小学关于开展“小金库”专项治理工作方案
学校治理小金库管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范资金使用，消除“小金库”现象，确保学校资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于全校各级部门、各院系、各学院及其他附属单位。
第三条本制度所称“小金库”是指学校各部门、各单位非法设立、擅自使用、私存私放的资金。
第四条治理“小金库”工作应当遵循以下原则：（一）全面治理，不留死角；（二）严肃查处，严格问责；（三）加强监管，预防为主；（四）完善制度，规范管理。
第二章治理范围和内容第五条治理范围：（一）各部门、各单位非法设立的资金账户；（二）各部门、各单位擅自使用、私存私放的资金；（三）各部门、各单位违规发放的补贴、奖金、福利等；（四）其他违反国家法律法规和财务管理制度的行为。
第六条治理内容：（一）全面清查各部门、各单位资金情况，摸清“小金库”底数；（二）严肃查处违规违纪行为，追缴非法所得；（三）建立健全财务管理制度，规范资金使用；（四）加强监督检查，预防“小金库”现象再次发生。
第三章组织实施第七条成立学校治理“小金库”工作领导小组，负责统筹协调、组织推进治理工作。
第八条各部门、各单位成立相应工作小组，负责本部门、本单位的治理工作。
第九条治理工作按照以下步骤进行：（一）自查自纠：各部门、各单位对照本制度要求，全面自查自纠，发现问题及时整改；（二）交叉检查：学校治理“小金库”工作领导小组组织相关部门对全校各部门、各单位进行交叉检查；（三）集中整治：对发现的问题进行集中整治，严肃处理违规违纪行为；（四）建立长效机制：建立健全财务管理制度，加强监督检查，预防“小金库”现象再次发生。
第四章责任追究第十条对违反本制度，设立、使用、私存私放“小金库”的，依法依规追究相关人员的责任。
第十一条对隐瞒不报、阻挠调查、干扰治理工作的，依法依规追究相关人员的责任。
第五章附则第十二条本制度由学校财务处负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
学校防治小金库管理制度
第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范资金使用，预防小金库现象的发生，确保学校资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有部门、单位及教职工，是学校财务管理的规范性文件。
第三条学校防治小金库工作应遵循以下原则：1. 预防为主，综合治理；2. 依法管理，规范操作；3. 责任明确，奖惩分明；4. 严格监督，公开透明。
第二章组织机构及职责第四条学校成立防治小金库工作领导小组，负责全校防治小金库工作的组织、协调和监督。
第五条领导小组的主要职责：1. 制定防治小金库工作的实施方案；2. 研究解决防治小金库工作中的重大问题；3. 定期对防治小金库工作进行检查、评估；4. 对违反本制度的行为进行查处。
第六条学校财务部门是防治小金库工作的主管部门，具体职责如下：1. 负责制定防治小金库的具体措施和办法；2. 负责对学校各部门、单位的财务收支进行审核、监督；3. 负责对违反本制度的行为进行调查、核实；4. 负责对防治小金库工作进行宣传、培训。
第三章防治措施第七条学校严格执行国家有关财务管理制度，规范资金收支，确保资金使用安全。
第八条学校实行预算管理，严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第九条学校建立健全资金支付审批制度，所有资金支付必须经过审批，严禁无审批、超范围、超标准支付。
第十条学校实行银行账户管理，所有资金收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金交易。
第十一条学校加强票据管理，严禁使用假发票、伪造发票、虚开发票等违规行为。
第十二条学校加强内部审计，对各部门、单位的财务收支进行定期或不定期的审计，发现问题及时整改。
第四章监督检查第十三条学校防治小金库工作领导小组定期对防治小金库工作进行监督检查，发现问题及时报告并采取措施。
第十四条学校设立举报箱和举报电话，鼓励教职工、学生及社会公众举报小金库问题。
第十五条对违反本制度的行为，一经查实，按照相关规定严肃处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
小金库专项整治方案
小金库专项整治方案
为加强金融监管，维护金融市场秩序，落实国家有关小金库治理的相关要求，特制定本《小金库专项整治方案》。
一、整治范围
本次小金库专项整治主要针对各类金融机构、企事业单位、相关从业人员等持有、使用小金库的主体进行整治。
二、整治目标
通过本次整治，旨在规范小金库使用行为，遏制小金库滋生腐败、违法违规行为，加强金融监管和风险防范，保障金融市场健康发展，营造清朗的金融市场环境。
三、整治措施
1.加强宣传教育
通过各类宣传渠道，普及小金库治理政策，提高社会公众对小金库相关法律法规和政策的认知度和遵守率。
2.设立举报电话
设立专门的举报电话，接受公众对小金库滥用、侵占等违法违规行为的举报，并对举报信息及时核查、处理。
3.加强监管执法
加强小金库的日常监管执法力度，重点监管小金库开立及使用、资金来源、用途等方面的问题，及时发现和处理违法违规行为。
4.建立信用档案
建立小金库使用主体的信用档案，对违法违规行为进行记录和归
档，形成长效监管机制，提高金融市场的规范化和透明度。
四、整治效果
本次小金库专项整治将在落实国家相关政策要求的基础上，进一步规范小金库使用行为，遏制小金库滋生腐败、违法违规行为，维护金融市场秩序，提高金融监管和风险防范能力，促进金融市场健康发展。
学校禁止私设小金库制度制度制度
