预付工程300000元；计提出包工程长期借款利息50000元；威远公司补付工程款1000000元；工程完工交付使用
第六章固定资产
6.1 固定资产概述
确认为固定资产必须同时满足以下两个条件：（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业。如果不能给企业带来经济利益的流入，即使花费了高昂的代价取得，也不能确认为企业的固定资产。（2）固定资产的成本能够可靠地计量。
第六章固定资产
6.1 固定资产概述
6.1.2 固定资产的种类
假定威远公司对其运输用的货车采用工作量法计提折旧，威远公司的一辆运输用货车，原值300000元，预计净残值为20000元，预计总工作量为600000公里，本月行使了20000公里。
第六章固定资产
6.3 固定资产的后续计量
（2）加速折旧法
1）双倍余额递减法双倍直线折旧率=2预计使用年限100% 固定资产年折旧额=固定资产期初净值双倍直线折旧率固定资产月折旧额=固定资产年折旧12 最后两年改用年限平均法
第六章固定资产
6.2 固定资产的初始计量
2.外购的需要安装的固定资产外购的需要安装的固定资产，在安装过程
中发生的安装费，也需要计入固定资产的成本。购入的需要安装的固定资产，应根据购买
价格、包装运杂费和安装费等，先借记“在建工程”科目，贷记“银行存款”等科目。
安装完工，固定资产达到预定可使用状态时，根据该项固定资产的全部成本，借记“固定资产”科目，贷记“在建工程”科目。

固定资产培训课件PPT(共 51张)

借：固定资产
3 010 000

应交税费—应交增值税（进项税额） 510 000
贷：银行存款
3 520 000
第二节固定资产的初始计量
一、外购固定资产
2、购入需要安装的固定资产
先通过“在建工程”核算，安装完毕后转入“固定资产”
购入时安装
借：在建工程——安装工程应交税费——应交增值税（进项税额）
未确认融资费用（差额）
相当于应支付的利息费用
贷：长期应付款（应支付的金额）
11
第二节固定资产的初始计量
二、自行建造固定资产
1、自营工程：企业自行采购工程物资、自行组织施工建造的固定资产。
（1）企业自行采购的工程物资应先记入“工程物资”科目，待工程领用时转入工程成本；
（2）工程中领用本企业原材料，应将原材料成本计入工程成本；（3）工程中领用本企业生产的产品，应将产品成本及按税法规定
第五章固定资产
第一节固定资产的确认
一、固定资产的定义及特征同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有使用寿命超过一个会计年度
房屋、建筑物固定
机器、设备资产
交通工具 2
第一节固定资产的确认
二、固定资产的确认条件该资产包含的经济利益很可能流入企业该资产的成本能够可靠地计量
4 078 000
贷：在建工程
4 078 000
第二节固定资产的初始计量
一、外购固定资产
3、分期付款购入固定资产超过正常信用条件延期支付（如分期付款购买固定资产）
实质上具有融资租赁性质固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定

固定资产培训课程(共80张PPT)

• （3）盘盈（盘亏、报废、毁损）的工程物资，减去残料价值（原材料）以及保险公司、过失人等赔款（其他应收款）后的差额：（★★3种情形） • ①工程项目尚未完工的，计入或冲减工程项目的成本； • ②工程项目已经完工的，计入当期营业外收入或营业外支出。 • ③非常原因造成的工程物资的盘亏、报废、毁损，直接计入营业外支出。
•
【例题· 计算题】甲公司向乙公司一次购进了三台不同型号且具有不同生产能力的设备A、 B、C，共支付款项100 000 000元，增值税税额 17 000 000元，包装费750 000元，全部以银行存款转账支付；假定设备A、B、C均满足固定资产的定义及确认条件，公允价值分别为45 000 000元、38 500 000元、16 500 000元；不考虑其他相关税费，甲公司为增值税一般纳税人，甲公司应编制如下会计分录：
•
2.固定资产的分类（1）按经济用途分类 ①生产经营用固定资产 ②非生产经营用固定资产（2）综合分类 ①生产经营用固定资产 ②非生产经营用固定资产 ③租出固定资产（经营租赁） ④不需用固定资产 ⑤未使用固定资产 ⑥土地（指过去已经估价单独入账的土地） ⑦融资租入固定资产
ห้องสมุดไป่ตู้ 3.固定资产的科目设置 “工程物资”科目核算企业为在建工程而准备的各种物资的实际成本。（“工程物资”不属于存货）
• 1.自营方式建造固定资产（自己买料、自己盖房） • （1）企业为建造固定资产准备的各种物资，应当按照实际支付的买价、运输费、保险费等相关税费作为实际成本。（“工程物资”） • （2）工程完工后，剩余的工程物资，如转作本企业存货的，按其实际成本或计划成本进行结转。 • 借：原材料等 • 应交税费——应交增值税（进项税额）(可能涉及) • 贷：工程物资

