小金库专项治理工作方案
小金库整改措施
小金库整改措施篇一：“小金库”治理整改报告**县**局“小金库”专项治理整改落实情况报告根据《**县关于治理“小金库”工作整改阶段实施意见的通知》（**发（20XX）*号）文件精神，**局加强组织领导，组建工作机构，制定实施方案，积极开展工作，专项治理工作进展顺利。
截至目前，“小金库”治理工作已经完成整改落实阶段工作，针对自查自纠和重点检查阶段查找出来的问题，制定整改方案，明确整改措施、时限和责任人，严格按有关规定认真进行整改，现将整改落实阶段情况报告如下：一、整改内容在整改落实阶段对自查自纠和重点检查进行全面梳理，着重看委下属各单位是否都进行了自查，达到“不走过场，不留死角”的要求。
**局“小金库”治理工作始终按照“标本兼治、纠建并举”原则，对照“小金库”治理有关法律法规、认真进行了整改。
整改内容主要包括以下几个方面:一是财务人员的学习有待加强，素质有待进一步提高。
主要是针对单位会计或报账人员专业知识缺乏，行业素质较低，拖延记账时日，忽略库存盘点等。
本次整改治理要对这些人员重点加以培训教育，要在单位内部开展交流和学习。
二是工作作风有待加强，财务管理体制有待进一步完善。
要进一步完善财务制度，规范经济活动秩序，增强经济活动的透明度，年度预算执行情况以及创收经费的收支情况，实行财务公开。
二、工作要求1．加强领导、明确责任。
整改落实阶段是“小金库”治理重点环节，是巩固治理成果的重要阶段。
“小金库”治理领导小组高度重视整改落实工作，形成主要领导亲自过问，分管领导挂帅，下属各单位全程参与者的工作格局。
按照“小金库”治理工作要求，各单位主要负责人及财务负责人严格按照政策要求对整改落实工作负好责，把好关。
在整改落实工作中坚持“四不放过”：群众举报问题不查清不放过，突出问题不解决不放过，违纪违规问题处理不到位不放过，整改措施不落实不放过，确保治理工作整改到位。
同时，各单位还将“小金库”治理工作情况、整改落实情况在本单位公开，接受群众监督。
山东省卫生厅印发《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》的通知
山东省卫生厅印发《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》的通知文章属性•【制定机关】山东省卫生厅•【公布日期】2009.06.08•【字号】鲁卫规财发[2009]2号•【施行日期】2009.06.08•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文山东省卫生厅印发《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》的通知（鲁卫规财发〔2009〕2号）厅直各预算管理单位、厅机关各处室：为切实做好我省卫生系统“小金库”专项治理工作，按照《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发［2009］18号）和中共山东省纪委等4部门《关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》（鲁纪发〔2009〕12号）的有关精神，结合卫生工作实际，我厅制定了《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》，现印发给你们。
请各单位结合实际，认真遵照执行。
二00九年六月八日关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）和中共山东省纪委等4部门《关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》（鲁纪发〔2009〕12 号）的有关精神，经研究，决定在厅属预算管理单位和厅机关（以下简称各单位）开展“小金库” 专项治理工作。
具体工作方案如下：一、总体要求高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻科学发展观，按照《山东省建立健全惩治和预防腐败体系 2008-2012年实施办法》的要求，坚持“分级负责、分口把关，统筹兼顾、整体推进，依纪依法、宽严相济，标本兼治、纠建并举”的原则，在厅机关和厅属预算管理单位深入开展“小金库”治理工作，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制。
小金库专项整治方案
小金库专项整治方案
为加强金融监管，维护金融市场秩序，落实国家有关小金库治理的相关要求，特制定本《小金库专项整治方案》。
一、整治范围
本次小金库专项整治主要针对各类金融机构、企事业单位、相关从业人员等持有、使用小金库的主体进行整治。
二、整治目标
通过本次整治，旨在规范小金库使用行为，遏制小金库滋生腐败、违法违规行为，加强金融监管和风险防范，保障金融市场健康发展，营造清朗的金融市场环境。
三、整治措施
1.加强宣传教育
通过各类宣传渠道，普及小金库治理政策，提高社会公众对小金库相关法律法规和政策的认知度和遵守率。
2.设立举报电话
设立专门的举报电话，接受公众对小金库滥用、侵占等违法违规行为的举报，并对举报信息及时核查、处理。
3.加强监管执法
加强小金库的日常监管执法力度，重点监管小金库开立及使用、资金来源、用途等方面的问题，及时发现和处理违法违规行为。
4.建立信用档案
建立小金库使用主体的信用档案，对违法违规行为进行记录和归
