消费税申报操作手册

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【手把手教你在电子税务局上申报消费税】一起学：消费税申报及其他

【手把手教你在电子税务局上申报消费税】一起学：消费税申报及其他展开全文今天来学：消费税申报及其他壹成品油消费税申报纳税人可通过该模块完成成品油消费税申报。

操作步骤1、进入界面功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【成品油消费税申报】。

2、进行申报查询（1）填写成品油消费税纳税申报表按实际销售数量、价格、扣缴税额等进行如实申报，完成后保存。

（2）选择本期减（免）税额明细表如图所示，择出应税消费品名称\项目及减（免）项目名称，完成点击保存。

点击下图，向专家学习如何减轻企业涉税风险：（3）填写本期准予扣除税额计算表图中，蓝色数据为手动填写，黑色数字由系统自动计算或自动带出，完成后点击保存。

（4）填写本期委托加工情况报告表根据填写说明及申报情况，完成该页面，点击保存。

所需报表填写完成后，点击“申报”系统后台会进行一窗式比对，比对失败可在申报结果查询界面查看申报失败原因；比对成功系统自动跳转至附加税申报界面，填写好申报数据进行申报，申报成功后可在申报结果查询界面进行缴款/查询、下载申报表、申报作废操作。

贰烟类应税消费品消费税申报纳税人可通过该模块完成烟类应税消费品消费税申报。

消费税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。

操作步骤1、进入界面功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【烟类应税消费品消费税申报】。

2、进行申报查询（1）填写烟类应税消费品消费税纳税申报表按实际销售数量、价格、扣缴税额等进行如实申报，完成后点击保存。

（2）填写本期准予扣除税额计算表蓝色数据为手动填写，黑色数字由系统自动计算或自动带出，完成后点击保存。

（3）填写本期代收代缴税额计算表（4）选择本期减（免）税额明细表根据下列选项，择出应税消费品名称及减（免）项目名称，完成后保存，并提交申报表。

点击“申报”后，系统自动跳转到附加税申报界面。

注意事项1、主表会根据纳税人核定的消费税税目不同而不同；2、同属期、同税款属性不允许重复申报，在未扣缴成功的情况下，如需更正可进行申报作废，再进行申报；3、如果查找不到该报表，可能未进行税种登记，需先到窗口进行税（费）种认定；4、首次享受减免税申报的纳税人需先做减免税备案；叁酒类应税消费品消费税申报纳税人可通过该模块完成酒类应税消费品消费税申报。

网上申报纳税系统用户手册(客户端联网申报)

网上申报纳税系统用户手册（客户端联网申报）目录软件概述 (3)软件简介 (3)软件运行环境 (3)本软件的用户 (4)许可声明 (4)软件功能及流程说明 (5)1、索引（帮助您查找需要的内容） (5)2、文件申报、网上申报流程图 (6)2.1客户端申报流程图 (6)2.2客户端报表填写流程图 (7)2.3客户端报表申报流程图 (8)2.4客户端升级流程图 (9)3、软件功能特性 (9)4、申报流程详细说明（初次使用本软件的用户） (10)4.1软件安装 (10)4.2文件申报 (16)4.3网上申报 (30)5、申报流程简要说明（有旧版本软件使用经验的用户） (48)5.1软件升级 (48)5.2文件申报 (51)5.3网上申报 (52)FQA（常见问题解答） (52)软件概述软件简介《税务总局电子申报软件》支持增值税、消费税、企业所得税、储蓄存款个人利息所得税等税种及财务报表的申报。

所有申报文件可以放在一张软盘或一个U盘上，实现多个税种的统一申报。

本系统遵循国家税务总局制定的数据传输规范。

系统能够自动检查报表内、报表之间的逻辑关系和数据的正确性，大大减轻填表的工作压力。

电子申报软件提供网上申报功能，开通网上申报的部分地区，用户可以使用本功能，本文重点介绍电子申报软件的网上申报功能。

软件运行环境o IBM PC或兼容微机；o支持A3幅面的打印机；o彩色监视器；o鼠标；o CD-ROM驱动器(或兼容CD-ROM的CDR、DVD-ROM等驱动器)；o Intel 486或(相当性能)以上的CPU，建议使用Intel PII 200或以上性能的CPU；o64MB以上内存，建议使用128MB或更多；o系统的显示设置支持Super VGA(800x600分辨率)，建议使用800x600(或以上)分辨率和真彩色(或增强色)配置；o软件运行环境Microsoft Windows Windows 98/2000/XP/VISTA,IE 5.0以上版本；关于Microsoft Windows 98/2000/XP/VISTA操作系统的配置，参见操作系统相关文档或手册。

