最新东财《企业税收筹划》在线作业二答案随机汇总
税务筹划2答案
税务筹划2答案税务筹划2试题答案一、单项选择（每个主题1分，共10分）1。
税收是“强制性”、“免费”和（c）a.随意性b.可行性c.固定性d.非固定性2、减少税收成本最有效、最可靠、最可行的途径（c）a.避税b.偷税c.税收筹划d.骗税3、工资薪金所得要按照（b）累进税率缴纳个人所得税a.八级b.九级c.七级d.五级4、税收筹划是在纳税义务发生（c）进行的谋划过程。
a.当时b之后c之前d任何时间都合理5、期末存货如果估价（b），当期的收益可能因此而相应减少。
a过低b过高c适中d都一样6、企业税收筹划的主体是（b）a、税收征管机构B.纳税人C.中介D.代理人7。
适用于报酬收入的比例税率为（b）a.10%b.14%c.30%d.20%8、在民族地区举办的企业，最低可按（c）的税率征收企业所得税。
a.10%b.20%c.15％d.25%9.在下列情况下（b），节省消费税、设立销售子公司和减轻税收负担的方法无效。
a、从价征收B.从价征收C.从价和从价合并征收10。
不属于税收筹划的原则是（d）a.守法原则b.综合原则c.灵活原则d.收益最大原则二、判断题（每个子题1分，共10分）1.就企业所得税而言，通过分立可以使原本适用高税率的企业，分化成两个或者两个以上适用低税率的企业，从而降低企业的总体税负。
（√）2.税收筹划与税法和税收政策是矛盾的。
（×）3.避税是违法的，政府是反对的。
（×）4．高新技术产业的企业所得税率为15%。
（√）5．国境与关境是同一个概念。
（×）6.个人所得税的应纳税所得额不包括取得的实物所得。
（×）7. 契税由房屋产权出卖人承担。
（×）8.如果企业可抵扣进项税额较大，则适宜作一般纳税人。
（×）9.企业露天设施不征房产税.（√）10.新的企业所得税法完全取消了地区优惠（×）3、问答题（共40分，共5个小问题，每个问题8分）1本文简要介绍了增值税一般纳税人的划分标准答：（1）开业满一年，工业企业年应税销售额在50万以上；商业企业年销售额在80万以上；4分（2）新办企业可以在三个月内临时申请成为一般纳税人，一年后予以确认。
东财企业税收筹划在线作业二随机答案
东财《企业税收翱》在耕业二（随机）:端騎：1W ・・椭劇：98一、单选题（莫1。
逼超，莫40分*）再分：4A1麟捋輻素中還針要競0Ai«匸孵D.违章处理正略彘A斛Z於割M2就的有关观芯可關姗I麴作卿割计黠勰漣。
A.以旧换髀珈肾售电滯扣除旧货11的销售輔E在同-嶽票上舸竝拦删注明折扣歸销舊馳冊嘲售C.瀚扇瞬射的销晉轍C还料辭或麟还幟岀甜嵋騎额正赌魁B斛I川豁41砌轴屈秣移卵拙賄：）A裁第业去岀0理事业支岀■ C也馭出C基槪齡设黜锁濮：C满分：4分酚小4国円环郎一副谎在1釧瞬上翹两督乩第H月月末报社支湘睞眦応第二个月月耒封not）阮该储齡月序赫他糊朴朋餓为0元.A 1SB30 2016C 2296D “血正瞬蹇B清尿4分胃陥45融悅测Q年变姓亏损为血万冠椰賺梏朗酬IM眦耐在测-2时鵰每年服期懈沥£■:耐±1的所瞰耕左未味卿內都魁込則騒业弼噓0万冠A «B 37. &iC 625D. 3125正鹏黑C斛：」廿传井：46訓企业的跚若率杲以企业的施金苗茎第爲勉展汽卑诧壊项支出应按0计证吓人所得規。
A.工鯛全般B蒯辑酣得C伞体工商户的生产红晉D利息-0•红制所译1E麟嘉C淸企4井帶尙17至国肯企业却11牟烝ii售妆扎山咄万元豈年胸业銅S持炭对万元刃駁业当年可说扣除的业务招侍眾昱/7万元°A 400 5C. 24D 30琢亮B满弘1跻胃駅48虽傥或書个体工两户的下列行刼不能视同销售贷物的昱门A.将购进的货物柞为按资，提供给其他单位或者个体工商户。
0琳购避的赏物分甜给展东或看报號若。
C椀进的黄物用干集体福利或者个人消费C将购进的货物无偿贈送具他单垃或者个人。
正确答秦：C溝分：4分得分；49下列黄干包装呦的说法正确的昱（）A应稅消费品连同包装呦術售的，无论包装呦是否单独讣价畑在会计上如何核第均应并人应稅消费品內销售额中缴纳消费臥B阶有酒矣产品生产企业精售酒夷产品收取的包装物押金，不馆押金呈否，均应并入宿娄产晶舸售额中征枚消费税C对所有收取押金（酒荚产品除外）的包装潮，只要押金不到期•就不计税C包装期甲金为不含税收入可以直接乘以消费臟率计算消费稅正确浮秦：A溝分：4分得分；410下乳費彌不属干堪11税松外费用的昱（1A.丰续按B.受托方彳弋收代缎的涓费就C返®幡C包装卿金正确浮秦：6满分：J分簿分：4i单选皐多闽掘斷题二、蚤选题（K10道試匿，英恥分•）得分：381 一个人所得税的纳税义务人包括0HA个体工商户B个人独賢企业栈资者E c.合伙斜合伙人■回D准中国境內有所存的外斛人正确答黑ABCD満分；4分得分；22. TJ说崔正确的是（）A折扣销售销音额和折扣额在同-张岌票上㈱注珊，可按折扣后的余额计算销顶税额B釆取还本销售方式销售货潮，其销售额就是货物的销不得从销售额中减除还本支弧■0C.现金析扣的折扣凝得从销售祯中瞬I■回6采取以III换新方式销售货辄应按新货物的同期销售价格确尢销售额，不得减公III贺酬煥价格正船冕A0CD清分；4分得务43•砌（）不包括在愉外费用刚不并入销售甌A销售费物时收取的运输裝卸费EB向购买方收取的槪I税稅额■& C受托加丄应征消脱的消费品所代收代缴的消脱I 3D.销售货物的同加保虧而向购买方惋的保陰正确答冕SCD满分I 4分得分：44根据企业所得師注程制度的有关规定.下列备顶中•犀干计算企业应纳稅所得额时准卡扣除的项日有。
18春东财《企业税收筹划》在线作业二(随机)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 下列项目属于准公共产品的是（）A: 公共卫生B: 国防C: 教育D: 食品正确答案:(单选题) 2: 国防属于（）A: 纯公共产品B: 准公共产品C: 私人产品D: 准私人产品正确答案:(单选题) 3: 主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方式是（）A: 对购货方不以偷税罪论处，并依法准予抵扣进项税额B: 对购货方不以偷税罪论处，但应按有关规定不予抵扣进项税额C: 购货方不能重新从销售方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处D: 供货方能够重新从购货方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处正确答案:(单选题) 4: 如果消费者不购买补贴品就享受不到的财政补贴是（）A: 企业亏损补贴B: 财政贴息C: 明补D: 暗补正确答案:(单选题) 5: （）是税收权限的核心内容。