一、制度背景近年来，我国教育领域私设小金库的现象时有发生，严重影响了学校的财务管理秩序和资金使用效益。
为加强学校财务管理，规范资金使用，维护学校合法权益，特制定本制度。
二、制度目的1. 加强学校财务管理，确保资金安全；2. 规范资金使用，提高资金使用效益；3. 防范腐败现象，维护学校良好形象；4. 促进学校健康发展。
三、制度内容1. 定义本制度中所称“小金库”，是指未经学校财务部门统一管理，私自设立的资金账户，用于存放、使用学校资金。
2. 禁止设立学校各部门、各单位和个人不得设立小金库。
已设立的小金库，必须立即予以撤销，并将资金全部上缴学校财务部门。
3. 管理责任（1）学校财务部门负责学校财务管理的监督和检查，对私设小金库行为进行查处。
（2）学校各部门、各单位负责人对本部门、本单位私设小金库行为承担直接责任。
（3）学校领导对本单位私设小金库行为承担领导责任。
4. 违规处理（1）对私设小金库的，责令改正，并处以罚款；情节严重的，追究相关责任人的行政责任。
（2）对负有领导责任的，视情节轻重，给予警告、记过、记大过、降级、撤职等处分。
（3）对构成犯罪的，依法追究刑事责任。
5. 监督检查（1）学校财务部门定期对各部门、各单位资金使用情况进行检查，发现问题及时处理。
（2）学校审计部门对学校财务进行年度审计，对私设小金库行为进行专项审计。
（3）学校纪检监察部门对私设小金库行为进行监督检查，严肃查处违纪违法行为。
四、制度执行1. 学校各部门、各单位应认真学习、严格执行本制度，切实加强财务管理。
2. 学校领导要高度重视私设小金库问题，加强组织领导，确保制度落实到位。
3. 学校全体教职工要自觉遵守本制度，自觉抵制私设小金库行为。
五、附则本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
学校可根据实际情况对本制度进行修订和完善。
杜绝学校小金库管理制度
一、背景近年来，我国教育领域出现了一些学校存在“小金库”的现象，这不仅严重损害了教育公平，也影响了学校的健康发展。
为加强学校财务管理，杜绝“小金库”现象，特制定本制度。
二、目的1. 加强学校财务管理，确保资金使用合法、合规、合理。
2. 杜绝“小金库”现象，防止贪污腐败行为。
3. 提高学校资金使用效益，保障学校教育教学工作的顺利进行。
三、制度内容1. 明确资金来源和使用范围（1）学校所有资金必须纳入财务部门统一管理，严禁设立“小金库”。
（2）学校资金来源包括政府拨款、学费收入、社会捐赠等，使用范围限于教育教学、科研、基础设施建设、人员经费等方面。
2. 严格执行财务审批制度（1）学校财务支出实行“一支笔”审批制度，由校长或其授权的副校长审批。
（2）重大支出事项需经学校领导班子集体研究决定。
（3）严格执行预算管理制度，年度预算一经批准，不得随意调整。
3. 加强资金监督（1）建立健全财务监督机制，加强对学校资金使用情况的监督检查。
（2）设立财务审计部门，定期对学校财务进行审计，发现问题及时整改。
（3）对违规使用资金的行为，严肃查处，追究相关人员责任。
4. 严格资金收支管理（1）学校所有收支必须通过财务部门办理，严禁现金交易。
（2）加强票据管理，确保票据的真实性、合法性。
（3）严格执行银行账户管理制度，定期对银行账户进行清理，防止资金流失。
5. 加强信息化建设（1）推进学校财务管理信息化，实现财务数据实时共享。
（2）利用信息化手段，加强对学校资金使用情况的监控和分析。
（3）提高财务管理效率，降低管理成本。
四、实施与监督1. 学校各部门要认真学习并严格执行本制度，确保制度落到实处。
2. 学校领导班子要加强对财务管理工作的领导，定期研究解决财务管理中的问题。
3. 财务部门要切实履行职责，加强对学校资金使用情况的监督和管理。
4. 学校纪检监察部门要加强对本制度的监督检查，确保制度执行到位。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行。
小金库专项治理工作实施方案
小金库专项治理工作实施方案一、背景介绍近年来，针对一些基层单位的小金库问题愈演愈烈，如何进行专项治理成为了每个单位必须要面对的问题。
小金库问题不仅会影响到组织的形象和信誉度，还会动摇基层干部的纪律观念和工作积极性，甚至引发更严重的问题。
因此，各级政府和单位必须高度重视小金库治理工作，制定出可行的方案和措施，将小金库问题得到有效地解决。
二、任务目标本次小金库专项治理工作主要包括以下目标：1.明确小金库的范围和特点，对小金库问题进行梳理和分析。
2.通过扫黑除恶和查处一批问题案件，震慑基层单位对小金库问题的不敬之态。
3.积极引导基层单位正视小金库问题，建立健全制度机制，发动群众参与治理工作。
4.完善小金库监管体系，提高工作的科学性和有效性。
三、治理方案1.强化制度建设。
加强组织协调，制定出更加科学合理的小金库管理制度，以此防止和遏制小金库问题的发生。
此外，还需加强宣传教育，将制度建设的形象和意义深入人心，从而塑造人们的制度意识和纪律观念，建立期就因为导致小金库的现象的预防机制，并可以以此为基础加强小金库管理的科学性和有效性。
2.建立严格的审计检查制度。
对基层单位进行双重审计，对小金库现象严格把关，防范和遏制小金库问题的发生，全面贯彻审计工作的科学性和严肃性，促进监管工作的协调和一体化。
3.加强监管措施。
提高辖区单位对小金库问题的监管力度，完善评估和惩戒机制，让监管工作朝着深度和严格方向发展，并加速建立小金库信用评估系统，实现有奖反馈机制，以此为基础加强单位对小金库治理工作的信任和支持，提高治理的有效性。
4.加大查处力度。
对小金库是明知故犯的单位和人员进行公开曝光、通报批评和打击，实现最大程度查处，将惩罚作为底线，建立起组织紧张、考核严格、追溯到底的良性循环，从源头上消除小金库问题，同时志愿者机构要严格审查其相关的治理工作，确保治理效果的完备。
四、实施措施1.加强宣传教育，提高人民群众的治理意识。