广东消费税操作手册

广东省信息网报系统_消费税---前台顾客操作指南版本 1.0.0修订历史记录目录1. 系统简介 ............................................................................................................................. 错误!未定义书签。

2. 申报 ..................................................................................................................................... 错误!未定义书签。

3. 查询 ..................................................................................................................................... 错误!未定义书签。

4. 常用出错提示 ..................................................................................................................... 错误!未定义书签。

1. 系统简介本消费税操作手册重要描述了广东国税网报系统中旳消费税申报旳操作。

重要合用纳税人在网上进行旳消费税申报。

2. 申报2.1、纳税人用证书或顾客名和密码登录，点击“申报征收”，再选择左边旳“消费税纳税申请表”下旳“进入申报”按钮。

图 2.1 申报首页2.2、点击“进入申报”，进入了时间填写页面，纳税人填写要申报旳起止时间，再点击“进入申报”图 2.2.1对旳旳时间填写2.3、进入上传申报文献页面，上传xml格式旳文献，再点击“拟定”按钮；图 2.3 上传文献页面7462.4、上传申报表成果：上传了对旳旳申报表：申报成功后，系统给出提示“您已经成功申报，本次应缴税额：******元！”,纳税人可以再点击“打印申报表”来打印申报表，也可以点击“目前去缴税”来直接缴税；图 2.4 申报成功页2.5、打印申报表，这里提供申报概要信息，具体申报信息请到客户端查询；图 2.5打印页面2.6、直接缴税，纳税人也可以点击“目前去缴税”直接缴税，如下图；图 2.6 缴款页面3. 查询3.1、回到“申报征收”页面，在“申报征收-查询”模块中选择“消费税”种类及所属时间起止，再点击“查询”按钮；图 3.1 查询页面3.2、查询成果显示如下；图 3.2 查询成果页面3.3、点击查询成果中旳“应征凭证号”，进入申报旳具体信息页面，如下图；图 3.3 具体信息页面4. 常用出错提示4.1、时间填写错误错误旳时间填写：当填写错误旳时间时，系统给出提示“申报祈求旳所属时期不对旳，请核对您输入旳所属时期与否与申报期相符！”，如下两个图；图 4.1.1错误旳时间填写图 4.1.2填写错误时间时旳提示4.2、上传旳申报表错误4.2.1、上传了其她纳税人旳申报表，系统提示“你申报文献中旳纳税人辨认号与目前顾客不符，请确认上传文献为目前顾客旳申报文献”；这是请纳税人申报和纳税人辨认号相符旳申报表；图 4.2.1填写错误时间时旳提示4.2.2、上传了旳申报表内旳数据不对时，如有下图提示，系统提示“烟类主表‘期末未缴税额’与‘期初未缴税额’、‘本期应补（退）税额’和‘本期缴纳前期应纳税额’旳关系不对旳！”。

消费税纳税申报表及填表说明

消费税纳税申报表税款所属时间：自年月日至年月日填表日期: 年月日金额单位：元纳税人识别号:消费税纳税申报表填表说明一、“税款所属期"是指纳税人申报的消费税应纳税款的所属期间,填写具体的起止年、月、日.本表所属期间以月度公历起讫日期为准。

二、“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期.三、“纳税人识别号",填写税务机关为纳税人确定的税务登记码.四、“纳税人名称”栏，填写纳税人单位全称，不得填写简称。

五、“法定代表人"栏,填写纳税人法人代表的姓名。

六、“营业地址"栏,填写纳税人详细经营地址。

七、“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐号.八、第1项“产品名称”按具体的税目内容填写，根据应税消费品适用不同的税目、税率的，应分别填列.九、第2项“适用税目”应按国家税务总局计会统计报表规定的消费税税目填写。

十、第3项“销售数量”是指纳税人申报期实现的销售数量。

十一、第5项“视同销售数量”:是指纳税人用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励、换取资料、投资入股、抵偿债务等方面的消费品数量。

