审计整改报告规范范本(两篇)

审计整改报告模板（两篇）

xx市慈善总会2015年度财务审计发现主要问题的整改情况公告

2016年5月份,xx局对xx市慈善总会2015度的财务进行了审计，审计人员认真负责、作风严谨、工作细致，对审计发现的问题及时提出了意见和建议。我会针对审计提出的问题及时进行了整改。现将整改情况公告如下。

一、审计发现的主要问题

（一）资金收支会计核算不规范

1、应作未作费用101.8万元。xxxxxx有限公司、安徽双鹤药业有限责任公司、xxxx有限公司定向捐款合计101.8万元，市慈善总会2015年已支出但未进行费用支出核算。

整改情况

xxxx年市慈善总会支出xxxxxx有限公司定向捐款31.8万元、安徽双鹤药业有限责任公司定向捐款60万元及xxxx有限责任公司定向捐款10万元，实际上这些款项都按捐赠者意愿拨付给市人民医院了，由于市会计核算中心年终结转时登账串位，导致该三笔款项未作支出。针对这种情况，我会财务在5月上旬边审边改中已将部分科目已作了调账。其中：xxxxxx有限公司定向捐款31.8万元已在xx市人民医院中支出，xxxx有限责任公

司定向捐款10万元中，对在xx市人民医院中支出4000元作了调账（借：限定性净资产—xxxx318000元、鲁南新时代4000元，贷：限定性净资产—xx市人民医院322000元）。这样xxxxxx有限公司定向捐款余额为零；xxxx有限责任公司定向捐款余额为96000元；安徽双鹤药业有限责任公司定向捐款余额600000元。合计696000元。因鲁南新时代和安徽双鹤的696000元捐款支出，核算中心在年终结转时，与xxxx市深图医疗捐xx市人民医院696000元串位，现将此笔款项进行调账（借：限定性净资产—安徽双鹤药业600000元、—鲁南新时代96000元；贷：限定性净资产—xxxx市深图医疗—xx市人民医院696000元）。今后，我们将这些捐款的企业名称后面加上被捐款单位末级—xx市人民医院。

2、应作未作费用69.6万元。从财政专户转入xx市深图医疗器械有限公司的定向捐款69.6万元，2015年市慈善总会未进行收入核算。

整改情况

账上未能在限定净资产科目中正确反映该笔款项的原因，实际上是市会计核算中心在年终结转登账时串位导致，现将此笔款项进行调账（借：限定性净资产—安徽双鹤药业600000元、—鲁南新时代96000元；贷：限定性净资产—xxxx市深图医疗696000元）。

3、2015年初限定性净资产明细账部分净资产为结余赤字，合计金额43.5万元，经审计核实，该赤字是由于历年定向捐赠收入支出后没有及时对已有的限定性净资产作支出造成的，财务核算不规范。

整改情况

根据审计组提出的审计意见，在审计期间我会财务已对上述净资产进行调账：:（1）借：非限定性净资产—捐赠结余55000元；贷：限定性净资产—xxxx开关有限公司40000元、—个人捐赠15000元。（2）借：限定性净资产—徐伟华援助中医院110000元；贷：限定性净资产—徐伟华捐赠中医院110000元。（3）限定性净资产—巨桑家私200000元；贷：限定性净资产—巨桑定向捐助玉山扶贫200000元。（4）限定性净资产—xxxx开关厂有限公司捐赠江山赵宅门村20000元；贷：限定性净资产—xxxx开关有限公司20000元。（5）限定性净资产—中天线助学9名贫困大学生50000元；贷：限定性净资产—捐赠结余50000元。调账后无赤字结余。

二、整改措施

（一）、加强财务管理，规范财务核算。

我会在审计结束后，针对存在的问题专门召开了会议，研究整改措施。今后将严格遵循《民间非营利组织会计制度》及会计核算及时性原则及时会计核算；做好日常会计核算工作，确

保财务会计信息的合法、真实完整。

（二）、进一步加强信息公开，促进我市慈善事业发展。

开辟多样化的信息发布渠道，充分发挥网络在信息发布、传播中的作用；建立健全慈善信息系统，方便捐赠人及公众对于相关信息的查询，促进我市慈善事业信息化、透明化、专业化与效率最大化。

（三）、提高非定向公众捐款收入，强化定向捐款监管。

在做好“一日捐”的同时，要加大慈善工作的宣传力度，开展形式多样的慈善救助项目和慈善捐赠活动，吸引更多公众慈善资金投入慈善事业，逐步提高非定向公众捐款的比例；加强对定向捐款使用的监管，制定了定向捐赠的管理办法，确保捐赠资金落到项目实处，切实维护好慈善机构的公信力。

xx市本级保障性安居工程2015年度跟踪审计结果整改

情况报告

根据《xxxx省审计条例》等法规文件规定，按照《xxxx省审计厅督促指导被审计单位主动公告整改结果办法（试行）》（浙审督〔2016〕61号）要求，现将xx市本级2015年度保障性安居工程跟踪审计报告反映问题整改情况公告如下：

一、审计基本情况

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条以及《xxxx省政府投资项目跟踪审计实施细则》规定，xxxx局自2015年11月30日至1月15日对xx市本级2015年度保障性安居工程进行跟踪审计，2016年3月21日xxxx局出具《xx市本级2015年度保障性安居工程跟踪审计审计报告》（xxxx市审投报〔2016〕7号）。

二、审计报告反映问题整改及审计建议采纳情况

（一）审计报告反映问题整改情况

1．关于公共租赁住房空置超过一年问题的整改

审计指出，2015年度市住房保障中心负责管理的xx市本级公租房有少量房源空置超过1年。

采取措施及整改情况：根据《关于市本级多余保障性住房统筹用于棚户区改造安置用房的指导意见》及《xx市本级重大招