2018年年终奖个税计算方法

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年终奖个税缴纳计算及案例(内含计算表)

税率（%）
3 10
20
25
30
35 45
速算扣除数 0
105 555 1,005 2,755 5,505 13,505
应纳税所得额（含税）不超过3,000元的部分
税率（%）
3
速算扣除数
0
超过3,000元至12,000元的部分
10
超过12,000至25,000元的部分
20
210 1,410
/n810219/n810744/n3752930/n 3752974/c3979016/content.html
年终奖个税缴纳计算及案例
划重点： 1.年终奖个税计算办法跟过去一致，除以12找税率。
按月换算后的综合日前不并入当年综合所得，单独计税，过渡期三年。这才是这个文件优惠政策的关键。 3、本通知自2019年1月1日起执行。
若2017年B也获年终奖10万元，年终奖缴纳个税的算法为,100000÷12=8333元,8333元适用原税率表的20%税率，B年终奖应交税 100000*20%-555=19445元。
B在今年个税改革后，年终奖能减税9655元，减税比例近50%。
可以发现，若年终奖平摊在12个月后的数额，跨越了税率表的税率档次(比如原适用20% ，现适用10%的情况)，则减税金额较高,减税比例较大
税率（%）
3
10
20 25 30 35 45
速算扣除数
0 210 1,410 2,660 4,410 7,160 15,160
应纳税所得额（含税）不超过1,500元的部分超过1,500元至4,500元的部分超过4,500至9,000元的部分超过9,000至35,000元的部分超过35,000元至55,000元的部分超过55,000元至80,000元的部分超过80,000元的部分

2018新个人所得税税金计算表(起征点每月5000元)

2018版个税按月预交，年
终汇算（次年3月1日-6月
30日）
薪资计算月收入总计
25,000.00请输入年终奖
请输入扣减保险、住房公积金等 5,500.00请输入
扣减基数
5,000.00应税收入
14,500.00当月薪资所得税
435.00年终奖所得税
-工资实发数
19,065.00年终奖实发数
-本月实领收入
19,065.00最后月收入
年终奖月税年奖金税 19,500.00
- 435.00 -税率速算扣除数(元)3%10% 210.0020% 1,410.0025% 2,660.0030% 4,410.0035% 7,160.0045% 15,160.00全月应纳税所得额全月应纳税额不超过3000元
全月应纳税额超过3000元至12000元
全月应纳税额超过12000元至25000元全月应纳税额超过25000元至35000元全月应纳税额超过35000元至55000元全月应纳税额超过55000元至80000元全月应纳税额超过80000元
实发年终奖 - 0.02。

年终奖个税计算方法

年终奖个税计算方法
个税是按照工资个人收入的一定比例征收的，根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人收入超过起征点（2021年起为5000元）后，需要缴纳个人所得税。

年终奖属于个人收入的一部分，所以也需要缴纳个人所得税。

计算年终奖个税的方法有两种：
1. 分割递增法：先将年终奖与工资合并计算应纳税所得额，然后按照税率表逐段计算每一段的个人所得税，最后加总得出年终奖的个人所得税金额。

2. 综合法：将年终奖与工资合并计算应纳税所得额，然后再根据综合税率表计算综合税率，最后将综合税率乘以年终奖的应纳税所得额，得出年终奖的个人所得税金额。

无论采用哪种方法，都需要先计算出应纳税所得额。

应纳税所得额的计算公式为：
应纳税所得额 = 年终奖 + 工资 - 费用扣除
其中，“费用扣除”包括养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金等个人需要缴纳的各项保险和公积金。

个人所得税的计算公式为：
个人所得税 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数
其中，“税率”和“速算扣除数”根据税率表来确定。