十二、第4项“销售额”是指纳税人申报期实现的销售收入。

十三、第6项“视同销售金额”是指纳税人用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励、换取资料、投资入股、抵偿债务等方面的消费品按规定计算的金额十四、第11项“本期准予扣除税额”是指本期按规定准予扣除的消费税税额十五、第13项“减征税额”是指按规定应减征的消费税税额.十六、第15项“本期已交税金”是指纳税人本期入库的消费税税款。

税务操作手册

税务操作手册引言：税务操作是每个企业和个人都需要面对的重要环节。

了解和掌握税务相关的知识和操作流程，对于正确履行纳税义务、优化税务规划以及避免潜在风险具有重要意义。

本文将介绍税务操作的基本知识和常见操作流程，帮助读者更好地理解和应对税务事务。

第一章：税务概述1.1 税务的定义和意义1.2 税种分类及税率1.3 纳税义务和纳税人的身份1.4 税务政策和法律法规的重要性1.5 税务风险和合规性的管理第二章：税务登记与申报2.1 税务登记的重要性和流程2.2 各类税务登记的要点和材料2.3 税务申报的流程和注意事项2.4 申报纳税期限和罚款规定2.5 纳税资料的保存和归档第三章：税务筹划和优化3.1 税务筹划的基本原则3.2 合法避税和税收优惠的途径3.3 跨境税务筹划的注意事项3.4 税务风险评估和应对措施第四章：增值税操作流程4.1 增值税的基本概念和税率4.2 增值税发票的开具和认证4.3 增值税申报和缴纳4.4 增值税的抵扣和退税4.5 增值税特殊业务和问题解答第五章：所得税操作流程5.1 所得税的基本概念和税率5.2 所得税的纳税期限和申报方式5.3 所得税的计税方法和计算公式5.4 所得税的税前扣除和减免政策5.5 所得税的问题解答和案例分析第六章：其他税种操作流程6.1 营业税和消费税操作流程6.2 印花税和车船税操作流程6.3 土地增值税和房产税操作流程6.4 城市维护建设税和教育费附加操作流程6.5 其他税种的说明和问题解答结语：税务操作是一项复杂而重要的任务，需要不断学习和更新。