为全体干部职工普及小金库的危害和严重性，并通过各种形式发动群众积极参与到治理工作中来，做到“人人有责，家家参与”。
学校小金库制度
一、制度背景为了规范学校财务管理，提高资金使用效率，保障学校各项工作的顺利进行，我校特制定本小金库制度。
二、制度目的1. 保障学校资金安全，防止资金流失。
2. 规范资金使用，提高资金使用效率。
3. 加强学校内部监督，确保资金使用透明、公开。
4. 促进学校各项工作顺利开展。
三、制度内容1. 小金库设立（1）学校设立小金库，用于存放日常零星开支、奖励性支出等。
（2）小金库资金来源：学校预算内资金、学校自筹资金、捐赠资金等。
（3）小金库资金不得用于学校预算外支出。
2. 小金库管理（1）小金库由学校财务部门负责管理，设立专门的账户。
（2）小金库资金实行专款专用，严格按照预算执行。
（3）小金库收支情况每月向学校领导汇报，并定期公布。
（4）小金库资金使用需经学校领导审批，审批过程需有相关凭证。
3. 小金库监督（1）学校内部审计部门定期对小金库资金使用情况进行审计。
（2）学校纪检监察部门对小金库资金使用情况进行监督检查。
（3）学校教职工代表对小金库资金使用情况进行民主监督。
四、制度执行1. 学校各部门要严格遵守本制度，切实加强小金库管理。
2. 学校财务部门要加强对小金库资金使用的审核，确保资金安全。
3. 学校领导要加强对小金库资金使用的监督，防止违规使用。
4. 对违反本制度的行为，学校将依法依规进行处理。
五、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过本小金库制度的实施，我校将进一步加强财务管理，提高资金使用效率，为学校各项工作提供有力保障。
小金库整改措施范文
小金库整改措施范文近年来，小金库问题成为社会关注的焦点，给国家经济和金融秩序带来了负面影响。
为了解决小金库问题，需要从源头上进行整改和治理。
下面将提出一些可行的措施。
一、加强监管和执法力度1.加强对金融机构的监管，完善风险管控体系。
金融机构要建立完善的内部控制制度，加强内部审计和风险管理，确保资金使用的合规性和透明度。
2.加强对小金库的执法力度，加大对违法者的打击力度。
建立健全行业监管机制，加强与各相关部门的合作，形成全面联动的执法机制，对违法行为进行严厉打击，并追究相关责任人的责任。
3.加强对金融机构的外部审计，定期随机抽查和深度审计。
通过外部审计，发现问题并追究责任，从根本上减少小金库的存在。
二、加强制度建设和内控管理1.建立健全公司治理结构和内部控制制度。
加强对金融机构内部治理、风险控制、规范操作等方面的监督和管理，在制度上遏制小金库问题的发生。
3.加强对资金运作过程的监控和审计，及时发现问题。
建立完善的内部审计机制，定期对资金使用进行审计，及时发现和解决问题，避免小金库问题的产生。
三、加强人员教育和培训1.加强对金融从业人员的培训和教育，提高其诚信意识和职业道德。
通过培训和教育，提升从业人员的专业素质和工作能力，增强抵制小金库的意识。
2.加强对金融机构高层管理人员的培训和监督，提高其风险意识和责任意识。
高层管理人员要以身作则，树立良好的榜样，确保机构内部风险得到有效控制。
3.加强对公众的教育宣传，增强公众对小金库问题的认识和警惕。
通过媒体和其他宣传渠道，向公众普及小金库问题的危害性，提醒公众合法维权和防范小金库的风险。
四、加强信息技术支持1.加强对金融机构信息系统的建设和管理。
完善金融机构的信息技术基础设施，提高信息化水平，加强对资金流动和账务的监控和管理。
2.加强对互联网金融和移动支付的监管，防范小金库问题在新兴金融领域的扩散。
加强对互联网金融平台的监测和控制，阻止小金库问题的新形态。
2024年区开展“小金库”专项治理工作方案
2024年区开展“小金库”专项治理工作方案嘿，各位看官，我要给大家带来一份热血沸腾、务实有效的“小金库”专项治理工作方案。
这可是我结合了十年方案写作经验，汇聚了无数智慧和汗水的大作，大家可得看好了哦！一、背景及意义咱们先来聊聊背景和意义。
近年来，一些单位出现了“小金库”现象，这可是个大问题，严重损害了国家的利益和形象。
所以，咱们这回专项治理，就是要彻底解决这个问题，还财政一个清白，还社会一个公正。
二、治理目标这次专项治理的目标，简单明了：全面排查，发现问题，整改到位，杜绝“小金库”现象的再次发生。
咱们要让“小金库”无处藏身，让违规者付出代价。
三、治理范围治理范围嘛，咱们也不藏着掖着，全区范围内的企事业单位、社会团体，只要涉及到财政资金管理的，都在治理范围内。
一个都不能少！四、治理措施1.组织发动。
成立专项治理领导小组，明确各成员职责，统筹协调各方力量，形成强大的治理合力。
2.自查自纠。
各单位要深入开展自查自纠，对照治理要求，认真查找问题，主动上报。
3.重点检查。
治理小组将组织开展重点检查，对问题突出的单位进行深入调查，确保问题整改到位。
4.整改落实。
对发现的问题，要迅速整改，建立健全制度，防止问题反弹。
5.责任追究。
对涉及“小金库”的违规行为，要严肃查处，追究相关人员的责任，形成震慑。
五、时间安排这次专项治理，我们制定了详细的時間表：1.2024年1月-2月，组织发动，各单位开展自查自纠。
2.2024年3月-4月，治理小组开展重点检查。
4.2024年7月，进行回头看，确保问题不反弹。
六、工作要求1.高度重视。
各单位要充分认识“小金库”专项治理的重要性，切实加强组织领导。
2.精心组织。
治理小组要精心组织，确保治理工作顺利进行。
3.严肃纪律。
治理过程中，要严格遵守纪律，确保治理效果。
4.及时沟通。
各单位要加强沟通，及时汇报治理进展情况。
七、预期效果1.“小金库”现象得到有效遏制，为国家挽回损失。
2.财政资金管理得到规范，社会风气得到改善。
关于开展“小金库”专项治理工作实施方案（最终5篇）
