最新东财《企业税收筹划》在线作业三答案随机汇总

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东财《企业税收筹划》在线作业三(随机)15春满分答案

东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）单选题多选题判断题一、单选题（共10 道试题，共40 分。

）1. 按照现行税法规定，融资租赁业务应按（）税目计算缴纳营业税。

A. 服务业B. 租赁业C. 金融保险业D. 邮电通信业-----------------选择：C2. 某企业在2010年度发生亏损为150万元，在预测未来年度的盈利情况时，预计在2011—2016年，每年可以实现利润25万元。

预计企业的所得税税率在未来几年内都是25%。

则该企业需纳税（）万元。

A. 0B. 37.5C. 6.25D. 31.25-----------------选择：C3. 税法构成要素中最基本要素是（）A. 纳税人B. 课税对象C. 税率D. 违章处理-----------------选择：A4. 作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说，取得稿酬3800元，自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天，每天稿酬450元，杨某当月需缴纳个人所得税（）元。

A. 420B. 924C. 929.6D. 1320-----------------选择：B5. 下列个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是（）A. 个体工商户的生产经营所得B. 工资薪金所得C. 劳务报酬所得D. 偶然所得-----------------选择：C6. 增值税暂行条例》规定，纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。

未分别核算销售额的，应（）A. 从低适用税率B. 从高适用税率C. 适用加权平均税率D. 核定征收。

东北财经大学《企业税收筹划》在线作业三（随机）-0020

东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）-0020
我国预提所得税的税率是（）
A:30%
B:33%
C:20%
D:25%
参考选项：C
我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，享受的企业所得税优惠政策可以概括为（）
A:一免两减半
B:两免三减半
C:三免三减半
D:五免五减半
参考选项：B
下列说法正确的是（D）
A:航空地面服务属于服务业
B:运输企业出租船舶的收入按照水上运输业征税
C:搬家业务按照服务业征税
D:代办电信工程属于建筑业
参考选项：D
下列行为属于对合伙企业的经营所得进行纳税筹划的是（）
A:增加新的合伙人
B:利用合伙企业的资金为个人购买房产
C:隐瞒企业的经营收入
D:虚增税前扣除的成本费用
参考选项：A
增值税暂行条例》规定，纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。

未分别核算销售额的，应（）A:从低适用税率
B:从高适用税率
C:适用加权平均税率
D:核定征收
参考选项：B
下列支出属于转移性性支出的有（）
A:教育事业支出
B:卫生事业支出
C:捐赠支出
1。

大工15秋《企业税收筹划》在线作业3满分答案

大工15秋《企业税收筹划》在线作业3满分答案大工15秋《企业税收筹划》在线作业3一、单选题（共10道试题，共50分。

）1.原产于我国参加的含有关税优惠条款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物适用（）。

A.协定税率B.最惠国税率C.特惠税率D.普通税率正确答案：A2.关税减免税不包括()。

A.法定减免B.特定减免C.临时减免D.随时减免正确答案：D3.出口货物关税完税价格计算公式为（）。

A.离岸价格÷（1＋出口税率）B.离岸价格÷（1－出口税率）C.成交价格÷（1＋出口税率）D.到岸价格÷（1－出口税率）正确答案：A4.下列属于企业所得税的视同销售收入的是()。

A.房地产企业将开发房产转作办公用途B.房地产企业将开发房产用于经营酒店C.某酒厂将产品用于捐赠D.某工业企业将产品用于管理部门利用正确答案：C5.出口货物的完税价格应该包括（）。

A.离境口岸至境外口岸之间的运输、保险费B.支付给境外的佣金C.工场至离境口岸之间的运输、保险费D.出口关税精确答案：C6.财产转让所得中可扣除()来计算应纳税所得额。

A.定额扣除800元B.定额扣除800元或定率扣除20%C.财产原值D.财产原值和合理费用精确答案：D7.按照《企业所得税法》的有关规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是（）。

A.固定资产减值准备B.被没收财物的损失C.遭到龙卷风袭击的存货毁损D.非告白性质的援助支出正确答案：C8.XXX准备将10万元举行投资，有如下项目可供选择：国债、企业债券、可转债券、投资股票。

从小我所得税税收筹划的角度，XXX应选择（）项目投资。

A.国债B.企业债券C.可转债券D.股票精确答案：A9.下列不属于免纳个人所得税项目的是（）。

A.国债和国家发行的金融债券利息B.按照国家统一规定发给的补贴、津贴C.依照我国有关法令规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得D.小我转让自用达5年以上并且是唯独的家庭居住用房取得的所得精确答案：D10.下列各项所得中，合用于减征规定的是()。