税率表是根据个人所得税法规定的不同档次的税率和速算扣除数来计算个人所得税的。

不同档次的税率和速算扣除数根据个人年度总收入来确定。

需要注意的是，年终奖个税的计算可能涉及多个月份的收入，所以在计算时需要根据相应的税率表进行计算。

个人所得税是国家的一种税收，缴纳个人所得税是每个公民应该履行的义务。

正确计算和按时缴纳个人所得税是每个人应该遵守的法律规定。

全年一次性奖金如何计算缴纳个税

纳税辅导全年一次性奖金如何计算缴纳个税张燕所谓全年一次性奖金，俗称年终奖，是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。

一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

那么，新个人所得税税法实施之后，如何对全年一次性奖金进行计算呢？一、全年一次性奖金的税收规定(一) 一般规定K根据《个人所得税法》第二条、第三条规定，工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得称为综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税;综合所得适用百分之f至百分之四十五的超额累进税率。

2.根据《个人所得税法实施条例》第六条第一款规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

W此，全年一次性奖金作为个人奖金的一种，按税法规定并入个人当月T.资、薪金，按月计算计算缴纳个人所得税，适用综合所得税率=这种方法存在发放年终奖当月会产生适JH税率高.纳税人负担重等问题(二) 特殊规定八、北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛参与者实行预缴享受全额扣除北京冬奥组委会全面负责和组织举办北京2022年冬残奧会,其取得的北京2022年冬残奥会收入及其发生的涉税支出比照执行北京2022年冬奥会的税收政策北京冬奥会测试赛赛事组委会取得的收入及发生的涉税支出比照执行北京冬奧组委的税收政策。

《关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收政策的通知》（财税[20丨7 ]60号）第F条第一款明确，对北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛参与者实行以下税收政策:对企业、社会组织和团体赞助、捐赠北京2022年冬奥会.冬残奥会、测试赛的资金、物资、服务支出，在计算企业应纳税所得额时予以全额扣除九、企业季度预缴所得税可以弥补以前年度亏损1.根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号)第二条规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按照年终奖优惠计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。

年终奖税率表和计算公式是什么

年终奖税率表和计算公式是什么年终奖是指每年度末企业给予员⼯不封顶的奖励，是对⼀年来的⼯作业绩的肯定。

其计算公式具体是怎样的呢?下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

年终奖税率表和计算公式年终奖计算公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适⽤税率-速算扣除数我们举例就年终奖的正确计算⽅法和虚构的新规定上⾯的错误计算⽅法作⼀个对⽐。

正确计算⽅法(⼀)如果，发放奖⾦当⽉的⼯资超过5000，那么先将员⼯当⽉内取得的全年⼀次性奖⾦，除以12个⽉，按其商数确定税法规定的适⽤税率和速算扣除数。

然后按公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适⽤税率-速算扣除数(⼆)如果，发放奖⾦当⽉⼯资低于5000，那么我们要先⽤奖⾦把⼯资补到5000，再⽤剩下的奖⾦来计算。

举例：王⼥⼠年终奖19100元，发放当⽉⼯资是3400元。

那么我们就要从19100元的奖⾦⾥⾯拿1600元来把⼯资补⾜5000元。

⽤剩下的17500元来计算年终奖个⼈所得税。

17500元÷12=1458.3元，对应税率表，税率为10%速算扣除.错误的计算⽅法：我们⽤错误的⽅法来为⼤家举例⼦：陈⼥⼠今年12⽉获得的年终奖为18000元，王⼥⼠年终奖为19000元。

陈⼥⼠：18000÷12=1500元，对应税率及速算扣除数为：3%、0，应纳税额=[(18000÷12)×3%-0]×12=540元，税后所得17460元。

王⼥⼠：19000÷12≈1583元，对应税率及速算扣除数为：10%、105，应纳税额=[(19000÷12)×10%-105]×12=640元，税后所得18360元。

以上便是⼩编为⼤家整理的相关知识，相信⼤家通过以上知识都已经有了⼤致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的法律问题，欢迎登陆店铺进⾏律师在线咨询。

个税计算方法举例说明

个税计算方法举例说明常用的个税计算公式是个税=应纳税额*适用税率-速算扣除数；应纳税额=工资总额-社保个人缴交额-住房公积金个人缴交额-免征额。

工资总额：指各单位在一定时期内(一般是一个月)直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等项目。