固定资产管理培训课件

固定资产管理培训课件
2023-11-10
目录
• 固定资产管理的基本概念 • 固定资产的购置与验收 • 固定资产的维护与更新 • 固定资产的盘点与清查 • 固定资产管理的信息化应用 • 固定资产管理的内部控制与审计
01
固定资产管理的基本概念
固定资产的定义与分类
固定资产定义
固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
制定固定资产购置计划
根据企业战略和实际需求，制定固定资产购置计划，明确购置的品种、规格、数量等信息。
进行市场调研
对市场上的供应商、价格、质量等情况进行调研，了解相关产品的性能、价格、口碑等信息。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
签订采购合同
与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格、交货时间等。
05
固定资产管理的信息化应用
固定资产管理系统的功能与优势
功能
固定资产管理系统是一种基于信息技术的资产管理系统，它具有资产采购、登记、折旧管理、调拨、报废、盘点等功能，可以帮助企业实现资产的全生命周期管理。
优势
固定资产管理系统具有多种优势，包括提高资产管理效率、降低资产成本、避免资产浪费、减少资产管理风险等。此外，它还可以实现资产信息的共享和协同，提高企业整体运营效率。
建立盘点制度
企业应建立完善的盘点制度，明确盘点的周期、方法、流程及责任人等。
实施循环盘点
根据制度规定，对固定资产进行循环盘点，即按照一定顺序，逐一对各项固定资产进行盘点。
固定资产的清查与评估
清查目的
01
固定资产清查的目的是查找固定资产存在的问题，如资产闲置

固定资产理论培训课件

6、盘盈固定资产——折余价值，即8（2 ）确定的价值－估计已提的折旧 7、非货币性交易换入——见本章后面
8、债务重组或或以应收债权换入——见长期负债
• 路漫漫其悠远
（四）价值构成
9、接受捐赠——分情况确定：
（1）提供了有关凭证（新）——标明的金额+支付的相关税费
（2）没有提供有关凭证（新）存在活跃市场——按同类或类似其市价估计金额+相关税费不存在活跃市场——该固定资产的预计未来现金流量现值
• 路漫漫其悠远
（四）价值构成
4、融资租入的——取决于租赁开始日融资租入资产占企业资产总额的比例：（1）若＞30%——租赁资产原账面价值与最低租赁付款的现值孰低者；（2）若≤30%——最低租赁付款额。
5、改建、扩建——原固定资产账面价值＋（改、扩建支出）－（改、扩建变价收入）；
• 路漫漫其悠远
• 路漫漫其悠远
二、取得的核算
（一）购置固定资产
（二）接受投资
（三）接受捐赠
（四）融资租入
• 路漫漫其悠远
（一）购置固定资产
【案例1】 A公司购买不需要安装的设备一台，价值为200 000元，增值税率为17%，
计税价格等于原始价值。假设整个交易过程
中没有发生除增值税外的其他相关税费。A 公司编制会计分录如下：
成本：200000×（1＋17%）＝
234000
借：固定资产
234 000
贷：银行存款
234 000
• 路漫漫其悠远
（一）购置固定资产
【案例2】 A公司购买一条需要安装的生产流水线，价值50万元，增值税8.5万元,另发生0.7万元的运杂费,均以银行存款支付；安装过程中耗用原材料1万元，增值税进项税额0.17万元,耗用人工费2万元。