A: 征收管理权B: 立法权C: 税法解释权D: 税收调整权正确答案:(单选题) 6: 某商业企业进行增值税纳税筹划，若选择增值税一般纳税人身份则适用13%的增值税税率，若选择增值税小规模纳税人身份适用3%的征收率。
则按成本利润律法判定该商业企业均衡的成本利润率为（）A: 17.65%B: 21.43%C: 23.08%D: 30%正确答案:(单选题) 7: 某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。
本期向A公司销售商品1 000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。
合同约定，该企业按销售额（不含增值税）的2%给予A公司折扣。
商品已发出。
增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。
14秋东财《企业纳税实务》在线作业二满分答案
东财《企业纳税实务》在线作业二单选题多选题一、单选题（共15 道试题，共60 分。
）1. 自2004年7月1日起，对属于“娱乐业”税目的保龄球、台球征收营业税（）A. 减按3%的税率征收B. 减按5%的税率征收C. 一律按20%的税率征收-----------------选择：B2. 应纳进口环节增值税= 组成计税价格×增值税税率，其中组成计税价格的计算公式为（）A. 组成计税价格＝关税完税价格－进口关税B. 组成计税价格＝关税完税价格＋进口关税C. 组成计税价格＝关税完税价格＋进口环节增值税D. 组成计税价格＝关税完税价格－进口环节增值税-----------------选择：B3. 某外贸进出口公司（增值税一般纳税人）某月进口应税消费品一批，经海关审定的关税的完税价格为90万元，该货物的关税税率为20%，消费税税率为10%，企业应纳进口环节消费税的税额为（）A. 12万元B. 9万元C. 10．8万元-----------------选择：A4. 不属于出口退税的基本政策是（）A. 出口不免税不退税B. 出口免税不退税C. 出口免税并退税D. 出口征税不退税-----------------选择：D5. 企业销售的期货（）A. 不缴纳增值税B. 缴纳增值税，但不允许抵扣进项税额C. 在交割环节按不含税销售额和适用税率计算销项税额D. 在交割环节按含税销售额和适用税率计算销项税额-----------------选择：C6. 使用增值税专用发票的纳税人（）A. 小规模纳税人B. 一般纳税人C. 从事餐饮服务行业的国营企业D. 事业单位-----------------选择：B。
最新纳税筹划网考形考任务二题库7
纳税筹划网考形考任务二题库7一、单选题（10道，共40分）1、根据现行增值税规定，下列说法正确的是（ A ）。
A. 随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免予零申报B. 某小规模纳税人（小型微利企业）20×8年6月价税合并收取销售款3.02万元，则当月的收入需要缴纳增值税C. 对于达到或超过起征点的，仅将超过起征点的金额纳入增值税征税范围D. 增值税对单位和个人规定了起征点2/下列各项中，符合企业所得税弥补亏损规定的是（ D ）。
选择一项：A. 企业境内总机构发生的亏损，只能用总机构以后年度的所得弥补B. 企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥补C. 被投资企业发生经营亏损，可用投资方所得弥补D. 投资方企业发生亏损，可用被投资企业分回的所得弥补3甲创投企业2015年12月20日采取股权投资方式向乙企业（未上市的中小高新技术企业）投资200万元，股权持有到2017年12月31日。
甲企业2017年实现利润500万元，假设该企业当年无其他纳税调整事项，则该企业2017年应纳税所得额为（）。
选择一项：A. 360万元B. 300万元C. 350万元D. 500万元4进行企业资本结构税收筹划时，企业债务资本与权益资本比重（ D ），其节税作用越大。
选择一项：A. 相等B. 略高C. 越低D. 越高5/根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（ C）。
选择一项：A. 转让不动产，按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定。
B. 权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。
C. 股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定。
D. 提供劳务所得，按照所得支付地确定。
6纳税人在购进货物时，在不含税报价相同的情况下，税负最重的是（B ）。
选择一项：A. 能开增值税专用发票的小规模纳税人B. 能开增值税普通发票的小规模纳税人C. 增值税一般纳税人D. 小规模纳税人7/20×7年2月，某增值税一般纳税人将20×2年购进的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途，用作职工福利设施，该设备原值200万元，已提折旧18万元，则应做进项税额转出（ D ）万元。
东财《企业税收筹划B》在线作业二(随机)满分答案
东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 40 分)abc
