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现金日记账和银行存款日记账的登记方法
现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账，这可是财务世界里超级重要的存在呀！就好像是企业资金的忠实守护者。
咱先说现金日记账，它就像是一个细心的记录员，每一笔现金的收支都要清清楚楚地记录下来。
每当有现金进入或流出，就赶紧在上面留下痕迹。
登记的时候可不能马虎，要一笔一笔准确无误地写上去。
每一笔交易都得有来源和去向，就像人要知道自己从哪里来，要到哪里去一样。
这可不是闹着玩的呀！再看看银行存款日记账，它和现金日记账就像是一对好兄弟。
银行里的每一笔存款变动，都要在它这里留下脚印。
每次存钱、取钱、转账，都得认真记录，这可关系到企业的资金安全呢！难道不是吗？登记它们也有讲究呢！日期得写清楚，不能搞错了时间顺序，不然就乱套啦。
摘要要简洁明了，让人一看就知道这笔钱是干啥用的。
金额更不能写错，这可是关键中的关键呀！然后按照顺序依次登记，不能跳着来，就像排队一样要有秩序。
这就好比是一场精彩的演出，每一个环节都不能出错，不然整个表演就不完美了。
现金日记账和银行存款日记账就是这场演出的剧本，得写得精彩，演得更精彩！想想看，如果登记错了会怎么样？那可就麻烦大啦！就像走路迷失了方向，找不到正确的路。
所以一定要认真对待，不能有丝毫的懈怠。
它们还能帮助企业随时了解自己的资金状况呢！就像有一双眼睛时刻盯着资金的流动。
通过它们，可以清楚地看到钱从哪里来，花到哪里去，有没有浪费，有没有合理使用。
这多重要啊！总之，现金日记账和银行存款日记账是财务管理中不可或缺的部分。
它们就像两个忠诚的卫士，守护着企业的资金安全。
我们要像对待宝贝一样对待它们，让它们发挥最大的作用，为企业的发展保驾护航！这就是我对它们的看法，难道不是这样吗？。
现金日记账和银行存款日记账的登记方法
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现金日记账和银行存款日记账的登记方法1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
2.登记方法(1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。
每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到“随时发生随时登记，日清月结”。
(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。
每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。
银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。
现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
现金日记账的登记具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
【会计实操经验】如何登记现金日记账
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【会计实操经验】如何登记现金日记账
问：如何登记现金日记账？答：现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额＋本日收入－本日支出＝本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
现金日记账（三栏式日记账）的具体登记方法如下：（1）日期栏：登记记账凭证的日期，应与库存现金实际收付日期一致；（2）凭证栏：登记入账的收付款凭证的种类和编号；（3）摘要栏：登记入账的经济业务的内容，文字需简练，但要能说明问题；（4）对方科目栏：登记库存现金收入的来源科目或支出的用途科目；（5）借方、贷方栏：登记库存现金实际收付的金额。
每日终了，应分别计算库存现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。
如账款不符应查明原因，并记录备案。
月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。
结语：会计是一个注重积累的职业，出纳、会计、主管、经理一路攀升，是正常的途径，从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计，应该有个循序渐进的过程，大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中，现在只需沉淀，相信将来会有更大更好的发展，最后感谢大家的支持！。
[现金日记账记账方法] 现金日记账怎样填写
![[现金日记账记账方法] 现金日记账怎样填写](https://img.taocdn.com/s3/m/6b0423e24a7302768f9939e7.png)
《[现金日记账记账方法] 现金日记账怎样填写》摘要：现金日记账由单位出纳人员根据审核无误现金收、付款凭证和从银行提现银付凭证逐笔进行登记，日期栏填入应据以登记账簿会计凭证上日期现金日记账般依据记账凭证登记因处日期编制该记账凭证日期，每笔账都要记明记账凭证日期、编、摘要、金额和对应科目等现金日记账由单位出纳人员根据审核无误现金收、付款凭证和从银行提现银付凭证逐笔进行登记下面编就开现金日记账记账方法希望能到你现金日记账记账方法日期日期栏填入应据以登记账簿会计凭证上日期现金日记账般依据记账凭证登记因处日期编制该记账凭证日期不能填写原始凭证上记发生或完成该济业日期也不是实际登记该账簿日期凭证编凭证栏应填入据以登账会计凭证类型及编如企业采用通用凭证格式根据记账凭证登记现金日记账填入记;企业采用专用凭证格式根据现金收款凭证登记现金日记账填入收3摘要摘要栏简要说明入账济业容力简明扼要对应科目对应科目栏应填入会计分录库存现金科目对应科目用以反映库存现金增减变化龙脉填写对应科目应以下三对应科目只填总账科目不填明细科目;二当对应科目有多应填入主要对应科目如销售产品收到现金则库存现金对应科目有主营业收入和应交税费可对应科目栏填入主营业收入借方金额栏填入取得现金总额而不能将笔现金增加业拆分成两对应科目金额填入两行;三当对应科目有多且不能从科目上划分出主次可对应科目栏填入其金额较科目并其加上等如用现金800元购买零星办公用品其300元由车担500元由行政管理部门担则现金日记账对应科目栏填入管理费用等贷方金额栏填入支付现金总额800元5借方、贷方借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证记录库存现金科目借贷方向及金额记入6余额余额栏应根据行余额上行余额+行借方行贷方公式计算填入正常情况下库存现金不允许出现贷方余额因现金日记账余额栏前印有借贷方向其余额方向默认借方若登记现金日记账程由登账顺序等特殊原因出现了贷方余额则余额栏用红登记表示贷方余额现金日记账记账要()根据复核无误收、付款记账凭证记账现金出纳人员办理收、付款应当对收款凭证和付款凭证进行仔细复核并以复核无误收、付款记账凭证和其所附原始凭