东财会计学专升本企业税收筹划课程作业题库三

C:企业的业务宣传费
D:固定资产转让费
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【3列各项税金，可以直接扣除的有（）。
A:增值税
B:消费税
C:营业税
D:房产税
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【4】
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）。
A:支付的社会统筹保险费
B:固定资产净损失
C:购建固定资产的费用
D:融资租赁固定资产支付的租金
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三、判断题
【5】
企业发生的广告费和业务宣传费支出，缴纳企业所得税时准予全部扣除。
A:正确: B:错误
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【6】
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，缴纳企业所得税时按照发生额扣除
A:正确: B:错误
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D:缴纳的财产保险费
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二、判断题
【2】
工会经费、职工福利费和职工教育经费等，准予在企业所得税税前全额扣除。
A:正确: B:错误
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【3】
企业发生的职工教育经费支出，在缴纳企业所得税时，不超过工资薪金总额2.5％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
A:正确: B:错误
【1】
企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（）加计扣除。
A: 10%
B: 20%
C: 50%
D: 100%
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【2】
下列不属于企业所得税免税收入的是（）。
A:国债利息
B:符合条件的居民企业之间的股息、红利
C:在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入

企业税收筹划习题答案

企业税收筹划习题答案企业税收筹划是指企业在遵守法律法规的前提下，通过合理合法的财务安排和经营决策，以降低税负、优化税后利润为目的的一种财务管理活动。

以下是一些企业税收筹划的习题及其答案：习题一：某企业2023年度的应纳税所得额为500万元，税率为25%。

该企业计划通过捐赠一部分利润给慈善机构，以减少应纳税所得额。

若捐赠金额不超过应纳税所得额的12%，捐赠部分可以全额扣除。

请问该企业最多可以捐赠多少金额，以减少税负？答案：首先，计算企业应纳税额：500万元 * 25% = 125万元。

捐赠金额上限为500万元 * 12% = 60万元。

捐赠60万元后，应纳税所得额降至440万元，应纳税额为440万元 * 25% = 110万元。

通过捐赠60万元，企业可以节省税款：125万元 - 110万元 = 15万元。

习题二：一家制造企业在2023年购买了一台价值100万元的设备，预计使用寿命为10年。

该企业可以选择直线法或双倍余额递减法进行折旧。

若选择双倍余额递减法，第一年的折旧额是多少？答案：双倍余额递减法的折旧率是直线法的两倍，即20% * 2 = 40%。

第一年的折旧额为：100万元 * 40% = 40万元。

习题三：某企业在2023年有一笔100万元的应收账款，因为客户破产，预计无法收回。

企业决定将这笔应收账款作为坏账损失。

请问这笔损失是否可以在计算应纳税所得额时扣除？答案：根据税法规定，企业在经营过程中发生的坏账损失，可以在计算应纳税所得额时扣除。

但需要提供充分的证据证明损失的真实性，并且需要按照税务机关的规定进行申报。

习题四：一家企业在2023年的经营活动中产生了100万元的亏损。

请问这笔亏损是否可以用于抵减未来年度的应纳税所得额？答案：根据税法规定，企业在某一年度产生的亏损，可以在一定年限内（通常是5年）用于抵减未来年度的应纳税所得额。

但具体规定可能因国家和地区的税法不同而有所差异。

习题五：某企业计划在2024年进行一项资本支出，预计支出金额为200万元。

大工14春《企业税收筹划》在线作业3

3. 利用控制完税价格进行税收筹划，就要选择同类产品中成交价格比较低的，运输、杂项费用相对小的货物进口或出口。
A. 错误
B. 正确
正确答案：B
4. 在中国境内无住所，但是居住1年以上5年以下的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以免征个人所得税。
A. 错误
B. 正确
B. 国家发行的金融债券利息所得免税
C. 个人持有中国铁路建设债券而取得的利息所得免税
D. 对个人取得的教育储蓄存款利息所得免税
正确答案：AC
5. 为了充分利用原产地标准来进行关税纳税筹划，必须知道我国对于原产地的确认使用了（）。
A. 部分产地标准
B. 全部产地标准
C. 实质性加工标准
B. 尽可能将销售公司设在低税区，而实际管理机构设在高税区
C. 尽可能减少某些收入与实际管理机构之间的联系
D. 尽可能使某些收入与实际管理机构保持联系
正确答案：AC
2. 从税收角度考虑，企业并购税收筹划方法有（）。
A. 合并有大量经营亏损的企业盈亏抵补
B. 合并大量盈利、资金流充裕的企业
C. 合并小型微利企业
D. 合并高新技术企业
正确答案：ACD
3. 关税是由海关对进出境的（）征收的一种税。
A. 货物
B. 物品
C. 无形资产
D. 劳务
正确答案：AB
4. 下列关于我国个人所得税法中对利息、股息和红利所得设定的税收优惠，说法错误的是（）。
A. 个人取得的国债和国有金融企业发行的债券利息所得免税
A. 3688
B. 4500
C. 4980