个人社保缴交额、住房公积金个人缴交额即为员工当月应缴交的社保、住房公积金个人部分总额，由企业代缴代扣。

免征额：个税法规定免征额为5000元。

年终奖个税计算：个税=年终奖*(年终奖/12的适用税率)-速算扣除数，对照的适用税率和速算扣除数。

个人所得税起征点(正确叫法是个人所得税费用扣除标准或者免征额)是指国家为了完善税收体制，更好的进行税制改革，而制定的税收制度。

2018年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率。

新个税5000起征点税率表1、缴纳社保后，工资、薪金个人所得低于5000元，无需缴纳个税。

2、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在0-3000元税率为3%，速算扣除数03、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在3000元-12000元税率为10%，速算扣除数2104、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在12000元-25000元税率为20%，速算扣除数14105、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在25000元-35000元税率为25%，速算扣除数26606、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在35000元-55000元税率为30%，速算扣除数44107、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在55000元-80000元税率为35%，速算扣除数71608、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间大于80000元税率为45%，速算扣除数15160。

个人年终奖金交税方法计算公式

1.确定适用税率根据所在国家的税法规定，个人所得税按照不同的税率逐级累进计算。

一般来说，税率随着收入的增加而逐渐增高。

需要先确定适用的税率表。

2.确定免税额在确定适用税率之前，需要检查是否有免税额或减免额。

免税额是指在一定范围内的收入不需要缴纳个人所得税。

需要注意的是，免税额可能因为个人情况的不同而有所差异。

3.计算应纳税所得额应纳税所得额是指在免税额扣除后的实际应纳税收入。

计算方法为：应纳税所得额=年终奖金-免税额。

4.计算个人所得税计算个人所得税的方法为：个人所得税=应纳税所得额×适用税率。

5.计算实际到手金额实际到手金额是指扣除个人所得税后的年终奖金金额。

计算方法为：实际到手金额=年终奖金-个人所得税。

需要注意的是，以上计算方法仅是一种常用的计算公式，并且各国的税法规定可能有所不同。

在实际操作中，需要根据所在国家的税法规定进行具体计算，以确保计算结果的准确性。

此外，个人所得税的计算还可能受到其他因素的影响，如社保费用、附加税等。

为了更好地了解个人年终奖金的交税方法计算公式，下面将以中国个人所得税为例进行具体说明。

中国个人所得税的计算公式如下：个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数在中国，适用税率分为7个档位：3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。

速算扣除数根据不同档位也有所不同。

首先，需要确定适用税率和速算扣除数。

以2024年中国个人所得税税率表为例，档位和速算扣除数如下：假设员工的年终奖金为100,000元，我们来计算他的个人所得税。

首先，计算应纳税所得额：应纳税所得额=年终奖金-免税额。

然后，根据适用税率和速算扣除数，计算个人所得税：个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

最后，计算实际到手金额：实际到手金额=年终奖金-个人所得税。

根据上述计算，实际到手金额为：100,000-10,580=89,420元。

综上所述，个人年终奖金的交税计算可以通过确定适用税率和速算扣除数来计算个人所得税，并将其从年终奖金中扣除后得到实际到手金额。

年终奖扣税标准2018

年终奖扣税标准2018根据国家税收政策，年终奖金是需要缴纳个人所得税的。

2018年，年终奖扣税标准有一定的变化，以下将详细介绍年终奖扣税标准及如何计算个人所得税。

首先，根据《个人所得税法》，年终奖金属于劳务报酬所得，适用的税率为逐级累进税率。

2018年，个人所得税起征点为5000元，超过5000元的部分按照不同的税率进行计算。

具体的税率为：不超过3000元，税率3%。

超过3000元至12000元，税率10%。

超过12000元至25000元，税率20%。

超过25000元至35000元，税率25%。

超过35000元至55000元，税率30%。

超过55000元至80000元，税率35%。

超过80000元，税率45%。

其次，年终奖金的计税方法为累计预扣预缴法。

即按照年终奖金的实际发放金额，按照适用税率进行计算，并在发放时即按照规定比例进行预扣预缴。

如果实际发放的年终奖金超过5000元，个人所得税将在发放时一次性扣缴。

另外，对于年终奖金的免征额，根据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干问题的通知》，2018年年终奖金免征额为800元。