本文对税务操作的基本知识和常见流程进行了介绍，希望能够帮助读者更好地理解和应对税务事务。

在实际操作中，建议咨询专业税务顾问或相关机构的意见，以确保遵守法律法规并合理规划税务事务。

税务操作的正确和高效将对企业和个人的经济状况产生重要影响，因此务必要重视和认真对待。

消费税申报流程详解

消费税申报流程详解消费税是一种由政府对特定商品或服务征收的税款，旨在调节消费行为和增加财政收入。

对于企业和个人而言，了解消费税申报流程是非常重要的，以确保合规遵法并避免不必要的罚款和纠纷。

本文将详细介绍消费税申报流程，帮助读者更好地理解和应对相关事项。

首先，消费税的申报周期通常是每月。

企业和个人需要在每月的指定日期前向税务机关提交申报表格，并缴纳相应的税款。

申报表格可以在税务机关官方网站下载或亲自前往税务机关领取。

在填写申报表格时，需要准确填写相关信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、纳税人类型等。

其次，消费税的计算方法是根据销售额或消费额乘以税率。

不同商品或服务的税率可能不同，企业和个人需要根据实际情况选择正确的税率进行计算。

在填写申报表格时，需要将销售额或消费额填写在相应的栏目中，并在表格中明确注明所使用的税率。

此外，对于一些特殊情况，如退货、免税销售等，也需要在申报表格中进行相应的调整和说明。

退货的情况下，需要在销售额中扣除退货金额，并在相应的栏目中填写退货金额。

免税销售的情况下，需要在申报表格中注明免税销售的种类和金额。

在填写完申报表格后，需要将表格和相关凭证一并提交给税务机关。

凭证可以是销售发票、购买发票、退货凭证等，用于证明申报表格中填写的数据的真实性和准确性。

同时，还需要将相应的税款一同缴纳给税务机关。

税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳，具体的缴纳方式可以向税务机关咨询或查询相关规定。

在提交申报表格和缴纳税款后，税务机关将对申报表格进行审核和核对。

如果发现申报表格中的数据有误或不符合规定，税务机关可能会要求纳税人进行补正或重新申报。

因此，企业和个人需要在申报前仔细核对和审查相关数据，确保其准确性和合规性。

最后，税务机关会根据申报表格中的数据和缴纳的税款，对纳税人进行相应的税务处理。

如果申报表格中的数据和税款符合规定，税务机关将予以确认，并向纳税人发放相应的税务证明。

如果发现申报表格中的数据有误或不符合规定，税务机关可能会要求纳税人进行补正并缴纳相应的罚款。

消费税申报流程详解

消费税申报流程详解消费税是指对某些特定消费品在销售环节征收的一种税费，旨在引导和调节市场经济中的消费行为。

为了规范纳税人对消费税的申报和缴纳流程，以保证纳税人的权益和税收的及时到账，税务部门制定了一系列的消费税申报流程。

本文将详细介绍消费税申报的具体步骤。

第一步：了解申报对象和期限首先，纳税人需要明确自己是否属于消费税的纳税对象。

消费税的纳税对象包括生产、进口、销售特定消费品的单位和个人。

其次，纳税人需要了解消费税申报的期限。

按照规定，纳税人一般每月或每季度需向税务部门申报并缴纳消费税。

第二步：准备申报所需材料在进行消费税申报前，纳税人需要准备相关的申报材料。

这些材料包括销售记录、进货记录、发票、凭证等。

销售记录是指纳税人销售特定消费品的相关数据，进货记录是指纳税人购买特定消费品的相关数据。

纳税人还需保存完整的发票和凭证，以备税务部门核查。

第三步：填写申报表格纳税人需要根据税务部门提供的申报表格填写相关信息。

申报表格一般包括销售情况、进货情况、应纳税额等内容。

纳税人应准确无误地填写相关数据，如有特殊情况需要注明说明。

第四步：自行申报或委托申报根据个体情况，纳税人可以选择自行申报消费税或委托专业机构进行申报。

自行申报的纳税人需要在申报期限内将填好的申报表格和相关材料提交至当地税务部门。

委托申报的纳税人需要按照约定将申报表格和材料提供给委托机构，由其负责向税务部门申报和缴纳消费税。

第五步：缴纳税款根据申报的数据和税率，税务部门会根据实际情况计算出纳税人应缴纳的消费税款。

纳税人在收到税务部门的通知后，需按照规定的期限将税款缴纳到指定的银行账户或通过其他指定的支付方式进行缴纳。

第六步：接受税务部门核查税务部门有权对纳税人的消费税申报进行核查。

核查的方式可以是现场查账、索要原始凭证等。

纳税人应如实提供相关信息和材料，并配合税务部门进行核查工作。

如果发现申报数据存在问题，税务部门有权对纳税人进行处罚并要求纳税人补缴欠税。

成品油消费税纳税申报表及填表说明.doc-中国无锡·无锡市人民政府

成品油消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：填表说明一、本表仅限成品油消费税纳税人使用。

二、本表“销售数量”为当期应当申报缴纳消费税的成品油应税消费品销售数量。

生产企业用自产汽油生产的乙醇汽油，销售数量为当期销售的乙醇汽油所耗用的汽油数量。

三、本表“应纳税额”计算公式如下：应纳税额＝销售数量×适用税率四、本表“期初留抵税额”数值等于上期“期末留抵税额”。

五、本表“本期准予扣除税额”按本表附1的本期准予扣除税款合计金额填写。

六、本表“本期应抵扣税额”计算公式如下：本期应抵扣税额=期初留抵税额+本期准予抵扣税额七、本表“本期减（免）税额”按本表附2的本期减（免）税额合计金额填写。

不含暂缓征收的项目。

八、本表“期初未缴税额”填写本期期初应缴未缴的消费税额，多缴为负数。

其数值等于上期“期末未缴税额”。

九、本表“期末留抵税额”计算公式如下，其值大于零时按实际数值填写，小于等于零时填写零：期末留抵税额=本期应抵扣税额-应纳税额（合计栏金额）+本期减（免）税额十、本表“本期实际抵扣税额”计算公式为：本期实际抵扣税额=本期应抵扣税额-期末留抵税额十一、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际入库的前期消费税税额。

十二、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。

十三、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额=应纳税额（合计栏金额）-本期减（免）税额-本期实际抵扣税额-本期预缴税额十四、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十五、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。

一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

附1本期准予扣除税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：填表日期：年月日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）填表说明一、本表作为《成品油消费税纳税申报表》的附报资料，由外购、进口或委托加工收回含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油后连续生产应税成品油的纳税人填写。