档，形成长效监管机制，提高金融市场的规范化和透明度。
四、整治效果
本次小金库专项整治将在落实国家相关政策要求的基础上，进一步规范小金库使用行为，遏制小金库滋生腐败、违法违规行为，维护金融市场秩序，提高金融监管和风险防范能力，促进金融市场健康发展。
财经纪律和小金库治理工作方案
财经纪律和小金库治理工作方案一、财经纪律和小金库治理的重要性财经纪律是指企业执行的财务规范和纪律，主要包括财务收支、核算、报表、审计、税务等方面的规定和要求。
财经纪律的遵守和执行是企业正常经营和良性发展的基础，也是企业合法合规运营的条件之一。
小金库是指企业内部的非正式资金池，主要用于日常杂费、购物、应酬、礼品等支出，是企业管理中一个容易被忽略的环节。
小金库管理的好坏直接影响到企业的经济效益、形象和信誉。
二、财经纪律方面的工作方案1.制定财经纪律制度根据财务管理的要求，制定和完善财经纪律制度。
其中包括会计核算、财务汇报、审计监控等方面的规定，明确财务职责和责任。
2.严格执行财经纪律加强内部控制和审核制度，对财务资金的流入和支出、管理和调配进行严格监督和审查。
在各个环节上做到凭证齐全、完好无损、账目清晰。
3.加强财务制度建设加强财务管理制度建设，完善财务业务流程，不断优化财务管理模式。
在会计核算、预算管理、财务报告等方面的流程上不断完善和优化，提高财务管理的效率。
4.强化内部审计机制及时、全面地对财务数据的真实性、准确性、完整性进行审计监控，及时发现和纠正各种安全隐患和风险。
5.加强内部培训继续加强内部会计和财务管理人员的培训和学习，提高他们的职业素养和财务管理能力，从而为企业的经营和发展提供更好的支持。
三、小金库治理方面的工作方案1.规范小金库使用制定小金库管理制度，规范小金库资金的使用、管理和监督，避免员工私用、滥用和浪费。
2.加强小金库安全管理确立小金库的保管责任清单，规定各级负责人的职责和权利，建立小金库使用申请和审批制度，加强小金库资金的安全管理。
3.建立小金库账户制度小金库账户应由财务部门统一开立，并设定一定的银行单据，做好存储和管理工作。
4.加强监督机制建立小金库日常监督和定期检查制度，定期进行小金库资金的清点和审查，做到“三重一大”（即：双人批准、金额限制、时间限制、提供发票或单据）控制原则，并对不符合要求的资金进行追查。
企业“小金库”专项治理实施方案
企业“小金库”专项治理实施方案各部门：根据上级文件精神，全面完成已发现问题的整改，建立完善的“小金库”防控环境，杜绝“小金库”问题的再次发生。
结合我公司实际，特制定本实施细则，具体通知如下：一、进一步重申不得设立“小金库”的有关规定按照相关规定，凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。
不得设立“小金库”的规定：（一）禁止隐瞒收入（包括提供通信主业服务及非通信主业的代维、代理、代办、建筑、施工、监理、酒店等服务，销售通信终端及其他商品，以及出租、出售、处置资产等）设立“小金库”。
（二）禁止将对外业务合作中，对方给予的实物补偿、现金、有价证券或通过报销方式取得回报，不按规定及时入账，设立“小金库”。
（三）禁止将奖励资金、社会捐赠、代扣代缴个人所得税手续费返还、企业（单位）高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资我方人员劳务费用结余等，不计入会计账簿，设立“小金库”。
（四）禁止以未实际发生的支出，虚列（报销）成本费用设立小金库。
包括虚列通信服务成本、采购成本、业务外包成本、研究与开发费、业务招待费、会议费、代理代办酬金、代维费、广告宣传费、薪酬福利等成本费用，将已报销但未实际使用的款项预存在宾馆、酒店，以及违反规定二次分配绩效工资和奖金（薪酬费用在会计账簿列支后，资金未及时发放或挪作他用）。
小CEO按照承包协议可以在承包团队总体薪酬中进行二次分配，其中与公司签订劳动合同的员工薪酬，小CEO应将分配方案及时报给市分公司人力资源部门，由人力资源部门按照小CEO指令（包括发放频次和进度）直接向员工发放相关薪酬。
（五）禁止以未实际发生的支出，虚列（报销）工程建设成本，包括虚列建设单位管理费、工程损失、可行性研究费、定额编制管理费等，设立“小金库”。
（六）禁止违反规定“以领代耗”设立“小金库”。
“以领代耗”物资包括公司在营销和维护活动中，领用的各类有价卡（包括WIFI时长卡、17900、IC卡和流量卡等储值卡，11888卡等充值卡，UIM卡和翼支付卡等）、有价券、终端及终端抵用券等促销品、维护用备品备料等。
小金库 整治方案
小金库整治方案
以下是 9 条“小金库”整治方案：
1. 咱得先全面清查，可别像那筛子一样到处漏啊！比如说，咱把每一笔收支都细细过一遍，像侦探查案一样，不放过任何蛛丝马迹。
你想想，要是有一笔糊涂账没查出来，那多闹心啊！
2. 加强制度建设呀！就好比给房子打牢地基，没有好的制度，那“小金库”不就容易春风吹又生嘛。
就像规定报销得严丝合缝的，谁也别想乱来。
3. 设立严格的监督机制呗！这就像是给“小金库”安上一双眼睛，随时盯着它呢。
让大家都互相监督，看谁敢打“小金库”的主意。
4. 进行教育宣传可太重要啦！这就像给大家洗脑一样，让每个人都清楚“小金库”的危害。
嘿，要是都知道这不是啥好事，谁还去弄呢？
5. 对于违规行为必须严惩不贷呀！不能像那软柿子一样好捏，要让犯错的人知道疼，下次就不敢啦！比如说谁敢私设“小金库”，就给他个大处分。
6. 定期审计不能少哇！这就像给身体定期体检一样，及时发现问题。