即每个人的年终奖金中，可以免征800元的个人所得税。

最后，需要注意的是，对于年终奖金的计税方法，应根据实际情况进行核算。

如果年终奖金是一次性发放，那么按照实际发放金额进行计算；如果年终奖金是分批发放，那么应按照每次发放的金额进行计算并累计预扣预缴。

综上所述，2018年年终奖扣税标准是按照逐级累进税率进行计算，起征点为5000元，免征额为800元。

个人所得税的计算方法为累计预扣预缴法，根据实际发放金额进行计算。

希望以上内容能够帮助您更好地了解2018年年终奖扣税标准，合理规划个人财务。

2018年10月1日起新个税税率表、速算扣除数及个税EXCEL计算公式

2018年10月1日起新个税税率表、速算扣除数及个税EXCEL计算公式【2018年10月1日起实施】新个税法经十三届全国人大常委会第五次会议表决通过，于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行“最新起征点5000元”和“税率”。

新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用5000元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

一、2018年10月1日调整后的个税“应纳税所得额”、“超额累进税率”及“速算扣除数”为：二、“速算扣除数”计算公式:本级速算扣除额=上一级最高应纳税所得额*(本级税率-上一级税率)+上一级速算扣除数速算扣除数计算：超过3000元至12000元的本级速算扣除额=3000*（10%-3%）+0=210.00超过12000元至25000元的本级速算扣除额=12000*（20%-10%）+210=1410.00 超过25000元至35000元的本级速算扣除额=25000*（25%-20%）+1410=2660.00 超过35000元至55000元的本级速算扣除额=35000*（30%-25%）+2660=4410.00 超过55000元至80000元的本级速算扣除额=55000*（35%-30%）+4410=7160.00 超过80000元的本级速算扣除额=80000*（45%-35%）+7160=15160.00三、2018年10月1日调整后的个税EXCEL公式：=ROUND(MAX((A1-B1-C1-5000)*1%*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2) 个税EXCEL公式分解说明：1、 1%*{3,10,20,25,30,35,45}这部分为“税率”，分别为：3%，10%，20%，25%，30%，35%，45%2、 {0,210,1410,2660,4410,7160,15160}这部分为“速算扣除数”，分别为： 0，210，1410，2660，4410，7160，151603、取最大值函数（MAX）：MAX((A1-B1-C1-5000)*1%*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7 160,15160},0)这一部分是个人工资薪金收入减去“五险一金（B1）”、“专项附加扣除数（C1）”及“起征点”后分别乘以7个税率，再减去对应的速算扣除数，将最后得到的七个数据取最大值。

2018年全年一次性个税税率表-范文模板 (3页)

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==全年一次性个税税率表年底了，一次性奖金最惹人关注。

下面小编为大家整理了全年一次性个税税率表，欢迎阅读参考!全年一次性个税税率表一、年终奖采用老算法新税率全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。

一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

国税发[201X]9号文件(《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》)规定：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴：(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：1.如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数二、案例分析案例一：方女士是一家公司雇员，201X年12月取得当月工资8500元，年终奖48000元，其应缴纳多少个人所得税?按照新《个人所得税法》规定，方女士当月工资薪金应缴纳个税=(8500-3500)×20%-555=445元年终奖48000÷12=4000，对应税率为10%，速算扣除数为105年终奖应纳税额=48000×10%-105=4695元方女士12月份共计应缴纳个人所得税=445+4695=5140元。