酒类委托方消费税申报流程

酒类委托方消费税申报流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!一、委托方消费税申报流程概述酒类委托方消费税申报流程是指酒类生产企业将生产任务委托给其他企业进行生产，并在销售环节缴纳消费税的申报流程。

(完整word版)消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人

(完整word版)消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人---根据《消费税法》和相关法规，消费税小规模纳税人需要通过填写消费税纳税申报表来申报其应纳的消费税金额。

本文档将详细说明消费税纳税申报表的填写要求和适用范围。

申报表概述消费税纳税申报表是消费税小规模纳税人用于向税务机关申报应纳的消费税金额的表格。

申报表分为主表和附表，主表用于记录纳税人的基本信息和消费税的计算，附表用于详细列示纳税人的具体销售情况。

适用对象本申报表适用于满足以下条件的消费税小规模纳税人：1. 年销售额不超过规定的消费税小规模纳税人标准；2. 不从事应税消费品生产、销售或进口业务；3. 不从事消费税征收管理部门规定的其他特定行业的业务。

填写要求主表填写要求：1. 纳税人必须准确填写主表的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号、联系电话等；2. 需根据实际情况选择相应的涉税项目，填写项目的具体金额；3. 在计算应纳消费税时，需要根据规定的税率进行计算，确保计算结果准确无误；4. 填写完成后，必须加盖纳税人单位章和填表日期。

附表填写要求：1. 附表的填写要求可能因纳税人业务的差异而有所不同，需要根据实际情况填写相关销售明细；2. 应当详细列示销售产品的名称、规格、数量、单价等信息，并计算销售金额；3. 对于涉及异地销售的情况，需要填写相关清单或证明材料并加以核对；4. 填写完成后，必须加盖纳税人单位章和填表日期。

注意事项1. 纳税人在填写申报表时，必须遵循诚实守信的原则，如实填写相关信息；2. 如有疑问，建议纳税人向税务机关咨询或请专业会计服务机构提供协助；3. 填写完成后，需保留申报表的原件并妥善保管，备查；以上是消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人的相关说明，请纳税人按要求填写申报表并如实申报相关信息。

如有进一步问题，请咨询当地税务机关或相关专业人士。

谢谢！---> 编写人：助手>> 编写日期：2022年10月15日。

美容健身行业税务申报操作手册

美容健身行业税务申报操作手册一、税务登记在美容健身行业开展经营活动前，首先需要完成税务登记。

税务登记是指将企业纳税人的基本信息登记备案并颁发税务登记证书的过程。

美容健身企业可以根据所选择的经营形式进行工商登记后，再到当地税务局进行税务登记。

1. 税务登记材料准备（1）企业法人或者个体工商户备案表（2）法人身份证明或者个体工商户经营者的身份证明（3）企业章程或者个体工商户经营者的身份证明（4）经营场所的产权证明、租赁合同、使用证明等（5）其他相关材料，如许可证书等2. 税务登记流程（1）填写税务登记申请表（2）准备好相应的材料并提交（3）税务局受理后进行审核（4）审核通过后领取税务登记证书二、税务申报美容健身企业在获得税务登记证书后，按照相关规定需要定期向税务机关进行纳税申报。

具体申报内容包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等。

1. 增值税申报（1）购销合同、发票和财务凭证的保存和登记（2）按月、按季度或者按年销售额的统计和填写（3）税控设备的购买和登记2. 消费税申报针对涉及到的特定消费品如化妆品、美容仪器等，根据国家政策规定进行消费税的申报，切实履行纳税义务。

3. 企业所得税申报根据企业的收入、成本和税务优惠政策，按照税法规定进行企业所得税的申报。

4. 个人所得税申报针对美容健身行业从业人员的收入，依照国家个人所得税的政策进行个人所得税的申报。

三、税务合规管理为了保证美容健身企业的正常经营和可持续发展，必须加强税务合规管理。

1. 合规意识的培养美容健身企业应当依法纳税，树立合规意识，认真遵守税法法规，自觉履行纳税义务。

2. 税务风险的评估与规避定期对企业税务情况进行评估，识别税务风险点，制定相应的规避策略，降低税务风险。

3. 完善财务会计制度建立健全的财务会计制度，规范财务账簿、凭证的填制和保存，确保财务报表真实可靠。

4. 建立内部控制制度制定内部控制制度，建立审计和内部审计机制，加强对财务、税务等方面的内部监督和管理。

(完整word版)消费税申报流程

消费税在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，为消费税的纳税义务人，应当依法缴纳消费税。

消费税是指对消费品和特定的消费行为按消费流转额征收的一种商品税。

纳税人销售的应税消费品，以及自产自用的应税消费品，除国家另有规定的外，应当向纳税人核算地主管税务机关申报纳税. 委托加工的应税消费品，由受托方向所在地主管税务机关解缴消费税税款。