难道你不想知道有没有什么隐患藏在里面吗？
7. 开通举报渠道呀！让群众的眼睛来监督，谁想偷偷摸摸整“小金库”，就让他曝光在阳光下。
8. 领导要带头做好表率哇！领导都不正，下面的人能好到哪儿去呀。
就像那火车头，带好方向才行呢。
9. 建立长效机制，可别整治一阵风就过去了呀！要一直保持警惕，不能让“小金库”有死灰复燃的机会。
我的观点结论：只有把这些整治方案都认真落实好，才能真正把“小金库”问题解决好，让我们的单位健康有序地发展。
2024年区开展“小金库”专项治理工作方案
2024年区开展“小金库”专项治理工作方案嘿，各位看官，我要给大家带来一份热血沸腾、务实有效的“小金库”专项治理工作方案。
这可是我结合了十年方案写作经验，汇聚了无数智慧和汗水的大作，大家可得看好了哦！一、背景及意义咱们先来聊聊背景和意义。
近年来，一些单位出现了“小金库”现象，这可是个大问题，严重损害了国家的利益和形象。
所以，咱们这回专项治理，就是要彻底解决这个问题，还财政一个清白，还社会一个公正。
二、治理目标这次专项治理的目标，简单明了：全面排查，发现问题，整改到位，杜绝“小金库”现象的再次发生。
咱们要让“小金库”无处藏身，让违规者付出代价。
三、治理范围治理范围嘛，咱们也不藏着掖着，全区范围内的企事业单位、社会团体，只要涉及到财政资金管理的，都在治理范围内。
一个都不能少！四、治理措施1.组织发动。
成立专项治理领导小组，明确各成员职责，统筹协调各方力量，形成强大的治理合力。
2.自查自纠。
各单位要深入开展自查自纠，对照治理要求，认真查找问题，主动上报。
3.重点检查。
治理小组将组织开展重点检查，对问题突出的单位进行深入调查，确保问题整改到位。
4.整改落实。
对发现的问题，要迅速整改，建立健全制度，防止问题反弹。
5.责任追究。
对涉及“小金库”的违规行为，要严肃查处，追究相关人员的责任，形成震慑。
五、时间安排这次专项治理，我们制定了详细的時間表：1.2024年1月-2月，组织发动，各单位开展自查自纠。
2.2024年3月-4月，治理小组开展重点检查。
4.2024年7月，进行回头看，确保问题不反弹。
六、工作要求1.高度重视。
各单位要充分认识“小金库”专项治理的重要性，切实加强组织领导。
2.精心组织。
治理小组要精心组织，确保治理工作顺利进行。
3.严肃纪律。
治理过程中，要严格遵守纪律，确保治理效果。
4.及时沟通。
各单位要加强沟通，及时汇报治理进展情况。
七、预期效果1.“小金库”现象得到有效遏制，为国家挽回损失。
2.财政资金管理得到规范，社会风气得到改善。
山东省畜牧兽医局关于开展“小金库”专项治理工作的通知
山东省畜牧兽医局关于开展“小金库”专项治理工作的通知文章属性•【制定机关】山东省畜牧兽医局•【公布日期】2009.05.27•【字号】鲁牧计财发[2009]36号•【施行日期】2009.05.27•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文山东省畜牧兽医局关于开展“小金库”专项治理工作的通知（鲁牧计财发〔2009〕36号）各处室、局属各事业单位：为切实做好我局“小金库”专项治理工作，按照《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发［2009］18号）和中共山东省纪委等4部门《关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》（鲁纪发〔2009〕12号）的有关精神，现将我局开展“小金库”治理工作的总体要求和有关事项通知如下：一、统一思想、提高认识“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
“小金库”的存在，不仅导致会计信息失真，扰乱社会主义市场经济秩序，造成国家财政收入和国有资产的流失，而且“小金库”已经成为铺张浪费、奢侈享受、违法乱纪的重要资金来源，诱发和滋生了一系列腐败现象，严重败坏党风政风和社会风气。
“小金库”治理工作是深入贯彻落实科学发展观的具体体现，是完善社会主义市场经济体制的必然要求，是深化收入分配制度、财税体制等改革的重要内容，是建立健全惩治和预防腐败体系、推进反腐倡廉建设的重大举措。
各处室、各单位必须从完善社会主义市场经济体制的高度出发，从全面学习实践科学发展观、保持经济平稳较快发展的大局出发，进一步提高对“小金库”治理工作的认识，把深入开展“小金库”治理工作与进一步加强作风建设，与建立健全惩治和预防腐败体系、推进党风廉政建设紧密结合起来，逐步建立“小金库”治理的长效机制。
二、加强领导、明确责任为确保我局深入开展专项治理“小金库”工作的顺利开展，成立由局长慕永太同志为组长、纪检组长刘建林同志为副组长的“小金库”治理工作领导小组，负责对局属单位专项治理工作的指导与监督。
小金库专项检查方案
小金库专项检查方案
摘要：
一、小金库专项检查方案的背景和目的
二、小金库专项检查的具体内容和范围
三、小金库专项检查的工作要求和时间安排
四、小金库专项检查的实施步骤和流程
五、小金库专项检查的成果和效果
正文：
小金库专项检查方案是我国为了加强对小金库管理的措施之一，旨在规范小金库的资金使用，提高资金使用效率，防止腐败现象的发生。
一、小金库专项检查方案的背景和目的
随着我国经济的快速发展，小金库的数量和规模也在不断增加，但由于小金库的管理制度不健全，存在着较大的风险。
为了加强对小金库的管理，我国出台了一系列的法律法规，要求对小金库进行专项检查，确保小金库的资金使用合法合规。