年终奖扣税计算方法

年终奖扣税计算方法对于员工而言一年到头辛勤的工作，若是有奖励，那么对员工的积极性是有很大的提升的。

因此年终奖就是为提高员工积极性而产生的，但是需要主要的是年终奖是要缴税的。

所以接下来由我将带来年终奖扣税计算方法的知识。

请大家阅读并了解我为大家带来的文章。

一、年终奖扣税计算方法个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：方法一：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额X税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。

方法二：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额X税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。

方法三：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额X税率-速算扣除数。

二、年终奖的发放形式有哪些1、双薪制“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，特别是外企更倾向运用这种方法，即按员工平时月收入的数额在年底加发一个月至数个月的工资。

一般外企普遍采用13薪、14薪或更多。

A：12+1方式12+1的方法，即到年底企业多发给员工一个月的工资。

这种是以时间为衡量指标的，只要你做满了一年，就可以拿到双薪。

但这种方法在香港、新加坡地区已经不常用了。

B：12+2方式当员工为公司服务了一整年，公司多发2个月的薪水作为奖励。

这是非常灵活的做法，它一般有公司营业指标、客户指标和个人指标三方面来衡量。

公司营业指标是以最少成本达到最优化效果，获得最大利润打分，客户指标是由客户满意度来打分，个人指标是由个人完成工作的质量和数量打分。

一般地，公司营业指标在双薪中占10-20%，集体工作量占30-40%，而个人指标则在双薪中占到40-50%的分量。

个税税率表2018-2019 最新个人所得税税率表

个税税率表2018-2019 最新个人所得税税率表
2018-2019年最新个人所得税税率表，2018-2019个税起征点为3500元，外籍人员个税起征点为4800元，工资个税税率表和年终奖个税税率表是相同的，但是他们的个税计算方法是不一样的，注意区分。

一、工资、薪金所得
工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三（3%）至百分之四十五（45%）。

二、年终奖所得
年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速度扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计算方式不同。

说明：
1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。

1 / 2
2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。

三、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得
四、稿酬所得
稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十，实际税率为百分之十四。

五、劳务报酬所得
六、特许权使用费所得、财产租赁所得
每次收入不超过4,000元的，减除费用800元；4,000元以上的，减除20%的费用，然后就其余额按比例税率20%征收。

七、财产转让所得，适用减除财产原值和合理费用后的余额，按比例税率20%征收。

八、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得适用20%的比例税率。

温馨提示：最好仔细阅读后才下载使用，万分感谢！。

年终奖临界点计算公式

年终奖临界点计算公式年终奖的临界点是怎么回事呢？原因是从2018年起，税务总局规定按照下面的方法计算年终奖的个人所得税。

答：个人取得年终奖金应单独按照1个月的工资、薪金所得计算缴纳个人所得税，并按照以下办法计算应缴税额：先将雇员当月取得的全年一次性奖金除以12，按照其商数确定适用税率和速算扣除数计算应纳税额。

如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应当将全年一次性奖金减除雇员当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额以后的余额，按照上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

在1个纳税年度以内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

这样就导致了年终奖临界点问题18,000元，除以12得2018.00，对应税率3%，速算扣除数0，税金2018*3%=540元；18,001元，除以12得2018.83，对应税率10%，速算扣除数105，税金2018*10%-105=1,695.10；发2018元比2018元多纳税2018.1元；发2018元比2018元多纳2018.2元；发2018元比2018元多纳2018.25元；发2018元比2018元多纳2018.3元；发2018元比2018元多纳2018.35元；发2018元比2018元多纳2018.45元。

为什么现行个税法规要留下这么一个漏洞呢？个人理解，税总不鼓励单位和个人采用这种巨额年终奖的薪酬方式，故意留下了这么一个让年终奖实际税负高于月薪实际税负的“漏洞”。

此外，还有一个原因：2018年之前，所谓“年终奖”“第十三个月工资”“年底双薪”执行的是“双薪制”计税法。

这个双薪制计税法就是把年终奖当做一个月的收入，而且不扣起征点计算个人所得税。

对于年终奖金额和平时月薪差额不大的人来说，税并不是很重。

但是对于年终奖很高，甚至超过全年月薪之和的人，那么税就很高了。

以2018的年终奖举例，依照双薪制计税法，现在就是税率25%,速算扣除数1,005 ,税金3,495.00。

个税税率计算表,年终奖计算(全)