进口的应税消费品，由进口人或者代理人向报关地海关申报纳税。

我国现行税种共有24个，按照财政分税制的要求,将24个税种按照实际情况划分为中央税、中央与地方共享税、地方税三种。

其中，中央税归中央所有,地方税归地方所有，中央与地方共享税分配后分别归中央与地方所有.为适应分税制的要求,全国税务机关分为国家税务局（简称国税）和地方税务局（简称地税）,负责征收不同的税种。

国税主要负责征收中央税、中央与地方共享税，地税主要负责征收地方税，他们之间的征收管理分工一般划分如下：一、国税局系统:增值税，消费税,车辆购置税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的营业税、所得税、城市建设维护税，中央企业缴纳的所得税，中央与地方所属企业、事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的所得税,地方银行、非银行金融企业缴纳的所得税，海洋石油企业缴纳的所得税、资源税，外商投资企业和外国企业所得税，证券交易税（开征之前为对证券交易征收的印花税），个人所得税中对储蓄存款利息所得征收的部分，中央税的滞纳金、补税、罚款。

二、地税局系统：营业税、城市维护建设税（不包括上述由国家税务局系统负责征收管理的部分），地方国有企业、集体企业、私营企业缴纳的所得税、个人所得税（不包括对银行储蓄存款利息所得征收的部分），资源税，城镇土地使用税，耕地占用税，土地增值税，房产税，城市房地产税,车船使用税，车船使用牌照税，印花税,契税，屠宰税，筵席税,农业税、牧业税及其地方附加，地方税的滞纳金、补税、罚款。

为了加强税收征收管理,降低征收成本，避免工作交叉,简化征收手续，方便纳税人，在某些情况下，国家税务局和地方税务局可以相互委托对方代收某些税收。

网上申报操作手册(金三正式版)_20160105

网上申报操作手册1.1网上申报1.1.1流程图1.1.2操作步骤一、纳税人登录网上办税平台（）,可使用用户名密码模式（用户名为纳税人识别号）或税务数字证书模式登录。

登录界面如下图：网上办税平台提供三种登录方式，即“税务数字证书”、“用户名登录”、“无纳税人识别号”等登录方式。

如密码错误可以使用右上角的“忘记密码”功能自助进行密码重置。

二、点击【申报纳税】——【申报纳税】即可登录申报页面：如点击此处无法进入网上申报页面，请按报错页面上的提示下载安装“小助手”，报错页面如下图：成功后，截图如下，点击【登陆】即可：三、操作说明1、纳税申报点击【纳税申报】下对应的申报项目，即可进行相应税费申报工作。

下面以增值税一般纳税人申报表为例，展示下网上申报的过程：点击【纳税申报】——【增值税申报表（营改增）】，系统会给出如下图的提示信息：此提示信息为提醒纳税人按时按规定报送财务报表，无需报送财务报表或已按时申报的可以忽略，点击【确认】进入申报页面：纳税人根据当期实际业务发生情况与登记信息，填写主表与相应的附表。

正确填写相关信息后点击页面上方的【网上申报】按钮，进入申报确认界面：确认相应信息无误后，点击【确认】按钮，正式向税局提交申报信息。

税局服务器处理完成后系统返回成功提醒信息，如下图：如失败系统会给出申报失败的提示信息，纳税人修改相应的错误后重新提交申报。

申报成功后点击【确认】按钮进行扣款提示界面：点击【确认】，即进行开票扣款，点击【取消】，则不进行开票扣款。

点击【取消】后，我们可以返回【更新企业申报状态】页面进行扣款操作。

成功扣款后，可以在此处打印电子缴款凭证：2、海关缴款书比对只有一般纳税人才有此功能菜单➢数据采集菜单功能:纳税人填写申报抵扣的海关缴款书相关信息，并提交到稽核系统，操作界面如下图：操作步骤：点击系统左边的“数据采集”，即可进入如上图所示的界面，点击界面下方的“+”号即可增加填写栏次，填写好相应信息后点击左上方的“网上申报”，信息即可提交到稽核系统。