二、小金库专项检查的具体内容和范围
小金库专项检查的内容包括小金库的资金来源、资金使用、资金管理等方面，范围涵盖所有设有小金库的单位。
三、小金库专项检查的工作要求和时间安排
小金库专项检查要求各有关单位积极配合，提供真实、完整的资料，确保检查的顺利进行。
检查的时间安排由各地区、各部门根据实际情况自行确定。
四、小金库专项检查的实施步骤和流程
小金库专项检查的实施步骤主要包括自查、抽查、整改等环节。
首先，各有关单位进行自查，发现问题及时整改；然后，相关部门进行抽查，对自查情况进行核实；最后，对检查中发现的问题进行整改。
XX镇“小金库”专项治理工作方案
“镇‘小金库’专项治理工作方案”一想起“小金库”这个词，我就觉得它就像一个隐藏在暗处的毒瘤，不及时切除，就会慢慢侵蚀整个组织的健康。
作为有着十年方案写作经验的大师，我知道这次的任务不轻松，但我早已习惯在挑战中寻找乐趣。
1.工作背景咱们得明确一下这个“小金库”专项治理工作的背景。
近年来，我国加大对腐败现象的打击力度，各地纷纷开展“小金库”专项治理工作，以纯洁干部队伍，保障资金安全。
镇作为我国基层政权的重要组成部分，也必须积极响应国家号召，全面开展“小金库”专项治理工作。
2.工作目标咱们得设定一个明确的工作目标。
这次专项治理工作的目标是：通过深入调查，全面清理“小金库”，建立健全监管制度，确保资金安全，提高资金使用效益。
3.工作步骤第一步：成立专项治理工作领导小组咱们得先成立一个专项治理工作领导小组，由镇党委书记担任组长，镇长、纪委书记担任副组长，相关部门负责人为成员。
领导小组负责统筹协调、组织实施、督促检查等工作。
第二步：开展自查自纠各部门要深入开展自查自纠，对照“小金库”的定义和表现形式，认真查找存在的问题。
自查自纠过程中，要边查边改，立行立改。
第三步：进行全面清理对自查自纠中发现的问题，进行全面清理。
对涉及“小金库”的资金，要依法依规进行处理，确保资金安全。
第四步：建立健全监管制度在治理过程中，咱们要同步建立健全监管制度，防止“小金库”现象反弹。
要加强对财务、审计等部门的监督，确保各项制度落到实处。
第五步：加强宣传教育通过各种渠道，加大对“小金库”专项治理工作的宣传教育力度，提高全镇干部群众的认识，形成强大的舆论氛围。
4.工作措施要加强组织领导。
各级领导要高度重视“小金库”专项治理工作，切实履行职责，确保工作落到实处。
要严肃查处违纪违法行为。
对涉及“小金库”的违纪违法行为，要依法依规严肃查处，决不姑息。
再次，要落实责任追究。
对“小金库”问题严重、治理不力的部门，要追究相关责任人的责任。
要加强督促检查。
中国保险监督管理委员会关于印发《国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案》的通知
中国保险监督管理委员会关于印发《国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案》的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2010.07.22•【文号】保监发[2010]65号•【施行日期】2010.07.22•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国保险监督管理委员会关于印发《国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案》的通知（保监发〔2010〕65号）各保监局，各国有及国有控股保险集团公司、保险公司、保险资产管理公司、保险代理公司、保险经纪公司、保险公估公司：根据中央治理“小金库”工作领导小组《国有及国有控股金融企业“小金库”专项治理试点实施方案》，保监会牵头负责国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作。
为此，保监会制定了《国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案》。
现印发给你们，请认真贯彻执行。
请各保监局将《国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案》转发给辖区内国有及国有控股保险中介机构。
中国保险监督管理委员会二○一○年七月二十二日国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发＜关于深入开展“小金库”治理工作的意见＞的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）以及中央治理“小金库”工作领导小组《国有及国有控股金融企业“小金库”专项治理试点实施方案》，现制定国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点实施方案如下。
一、专项治理试点的范围本次“小金库”专项治理试点的范围是国有及国有控股保险机构，即国有独资以及国有资本占控股地位或者主导地位的保险机构，包括国有及国有控股保险公司、保险集团公司、保险资产管理公司、保险代理公司、保险经纪公司和保险公估公司。
所有国有及国有控股保险机构均应当按照本方案开展“小金库”治理工作。
二、专项治理试点的内容凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。
深圳市财政局关于印发《深圳市“小金库”专项治理工作实施方案》的通知