1. 只具有非排他性或者非竞争性特征其一的是（）
A. 准公共产品
B. 纯公共产品
C. 纯私人产品
D. 准公共产品
满分：4 分
正确答案:A
2. 下列说法符合消费税规定的是（）
A. 在计算消费税时所依据的销售额，包括向购货方收取的增值税税款。
B. 纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照销售给门市部的销售额或者销售数量计算消费税。
C. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。
D. 税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。
满分：4 分
正确答案:D
3. （）是社会保障的核心内容。
A. 社会保险
B. 社会救济
C. 社会福利
D. 优抚安置
满分：4 分
正确答案:A
4. 下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）
A. 股份制企业
B. 合伙企业
C. 外商投资企业
D. 有经营所得的其他组织
满分：4 分
正确答案:B
5. 国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为（）元。
东财17春秋学期《企业税收筹划》在线作业二(随机)
一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。
） V 1. 我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为（）A. 30%B. 35%C. 40%D. 45%2. 些列属于税收的特征有（）A. 有偿性B. 自愿性C. 灵活性D. 固定性3. 增值税暂行条例》规定，纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。
未分别核算销售额的，应（）A. 从低适用税率B. 从高适用税率C. 适用加权平均税率D. 核定征收4. 下列说法正确的是（）A. 个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向贫困地区的捐赠可以全额从其应纳税所得额中扣除。
B. 个人通过非营利性的社会团体和国家机关（包括中国红十字会）向红十字事业的捐赠，准予在缴纳个人所得税全额扣除。
C. 个人通过中国教育发展基金会用于公益救济性捐赠，准予在缴纳个人所得税前限额扣除。
D. 纳税人直接向受赠人的捐赠和非公益救济性捐赠，准予在个人所得税前扣除。
5. 下列关于全年一次性奖金说法正确的是（）A. 纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。
B. 纳税人取得全年一次性奖金，应并入当月工资一同计算所得税，并由扣缴义务人发放时代扣代缴。
C. 在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法允许采用多次。
D. 雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，按全年一次性奖金的计税办法计税。
6. 以下不属于征收消费税的项目的是（）A. 高尔夫球B. 高尔夫球袋C. 高尔夫球杆握把D. 高尔夫车7. 我国个人所得税税制设计中没有以下（）的税率形式。
A. 比例税率B. 5级超额累进税率C. 定额税率D. 7级超额累进税率8. 某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。
下列说法，符合消费税法规规定的是（）A. 一律从低适用税率B. 一律从高适用税率C. 分别核算的，分别计税D. 未分别核算的，从高适用税率9. 纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（）A. 非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税B. 非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税C. 非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税D. 非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税10. 疾病预防与控制属于下列产品中的（）A. 纯公共产品B. 准公共产品C. 私人产品D. 准私人产品二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。
最新纳税筹划网考形考任务二题库3
纳税筹划网考形考任务二题库3一、单选题（10道，共40分）1根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（）。
A. 股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定。
B. 转让不动产，按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定。
C. 提供劳务所得，按照所得支付地确定。
D. 权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。
2根据现行增值税规定，下列说法正确的是（）。
A. 对于达到或超过起征点的，仅将超过起征点的金额纳入增值税征税范围B. 某小规模纳税人（小型微利企业）20×8年6月价税合并收取销售款3.02万元，则当月的收入需要缴纳增值税C. 随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免予零申报D. 增值税对单位和个人规定了起征点3企业接受关联方债权性投资与其权益性投资比例的规定标准为（C ）。