证作登记现金日记账依据如原始凭证上明代记账凭证样有关人员签也可作记账依据()所记容必须会计凭证相致不得随便增减每笔账都要记明记账凭证日期、编、摘要、金额和对应科目等济业摘要不能简略应以能够清楚地表述业容便事对日记账应逐笔分行记录不得将收款凭证和付款凭证合并登记也不得将收款付款相抵以差额登记登记完毕应当逐项复核复核无误记账凭证上账页栏做出账表示已登记入账(3)逐笔、序登记日记账做到日清月结了及掌握现金收、付和结余情况现金日记账必须当日账当日记录并当日结出余额;有些现金收、付业频繁单位还应随结出余额以掌握收、支计划执行情况()必须连续登记不得跳行、隔页不得随便更换账页和撕账页现金日记账采用订式账簿其账页不得以任何理由撕作废账页也应留账簿会计年账簿尚用完不得以任何借口更换账簿或重账页记账必须按页次、行次、位次顺序登记不得跳行或隔页登记如不慎发生跳行、隔页应空页或空行划线加以销或明行空白、页空白样并由记账人员盖以示责(5)和数必须整洁清晰准确无误登记写不要滥造简化不得使用音异义不得写怪体;摘要紧靠左线;数要写金额栏不得越格错位、参差不齐;、数体适紧靠下线写上面要留有适当空距般应占格宽二分以备按规定方法改错记录金额如没有角分整数应分别角分栏写上0不得省略不写或以代替阿拉伯数般可左向右适当倾斜以使账簿记录整齐、清晰防止迹模糊墨迹干不要翻动账页;夏天记账可手臂下垫块软质布或纸板等写以防汗浸(6)使用钢笔以蓝、黑色墨水写不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔写但按照红冲账凭证冲销错误记录及会计制规定用红登记业可以用红色墨水记账(7)每账页记完必须按规定页便计算了日记账连续记录累计数额并使前账页合计数据相衔接每账页登记完毕结下页应结出当月发生额合计数及余额写页行和下页行有关栏并摘要栏明次页和承前页样也可以页行用铅笔结出发生额合计数和余额核对无误用蓝、黑色墨水下页行写出上页发生额合计数及余额摘要栏写上承前页样不再页行写次页发生额和余额(8)现金日记账必须逐日结出余额每月月必须按规定结账现金日记账不得出现贷方余额(或红余额)(9)记录发生错误必须按规定方法更正了提供法律上有证明效力核算保证日记账合法性账簿记录不得随涂改严禁刮、擦、挖、补或使用化学药物清除迹发现差错必须根据差错具体情况采用划线更正、红更正、补充登记等方法更正现金日记账对账方法对帐就是对帐簿记录容进行核对使帐证、帐帐和帐实相程现金日记账帐证核对主要是指现金日记账记录与有关收、付款凭证进行核对;其帐帐核对则是指现金日记账与现金总分类帐期末余额进行核对;其帐实核对则是指现金日记账余额与实际库存数额核对看了现金日记账记账方法人还看了现金日记账怎么填写登记现金日记账方法3登记现金日记账借贷方法现金日记账月末结账怎么划线5日记账采用什么格式。
日记账的登记方法
日记账的登记方法日记账:是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。
下面店铺就为大家解开日记账的登记方法，希望能帮到你。
日记账的登记方法日记帐，应当根据办理完毕的收、付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记一次。
(一)现金日记帐的登记方法现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类帐。
对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。
每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及帐面的结余额，并将现金日记帐的帐面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。
(二)银行存款日记帐的登记方法银行存款日记帐，应按各种存款分别设置。
银行存款日记帐通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。
每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对帐单逐笔核对。
在根据多栏式现金日记帐和银行存款日记帐登记总帐的情况下，帐务处理可有两种做法：1.由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记帐和支出日记帐，每日应将支出日记帐中当日支出合计数，转记入收入日记帐中支出合计栏中，以结算当日帐面结余额。
会计人员应对多栏式现金和银行存款日记帐的记录加强检查监督，并负责于月末根据多栏式现金和银行存款日记帐各专栏的合计数，分别登记总帐有关帐户。
2.另外设置现金和银行存款出纳登记簿，由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记，以便逐笔掌握库存现金收付情况和同银行核对收付款项。
然后将收、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金和银行存款日记帐，并于月末根据多栏式日记帐登记总帐。
现金日记账的记账方法现金日记账的登记方法
现金日记账的记账方法现金日记账的登记方法在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。
(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
(8)现金日记账必须逐日结出余额，每月月未必须按规定结账。
(9)记录发生错误时，必须按规定方法更正。
《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：2、保管期限为25年的会计档案有：现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。
3、保管期限为15年的会计档案有：会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。
4、保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。
5、保管期限为5年的会计档案有：现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
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现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
2.登记方法(1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。
每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到随时发生随时登记，日清月结。
(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。
每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。
银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。