深圳市财政局关于印发《深圳市“小金库”专项治理工作实施方案》的通知文章属性•【制定机关】深圳市财政局•【公布日期】2009.05.20•【字号】•【施行日期】2009.05.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文深圳市财政局关于印发《深圳市“小金库”专项治理工作实施方案》的通知市直各行政事业单位、市国资委、各区（含光明新区）纪委、监察局、财政局、审计局、国资办：根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发＜关于深入开展“小金库”治理工作的意见＞的通知》（中办发[2009]18号）、中纪委等国家四部委联合印发的《关于印发＜关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法＞的通知》（中纪发[2009]7号）、全国“小金库”治理工作电视电话会议以及广东省有关文件精神，结合我市实际情况，市纪委、监察局、财政局、审计局制定了《深圳市“小金库”专项治理工作实施方案》，现印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。
二〇〇九年五月二十日深圳市“小金库”专项治理工作实施方案根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发＜关于深入开展“小金库”治理工作的意见＞的通知》（中办发[2009]18号，以下简称《意见》）、中纪委等国家四部委联合印发的《关于印发＜关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法＞的通知》（中纪发[2009]7号）、全国“小金库”治理工作电视电话会议以及广东省有关文件精神，结合我市实际情况，制定我市“小金库”专项治理工作实施方案如下：一、专项治理的范围和内容（一）专项治理的范围我市开展“小金库”专项治理范围是全市党政机关、事业单位和国有企业。
党政机关包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。
事业单位是指按照《事业单位登记管理暂行条例（修正）》（中华人民共和国国务院令第411号）和中央机构编制委员会办公室《关于批转＜事业单位登记管理暂行条例实施细则＞的通知》（中央编办发[2005]15号）规定所设立的各类社会服务组织。
深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案
深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案（一）严肃财经纪律和深入开展“小金库”专项治理，是保障中央八项规定贯彻执行的重要举措。
各级、各部门要加大监督力度，强化专项检查，抓好“三公”经费、会议费等预算管理，进一步治理“小金库”，切实严肃财经纪律，真正从源头上斩断不良作风的“资金链”。
根据河北省财政厅、河北省审计厅联合印发的《河北省深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》要求，制定我市实施方案。
一、工作目标和指导原则（一）工作目标。
通过开展专项治理，坚决纠正和查处各种财经违法违纪行为，推进厉行节约反对浪费，从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保中央八项规定落到实处。
（二）指导原则。
专项治理工作要掌握以下原则：一是分级负责，分口把关。
实行各级政府分级负责、各有关职能部门和行业主管部门分口把关的工作机制，落实专项治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。
二是突出重点，统筹兼顾。
专项治理工作要围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，结合各级、各部门的实际情况，有的放矢，突出重点。
同时，要与财政、审计日常监管工作相结合，形成整体合力。
三是严格执法，标本兼治。
坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违法违规行为。
同时更加注重治本，更加注重预防，不断深化财政、金融、国有资产经营管理等改革，逐步完善体制、机制和制度。
二、专项治理的范围和内容各级、各部门要紧紧围绕贯彻落实中央八项规定，结合本地区、本部门实际，明确专项治理范围，细化专项治理内容，提升专项治理的针对性、有效性。
（一）专项治理范围。
纳入预算管理或有财政拨款的部门和单位，重点是各级党政机关、事业单位和社会团体。
（二）专项治理内容。
2021年以来违反中央八项规定和财经纪律以及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。
对小金库专项排查实施方案
对小金库专项排查实施方案一、背景介绍小金库作为公司的重要财务管理工具，承担着资金管理、收支结算、财务报表等重要职能。
为了确保小金库的安全性和合规性，公司决定对小金库进行专项排查，以及时发现并解决存在的问题，保障公司财务管理的正常运转。
二、排查目标1. 确认小金库资金流向的合规性和真实性；2. 检查小金库的账务记录和凭证的完整性和准确性；3. 确认小金库的使用情况和资金流动的合理性；4. 发现并解决小金库存在的风险隐患和漏洞。