A. 金融企业为4:1，其他企业为2:1B. 其他企业为4:1，金融企业为2:1C. 金融企业为5:1，其他企业为2:1D. 其他企业为5:1，金融企业为2:14进行企业资本结构税收筹划时，企业债务资本与权益资本比重（B ），其节税作用越大。
A. 相等B. 越高 C. 越低D. 略高5某国有企业2017年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元。
2018年6月进行股份制改造时将其出售，售价为260万元，出售时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元；假如不考虑增值税及其他相关税费，该国有企业2016年就该转让收入应缴纳企业所得税（ B ）万元。
A. 75B. 15.25C. 12.5D. 87.56某生产企业，20×6年全年收入1 600万元，成本600万元，按规定支出各种费用400万元，其中包括技术转让所得300万元，新产品开发费80万元。
该企业当年应纳企业所得税为（ C）万元。
A. 75B. 150C. 65 D. 397增值税一般纳税人的下列行为，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（ A ）A. 将外购的货物用于企业发放集体福利B. 将外购的货物对外投资C. 将外购的货物无偿赠送给外单位D. 将外购的货物用于抵偿债务820×7年2月，某增值税一般纳税人将20×2年购进的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途，用作职工福利设施，该设备原值200万元，已提折旧18万元，则应做进项税额转出（）万元。
东财企业税收筹划在线作业二随机答案
东财《企业税收翱》在耕业二（随机）:端騎：1W .. 椭劇：98一、单选题（莫1。
逼超，莫40分*）再分：4A1麟捋輻素中還針要競0Ai«匸孵D.违章处理正略彘A斛Z於割M2就的有关观芯可關姗I麴作卿割计黠勰漣。
A.以旧换髀珈肾售电滯扣除旧货11的销售輔E在同-嶽票上舸竝拦删注明折扣歸销舊馳冊嘲售C.瀚扇瞬射的销晉轍C还料辭或麟还幟岀甜嵋騎额正赌魁B斛I川豁41砌轴屈秣移卵拙賄：）A裁第业去岀0理事业支岀■ C也馭出C基槪齡设黜锁濮：C满分：4分酚小4国円环郎―副谎在1釧瞬上翹两督乩第M月月末报社支湘睞眦応第二个月月耒封not）阮该储齡月序赫他糊朴朋餓为0元.A 1SB30 2016C 2296D “血正瞬蹇B清尿4分胃陥45融悅测Q年变姓亏损为血万冠椰賺梏朗酬IM眦耐在测-2时鵬每年服期懈沥£■：耐±1的所瞰耕左未味卿內都魁込則騒业弼噓0万冠A «B 37. &iC 625D.3125正鹏黑C 斛：」廿传井：46訓企业的跚若率杲以企业的施金苗茎第爲勉展汽卑诧壊项支出应按0计证吓人所得規。
A.工鯛全般B蒯辑酣得C伞体工商户的生产红晉D利息-O.红制所译1E麟嘉C淸企4井帶尙17至国肯企业却11牟烝ii售妆扎山咄万元豈年胸业銅S持炭对万元刃駁业当年可说扣除的业务招侍眾昱门万元°A 400 5C.24D 30琢亮B满弘1跻胃駅4A.将购进的货物柞为按资，提供给其他单位或者个体工商户。
0琳购避的赏物分甜给展东或看报號若。
C椀进的黄物用干集体福利或者个人消费C将购进的货物无偿贈送具他单垃或者个人。
正确答秦：C溝分：4分得分；49下列黄干包装呦的说法正确的昱（）A应稅消费品连同包装呦術售的，无论包装呦是否单独计价畑在会计上如何核第均应并人应稅消费品內销售额中缴纳消费臥B阶有酒矣产品生产企业精售酒夷产品收取的包装物押金，不馆押金呈否，均应并入宿娄产晶舸售额中征枚消费税C对所有收取押金〔酒荚产品除外）的包装潮，只要押金不到期・就不计税C包装期甲金为不含税收入可以直接乘以消费臟率计算消费稅正确浮秦：A 溝分：4分得分；410下乳費彌不属干堪11税松外费用的昱（1A.丰续按B.受托方彳弋收代缎的涓费就C返®幡C包装卿金正确浮秦：6 满分：J分簿分：4|单选皐多闽掘斷题二、蚤选题（K10道試匿，英恥分•）得分：381 一个人所得税的纳税义务人包括0HA个体工商户□B个人独賢企业栈资者E c.合伙斜合伙人■回D准中国境內有所存的外斛人正确答黑ABCD満分；4分得分；22.T^l说崔正确的是（）A折扣销售销音额和折扣额在同-张岌票上㈱注珊，可按折扣后的余额计算销顶税额B釆取还本销售方式销售货潮，其销售额就是货物的销不得从销售额中减除还本支弧■0C.现金析扣的折扣凝得从销售祯中瞬I■回6采取以旧换新方式销售货辄应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧贺酬煥价格正船冕A0CD清分；4分得务43.砌（〕不包括在愉外费用刚不并入销售甌□A销售费物时收取的运输裝卸费EB向购买方收取的槪I税稅额■& C受托加工应征消脱的消费品所代收代缴的消脱I 3D.销售货物的同加保虧而向购买方惋的保陰正确答冕SCD满分I 4分得分：4A缎纳的消费蜕B缴纳的税收滞豹全C. WE广咅■性赞助袁出E D耀抽的财产保险费正确答菜：AD 満分：虬分得分：45生产企业将委托加工收回的魁物用于。
纳税筹划试题二及答案
纳税筹划试题二及答案纳税筹划试题二及答案一、单项选择题（每小题2分，共20分）1.企业在从事生产经营活动或投资活动之前，就应当把税收作为影响最终成果的一个重要因素来设计和安排，属于纳税筹划的（）特征。
A.风险性B.事先性C.目的性D.协作性2.甲企业收购一批免税农产品用于生产，农产品收购发票上注明价款为100000元，支付给运输公司的购货运费为2000元，则该企业此项业务可计算抵扣增值税进项税为（）元。
A. 12140B. 13140C. 13540D. 144403.某小规模纳税人生产企业从某家工厂购进某种应税消费品用于连续生产，支付价税合计22000元，消费税税率为30%，取得（）允许抵扣的消费税多。
A.一般纳税人开具的发票B.小规模纳税人开具的普通发票C.专业发票D.增值税发票4.甲商店为增值税小规模纳税人，今年12月份零售商品取得收入为29万元，销售其他商品、为某厂提供的广告做促销业务取得收入12万元则（）。