一、政策依据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决8月31日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）：自2018年2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照本决定第十六条的个表一（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用；二、工资个人所得税计算公式：1.应纳税所得额 = 税前工资收入金额－五险一金(个人缴纳部分) －费用减除额2.应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率－速算扣除数【例】张三在2018年10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金110（1）适用5000元新的费用标准和新的税率表应纳税所得额=税前工资收入金额－五险一金(个人缴纳部分)－起征点(5000元=12000－1100－5000=5900元找税率及速算扣除数：参照上面的工资税率表不含税部分，超过3000元至120则适用税率10%，速算扣除数为210。

应纳个人所得税税额=应纳税所得额*税率－速算扣除数=5900*10%－210=38（2）如按照适用3500元旧的费用标准和旧的税率表张三在2018年10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元，应纳税所得额=税前工资收入金额－五险一金(个人缴纳部分)－起征点(3500元=12000－1100－3500=7400元找税率及速算扣除数：参照上面的工资税率表不含税部分，超过4,155元至7,7则适用税率20%，速算扣除数为555。

应纳个人所得税税额=应纳税所得额*税率－速算扣除数=7400*20%－555=92个人所得税法>的决定》（2018年通过）：自2018年10月1日至收入额减除费用五千元以及专项扣决定第十六条的个人所得税税率除附加减除费用；部分) －费用减除额项社会保险金1100元，－起征点(5000元)超过3000元至12000元的部分，00*10%－210=380元保险金1100元，－起征点(3500元)超过4,155元至7,755元的部分，00*20%－555=925元。

年终奖计算算法举例

年终奖计算算法（2018 年10 月 1 日后）一、全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12 找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一次。

例一：赵某2019 年 1 月工资应税额6000 ，年终奖24000 ，无其它收入。

赵某工资部分应缴纳个人所得税：（6000-5000）*3%=30 元赵某年终奖（24000）部分应缴纳个人所得税计算：先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12 个月，即：24000/12=2000 元，再按其商数确定适用税率为3% ，速算扣除数为0.赵某年终奖24000 应缴纳个人所得税：24000*3%-0=720 元。

赵某2019 年 1 月份应缴纳个人所得税720+30=750 元。

二、员工当月的工资薪金不超过5000 元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。

其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得（如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等）后的数额。

例二：钱某2019 年 1 月工资3500 ，年终奖24000 ，无其它收入。

钱某当月工资3500 元，未超过费用扣除标准5000 元，不需要缴纳个人所得税。

钱某2019年 1 月当月工资薪金所得与费用扣除额的差额为5000-3500=1500 元。

钱某年终奖24000 元，先减除“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额（1500 元）”，22500 元为应纳税所得额。

22500 除以12 个月，即：22500/12=1875 元，再按其商数确定适用税率为3% ，速算扣除数为0.钱某年终奖24000 应缴纳个人所得税：(24000-1500)*3%-0=675 元。

钱某2019 年 1 月份应缴纳个人所得税675 元。

三、员工一个年度在两个以上单位工作过，只能按照国税发[2005]9 号文件规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人年终奖计税办法只允许采用一次，纳税人可以自由选择采用该计税办法的时间和发放单位计算。

年终奖怎么算个税

年终奖怎么算个税
年终奖的个人所得税计算方法。

根据税法的规定，年终奖可以单独计税，也可以与当月工资薪金合并计税。

但通常情况下，为了减少税负，会选择单独计税。

以下是单独计税的计算方法：
年终奖单独计税：
年终奖单独计税的方法是将年终奖额除以12个月，按照与工资、薪金所得相同的税率表来确定适用税率和速算扣除数，然后计算出应纳税额。