东财《企业税收筹划》在线作业最全习题集和答案

一,单选题1. 下列税收属于间接税的有A. 个人所得税B. 企业所得税C. 房产税D. 营业税?正确答案 D1. 财政补贴属于下列那类支出A. 购买性支出B. 转移性支出C. 市场性支出D. 等价性支出?正确答案 B10. 同时具有非排他性和非竞争性的是A. 准公共产品B. 纯公共产品C. 纯私人产品D. 准公共产品?正确答案 B10. 下列属于增值税价外收入的有A. 增值税纳税人收取的会员费收入B. 建材厂销售建材送货上门向客户收取的装卸搬运费C. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴D. 高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时向社会提供餐饮服务?正确答案 B2. 单位自己新建建筑物后用于对外出租适用的营业税税收政策是A. 暂免征营业税B. 按建筑业征收营业税C. 按租金收入征收营业税D. 自建行为按建筑业征收营业税租赁行为按服务业征收营业税?正确答案 C2. 下列说法正确的是A. 当新设置的分支机构可能出现亏损时选择总分公司模式比较有利B. 当新设置的分支机构可能出现亏损时选择母子公司模式比较有利C. 当新设置的分支机构可能出现亏损时选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别D. 在选择新设分支机构的模式时可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题?正确答案 A3. 某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。

下列说法符合消费税法规规定的是A. 一律从低适用税率B. 一律从高适用税率C. 分别核算的分别计税D. 未分别核算的从高适用税率?正确答案 B4. 国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月第一个月月末报社支付稿酬3000元第二个月月末支付15000元该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为元。

A. 1988B. 2016C. 2296D. 2408?正确答案 B4. 政府无偿的单方面资金支付没有得到相应的商品和服务是A. 挖潜改造支出B. 国防支出C. 购买性支出D. 转移性支出?正确答案 D5. 下列企业适用15%企业所得税税率的是A. 小型微利企业B. 国家需要重点扶持的高新技术企业C. 在中国境内设立场所的非居民企业D. 在中国境内未设立场所的非居民企业?正确答案 B5. 对于个人取得的劳务报酬若属于同一事项连续取得收入的其收入“次”数的确定办法是A. 以取得收入时为一次B. 以一个月内取得的收入为一次C. 以一个季度内取得的收入为一次D. 以事项完成后取得的所有收入合并为一次正确答案 B6. 作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说取得稿酬3800元自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天每天稿酬450元杨某当月需缴纳个人所得税元。

18春东财《企业税收筹划》在线作业三(随机)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 轧钢厂（一般纳税人）本月将1批自制产品（钢材）用于扩建厂房。

该批钢材实际成本30万元，对外售价金额（不含增值税）40万元。

则该项业务的销项税额为（）元。

A: 0B: 68000C: 51000D: 12000正确答案:(单选题) 2: 单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是（）A: 将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。

B: 将购进的货物分配给股东或者投资者。

C: 将购进的货物用于集体福利或者个人消费D: 将购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

正确答案:(单选题) 3: 在财政支出增长方面，经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是（）A: 梯度渐进增长理论B: 财政支出不断增长法则C: 财政支出增长发展模型D: 经济发展阶段理论正确答案:(单选题) 4: 财政补贴属于下列那类支出（）A: 购买性支出B: 转移性支出C: 市场性支出D: 等价性支出正确答案:(单选题) 5: 企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营所得，自该项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，享受的优惠政策可以概括为（）A: 一免两减半B: 两免三减半C: 三免三减半D: 五免五减半正确答案:(单选题) 6: 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的（）作为计税依据计算消费税。

A: 最高销售价格B: 组成计税价格C: 平均销售价格D: 税务机关的核定价格正确答案:(单选题) 7: 对西部地区新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业，可以给与的税收优惠是（）A: 第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，减半征收是按照------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 15%的税率计算出来的应纳税额。