关于开展“小金库”专项治理工作实施方案（最终5篇）第一篇：关于开展“小金库”专项治理工作实施方案重庆市xxxx医院关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案临床各科室、行后各部门：根据《三级综合医院评审标准实施细则》要求，为进一步规范医院财经秩序，提高医院财务管理水平，特制订我院《“小金库”专项治理工作实施方案》，现下发给你们，望各部门（科室）认真组织学习、对照检查，深入开展自查自纠，杜绝各种不规范行为发生。
一、工作目标按照医院的统一部署，在医院治理“小金库”工作领导小组的领导下全面深入开展“小金库”专项治理工作，实施查处纠正，彻底清理“小金库”，强化整改落实，注重源头防治。
建立和完善防治“小金库”的长效机制。
二、组织领导为确保此次“小金库”专项治理工作顺利开展，经研究，医院设立“小金库”专项治理领导小组，负责指导和协调全院的“小金库”治理工作，协调解决有关重要问题。
组长：副组长：成员：三、范围及内容（一）治理范围全院各部门（科室）。
（二）“小金库”的定义、认定及部分表现形式 1.定义“小金库”定义：是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
“小金库”界定主要有三个特点：一是强调符合规定的单位账簿；二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及其资产；三是认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。
这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。
所谓“单位账簿”就是指本单位的会计账簿。
2.部分表现形式（1）科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部分资金滞留科室。
（2）未按规定确认收入并及时入账。
例如：医院或科室自行将收取的复印费、停车费、病历本、赞助费、与外公司合作分成收入等自行存放，未纳入医院统一核算，形成账外资金。
均属于“小金库”范围。
（3）捐赠、盘盈资产未入账。
例如：科室对接受厂家“投放、试用”的仪器设备未签订捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算等。
小金库专项检查方案
小金库专项检查方案
摘要：
一、小金库专项检查方案的背景和目的
二、小金库专项检查的具体内容和范围
三、小金库专项检查的工作要求和时间安排
四、小金库专项检查的实施步骤和流程
五、小金库专项检查的成果和效果
正文：
小金库专项检查方案是我国为了加强对小金库管理的措施之一，旨在规范小金库的资金使用，提高资金使用效率，防止腐败现象的发生。
一、小金库专项检查方案的背景和目的
随着我国经济的快速发展，小金库的数量和规模也在不断增加，但由于小金库的管理制度不健全，存在着较大的风险。
为了加强对小金库的管理，我国出台了一系列的法律法规，要求对小金库进行专项检查，确保小金库的资金使用合法合规。
二、小金库专项检查的具体内容和范围
小金库专项检查的内容包括小金库的资金来源、资金使用、资金管理等方面，范围涵盖所有设有小金库的单位。
三、小金库专项检查的工作要求和时间安排
小金库专项检查要求各有关单位积极配合，提供真实、完整的资料，确保检查的顺利进行。
检查的时间安排由各地区、各部门根据实际情况自行确定。
四、小金库专项检查的实施步骤和流程
小金库专项检查的实施步骤主要包括自查、抽查、整改等环节。
首先，各有关单位进行自查，发现问题及时整改；然后，相关部门进行抽查，对自查情况进行核实；最后，对检查中发现的问题进行整改。
“小金库”专项治理工作方案
“小金库”专项治理工作方案“小金库”是指各级行政单位部门或公务员低价出售、借用、领用、套取、占有、挥霍或滥用的资金、物品、设备等资源。
在一些单位和部门中，存在着“小金库”现象，严重损害着公共资源的合理分配、监管机构的权威性和廉洁政府建设的形象。
为了进一步规范行政单位部门的资金和资源使用，强化对“小金库”进行专项治理，我们制定了以下工作方案：一、建立并完善工作机制1.成立“小金库”治理工作领导小组，负责统筹协调工作，制定具体措施和计划，并对工作进展进行评估和总结。
2.明确责任部门，各级单位要成立专门的“小金库”治理工作组或派出专人负责，定期汇报工作进展。
二、全面摸底、查找问题1.对各级行政单位部门进行全面摸底，明确各单位“小金库”的存在情况，查找问题和薄弱环节。
2.要求各级行政单位部门自查自纠，提供问题清单和整改计划。
三、加强制度建设1.制定《行政单位“小金库”管理办法》，明确各级单位部门的资金使用权限、流程和责任，规范资源管理和监管工作。
2.建立资金使用跟踪制度，要求各级单位部门如实记录和报告资金的收入和支出情况，确保资金使用的合法性和透明度。
四、加强监督检查1.建立审计、监察等相关机构对“小金库”使用情况进行定期检查，对违规行为进行严肃处理。
2.组织开展公众监督活动，鼓励公民和社会组织参与“小金库”的监督，及时揭露和举报违规行为。
五、严格执法，加大惩处力度1.对发现的“小金库”问题，严格按照法律法规处理，且要求对违规人员和单位进行追责，保证惩处力度。
2.对违纪违法人员和单位，建立黑名单制度，限制其从事公务活动，提高违法成本和风险意识。
六、加强宣传教育1.通过各种形式，加大对“小金库”现象的宣传力度，普及法律法规，并呼吁公民共同参与“小金库”治理工作。
2.开展针对行政单位部门的廉洁教育和培训活动，提高公务员廉政意识和道德水平。
以上是“小金库”专项治理工作方案的主要内容，通过建立工作机制、加强制度建设、加大监督力度等措施，对“小金库”进行全面治理，进一步规范行政单位部门的资金和资源使用，推动廉洁政府建设不断迈进。
小金库管理工作计划