现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
现金日记账的登记具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。
现金日记账结账方法
现金日记账结账方法1,结出余额。
每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。
2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。
1日结。
现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。
2月结。
现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。
方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，下面再划一道通栏红线即可。
3,年末结转。
年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出‘本日合计’和‘本月合计’金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行‘摘要’栏内注明“结转下年”，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。
年末余额结转后现金日记帐的帐页有空行的不必划销。
年初要买新帐，按上年的期末余额作为下年的期初额，并在摘要栏内注明‘上年结转’即可。
结账，是指把一定时期内应记入账簿的经济业务全部登记入账后，计算记录本期发生额及期末余额，并将余额结转下期或新的账簿。
会计人员应按照规定，对现金、银行存款日记账按日结账，对其他账户按月、季、年结账。
月结时应在该月最后一笔经济业务下面划一条通栏单红线，在红线下"摘要"栏内注明"本月合计"、"本月发生额及余额"字样，在"借方"栏、"贷方"栏或"余额"栏分别填入、本月合计数和月末余额，同时在"借或贷"栏内注明借贷方向。
然后，在这一行下面再划一条通栏红线，以便与下月发生额划清。
季结时通常在每季度的最后一个月月结的下一行，在"摘要"栏内注明"本季合计"或"本季度发生额及余额"，同时结出借、贷方发生总额及季末余额。
现金日记账和银行存款日记账的记账方法
现金日记账和银行存款日记账的记账方法1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。
凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
登记银行存款日记账现金日记账的方法
登记银行存款日记账现金日记账的方法一、登记银行存款日记账的方法：银行存款日记账是用来登记企业在银行开设的账户上的资金收支情况的记录簿。
其登记方法如下：1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。
3.对于资金从银行支出的情况，同样按照借贷方相等的原则进行登记。
在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支付对象或支出用途。
在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。
4.每日进行藏品总结，将借贷方金额相加，得出当日资金的余额。
5.为了方便核对账户余额的准确性，可以定期与银行对账单进行核对，发现错误及时进行调整。
二、登记现金日记账的方法：现金日记账是用来登记企业现金收支情况的记录簿。
其登记方法如下：1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。
3.进行现金支出的登记，同样根据借贷方相等的原则进行记录。
在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支出对象或用途。
在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。
4.定期进行账目核对，确保日记账的准确性。
可以通过对照银行存款日记账、收据等进行核对。
5.根据需要，可以每月、每季度或每年对现金日记账进行结账。
总结：银行存款日记账和现金日记账是企业会计记录资金流动的重要工具，按照借贷方相等的原则进行记录，可以实现对资金的有效管理和控制。
同时，对账目的准确性进行定期校验和核对，确保财务信息的真实可靠性。
这两种方法的灵活应用，可以为企业提供有效的财务管理支持。
如何记录现金日记账如何做现金日记账
如何记录现金日记账如何做现金日记账现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。
现金日记账登记方法
现金日记账登记方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
现金日记账月累计记账方法
现金日记账月累计记账方法现金日记账是根据经济业务发生的时间顺序,用来记载本单位现金收入和现金支出的序时账簿,具有时间顺序性特点。
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现金日记账月累计记账方法现金日记账需要按月结计发生额，每月结账时，要结出从本月1月1日开始到月末最后一天的借方发生额和贷方发生额，并且用上个月的借方余额加本月借方发生额合计，减去本月贷方发生额合计，即求出本月月娥，要在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
现金日记账的格式和登记方法1.现金日记账的格式。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。
无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。
2.现金日记账的登记方法。
(了解)现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”期初余额+ 本期增加—本期减少=期末余额的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。
(1)三栏式现金日记账的具体登记方法如下：①日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。
②凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收(付)款凭证”，简写为“现收(付)”;“银行存款收(付)款凭证”，简写为“银收(付)”。
凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。
③摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。
文字要简练，但要能说明问题。
对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。
如银行提取现金，其来源科目(即对方科目)为“银行存款”。
其作用在于了解经济业务的来龙去脉。
④收入、支出栏(或借方、贷方)：系指现金实际收付的金额。