2023年秋东财企业纳税实务在线作业三附百分答案

一、单项选择题（共15 道试题，共60 分。

）V1. 在中华人民共和国境内旳企业和其他获得收入旳组织（如下统称企业），为企业所得税旳纳税人，其确定原则是（）A. 仅采用注册登记地标精确定纳税人B. 仅采用控制与管理中心标精确定纳税人C. 按照企业旳注册登记地和实际管理机构所在地原则旳两个标精确定纳税人D. 按照企业旳经营活动地标精确定纳税人满分：4 分2. 下列哪种形式旳销售不属于一般销售方式（）A. 直接受款销售和预收货款销售方式B. 托收承付和委托银行收款销售方式C. 赊销、分期收款和委托代销方式D. 还本销售方式满分：4 分3. 增值税纳税人以一种月为纳税期旳，自期满后旳（）日内缴纳税款A. 5日B. 10日C. 15日D. 30日满分：4 分4. 依法在中国境内成立旳企业，或者根据外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内旳企业（）A. 属于居民企业B. 非居民企业C. 股份制企业D. 联合企业满分：4 分5. 界定实际管理机构旳关键原则是（）A. 对企业旳生产经营、人员、账务、财产等实行非实质性全面管理和控制B. 对企业旳经营活动不产生实质性影响C. 对企业旳生产经营、人员、财务、财产等有实际管理和控制D. 对企业旳生产经营活动负部分责任满分：4 分6. 根据外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设机构、场所旳企业，或者在中国境内未设置机构、场所，但有来源于中国境内所得旳企业，属于（）A. 居民企业B. 非居民企业C. 法人企业D. 非法人企业满分：4 分7. 某局某月获得费收入50000元，与其他单位合作安装，统一收费20230元，支付合作方安装费10000元，应纳营业税旳税额为（）A. 1500元B. 2100元C. 1800元满分：4 分8. 某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，本月销售成套化妆品开具增值税专用发票上注明旳价款500万元，增值税85万元，本月准予扣除旳外购应税化妆品旳买价（不含增值税）为100万元，化妆品旳消费税税率为30%，本月该企业销售化妆品应纳消费税旳税额为（）A. 150万元B. 120万元C. 175．5万元D. 124．5万元满分：4 分9. 运载货品出境，在境外改由其他企业承运旳，计算缴纳营业税旳收入额为（）A. 全程运费收入额B. 去付给承运企业旳运费额C. 全程运费减去付给承运企业运费后旳余额满分：4 分10. 建筑安装企业附设旳工厂、车间生产旳水泥预制构件，用于本企业建筑工程旳，应在移交使用环节缴纳（）A. 营业税B. 增值税C. 营业税与增值税满分：4 分11. 企业提取用于环境保护、生态恢复等方面旳专题资金，符合税法规定旳是（）A. 准予在税前扣除，但变化用途后，已经扣除旳部分，不调整应纳税所得额B. 准予在税前扣除，但变化用途后，按已经扣除旳金额，调整应纳税所得额C. 不准在税前一次性扣除，可分3年摊销D. 不准在税前扣除满分：4 分12. 某工业企业（增值税一般纳税人）受托加工应税消费品一批，经计算应代收代缴消费税15000元，已作旳会计处理为借记“应收账款”15000元，贷记“应交税费——应交消费税”15000元，受托方收到代收代缴旳消费税税金时旳会计处理应为（）A. 借：银行存款15000 贷：应交税费——应交消费税15000B. 借：银行存款15000 贷：应收账款15000满分：4 分13. 自产自用消费品应依法缴纳消费税旳，应依次按本期或近期同类消费品旳出厂销售价格（不含增值税）为计税价格；无同类应税消费品销售价格旳，按构成计税价格计税，其构成计税价格旳计算公式为（）A. 构成计税价格= 成本÷（1－消费税税率）B. 构成计税价格= 成本÷（1＋消费税税率）C. 构成计税价格= （成本+利润）÷（1－消费税税率）D. 构成计税价格= （成本+利润）÷（1＋消费税税率）满分：4 分14. 创业投资企业采用股权投资方式投资于未上市旳中小高新技术企业2年以上旳，可以按照其投资额旳70％在股权持有满（）年旳当年，抵扣该创业投资企业旳应纳税所得额，当年局限性抵扣旳，可以在后来纳税年度结转抵扣。