一、前言小金库是指企业、单位或个人为了应对突发性支出或特定用途而设立的一种临时性资金储备。
为加强小金库管理，确保资金安全、合理使用，特制定本管理计划。
二、管理目标1. 确保小金库资金安全，防止资金流失、挪用和浪费。
2. 合理使用小金库资金，提高资金使用效益。
3. 建立健全小金库管理制度，提高管理规范化水平。
三、管理措施1. 组织架构（1）成立小金库管理领导小组，负责小金库的全面管理工作。
（2）设立小金库管理员，负责小金库的日常管理工作。
2. 资金来源（1）从企业、单位或个人收入中提取一定比例的资金作为小金库资金来源。
（2）定期对提取比例进行审核，确保资金来源合理。
3. 资金使用（1）小金库资金主要用于应对突发性支出或特定用途，如临时性办公用品购置、应急维修等。
（2）使用小金库资金需经过审批，审批程序如下：a. 提出使用申请，说明用途、金额、期限等。
b. 小金库管理员对申请进行审核，提出意见。
c. 小金库管理领导小组审批。
d. 小金库管理员执行审批意见，支付资金。
4. 财务核算（1）设立小金库专用账户，确保资金独立核算。
（2）定期对账户进行核对，确保账实相符。
（3）编制小金库资金使用明细表，记录资金使用情况。
5. 监督检查（1）定期对小金库管理情况进行检查，发现问题及时整改。
（2）设立举报渠道，鼓励员工监督小金库管理工作。
（3）对违反小金库管理规定的行为，严肃追究责任。
四、实施步骤1. 制定本管理计划，报请领导审批。
2. 成立小金库管理领导小组，明确职责分工。
3. 设立小金库管理员，开展日常工作。
4. 开展小金库资金来源、使用、核算等工作。
5. 定期开展监督检查，确保管理计划落实。
五、总结本管理计划旨在加强小金库管理，确保资金安全、合理使用。
通过实施本计划，提高资金使用效益，为企业、单位或个人创造更多价值。
小金库实施方案[五篇范文]
![小金库实施方案[五篇范文]](https://img.taocdn.com/s3/m/35d9f5530a1c59eef8c75fbfc77da26924c59675.png)
小金库实施方案[五篇范文]第一篇：小金库实施方案“小金库”专项治理实施方案及细则第一部分“小金库”专项治理实施方案一、检查目的为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化治理“小金库”工作，根据中央治理“小金库”工作领导小组《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》（中治金[2011]2号）和《陕西省2011年治理“小金库”工作方案》的精神，以及集团公司的有关规定，公司决定从6—11月底开展“小金库”专项治理工作。
为了确保此项工作的顺利实施，进一步加强财务管理，严肃财经纪律，从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生，根据财经法律法规及集团公司财务管理制度，特制定“小金库”治理实施方案及细则。
二、检查范围检查对象为公司所有单位因各种原因形成的“小金库”。
“小金库”为各单位违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
与以往的“小金库”定义相比，此次对于“小金库”的定义主要有三个特点：一是不突出设立“小金库”的手段和方法；二是不区分单位财务会计部门账内，强调“符合规定”的单位账簿；三是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产。
认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。
三、检查内容及重点“小金库”的稽核内容主要包括以下四类：（一）隐匿收入设立“小金库”1、用主营业务收入设立“小金库”；2、用其他收入设立“小金库”；3、用资产清理、资产变现等营业外收入及投资收益设立“小金库”。
（二）虚列支出设立“小金库”1、以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”；2、虚列支出、管理费等套取资金设立“小金库”。
（三）转移资产设立“小金库”（四）以其他形式设立“小金库”。
四、检查时限本次检查的重点是2010年1月以来各项“小金库”收支金额，以及2009年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。
对设立“小金库”数额较大或情节严重的，要求追溯到以前年度。
学校防治_小金库_制度
一、制度背景“小金库”是指在学校内部，未经上级批准，擅自设立的资金账户，用于存放学校收支之外的非法收入。
近年来，一些学校为了追求短期利益，违规设立“小金库”，严重扰乱了教育秩序，损害了学校形象，影响了教育事业的健康发展。
为加强学校财务管理，规范收支行为，防范和治理“小金库”，特制定本制度。
二、制度目标1. 规范学校财务管理，确保资金使用的合法合规；2. 加强对“小金库”的防范和治理，维护学校财务安全；3. 提高学校管理水平，促进教育事业健康发展。
三、制度内容1. 严禁设立“小金库”（1）学校不得设立任何形式的“小金库”；（2）禁止将任何非法收入存入“小金库”；（3）禁止利用“小金库”进行不正当开支。
2. 加强财务管理（1）建立健全学校财务管理制度，明确财务收支审批流程；（2）严格执行国家有关财务法律法规，确保资金使用合法合规；（3）加强财务监督，定期对学校财务状况进行审计。
3. 明确责任（1）学校领导对本单位“小金库”问题负总责；（2）财务部门负责建立健全财务管理制度，加强财务监督；（3）各科室负责人对本科室的财务收支负直接责任。
4. 举报奖励（1）鼓励教职工对“小金库”问题进行举报；（2）对举报人保密，保护举报人合法权益；（3）对举报属实并查实的，给予举报人一定奖励。