A.应纳增值税11153.85元，应纳营业税1000元B.应纳增值税8700元，不纳营业税C.应纳增值税8446.6元，应纳营业税1000元D.应纳增值税16415.09元，不纳营业税5.某销售公司某月份销售化妆品的收入额为40000元，该公司当月化妆品销售收入应纳消费税额为（）元。
A. 4000B. 10000C. 12000D. 180006.委托加工应税消费品在（）征收消费税。
A.加工环节B.纳税人提货时C.销售环节D.交付原材料时7.北京某建筑工公司提供建筑劳务，建设单位提供需要安装的设备价值125万元，建筑公司提供的材料4万元，建筑公司收取的人工费、管理费用等共13万元，建筑公司教案营业税的营业额是（）万元。
A. 4.92B. 4.52C. 17D. 38.税法规定的高新技术企业，其所得税税率为（）。
A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%9.某企业在某一纳税年度发生与生产经营有关的业务招待费15万元，企业该年度全部营业收入为2000万元，则准予在企业所得税前扣除的业务招待费用是（）万元。
国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务2及4网考题库答案
国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务2及4网考题库答案形考任务2一、单选题（10道，共40分）1.有限合伙的法人合伙人享受的税收优惠，与直接投资于中小高新技术企业的法人企业相比，其区别是（）正确答案：后者可以按投资额的70%抵扣其全部应纳税所得额，而前者只能抵扣从该合伙企业分得的应纳税所得额2.下列说法不正确的是（）正确答案：非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人3.在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同岀资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利组织是（）正确答案：普通合伙企业正确答案：有限合伙企业4.我国实行法人所得税制度，（）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵母公司利润正确答案：子公司5.如投资者为个人，企业税后利润向个人分配时，个人应按“股息、红利所得”项目（）的税率计算缴纳个人所得税正确答案：20%6.企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）正确答案：香料作物的种植7.根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（）正确答案：股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定8.下列各项中，符合企业所得税弥补亏损规定的是（）正确答案：投资方企业发生亏损，可用被投资企业分回的所得弥补9.企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起O正确答案：第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税10.某国有企业20X7年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元。
20X8年6月进行股份制改造时将其出售，售价为260万元，出吿时的清理费用为3万元，按税法规定己计提折旧4万元；假如不考虑增值税及其他相关税费，该国有企业20X8年就该转让收入应缴纳企业所得税＜）万元正确答案：15.25二、多选题（5道，共30分）11.我国企业所得税法按照（）相结合的办法，对居民企业和非居民企业作了明确界定正确答案：登记注册地标准正确答案：实际管理机构地标准12.T列说法正确的有（）正确答案：企业最终税负的高低是多种因素起作用的结果，在考虐纳税主体身份的选择时，要充分考虐税基、税率和税收优惠政策等多种因素正确答案：设立分公司手续简单，有关财务资料也不必公开，分公司不需要独立缴纳企业所得税，并且分公司这种组织形式便于总公司管理控制13.利用无差别平衡点增值率判别法，进行増值税两类纳税人身份选择时，下面的选项正确的是（）正确答案：増值率=（销售额一购进额）/销售额正确答案：作为一般纳税人，销项与进项适用的増值税税率一致14.T列关于投资企业从被投资企业撤回或减少投资的税务处理，符合企业所得税相关规定的有（）正确答案：取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回正确答案：被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补正确答案：取得的资产中，相当于被投资企业累计未分配和JK计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得15.纳税人在进行税收筹划时，可以考虑下列（）方法正确答案：在企业组织形式中进行选择正确答案：通过企业筹资与投资节税正确答案：利用国家税收优惠政策正确答案：税法允许情况下，选择不同会计政策进行节税三、判断题（10道，共30分）16.要避免成为居民纳税人身份，关键在于要明确中国对公司、企业居民纳税人身份的判定标准。
最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考任务2作业及答案