东财《企业税收筹划》在线作业三答案

答案:D
8.企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（）加计扣除。
A.50%
B.20%
C.100%
D.10%
答案:C
9.某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。下列说法，符合消费税法规规定的是（）
A.未分别核算的，从高适用税率
B.分别核算的，分别计税
D.在中国境内有所得的外籍个人
答案:ABCD
12.下列环节既征收消费税又征收增值税的有（）
A.金银首饰的零售环节
B.白酒的批发环节
C.卷烟的批发环节
D.化妆品的进口环节
答案:ACD
13.在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以直接扣除的有（）
A.营业税
B.消费税
C.房产税
D.增值税
B.采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天
C.将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天
D.预收工程价款的，收到预收款的当天
答案:ACD
16.购买的货物用于（）时，其进项税额不得抵扣送
D.个人消费
答案:BD
17.下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是（）
A.对于实际管理机构的判断，应当遵循实质重于形式的原则
B.个人独资企业不属于企业所得税的纳税人
C.合伙企业不属于企业所得税的纳税人
D.非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人
答案:D
5.下列关于金融保险业营业税征税范围的说法中，不正确的是（）
A.非金融机构贷款业务不征营业税
B.银行销售金银，不征收营业税
B.财政支出不断增长法则
C.经济发展阶段理论

东财企业税收筹划B在线作业及答案

东财企业税收筹划B在线作业及答案东财《企业税收筹划B》在线作业一（随机）一、单选题（共10道试题，共40分。

）1.社会保障支出属于财政支出中的（）A.购买性支出B.转移性支出C.市场性支出D.等价性支出满分：4分2.下列税种属于价外税的是（）A.消费税B.营业税C.增值税D.个人所得税满分：4分3.王先生为某公司（非任职单位）搞建筑设计，协议约定应得报酬（税前）30000元。

在领取前，张先生通过民政局向灾区捐赠10000元。

则张先生应纳个人所得税（）元。

A.3360B.3200C.2800D.4800满分：4分4.在财政支出增长方面，经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是（）A.梯度渐进增长理论B.财政支出不断增长法则C.财政支出增长发展模型D.经济发展阶段理论满分：4分5.根据现行税法的规定，钻石及钻石饰品消费税的征税环节在（）A.生产环节B.委托加工环节C.零售环节D.进口环节满分：4分6.下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）A.一般贷款业务的计税依据为利差收入B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入C.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入D.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款满分：4分7.单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是（）A.将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。

B.将购进的货物分配给股东或者投资者。

C.将购进的货物用于集体福利或者个人消费D.将购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

满分：4分8.我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为（）A.30%B.35%C.40%D.45%满分：4分9.在财政支出增长方面德国经济学家瓦格纳提出的理论是（）A.梯度渐进增长理论B.财政支出不断增长法则C.财政支出增长发展模型D.经济发展阶段理论满分：4分10.个人参加展会，现场作画所得属于（）A.工资薪金所得B.稿酬所得C.劳务报酬所得D.个体户经营所得满分：4分二、多选题（共10道试题，共40分。

东北财经大学《企业税收筹划》在线作业三（随机）-0004

东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）-0004
工商营业执照的工本费属于政府的（）
A:税收收入
B:公债收入
C:国有资产收益
D:收费收入
参考选项：D
些列属于税收的特征有（）
A:有偿性
B:自愿性
C:灵活性
D:固定性
参考选项：D
主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方式是（）
A:对购货方不以偷税罪论处，并依法准予抵扣进项税额
B:对购货方不以偷税罪论处，但应按有关规定不予抵扣进项税额
C:购货方不能重新从销售方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处
D:供货方能够重新从购货方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处
参考选项：B
下列关于中国境内企业董事、高层管理人员的纳税义务说法正确的是（）
A:担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
B:担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均应申报缴纳个人所得税
C:担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
D:担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均
参考选项：B
国债的自愿性特征是指（）
A:自愿发行
B:自愿购买
C:自愿偿还
D:自愿期限
参考选项：B
1。

东北财经大学《企业税收筹划》在线作业三（随机）-0029

东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）-0029
我国预提所得税的税率是（）
A:30%
B:33%
C:20%
D:25%
参考选项：C
某股份公司投资人赵某从该企业借钱10万自用于消费，到年底仍未归还。

则该款项应按（）计征个人所得税。

A:工资薪金所得
B:承包转包所的
C:个体工商户的生产经营
D:利息、股息、红利所得
参考选项：D
行政管理属于（）
A:纯公共产品
B:准公共产品
C:私人产品
D:准私人产品
参考选项：A
下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）
A:一般贷款业务的计税依据为利差收入
B:转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入
C:金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入
D:融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款
参考选项：C
企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）
A:油料作物的种植
B:糖类作物的种植
C:麻类作物的种植
D:香料作物的种植
参考选项：D
当国债的票面利率低于市场利率时，通常采用的发行方式是（）
A:折价发行
B:平价发行
C:溢价发行
D:定价发行
1。

2012东财《企业税收筹划》在线作业三答案(随机)

东财《企业税收筹划》在线作业三答案（随机）一,单选题1. 增值税暂行条例》规定，纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。