5. 违规处理（1）对违规设立“小金库”的，依法依规追究相关责任人的责任；（2）对挪用、侵占、私分学校资金的行为，依法依规追究相关责任人的责任；（3）对隐瞒、谎报、拒不配合调查的，依法依规追究相关责任人的责任。
四、制度实施1. 学校成立“小金库”治理工作领导小组，负责组织、协调、指导学校“小金库”治理工作；2. 各科室、部门要按照本制度要求，加强内部管理，确保“小金库”治理工作取得实效；3. 学校定期开展“小金库”治理自查自纠，发现问题及时整改；4. 学校加大对“小金库”治理工作的宣传力度，提高全体教职工的法律意识和纪律观念。
本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
学校学校小金库管理制度
一、总则为了加强学校财务管理，规范小金库的使用，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、小金库的定义小金库是指学校内部用于处理临时性、应急性、特殊性支出，且不属于学校正常预算管理的资金。
三、小金库的管理原则1. 规范管理：小金库的管理必须遵循合法、合规、安全、高效的原则。
2. 专款专用：小金库资金必须严格按照规定用途使用，不得挪用、挤占。
3. 公开透明：小金库的管理和使用情况应向学校领导班子和教职工公开，接受监督。
4. 严格审批：小金库的开支必须经过学校领导批准，实行分级审批制度。
四、小金库的设立与管理1. 小金库的设立学校小金库由学校财务部门负责设立，经学校领导班子研究决定后，报上级主管部门批准。
2. 小金库的管理（1）财务部门负责小金库的资金收支、核算和监督工作。
（2）小金库的收支必须设立专用账户，实行收支两条线管理。
（3）小金库的资金收支必须建立健全账目，定期进行盘点，确保账实相符。
（4）小金库的开支必须按照规定程序审批，不得擅自开支。
（5）小金库的资金使用必须符合国家法律法规和学校相关规定。
五、小金库的使用范围1. 应急性支出：如突发事故、自然灾害等造成的损失。
2. 临时性支出：如临时性招待、差旅、培训等。
3. 特殊性支出：如特殊项目的研究、开发、推广等。
4. 学校领导临时交办的其他事项。
六、监督检查1. 学校纪检监察部门负责对学校小金库的管理和使用情况进行监督检查。
2. 学校审计部门定期对学校小金库进行审计，确保资金安全、合规使用。
3. 学校领导班子定期听取小金库管理工作汇报，研究解决存在的问题。
七、责任追究1. 对违反本制度，挪用、挤占小金库资金的行为，一经查实，将依法依规追究相关人员责任。
2. 对不履行监督职责，造成小金库资金损失的，将依法依规追究相关人员责任。
八、附则本制度自发布之日起施行，由学校财务部门负责解释。
学校小金库监督管理制度
一、总则为加强学校财务管理，规范资金使用，防止和纠正违法违纪行为，确保学校资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国教育法》等法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
二、制度依据1. 《中华人民共和国预算法》2. 《中华人民共和国教育法》3. 《中华人民共和国会计法》4. 《学校财务制度》5. 《学校内部控制制度》三、小金库的定义本制度所称“小金库”，是指在学校预算管理之外，违反国家法律法规和学校财务制度，自行设立、管理、使用或变相使用的资金。
四、监督管理机构1. 学校设立小金库监督管理领导小组，负责小金库的监督管理工作。
2. 学校财务部门负责小金库的会计核算、监督和报告工作。
五、监督管理职责1. 小金库监督管理领导小组职责：（1）负责制定小金库监督管理制度，并组织实施；（2）负责监督检查小金库设立、使用、管理等情况；（3）对违反小金库监督管理制度的行为进行查处；（4）定期向学校领导报告小金库监督管理情况。
2. 学校财务部门职责：（1）负责小金库的会计核算，确保会计信息真实、完整；（2）定期对小金库进行审计，发现问题及时报告；（3）对违反小金库监督管理制度的行为进行制止，并报告监督管理领导小组。
六、监督管理措施1. 严格审批制度。
设立小金库必须经学校领导批准，并报上级主管部门备案。
2. 明确资金来源。
小金库资金必须来源合法，不得侵占学校正常预算资金。
3. 严格资金使用。
小金库资金使用必须符合学校实际情况，不得用于发放奖金、福利、报销等。
4. 定期审计。
学校财务部门每年至少对小金库进行一次审计，发现问题及时报告。
5. 信息公开。
学校应定期公开小金库设立、使用、管理等情况，接受社会监督。
七、违法违纪行为处理1. 对违反本制度设立、使用、管理小金库的，视情节轻重，给予警告、记过、降级、撤职等处分。
2. 对利用小金库谋取私利、贪污、挪用、侵占公款的，依法依规追究刑事责任。
八、附则1. 本制度由学校小金库监督管理领导小组负责解释。
2024年市小金库专治实施方案
2024年市小金库专治实施方案
具体内容如下：市小金库专治工作将综合运用各项政策措施，加大市小金库专治工作力度，全面提升市小金库专治工作水平，确保市小金库专治措施有效实施。
市小金库专治工作要加强组织领导，强化政策措施制度建设，强化风险防控和案件查办。
要加强综合监管，建立健全市小金库专治工作机制，提高市小金库专治工作效率，全面推进市小金库专治工作的不断深入开展。
同时，市小金库专治工作要依法开展，全面加强市小金库专治工作，深入实施市小金库专治措施，全力确保市小金库专治工作的有效实施。
市小金库专治工作要严格落实市小金库专治工作机制，健全市小金库专治工作管理体制和工作机制，加强市小金库专治工作的监督检查和考核评估，及时发现市小金库违法违规问题，加强市小金库专治工作的宣传教育，提高市小金库专治工作的社会影响力，切实提升市小金库专治工作水平。
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学校小金库清理管理制度