最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考任务2作业及答案档任务2一、单选题（10 it,共40分）题目1 企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）选择一项： A、麻类作物的种植 B、油料作物的种植 C、香料作物的种植 D、糖料作物的种植题目2 根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（）o 选择一项： A、股息、隹利权益性投责所得，按照分配所得的企业所在地确定、 B、权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。
C 、提供劳务所得，按照所得支付地确定。
D 、转让不动产，按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定。
题目3 进行企业资本结构税收筹划时，企业债务资本与权益资本比重（），其节税作用越大。
选择一项： A、越高 B、相等 C、略高 D、越低题目4 某国有企业xx年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元oxx 年6月进行股份制改造时将其出害，售价为260万元，出传时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元: 假如不考虑增值税及其他相关税费、该国有企业xx年就该转让收入应缴纳企业所得税（）万元。
选择一项： A、15、25 B、87、5 C、12、5 D、75 题目5 企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起（）选择一项： A、第一年免征企业所得税，第二年至第三年减半征收企业所得税 B、第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税 C、第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税 D、第一年至第五年免征企业所得税题目6 纳税人在购进货物时，在不含税报价相同的情况下，税负最重的是（）＜, 选择一项： A、增值税一般纳税人 B、能开增值税专用发票的小规模纳税人 C、小规模纳税人 D、能开增做税普通发票的小规模纳税人题目720X7年2月，某增值税一般纳税人将20X2年购进的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途，用作职工福利设施，该设备原值200万元，已提折旧18万元，则应做进项税额转出（）万元。
18秋东财《企业税收筹划B》在线作业二(随机)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 工商营业执照的工本费属于政府的（）A: 税收收入B: 公债收入C: 国有资产收益D: 收费收入正确答案:(单选题) 2: 一国政府取得国债收入的凭据是（）A: 所有权B: 使用权C: 国家信用D: 政治权利正确答案:(单选题) 3: 以下不属于征收消费税的项目的是（）A: 高尔夫球B: 高尔夫球袋C: 高尔夫球杆握把D: 高尔夫车正确答案:(单选题) 4: 下列费用不属于增值税价外费用的是（）A: 手续费B: 受托方-代收代缴的消费税C: 返还利润D: 包装物租金正确答案:(单选题) 5: 根据现行税法规定，下列消费品的生产环节，既征收增值税又征收消费税的是（）A: 酒类产品的批发环节B: 金银饰品的生产环节C: 珍珠饰品的零售环节D: 高档手表生产厂商的出厂销售环节正确答案:(单选题) 6: 下列产品中属于纯公共产品的是（）A: 国防B: 森林C: 收费的博物馆D: 收费的高速公路E: 草原正确答案:(单选题) 7: 下列说法不正确的是（）A: 对于实际管理机构的判断，应当遵循实质重于形式的原则B: 个人独资企业不属于企业所得税的纳税人C: 合伙企业不属于企业所得税的纳税人D: 非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 正确答案:(单选题) 8: 纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（）A: 非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税B: 非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税C: 非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税D: 非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税正确答案:(单选题) 9: 根据现行营业税政策，不应计入建筑业计税营业额的是（）A: 建设单位提供的设备款B: 向建设单位收取的材料差价款C: 从建设单位取得的提前竣工款D: 安装工程所耗用的由建设单位提供的原材料及其他物资价款正确答案:(单选题) 10: 下列税收属于间接税的有（）A: 个人所得税B: 企业所得税C: 房产税D: 营业税正确答案:(多选题) 1: 购买的货物用于（）时，其进项税额不得抵扣。
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2012东财《企业税收筹划》在线作业二答案随机东财《企业税收筹划》在线作业二答案（随机）一,单选题1. 下列税收属于间接税的有（）A. 个人所得税B. 企业所得税C. 房产税D. 营业税?正确答案：D1. 财政补贴属于下列那类支出（）A. 购买性支出B. 转移性支出C. 市场性支出D. 等价性支出?正确答案：B10. 同时具有非排他性和非竞争性的是（）A. 准公共产品B. 纯公共产品C. 纯私人产品D. 准公共产品?正确答案：B10. 下列属于增值税价外收入的有（）A. 增值税纳税人收取的会员费收入B. 建材厂销售建材送货上门，向客户收取的装卸搬运费C. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴D. 高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时向社会提供餐饮服务?