未分别核算销售额的，应（）A. 从低适用税率B. 从高适用税率C. 适用加权平均税率D. 核定征收正确答案：B1. 国家凭借所有权取得的财政收入是（）A. 税收收入B. 公债收入C. 国有资产收益D. 收费收入正确答案：C1. 下列说法符合个人所得来源地确认方法的是（）A. 工资、薪金所得，以纳税人任职、受雇的公司、企业等单位的所在地为所得来源地B. 劳务报酬所得，以劳务报酬的支付地的地点为所得来源地C. 财产租赁所得，以财产所有人的居住地为所得来源地D. 特许权使用费所得，以特许权的使用费的支付地为所得来源地正确答案：A1. 凭借国家信用取得的财政收入是（）A. 税收收入B. 公债收入C. 国有资产收益D. 收费收入正确答案：B1. 国家取得税收收入凭借的是（）A. 所有权B. 使用权C. 国家信用D. 政治权利正确答案：D1. 下列各项不属于社会保障基金来源的有（）A. 国家B. 企业C. 个人D. 慈善组织正确答案：D1. 纳税人进口应税消费品，应于（）缴纳消费税税款。

A. 海关填发税款缴款书次日起15日内B. 海关填发税款缴款书之日起15日内C. 次月起7日内D. 次月起10日内正确答案：B10. 下列说法正确的是（）A. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式比较有利B. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择母子公司模式比较有利C. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别D. 在选择新设分支机构的模式时，可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题正确答案：A10. 财政分配的主体是（）A. 个人B. 家庭C. 企业D. 政府正确答案：D10. 下列说法正确的是（D）A. 航空地面服务属于服务业B. 运输企业出租船舶的收入按照水上运输业征税C. 搬家业务按照服务业征税D. 代办电信工程属于建筑业正确答案：D10. 甲厂将一批原材料送交乙厂进行委托加工应税消费品，该批原材料不含税价格10万元，受托方代垫辅料收费1万元（含税），另外收取加工费3万元（含税），假定该消费品消费税税率为5%，甲乙为增值税一般纳税人企业，则该项委托加工组成计税价格为（）A. 13.68万元B. 14.13万元C. 14.74万元D. 15万元正确答案：B10. 下列属于增值税价外收入的有（）A. 增值税纳税人收取的会员费收入B. 建材厂销售建材送货上门，向客户收取的装卸搬运费C. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴D. 高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时向社会提供餐饮服务正确答案：B2. 尚未用债务收入弥补，还有缩减的可能，被称为（）A. 软赤字B. 硬赤字C. 周期性赤字D. 结构性赤字正确答案：A2. 根据现行税法的规定，钻石及钻石饰品消费税的征税环节在（）A. 生产环节B. 委托加工环节C. 零售环节D. 进口环节正确答案：C2. 下列税种属于价外税的是（）A. 消费税B. 营业税C. 增值税D. 个人所得税正确答案：C2. （）是社会保障的核心内容。

东财17春秋学期《企业税收筹划》在线作业三(随机)

一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。

） V 1. 纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（）A. 非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税B. 非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税C. 非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税D. 非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税2. 下列关于委托加工应税消费品（受托方除个人外）说法正确的是（）A. 委托方缴纳消费税，受托方缴纳营业税B. 委托方不纳税，受托方缴纳消费税C. 受托方代收代缴委托方的消费税D. 委托方不纳税，受托方缴纳消费税和增值税3. 下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）A. 股份制企业B. 合伙企业C. 外商投资企业D. 有经营所得的其他组织4. 企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（）加计扣除。

A. 10%B. 20%C. 50%D. 100%5. 某生产企业签订一销售合同，销售一批增值税应税货物，合同规定货款分三次分期支付。

则该项销售行为的纳税义务发生时间为（）A. 签订合同之时B. 合同约定的收款之日C. 最后一次收取货款时D. 生产企业自行决定6. 凭借国家信用取得的财政收入是（）A. 税收收入B. 公债收入C. 国有资产收益D. 收费收入7. 下列说法符合消费税规定的是（）A. 在计算消费税时所依据的销售额，包括向购货方收取的增值税税款。

B. 纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照销售给门市部的销售额或者销售数量计算消费税。

C. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。

D. 税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。

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2012东财《企业税收筹划》在线作业三答案随机东财《企业税收筹划》在线作业三答案（随机）一,单选题1. 增值税暂行条例》规定，纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。