税务集成处理系统-纳税申报操作手册(青岛版)

税务集成处理系统-纳税申报操作手册(青岛版)税务集成处理系统（纳税申报子系统）用户手册（青岛版）航天信息股份有限公司编写目录第一章系统概述 (4)1.1系统简介 (4)1.2系统功能结构 (4)1.3系统特点 (5)1.4系统流程 (6)第二章系统安装与启动 (8)2.1系统运行环境 (8)2.2系统的安装与启动错误!未定义书签。

2.2系统登录 (12)2.2系统注册 (14)第三章业务流程 (19)13.1初始设置流程 (19)3.2日常操作流程 (20)第四章设置 (23)4.1系统设置 (23)4.2用户注册 (23)4.3操作员管理 (27)4.4版本信息 (28)4.5在线升级 (29)4.6最新公告 (29)4.7QQ在线支持 (30)第五章纳税申报 (30)5.1税务登记信息 (31)25.2纳税申报 (33)5.3纳税信息查询 (48)3第一章系统概述1.1 系统简介税务集成处理系统应用于广大纳税人，其主要功能是通过填写纳税申报表而实现各种报税数据的采集，将申报数据通过互联网发送到税务端申报服务器；然后将申报数据写入税收征管系统数据库，同时将申报结果反馈给纳税人。

如果申报成功，则自动调用税银库接口进行税款划拨和入库。

1.2 系统功能结构4税务集成处理系统－纳税申报子系统（以下简称“纳税申报系统”）由税务登记信息、纳税申报、申报信息查询三大功能模块组成，其中纳税申报属于核心模块，可以进行增值税、所得税、消费税及各个税种年报的申报。

另外还具有系统注册功能。

1.3 系统特点1、业务处理功能全面而灵活：系统的业务范围覆盖所有类型的企业和所有税种的申报，具体到每一个企业时， 5系统能够根据该企业的基本税务信息提供所需的业务功能。

2、智能化、实时性：提供“一窗式”的申报、扣款服务。

3、可靠的信息安全保障：充分利用航天信息股份有限公司信息安全这一核心技术，确保网络信息传输和税务局内网数据的安全性。

《消费税纳税申报表的填写与申报》

山西财贸职业技术学院教案消费税纳税申报表的填写一、实训目的使学生能熟练填写消费税纳税申报表二、实训资料某卷烟厂(纳税人识别号1401640908999)2007年8月份发生以下业务:1、8月1日，期初结存烟丝买价20万元，8月31日期末结存烟丝买价5万元。

2、8月3日，购进已税烟丝买价10万元，取得专用发票并已通过验证。

3、8月10日，将一批库存烟叶发往A卷烟厂委托其加工成烟丝，发出烟叶的成本为20万元，支付加工费8万元，A 卷烟厂没有同类烟丝销售价格；支付加工费取得专用发票并通过验证。

4、8月15日将委托加工的烟丝收回，出售三分之一，取得收入20万元，其余部分用于生产卷烟。

5、8月25日销售30箱标准卷烟，取得销售收入150万元。

6、8月28日，没收逾期未收回的卷烟包装物押金35100元。

7、8月29日，收回委托个体户王某加工的烟丝（发出成本为3万元，支付加工费2120元，该处同类烟丝的销售价格为4万元），直接出售取得收入45000元。

三、实训要求1、计算卷烟厂2007年8月应纳的增值税和消费税；2、编写分录；3、填写消费税纳税申报表【附】消费税纳税申报表消费税纳税申报表填表日期：年月日纳税编码纳税人识别号纳税人名称：地址：填表说明：1、表中2栏“适用税目”必须按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的税目填写。

2、第10栏，准予抵扣项目无减税优惠的按10=5×9的勾稽关系填报；准予抵扣项目有减税优惠的按10=5×9（1-减征幅度）的勾稽关系填报。

目前准予抵扣且有减税优惠的项目为石脑油、润滑油，减征幅度为70%。

第26栏，全额免税的应税消费品按“26=3×4”填报，减征税款的应税消费品按“26=3×4×减征幅度”填报，目前有减税优惠的项目为石脑油、润滑油，润滑油、燃料油减征幅度为70%。