第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范小金库的使用，保障学校资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称小金库，是指学校内部单位或个人擅自设立、使用、管理的不符合国家财务制度规定的资金。
第三条学校小金库清理工作应当遵循以下原则：（一）全面清理，不留死角；（二）严肃纪律，严格查处；（三）加强管理，规范使用；（四）公开透明，接受监督。
第二章清理范围第四条学校小金库清理范围包括：（一）学校各部门、各单位擅自设立的小金库；（二）学校内部单位或个人擅自设立、使用、管理的小金库；（三）学校内部单位或个人挪用、侵占学校资金设立的小金库；（四）其他不符合国家财务制度规定的资金。
第三章清理程序第五条学校成立小金库清理工作领导小组，负责小金库清理工作的组织、协调和监督。
第六条清理工作分为以下几个阶段：（一）自查阶段。
各部门、各单位按照清理范围，对存在的问题进行全面自查，并填写自查报告。
（二）核查阶段。
学校小金库清理工作领导小组对各部门、各单位自查报告进行核查，对存在的问题进行核实。
（三）整改阶段。
对核查出的问题，由责任单位制定整改措施，明确整改时限，确保整改到位。
（四）总结阶段。
学校小金库清理工作领导小组对整改情况进行总结，形成清理工作报告。
第七条清理工作期间，各部门、各单位要积极配合，如实提供相关资料，不得隐瞒、阻挠、干扰清理工作。
第四章纪律与责任第八条对清理工作中出现的违纪违法行为，依照有关规定严肃处理。
第九条学校内部单位或个人擅自设立、使用、管理小金库的，按照以下规定处理：（一）责令停止使用，追回资金；（二）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分；（三）构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十条学校内部单位或个人挪用、侵占学校资金的，按照以下规定处理：（一）责令退还资金；（二）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分；（三）构成犯罪的，依法追究刑事责任。
学校“小金库”专项治理工作方案
学校“小金库”专项治理工作方案根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》、《中央治理“小金库”领导小组办公室印发〈2011年“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》（中治金〔2011〕2号）和《湖南省2011年“小金库”专项治理工作实施方案》（湘治办发[2011]2号）精神，结合我院实际，特制定学院2011年“小金库”专项治理工作实施方案（以下简称《方案》）如下。
一、指导思想按照《意见》的要求，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续深入推进“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，建立健全防治“小金库”的长效机制。
二、任务目标一是着力解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，坚决扫除专项治理工作死角。
特别是要巩固成果、防止反弹，对于自查自纠“零申报”的单位，要认真组织复查；二是要加大力度，抓好整改落实；三是要注重总结专项治理经验，建立健全长效机制，探索从源头上根治的有效途径。
三、时间步骤2011年的“小金库”专项治理工作，时间从《方案》下发之日起至2011年12月底结束，主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。
（一）全面复查（截至2011年5月底）1、根据《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”治理工作的实施办法》（湘纪发〔2009〕18号）文件规定的“小金库”专项治理范围的单位，我院各单位均属于此次专项治理全面复查的范围，都要认真组织复查，复查面必须达到100%。
2、复查要结合2010年摸底排查的整改和检查进行。
3、为保证复查效果，各单位要在复查中落实公示制、承诺制和问责制，将复查情况在单位内部进行公示和承诺（见附件1和附件2），并明确责任追究的规定，接受群众监督。
各单位主要负责人对全面复查工作负完全责任。
4、对全面复查查出的问题，各单位必须如实填报，不得弄虚作假，不得隐匿不报或少报，否则，一经查出，将追究主管负责人和其他直接责任人责任。
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小学开展关于“小金库”专项治理
工作方案
为切实搞好“小金库”专项治理工作，按照《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》和省纪委、监察厅、财政厅、审计厅《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》的有关精神，结合我校实际，制定本办法。
一、专项治理的总体要求
高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持“分级负责、分口把关，统筹兼顾、整体推进，依纪依法、宽严相济，标本兼治、纠建并举”的原则，在全镇范围内深入开展“小金库”治理工作，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制。
二、专项治理的范围和内容
(一)专项治理范围
此次专项治理范围是全镇学校。