每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。
如账款不符应查明原因，并记录备案。
库存现金日记账结账方法
库存现金日记账结账方法1,结出余额。
每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。
2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。
1日结。
现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。
2月结。
现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。
方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，下面再划一道通栏红线即可。
3,年末结转。
年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出‘本日合计’和‘本月合计’金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行‘摘要’栏内注明“结转下年”，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。
年末余额结转后现金日记帐的帐页有空行的不必划销。
年初要买新帐，按上年的期末余额作为下年的期初额，并在摘要栏内注明‘上年结转’即可。
库存现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款提现业务凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
库存现金日记账不需要每天都写“本日合计”和“累计”的所谓日清月结是指每日要结出余额，每月要结出合计，所以现金日记账只需要每月结一次“本月合计”和“累计”，就可以了“过次页”，应填从本月到本页止发生额的总数，这样做是为了减轻月底的工作量1、按照要求，现金日记账要日清月结，即每日终了结出本日借贷方发生额及余额，在摘要栏内注明“本日合计”字样，并在下面通栏划单红线。
但在实际工作中，每天登帐完毕，可以不要“本日合计”，在余额栏中直接写出余额数就可以了。
每天不写“累计”，月末结账时需要累计。
2、每一帐页登记完毕，结转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。
现金日记账的填制方法
现金日记账的填制方法
一、余额
余额栏涉及到公式：
本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方期末余额=期初余额+本期增
加-本期减少
指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的
合计金额。
结出余额。
还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行日清。
三、日期
日期栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付
的日期一致。
它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误
的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
也就
是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。
四、摘要栏
摘要栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。
五、对应科目栏
六.借方和贷方栏
指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的
合计金额。
结出余额。
还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行日清。
借方金额栏、贷方金额栏
应根据相关凭证中记录的库存现金科目的借贷方向及金额记入。
现金日记账填写注意事项：
1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
金额不允许涂改。
5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
库存现金日记账的登记方法
库存现金日记账的登记方法一、什么是库存现金日记账库存现金日记账是一种记录现金流动情况的会计工具。
它是企业日常会计工作中十分重要的一环，可以全面记录现金的收入和支出情况，及时了解企业现金的进出情况，为企业的经营决策提供重要的参考依据。
1. 建立库存现金日记账（1）分类别建立：按收付现金的用途和对象进行分类，如日常收款、日常付款、固定资产购置和大额收付款等分类别建立。
（2）确定账户名称：为避免混淆，必须标明账户名称。
（3）明确付款方式：根据实际需求，明确付款方式，如现金、支票、电汇等。
（1）登记现金收款当公司收到现金时，应立即登记在库存现金日记账中。
具体方法如下：账户名称日期收款金额收款方付款方式备注 2018年1月1日 1000元客户1 现金预付 2018年1月1日 2000元客户2 支票预付 2018年1月2日 3000元客户3 银行转账预付（3）登记库存现金的增加和减少增加：账户名称日期增加金额单位备注 2018年1月2日 1000 元银行存款公司A为现金贷款减少：1. 注意时效性库存现金日记账是一个非常重要的会计工具，要及时记录每一笔现金的进出情况，保证账目的准确性和时效性。
2. 注意审计制度库存现金日记账的登记应符合审计制度要求，以便于日后的财务复核。
3. 注意分类管理根据实际需要，要对库存现金日记账进行分类管理，以便于实现资金的有效管理。
4. 注意备查凭证库存现金日记账是经审核的财务凭证，应予以妥善保管，并备有相应的凭证支持。
5. 审查账目在日常工作中，应当对库存现金日记账的记录进行定期审查，以确保账目的准确性和完整性。
对于有疑点的记录应及时进行核实，以免造成不良影响。
6. 调整账目出现账目错误或遗漏时，应及时进行调整，以保证账目的正确性和完整性。
应在相应的记账凭证上进行标记，以便于日后的审计和复核。
7. 处理现金余额当库存现金日记账余额过高或过低时，应及时进行处理，以避免因现金余额不足或过多而给企业带来不必要的风险。
登记现金日记账的方法
登记现金日记账的方法
1. 准备一个现金日记账本或电子表格，按日期顺序排列。
2. 每天开始工作之前，检查与现金相关的交易，如收款和付款。
3. 在现金日记账上记录日期、交易类型和交易金额。
4. 对于收到的现金，记录到“收款”栏目中。
5. 对于付出的现金，记录到“付款”栏目中。
6. 每一笔交易都应该有明确的金额、日期和交易类型，如销售、采购或运费等。
7. 每次交易后，及时更新账户余额，并在现金日记账上记录新的账户余额。
8. 确保账目的准确性，交易金额应与实际情况一致。
9. 每天结束工作时，对账目进行审核，并与现金实际数额进行比对。
10. 如果发现账目有误，应及时进行更正，并记录更正的原因。