固贷办法(讲课) 共46页PPT资料

提款有效期：合同生效日至第一次提款日。一般不超过一年。
宽限期：第一次贷款发放日至第一次贷款还款日。一般不超过项目建设期加上2年。
贷款定价
定价因素：贷款风险、资金成本、综合收益、市场竞争。
定价规定：符合国家利率管理规定（人民银行）。
六、签订合同
合同内容：
1. 贷款金额、期限、利率、用途、币种、用信品种、提款有效期、宽限期、担保方式、风险处置措施。
名词解释
项目法人：指作为项目运作和融资主体的法人或其他组织。
项目总投资：指拟建项目所需的固定资产投资和铺底流动资金需要量之和。
项目资本金：指固定资产项目总投资中投资者认缴的出资额，一般应为非债务性资金。
审批有效期：指从固定资产贷款经有权审批人批准日起至借款合同生效日止的时段。
名词解释
固定资产贷款期限或总期限：指从项目第一笔贷款发放之日起至借款人按合同约定清偿全部贷款本息之日止的时间。
信贷资金平衡能力。贷款利率确定：贷款风险、资金成本、综合收益、
市场竞争。必须符合人民银行规定。特点：期限长、资金额度大。
贷款流程
客户申请→受理→调查与评估→审查→审议—
→审批→报备→信用发放条件审核→签订合同
→提供信用→贷款使用条件审核→资金支付（委托支付、自主支付）→贷后管理（风险
分类）→信用收回→展期、重新约期→不良贷款管理。
2.技术改造贷款：对经有权机关批准的技术改造项目发放的中长期贷款。
3.房地产开发贷款：对房产或地产开发经营发放的贷款。
4.其他固定资产贷款：对未列入基本建设、技术改造、房地产开发贷款的其他建造和购置固定资产的贷款。
贷款分类
按项目运作方式和还款来源划分： 1.项目融资:

银行固定资产贷款项目授信审查要点培训课件

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2.5 项目财务评估指标
5、项目财务评估指标
项目财务评估指标
（1）本办法内容（2）关于计算期（3）关于生产负荷（4）关于成本与费用（5）销售价格（6）销售收入
（7）关于销售税金及附加（8）关于利润总额及利润分配（9）关于盈利能力分析（10）关于清偿能力分析（11）关于不确定性分析（12）关于“有无对比法”
销售收入
办法
分类详估法
国家计委《建设项目经济评价方法与参数》中，列出了这种方法。所谓分类，是指流动资金占用在应收账款、存货（原材料、燃料、在产品、产成品）、现金等各方面。把上述各方面的流动资金需要量估算出来，相加就得到了流动资金数额。
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2.4 关于投资估算与资金来源评估
资本金
《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》：是指在投资项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对投资项目
融资比例高金额大期限长成本高影响因素多
高风险业务
10
目录
固定资产贷款的概念与类型
固定资产贷款项目评估
11
2 固定资产贷款项目评估
项目合规性审查内容
合规性审查内容 1、国家规定实行核准制的项目申请报告； 2、实行备案制项目的地方政府投资主管部门备案文件； 3、实行审批制项目的项目建议书、可行性研究报告/初步设计等
（6）关于项目建设及生产条件评估
办法
项目建设和生产条件评估，主要是调查分析项目建设及生产所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性；分析交通、运输、通讯和生活保障设施及投资区域环境等条件与项目需要的适应性。
存在问题
1）主要原材料和辅助材料。 2）交通运输和通讯设施。 3）区域投资环境。 4）土地。 5）厂址选择。

固定资产贷款项目评估PPT51页

31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
固定资产贷款项目评估
16、自己选的事，只想现在的事。现在有成就，以后才能更辉煌。
18、敢于向黑暗宣战的人，心里必须充满光明。 19、学习的关键--重复。
20、懦弱的人只会裹足不前，莽撞的人只能引为烧身，只有真正勇敢的人才能所向披靡。