未分别核算销售额的，应（）A. 从低适用税率B. 从高适用税率C. 适用加权平均税率D. 核定征收?正确答案：B1. 国家凭借所有权取得的财政收入是（）A. 税收收入B. 公债收入C. 国有资产收益D. 收费收入?正确答案：C1. 下列说法符合个人所得来源地确认方法的是（）A. 工资、薪金所得，以纳税人任职、受雇的公司、企业等单位的所在地为所得来源地B. 劳务报酬所得，以劳务报酬的支付地的地点为所得来源地C. 财产租赁所得，以财产所有人的居住地为所得来源地D. 特许权使用费所得，以特许权的使用费的支付地为所得来源地?正确答案：A1. 凭借国家信用取得的财政收入是（）A. 税收收入B. 公债收入C. 国有资产收益D. 收费收入?正确答案：B1. 国家取得税收收入凭借的是（）A. 所有权B. 使用权C. 国家信用D. 政治权利?正确答案：D1. 下列各项不属于社会保障基金来源的有（）A. 国家B. 企业C. 个人D. 慈善组织?正确答案：D1. 纳税人进口应税消费品，应于（）缴纳消费税税款。

A. 海关填发税款缴款书次日起15日内B. 海关填发税款缴款书之日起15日内C. 次月起7日内D. 次月起10日内?正确答案：B10. 下列说法正确的是（）A. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式比较有利B. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择母子公司模式比较有利C. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别D. 在选择新设分支机构的模式时，可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题?正确答案：A10. 财政分配的主体是（）A. 个人B. 家庭C. 企业D. 政府?正确答案：D10. 下列说法正确的是（D）A. 航空地面服务属于服务业B. 运输企业出租船舶的收入按照水上运输业征税C. 搬家业务按照服务业征税D. 代办电信工程属于建筑业?正确答案：D10. 甲厂将一批原材料送交乙厂进行委托加工应税消费品，该批原材料不含税价格10万元，受托方代垫辅料收费1万元（含税），另外收取加工费3万元（含税），假定该消费品消费税税率为5%，甲乙为增值税一般纳税人企业，则该项委托加工组成计税价格为（）A. 13.68万元B. 14.13万元C. 14.74万元D. 15万元?正确答案：B10. 下列属于增值税价外收入的有（）A. 增值税纳税人收取的会员费收入B. 建材厂销售建材送货上门，向客户收取的装卸搬运费C. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴D. 高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时向社会提供餐饮服务?正确答案：B2. 尚未用债务收入弥补，还有缩减的可能，被称为（）A. 软赤字B. 硬赤字C. 周期性赤字D. 结构性赤字?正确答案：A2. 根据现行税法的规定，钻石及钻石饰品消费税的征税环节在（）A. 生产环节B. 委托加工环节C. 零售环节D. 进口环节?正确答案：C2. 下列税种属于价外税的是（）A. 消费税B. 营业税C. 增值税D. 个人所得税?正确答案：C2. （）是社会保障的核心内容。

A. 社会保险B. 社会救济C. 社会福利D. 优抚安置?正确答案：A2. 国防属于（）A. 纯公共产品B. 准公共产品C. 私人产品D. 准私人产品?正确答案：A2. 以下属于工资薪金所得的项目有（）A. 托儿补助费B. 劳动分红C. 投资分红D. 独生子女补贴?正确答案：B2. 在财政支出增长方面德国经济学家瓦格纳提出的理论是（）A. 梯度渐进增长理论B. 财政支出不断增长法则C. 财政支出增长发展模型D. 经济发展阶段理论?正确答案：B3. 在财政支出增长方面，经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是（）A. 梯度渐进增长理论B. 财政支出不断增长法则C. 财政支出增长发展模型D. 经济发展阶段理论?正确答案：A3. 下列支出属于转移性性支出的有（）A. 教育事业支出B. 卫生事业支出C. 捐赠支出D. 基础设施建设支出?正确答案：C3. 下列关于包装物的说法正确的是（）A. 应税消费品连同包装物销售的，无论包装物是否单独计价以及在会计上如何核算，均应并入应税消费品的销售额中缴纳消费税。