11. 定期进行现金日记账的汇总，如每周、每月或每季度。
12. 汇总时，将每日的收款和付款金额进行累加，得出总额。
13. 在汇总中，记录每个月或每季度的初期余额和期末余额。
14. 汇总后，将汇总的结果记录到财务报表或其他相关报表中。
15. 在现金日记账上保留备份，以备查验。
16. 在现金日记账上记录每次账目的处理人员和审核人员。
17. 当有多个人处理账目时，记录每个人负责的账目范围。
18. 对损益或其他重要事件进行注释，以便将来查看。
19. 每次收到或支付现金时，及时确认交易对象的准确性和完整性。
20. 定期进行现金日记账的核对和检查，确保账目的合理性和准确性。
企业的现金日记账怎么做的填写方法.doc
公司的现金日记账怎么做的填写方法公司的现金日记账怎么做根据发生的业务日期按顺序进行逐笔登记，并将记帐凭证号登录在现金日记帐簿中，登满一页盖过次页，第二页最上面盖承前页，每天结出一个余额，到月末结出借方和贷方合计数，并结出本月合计，与会计的现金总帐进行核对，如果帐帐相符那就完成了一个月的工作。
现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写账簿启用表和账簿目录表。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页账户目录表中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核新公司现金日记账注意事项1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
金额不允许涂改。
5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
6、只要是涉及现金收、付业务，都要登记在现金日记账上。
7、根据收据记账联做出的记账凭证，登记现金日记账，摘要栏可写收**公司预付款、收***借款等即可。
现金日记账的填写方法一、余额余额栏涉及到公式：本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方期末余额= 期初余额+本期增加-本期减少指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。
结出余额。
还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行日清。
二、凭证编号栏它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。
公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为现收，还应该登记记账凭证的编号数，如填入收号如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入现付号。
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现金日记账记账方法
现金日记账记账方法
1.日期
日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号
凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。
3.摘要
摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目
对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：
第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;
第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;
第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账对应科目栏中填入管理费用等，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
5.借方、贷方
借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证中记录的库存现金科目的借贷方向及金额记入。
6.余额
余额栏应根据本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。
若在登记现
金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
现金日记账的记账要求
(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去
账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明此行空白、此页空白字样，并由记账人员盖章，以示负责。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。
记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上0 ，不得省略不写，或以一号代替。
阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。
为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页;夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计数据相互衔接，在每一账页登记完毕结转下页时，应结出当月发生额合计数及余
额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明过次页和承前页字样。
也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额，核对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在摘要栏内写上承前页字样，不再在本页最后一行写过次页的发生额和余额。
(8)现金日记账必须逐日结出余额，每月月未必须按规定结账。
现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。
(9)记录发生错误时，必须按规定方法更正。
为了提供在法律上有证明效力的核算资料，保证日记账的合法性，账簿记录不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药物清除字迹。
发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。
现金日记账的对账方法
对帐，就是对帐簿记录的内容进行核对，使帐证、帐帐和帐实相符的过程。
现金日记账的帐证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对;其帐帐核对，则是指现金日记账与现金总分类帐的期末余额进行核对;其帐实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。