三、排查内容1. 资金流向排查：对小金库的资金流入和流出情况进行逐笔核对，确保资金流向的真实性和合规性。
2. 账务记录排查：对小金库的账务记录和凭证进行全面核查，确保账务记录的完整性和准确性。
3. 使用情况排查：对小金库的使用情况进行审计，确保资金的使用符合公司规定和相关法律法规。
4. 风险隐患排查：对小金库存在的风险隐患和漏洞进行全面排查，及时发现并解决存在的问题。
四、排查方法1. 数据比对：通过对小金库的资金流向和账务记录进行数据比对，发现异常情况并进行核实。
2. 抽样审计：对小金库的使用情况和账务记录进行抽样审计，确保数据的准确性和真实性。
3. 线索排查：通过对小金库使用人员的询问和线索搜集，发现可能存在的风险隐患和漏洞。
4. 系统检测：通过对小金库管理系统的检测，发现系统可能存在的安全隐患和漏洞。
五、排查流程1. 制定排查计划：明确排查的目标、内容和方法，制定详细的排查计划，并确定排查的时间节点和责任人。
2. 实施排查工作：按照排查计划，组织专业人员进行小金库的排查工作，确保排查工作的全面和深入。
3. 发现问题整改：对发现的问题进行认真分析和整改，确保问题得到及时解决和落实。
4. 排查报告编制：对排查结果进行整理和分析，形成排查报告，并提出改进意见和建议。
六、排查效果评估1. 对排查结果进行评估和分析，确保排查工作的全面和深入。
2. 对排查过程中发现的问题和整改情况进行跟踪和监督，确保问题得到及时解决和落实。
县国企“小金库”专项治理方案
县国企“小金库”专项治理方案县国企“小金库”专项治理方案县国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案为了切实做好国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作，根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》和省治理“小金库”工作领导小组办公室《关于印发的通知》要求，特制定《县国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案》。
一、专项治理的范围国有及国有控股企业“小金库”专项治理范围包括：由县国有资产监督管理机构履行出资人职责和受托管理的国有及国有控股企业；由县人民政府及其部门、机构管理的国有及国有控股企业；由各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业。
国有及国有控股企业包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。
二、专项治理的内容凡国有及国有控股企业违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金及其形成的资产，均属于“小金库”。
重点是以来各项“小金库”收支金额，以及底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。
对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
国有及国有控股企业“小金库”主要表现形式包括：隐匿收入设立“小金库”1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；3.用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。
虚列支出设立“小金库”1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；2.虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。
转移资产设立“小金库”1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。
公安局开展小金库等问题集中清理整治工作活动方案
公安局开展小金库等问题集中清理整治工作活动方案为深入贯彻落实中央、省、市关于加强党风廉政建设和反腐败工作的决策部署，进一步规范财务管理，遏制违纪违法行为，营造良好政治生态，根据上级要求，决定在全局范围内开展小金库等问题集中清理整治工作，特制定本方案。
一、组织领导成立小金库等问题集中清理整治工作领导小组，由XXX任组长，XXX任副组长，成员由各部门负责人组成。
领导小组下设办公室，负责组织协调和督促检查工作。
各部门要高度重视，切实加强组织领导，确保清理整治工作取得实效。
二、自查自纠各部门要对照相关法律法规和制度规定，全面开展自查自纠工作。
重点检查财务管理、公款使用、公务接待等方面是否存在违规问题。
对自查发现的问题，要立即整改，并举一反三，完善相关制度，防止类似问题再次发生。
三、重点检查领导小组将组织专门力量，对重点部门、重点岗位、重点人员进行重点检查。
重点检查内容为：财务管理是否规范，是否存在私设小金库等问题；公款使用是否合规，是否存在违规发放津补贴、报销个人费用等问题；公务接待是否符合规定，是否存在超标准接待、公款旅游等问题。
对重点检查中发现的问题，将依法依规严肃处理。
四、制度建设针对清理整治工作中发现的问题，要深入剖析原因，研究制定长效机制。
要加强财务管理制度建设，完善公款使用、公务接待等规定，切实规范权力运行。
要建立监督制约机制，加强内部审计和外部监督，防止类似问题再次发生。