事业单位是指按照《事业单位登记管理暂行条例(修正)》(中华人民共和国国务院令第411号)和中央机构编制委员会办公室《关于批转〈事业单位登记管理暂行条例实施细则〉的通知》(中央编办发〔2005〕15号)规定所设立的各类社会服务组织。
(二)专项治理内容
凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金及其形成的资产，均作为治理内容。
重点是“小金库”资金的收支数额，以及“小金库”资金滚存余额和形成的资产。
对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
三、专项治理的方法和步骤
(一)动员部署
各级各部门要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。
充分发挥新闻媒介作用，支持群众监督，鼓励群众举报。
(二)自查自纠
凡列入此次专项治理范围的学校，要按照本办法要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场。
自查面必须达到100%。
对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。
各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。
(三)重点检查
重点检查要与规范津贴补贴、规范学校管理、节约和控制成本支出、加强银行账户监管、单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合，也要与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，做到整体推进，综合实施。
(四)整改落实
各学校对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。
在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。
各级“小金库”治理领导机构要加强对整改落实情况的督促指导。
四、专项治理的政策规定
对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。
(一)“小金库”治理工作鼓励自查。
对自查发现的问题从轻从宽处理。
凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。
对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。
各部门和单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查。
(二)对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。
对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。
(三)对专项治理工作中走过场的部门和单位，主管部门和专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。
(四)对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。
涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
(五)中办发〔2009〕18号文件下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
(六)对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。
五、专项治理的组织领导
此次专项治理工作在中心校的领导下，实行条块结合、分级负责。
领导小组主要负责指导和协调全镇范围内“小金库”治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题。
领导小组办公室设在中心园，负责“小金库”治理的日常组织协调工作。
六、专项治理的工作要求
(一)搞好宣传发动。
各级、各部门和单位要充分利用报纸、广播、电视等各种新闻渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对治理工作中发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光，把思想认识统一到中央和省的决策部署上来。
各级“小金库”治理日常工作机构要通过编发工作简报等方式，及时通报治理“小金库”工作进展情况，加强信息沟通，促进工作深入开展。
(二)落实举报制度。
各级“小金库”治理日常工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。
要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。
要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。
(三)完善协调机制。
各级“小金库”治理领导机构及日常工作机构要主动加强与各部门和单位的沟通和联系，及时研究明确专项治理的有关政策规定和工作要求，加强对方案制定、自查自纠、重点检查、案件移送、宣传报道等工作的督促指导和组织协调，建立起分工明确、运转顺畅、配合有力的专项治理工作协调机制。
(四)强化工作督导。
在专项治理工作期间，镇中心校治理“小金库”工作领导小组将派出督导组，分赴各校加强督促指导，总结推广好的经验做法，督办典型案件，验收治理效果。
对工作组织领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的学校，及时给予批评并责令整改。