正确答案：B2. 单位自己新建建筑物后用于对外出租，适用的营业税税收政策是（）A. 暂免征营业税B. 按建筑业征收营业税C. 按租金收入征收营业税D. 自建行为按建筑业征收营业税，租赁行为按服务业征收营业税?正确答案：C2. 下列说法正确的是（）A. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式比较有利B. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择母子公司模式比较有利C. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别D. 在选择新设分支机构的模式时，可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题?正确答案：A3. 某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。
下列说法，符合消费税法规规定的是（）A. 一律从低适用税率B. 一律从高适用税率C. 分别核算的，分别计税D. 未分别核算的，从高适用税率?正确答案：B3. 下列项目属于准公共产品的是（）A. 公共卫生B. 国防C. 教育D. 食品?正确答案：C4. 国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为（）元。
A. 1988B. 2016C. 2296D. 2408?正确答案：B4. 政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（）A. 挖潜改造支出B. 国防支出C. 购买性支出D. 转移性支出?正确答案：D5. 下列企业适用15%企业所得税税率的是（）A. 小型微利企业B. 国家需要重点扶持的高新技术企业C. 在中国境内设立场所的非居民企业D. 在中国境内未设立场所的非居民企业?正确答案：B5. 对于个人取得的劳务报酬，若属于同一事项连续取得收入的，其收入“次”数的确定办法是（）A. 以取得收入时为一次B. 以一个月内取得的收入为一次C. 以一个季度内取得的收入为一次D. 以事项完成后取得的所有收入合并为一次?正确答案：B6. 作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说，取得稿酬3800元，自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天，每天稿酬450元，杨某当月需缴纳个人所得税（）元。
A. 420B. 924C. 929.6D. 1320?正确答案：B6. 我国增值税的征收率是（）A. 13%B. 3%C. 17%D. 0%?正确答案：B7. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的（）作为计税依据计算消费税。
A. 最高销售价格B. 组成计税价格C. 平均销售价格D. 税务机关的核定价格正确答案：A7. 按照现行税法规定，旅游业应按（）税目计算缴纳营业税。
A. 服务业B. 租赁业C. 金融保险业D. 代理业?正确答案：A8. 纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（）A. 非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税B. 非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税C. 非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税D. 非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税?正确答案：D8. 在财政支出增长方面，经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是（）A. 梯度渐进增长理论B. 财政支出不断增长法则C. 财政支出增长发展模型D. 经济发展阶段理论正确答案：A9. 某财会专家应某新建企业的委托，为其提供建立企业会计制度服务，此项服务期间是2个月，支付劳务报酬20万元。
包括财务建章建制、建立企业内部控制制度、财务人员培训和相关财务咨询服务。
以下方案最能减轻纳税人税负的是（）A. 一次性支付劳务报酬20万B. 每月支付劳务报酬10万C. 每半月支付劳务报酬5万D. 签订提供的财务建章建制合同收费6万元，签订建立内部控制制度合同收费4万元，签订财务人员培训合同收费6万元，相关财务咨询服务签订合同收费4万元。
?正确答案：D9. 如果消费者不购买补贴品就享受不到的财政补贴是（）A. 企业亏损补贴B. 财政贴息C. 明补D. 暗补?正确答案：D二,多选题1. 某生产企业将购进的货物用于下列（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。
A. 对外投资B. 分配给投资者C. 无偿赠送给他人D. 集体福利设施?正确答案：ABC1. 根据《城市维护建设税暂行条例》的规定，下列各项中，构成城市维护建设税计税依据的有（）A. 实际缴纳的增值税税额B. 实际缴纳的消费税税额C. 实际缴纳的营业税税额D. 实际缴纳的所得税税额?正确答案：ABC10. 下列关于营业税的说法正确的有（）A. 纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