B. 所有酒类产品生产企业销售酒类产品收取的包装物押金，不论押金是否，均应并入酒类产品销售额中征收消费税C. 对所有收取押金（酒类产品除外）的包装物，只要押金不到期，就不计税D. 包装物押金为不含税收入，可以直接乘以消费税税率计算消费税?正确答案：A3. 下列支出属于购买性支出的有（）A. 捐赠支出B. 债务利息支出C. 社会保障支出D. 国防支出?正确答案：D3. 单位自己新建建筑物后用于对外出租，适用的营业税税收政策是（）A. 暂免征营业税B. 按建筑业征收营业税C. 按租金收入征收营业税D. 自建行为按建筑业征收营业税，租赁行为按服务业征收营业税?正确答案：C3. 我国企业所得税的计税依据是（）A. 会计利润B. 总资产C. 应纳税所得额D. 收入总额?正确答案：C4. 根据现行营业税政策，不应计入建筑业计税营业额的是（）A. 建设单位提供的设备款B. 向建设单位收取的材料差价款C. 从建设单位取得的提前竣工款D. 安装工程所耗用的由建设单位提供的原材料及其他物资价款?正确答案：A4. 增值税法规中所称的货物，是指（）A. 有形资产B. 有形动产C. 无形资产?正确答案：B4. 根据现行税法规定，下列消费品的生产环节，既征收增值税又征收消费税的是（）A. 酒类产品的批发环节B. 金银饰品的生产环节C. 珍珠饰品的零售环节D. 高档手表生产厂商的出厂销售环节?正确答案：D4. 下列企业的营业税纳税期限为1个月的是（）A. 信用社B. 信托投资公司C. 保险公司D. 外国企业常驻代表机构?正确答案：C5. 下列税收属于间接税的有（）A. 个人所得税B. 企业所得税C. 房产税?正确答案：D5. 下列关于财产租赁所得的征税的说法不正确的是（）A. 财产租赁收入扣除费用包括税费、修缮费、法定扣除标准B. 财产租赁收入不得扣除任何费用C. 财产租赁所得将一个月内取得的收入为一次D. 法定扣除标准为800元或20%?正确答案：B5. 王某的一篇论文被编入某论文集出版，取得稿酬5000元，当年因添加印数又取得追加稿酬2000元。

上述王某所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。

A. 728B. 784C. 812D. 868?正确答案：B5. 企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）A. 油料作物的种植B. 糖类作物的种植C. 麻类作物的种植D. 香料作物的种植?正确答案：D5. 当国债的票面利率低于市场利率时，通常采用的发行方式是（）A. 折价发行B. 平价发行C. 溢价发行D. 定价发行?正确答案：A5. 国债的自愿性特征是指（）A. 自愿发行B. 自愿购买C. 自愿偿还D. 自愿期限?正确答案：B6. 下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）A. 一般贷款业务的计税依据为利差收入B. 转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入C. 金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入D. 融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款?正确答案：C6. 纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（）A. 非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税B. 非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税C. 非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税D. 非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税?正确答案：D6. 下列不属于企业所得税免税收入的是（）A. 国债利息B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利C. 在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入D. 符合条件的非营利组织的收入?正确答案：C6. 自2003年1月1日起，以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征营业税。

投资后转让其股权的收入（）A. 应征收营业税B. 减半征收营业税C. 不征收营业税D. 暂缓征收营业税正确答案：C6. 下列业务中，属于增值税征收范围的是（）A. 技术服务业务B. 设备修理业务C. 设备安装业务D. 设备租赁业务?正确答案：B6. 企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（）加计扣除。

A. 10%B. 20%C. 50%D. 100%?正确答案：D7. 某生产企业签订一销售合同，销售一批增值税应税货物，合同规定货款分三次分期支付。

则该项销售行为的纳税义务发生时间为（）A. 签订合同之时B. 合同约定的收款之日C. 最后一次收取货款时D. 生产企业自行决定?正确答案：B7. 公民杨某2012年1月份工资取得2500元，则个人所得税应纳税额为（）元。

A. 395B. 420C. 0D. 186?正确答案：C7. 政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（）A. 挖潜改造支出B. 国防支出C. 购买性支出D. 转移性支出?正确答案：D7. 一个国家的财政收入最重要的收入形式是（）A. 税收收入B. 公债收入C. 国有资产收益D. 收费收入?正确答案：A7. 合伙企业的投资者李某以企业的资金为其家庭购买汽车，该该项支出应按（）计征个人所得税。

A. 工资薪金所得B. 承包转包所得C. 个体工商户的生产经营D. 利息、股息、红利所得?正确答案：C7. 税法构成要素中最基本要素是（）A. 纳税人B. 课税对象C. 税率D. 违章处理?正确答案：A8. 教育属于下列产品中的（）A. 纯公共产品B. 准公共产品C. 私人产品D. 准私人产品?正确答案：B8. 下列项目属于准公共产品的是（）A. 公共卫生B. 国防C. 教育D. 食品?正确答案：C8. 些列属于税收的特征有（）A. 有偿性B. 自愿性C. 灵活性D. 固定性?正确答案：D8. 下列说法符合消费税规定的是（）A. 在计算消费税时所依据的销售额，包括向购货方收取的增值税税款。

B. 纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照销售给门市部的销售额或者销售数量计算消费税。

D. 税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。