具体公式为：
应纳税额 = (年终奖金 / 12) × 适用税率 - 速算扣除数
然后将得到的应纳税额乘以12，就是整个年终奖的税额。

年终奖合并计税：
如果选择将年终奖与当月工资薪金合并计税，那么计算方法如下：
应纳税所得额 = 本月工资薪金 + 年终奖金 - 五险一金等专项扣除 - 起征点
然后根据适用的税率表来计算应纳税额。

注：在实际操作中，税法可能会有变动，而且不同国家和地区的税法也有所不同。

在中国，起征点为每月5000元人民币（截至知识库更新日期），超过这个金额的部分需要缴纳个人所得税。

税率则是按照累进税率来计算，年终奖作为一次性所得，有特定的税率表。

年终奖扣税标准

年终奖扣税标准年终奖是企业对员工在一年中表现优异所给予的一笔额外奖金，它是对员工努力工作的一种肯定和激励。

然而，对于年终奖的税收问题，很多人可能并不是很清楚。

在中国，年终奖是需要缴纳个人所得税的，那么年终奖的扣税标准是怎样的呢？首先，根据中国税法规定，年终奖属于个人所得税的范畴，需要按照一定的比例进行缴纳。

具体来说，年终奖的个人所得税是按照超额累进税率来计算的，也就是说，年终奖的税率是逐级递增的。

在2018年之前，年终奖个税的起征点是3500元，超过3500元的部分需要按照不同的比例进行缴纳税款。

而在2018年起，个税改革后，新的个税起征点调整为5000元，这意味着在5000元以下的年终奖是不需要缴纳个人所得税的。

其次，对于年终奖的计税方式，一般是采用累计预扣法。

所谓累计预扣法，是指将年终奖与之前的月收入合并计算个人所得税，然后按照超额累进税率来确定应缴税额。

这样做的好处是可以减少年终奖的税负，尤其对于那些月收入较低、年终奖较高的人来说，可以有效降低个人所得税的负担。

另外，需要注意的是，年终奖的纳税期限一般是在发放之日起15日内。

也就是说，企业在发放年终奖金的同时，需要代扣代缴相应的个人所得税，并在规定的时间内将税款上缴到税务机关。

这对于企业来说是一项重要的财务工作，需要严格按照国家税法的规定来执行。

总的来说，年终奖的扣税标准是按照超额累进税率来计算的，新的个税改革将起征点提高到5000元，对于大部分员工来说意味着更少的税负。

此外，采用累计预扣法可以有效降低年终奖的税负，对于个人来说是一个比较有利的税收政策。

企业在发放年终奖时也需要严格按照国家税法的规定来执行，确保及时代扣代缴个人所得税。

希望本文能够对年终奖扣税标准有所帮助，让大家对于年终奖的税收问题有更清晰的认识。

2018年最新个税税率表

2018年最新最全的常用个人所得税税率表2018年最新常用个人所得税税率表双手奉上，附带8种特殊计算方法及案例，专为会计人收藏备用！工资、薪金所得工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三(3%)至百分之四十五(45%)。

个人所得税税率表(一)说明：1、本表含税级距中应纳税所得额，是指每月收入金额- 各项社会保险金(五险一金) - 起征点3500元(外籍4800元)的余额。

2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

年终奖所得年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速度扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计算方式不同。

个人所得税税率表(二)说明：1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。

2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得个人所得税税率表(三)说明：1、本表含税级距指每一纳税年度的收入总额，减除成本，费用以及损失的余额。

2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得。

不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的承包经营、承租经营所得。

稿酬所得稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十，实际税率为百分之十四。

劳务报酬所得个人所得税税率表(四)说明：1、表中的含税级距、不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额。

2、含税级距适用于由纳税人负担税款的劳务报酬所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的劳务报酬所得。

特许权使用费所得、财产租赁所得每次收入不超过4,000元的，减除费用800元；4,000元以上的，减除20%的费用，然后就其余额按比例税率20%征收。

财产转让所得适用减除财产原值和合理费用后的余额，按比例税率20%征收。