B. 纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，应当分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额，其应税劳务的营业额缴纳营业税，货物销售额不缴纳营业税；未分别核算的，由主管税务机关核定其应税劳务的营业额C. 从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，不缴纳营业税；其他单位和个人的混合销售行为，视为提供应税劳务，缴纳营业税D正确答案：ABCD10. 下列项目中免征营业税的有（）A. 残联举办的餐饮店B. 残疾人本人提供的应税劳动C. 养老院收取的老人入院费D. 养老院举办的对外餐饮店?正确答案：BC2. 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（）A. 个人房产租赁所得B. 个体工商户的生产、经营所得‘C. 个人工资、薪金所得D. 个人购买国债利息收人?正确答案：ABC2. 根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有（）A. 个人转让著作权取得的收入B. 残疾人本人提供的应税劳动C. 邮政部门销售集邮产品取得的收入D. 建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费?正确答案：CD3. 下列应税消费品，已改在零售环节缴纳消费税的有（）A. 化妆品B. 高档手表C. 金银首饰D. 钻石及钻石饰品?正确答案：CD4. 税法规定的增值税纳税义务发生时间说法正确的有（）A. 以预收款方式销售货物的，为收到货款的当天B. 委托他人代销的，为货物发出的当天C. 采用赊销方式销售货物的。
为合同约定的收款日期当天D. 销售应税劳务，为提供应税劳务同时收到销售额或取得索款凭证的当天?正确答案：CD4. 下列属于营业税混合销售行为的有（）A. 工厂销售货物的同时负责送货上门B. 商场卖货并负责调试C. 培训公司负责培训劳务的同时销售书本D. 卡拉OK歌厅供应小点心?正确答案：CD5. 下列关于消费税的说法正确的是（）A. 某酒厂生产白酒和药酒并将两类酒包装在一起按礼品套酒销售，尽管该企业分别核算了销售额，但对于这种礼品套酒仍应就其全部销售额按白酒的适用税率计征消费税B. 零售环节征收消费税的金银首饰不能扣除外购、委托加工收回的珠宝玉石已缴的消费税税款C. 对销售货物收取的押金，不论是否到期，均应并入销售额计征消费税D. 烹调料酒属于黄酒，应按照黄酒的单位税额计算缴纳消费税?正确答案：AB5. 以下符合消费税纳税义务发生时间的有（）A. 采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天B. 纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天C. 纳税人委托加工应税消费品的，纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天D. 纳税人采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天?正确答案：BD6. 下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（）A. 为雇员提供年终加薪的支出B. 为离休雇员提供待遇的支出C. 为雇员交纳社会保险的支出D. 为雇员提供的劳动保护费支出?正确答案：BCD6. 下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（）A. 向金融机构的借款利息支出B. 企业财产保险费C. 企业的业务宣传费D. 固定资产转让费?正确答案：ABD7. 下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括（）A. 从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助B. 雇员向受雇企业投资而分配的股息收人C. 雇员取得的奖金、津贴、补贴D. 雇员取得的加班工资和年终加薪?正确答案：CD7. 下列各项中，属于契税征收范围的是（）A. 国有土地使用权出让B. 将自有房屋抵押C. 接受他人赠与的房屋D. 接受他人房屋作价投资入股?正确答案：ACD8. 生产企业将委托加工收回的货物用于（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。
A. 在建工程B. 职工福利设施C. 分配给投资者D. 生产应税产品?正确答案：ABC8. 购买的货物用于（）时，其进项税额不得抵扣。
A. 劳动保护B. 免税项目C. 无偿赠送D. 个人消费?正确答案：BD9. 下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有（）A. 以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒B. 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎C. 以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板D. 以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子?正确答案：BCD9. 下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是（）A. 股息、红利所得B. 稿酬所得C. 工资、薪金所得D. 特许权使用费所得?正确答案：ABD三,判断题1. 纳税人直接向受赠人的捐赠和非公益救济性捐赠，准予在个人所得税前扣除。
（）A. 错误B. 正确?正确答案：A2. 两个或者两个以上的个人共同取得同一项目稿酬收入的，应当对每个人取得的收入分别按照税法规定减除费用后计算纳税。
（）A. 错误B. 正确?正确答案：B2. 财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金是企业所得税的不征税收入。
（）A. 错误B. 正确?正确答案：B3. 企业所得税的纳税人是在中国境内取得收入的企业和其他组织，包括个人独资企业和合伙企业。