五、宣传教育通过多种形式，加强对干部职工的宣传教育。
要深入开展廉政教育和警示教育，引导干部职工增强法纪观念和自律意识。
要组织学习相关法律法规和制度规定，提高干部职工的遵纪守法意识。
同时，要积极宣传先进典型，树立良好风气。
六、监督执纪加强对清理整治工作的监督执纪。
领导小组要定期组织督查巡查，对工作不力、整改不到位的部门和人员进行通报批评。
对重点问题线索要深挖彻查，严肃处理涉事人员。
同时，要畅通举报渠道，鼓励干部职工积极反映问题线索。
单位开展小金库专项治理工作方案
单位开展小金库专项治理工作方案一、背景为了进一步加强单位小金库的管理，规范财务管理流程，防范和减少财务风险，提高财务管理水平和效能，推动财务管理工作向着科学有序的方向发展，本单位决定开展小金库专项治理工作。
二、工作目标1.规范小金库管理制度，明确职责分工，加强审批程序。
2.认真执行各项财务管理制度和规定，确保资金的安全性和合规性。
3.全面排查小金库存在的问题，及时解决。
4.提高财务管理水平，提高财务工作效率。
5.加强对小金库的监督和管理，防范财务风险。
6.确保小金库管理规范，做到公开、透明、规范、合法。
三、工作内容1.建立完善小金库管理制度，细化明确管理职责和审批程序。
2.建设健全小金库账务系统，保证数据的完整性和准确性3.对各级财务部门加强培训与学习，增强财务工作技能和管理水平。
4.对小金库进行分类管理，依据经济性质建立不同的小金库账户。
5.坚决杜绝挪用公款行为，严格核对发票、单据等资料。
6.建立小金库审计制度，定期进行审计并在单位内部公开审计结果。
7.建立健全预算管理制度，遵循预算程序，避免资金的浪费。
8.开展小金库管理教育宣传，使职工形成正确的用钱观念和资金安全意识。
四、工作措施1.领导班子高度重视，明确责任，将小金库管理纳入重要议程，成立小金库治理工作领导小组。
2.组建小金库治理工作专项小组，定期开展工作会议，报告工作进展情况。
3.根据工作计划，对小金库进行全面排查，记录问题点，并制定整改计划。
4.建立小金库档案，详细记录小金库存放地点、存放情况、使用范围、使用金额、审核人员等信息。
5.全面推广使用现代财务管理信息化工具，提高财务管理效率，增强内部控制能力。
6.加强对小金库入库、出库、使用等流程的监管，增强审计工作力度。
7.将小金库管理工作纳入考核范畴，制定考核指标，定期考核财务人员绩效。
8.开展小金库管理宣传，提醒职工严格遵守财务管理制度和规定。
五、工作要求1.提高思想认识，增强财务管理意识，切实维护单位财产安全。
2024年市小金库专治实施方案
2024年市小金库专治实施方案
具体内容如下：市小金库专治工作将综合运用各项政策措施，加大市小金库专治工作力度，全面提升市小金库专治工作水平，确保市小金库专治措施有效实施。
市小金库专治工作要加强组织领导，强化政策措施制度建设，强化风险防控和案件查办。
要加强综合监管，建立健全市小金库专治工作机制，提高市小金库专治工作效率，全面推进市小金库专治工作的不断深入开展。
同时，市小金库专治工作要依法开展，全面加强市小金库专治工作，深入实施市小金库专治措施，全力确保市小金库专治工作的有效实施。
市小金库专治工作要严格落实市小金库专治工作机制，健全市小金库专治工作管理体制和工作机制，加强市小金库专治工作的监督检查和考核评估，及时发现市小金库违法违规问题，加强市小金库专治工作的宣传教育，提高市小金库专治工作的社会影响力，切实提升市小金库专治工作水平。
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小金库专项治理工作治理实施方案
2011年“小金库”专项治理工作实施方案为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化“小金库”专项治理工作，根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）要求，现就2011年“小金库”专项治理工作制定实施方案（以下简称《方案》）如下：一、指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。
按照《意见》的要求，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续全面深入推进党政机关、事业单位、社会团体（含公募基金会，以下同）和国有及国有控股企业（以下简称国有企业）“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，构建和完善防治“小金库”长效工作机制，着力解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。
二、任务目标在党中央、国务院的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，分级负责，分口把关，统筹兼顾，整体推进，从不同领域、不同层级的实际出发，全面深入推进党政机关、事业单位、社会团体和国有企业的“小金库”专项治理工作。
着力解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，坚决扫除专项治理工作死角，始终抓住构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。
党政机关和事业单位要巩固成果、防止反弹，特别是对于自查自纠“零申报”的单位，要认真组织复查；社会团体和国有企业要加大力度，抓好整改落实；国有及国有控股金融企业要总结试点经验，全面深入展开。
要注重总结专项治理经验，建立健全长效机制，探索从源头上根治的有效途径。
年底前完成这次专项治理工作任务，以“小金库”专项治理的实际成效取信于民。
三、时间步骤2011年要继续深入推进党政机关、事业单位、社会团体和国有企业“小金库”专项治理，时间从《方案》下发之日起至2011年12月底结束，主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。
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灵璧县第四中学
“小金库”专项治理工作方案
根据县教体局印发的《灵璧县教育系统深入开展严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》的通知【灵教（2016）18号】，我校深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理的工作，严肃财经纪律，严格执行“收支两条线”的财务制度，维护正常的经济运转秩序,堵塞财务管理上的漏洞，结合我校实际，特制定本工作方案：
一、健全组织，加强领导
为确保专项治理工作的顺利进行，成立了由校长任组长、副校长、总务主任等为成员的治理“小金库”工作领导小组，领导小组成员如下：
组长：尹德思
副组长：张玉奉金波
成员：孙怀勤程云
马彬孙渠
朱永杨瑞
彭光东雷霏
二、范围和内容
此次专项治理涵盖各处室。
凡违反国家财经法规及其他有关规定，未列入单位法定帐内进行统一核算与管理，私存私放的各项资金（含有价证券）及其他形式的财产，均属小
金库，都要自查自纠进行治理。
具体内容包括：
1、凡未纳入单位法定账册或未纳入预算管理、实行“体外循环”的所有现金、有价证券。
2、制度外取得的报名费、补课费、招生费、录取费、考务费、杂费、办证费等收入。
3、厂方、供货方等商家提供的各种形式的折让费，教材、教辅和图书采购发行以及学生报名、竞赛、考试、体检、保险等诸多活动中取得的回扣、手续费和其他收入。
4、预算外行政事业费收入及其他财政资金转入工会、学生会等帐外核算。
5、未缴专户管理的预算外财政性资金。
6、所有借出未收回的预算外、制度外资金。
7、将代收的财政收入私自截留设立“小金库”。
8、插班生所交插班费所取得的制度外收入，以及代办款项未及时结清退还的款项。
9、利用学校设备、设施和场所，为校外单位和个人提供服务、所收取的设备使用费、服务费等收入设立的“小金库”。
10、在法定票据外，违规使用票据取得的收入。
11、在商品采购活动中收受“回扣”等设立的“小金库”。
12、违规收费、罚款及摊派设立的“小金库”。
13、通过虚列支出转出资金设立的“小金库”。
14、学校房屋出租、土地出租、设备租赁以及非经营性
资产转为经营性资产收益没有上缴财政而截留的“小金库”。
15、经营收入未纳入规定账簿核算设立的“小金库”。
16、教职工不在单位上班，其工资被存入单位基本账户或专门的银行卡的。
17、用资产处置、出租收入设立的“小金库”。
18、将财政资金或者其他公款以定期存单的形式设立
的“小金库”。
19、篡改会计账目，将资金转出法定账目设立的“小金库”。
三、方法和步骤
此次专项治理工作从本方案下发之日起至2016年底基本结束。
以“局党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，依靠群证的支持和参与”的原则，主要采取自查自纠和重点抽查、全面检查相结合的方式，分四个阶段进行：
1、自查自纠（3月18日至3月25日）
各科室组织开展一次“小金库”治理自查自纠工作，主要检查本科室自查自纠情况和自查自纠措施落实情况。
要做到全面覆盖、不走过场，把目前仍存在的合法会计账簿之外的“小金库”资金彻底清理出来，认真纠正，将自查出的“小金库”如数转入符合规定的会计账簿，依法进行财务、税务等相关处理。
2、重点检查（3月26日至4月15日）
在开展自查自纠的基础上，对极个别科室重点排查。
以迎接县纪检、县财政和县审计等部门重点检查。
要把治理“小金库”与清理乱收费、乱罚款、乱摊派工作结合起来，坚决纠正损害学生及家长利益的不正之风。
对管理严格规范、确实没有“小金库”的科室，要及时表彰并总结经验，宣传推广；对因工作不认真、措施不落实而出现“零申报”、“零问题”的科室要作为重点检查对象，对查出的“小金库”问题进行严肃处理。
3、整改完善（4月16日至4月25日）
针对专项治理工作中发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，深入分析产生的原因，强化源头控制，健全完善长效机制。
四、工作要求
1、加强组织领导
成立由校长任组长、副校长、总务主任等为成员的治理“小金库”工作领导小组。
高度正视，周密部署，把专项治理工作摆在重要位置，狠抓工作落实。
2、明确工作责任
各科室要强化职责，将专项治理工作作为年内重点工作来抓，确实担负领导责任。
3、签订《防范和杜绝“小金库”承诺书》
4、强化责任追究
对重点检查查出的“小金库”责任人，要从严处理。
先予免职，再对触犯刑律的及时移送司法机关依法追究刑事责任。
5、健全防治“小金库”长效机制。
在专项治理工作的基础上，要进一步深化财税管理制度改革，建立健全公共财政体制，切实加强制度建设，形成完善有效的管理体制和工作机制，为彻底解决“小金库”问题提供有力的制度保证。
灵璧县第四中学
2016年3月18日。