《消费税及附加税费申报表》及其附表填报详解

《消费税及附加税费申报表》及其附表填报详解目录一、表单基本情况二、表单填报顺序三、《消费税及附加税费申报表》填报详解四、《本期准予扣除税额计算表》填报详解五、《本期准予扣除税额计算表(成品油消费税纳税人适用)》填报详解六、《本期减(免)税额明细表》填报详解七、《本期委托加工收回情况报告表》填报详解八、《卷烟批发企业月份销售明细清单(卷烟批发环节消费税纳税人适用)》填报详解九、《卷烟生产企业合作生产卷烟消费税情况报告表(卷烟生产环节消费税纳税人适用)》填报详解十、《消费税附加税费计算表》填报详解十一、填报案例一、表单基本情况本申报表及其附表填报详解适用于消费税纳税人（以下简称纳税人）。

根据国家税务总局《关于增值税、消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（税总公告〔20 21〕20号）决定：自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，启用《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》。

新启用《消费税及附加税费申报表》包括“1张通用主表，4张通用附表，3张特定行业附表”：主表《消费税及附加税费申报表》，附表1-1《本期准予扣除税额计算表》，附表1-2《本期准予扣除税额计算表(成品油消费税纳税人适用)》，附表2《本期减(免)税额明细表》，附表3《本期委托加工收回情况报告表》，附表4《卷烟批发企业月份销售明细清单(卷烟批发环节消费税纳税人适用)》，附表5《卷烟生产企业合作生产卷烟消费税情况报告表(卷烟生产环节消费税纳税人适用)》，附表6《消费税附加税费计算表》。

根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（税总公告〔2022〕3号）规定，启用新的附表6《消费税附加税费计算表》。

二、表单填报顺序（一）不存在减免税及扣除项目时：第一步，填写《消费税及附加税费申报表》主表；第二步，填写《消费税附加税费计算表》；第三步，填写《消费税及附加税费申报表》主表。

广东消费税操作手册

广东消费税操作手册简介本文档为广东地区的消费税操作手册，介绍了广东地区的消费税政策、纳税申报流程、税务登记、税款计算等相关事项。

本操作手册将帮助您了解广东地区的消费税相关要求，以便您能够正确、合规地履行相应的税务义务。

1. 消费税概述消费税是一种按照商品或劳务的销售、使用数量或以产销比享受便利税制的税收。

广东地区对部分特定商品征收消费税，主要包括酒类、烟草、汽车等。

2. 税务登记根据《中华人民共和国消费税法》规定，纳税人应当在开展应税活动前办理税务登记。

在广东地区，纳税人可通过以下途径办理税务登记：1.在网上办税服务系统上进行线上登记。

2.前往当地国家税务局办税服务窗口进行线下登记。

在办理税务登记时，纳税人需提供相关证明材料，包括企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证等。

办理税务登记后，纳税人将获得税务登记号码和相关证件。

3. 税款计算广东地区的消费税按照商品的销售价格或规定的计税价格计算。

不同商品的计税价格不同，纳税人应确保按规定的计税价格计算税款。

计税价格的计算方法由税务部门确定，并根据市场行情和税收政策进行调整。

纳税人可以通过向当地国家税务局咨询或查询相关信息，了解不同商品的计税价格。

4. 纳税申报与缴纳纳税人应按照规定的期限进行纳税申报和缴纳消费税。

在广东地区，纳税人可以通过以下途径办理纳税申报与缴纳：1.在网上办税服务系统上进行在线申报和缴纳。

2.前往当地国家税务局办税服务窗口进行线下申报和缴纳。

纳税人应按照规定的申报周期提交纳税申报表，并在申报期限内缴纳相应的税款。

如遇到假期等特殊情况，纳税人需要提前了解相关期限调整信息。

5. 税务合规与风险防控为确保纳税人合规纳税，广东国家税务局对纳税人进行定期或不定期的税务稽查。

纳税人应保留相关票据、凭证和账目资料，配合税务机关的核查。

为防范税务风险，纳税人应遵守消费税相关法规和政策，及时了解和适应税制改革和政策调整。

如对税务政策有疑问或需要咨询，纳税人可向当地国家税务局咨询或查询相关信息。

双定户简易申报缴税操作手册

双定户简易申报缴税操作手册目录1 系统说明 (3)2 操作流程 (4)3 详细操作 (5)3.1 进入互联网电子申报缴税系统 (5)3.2 填写报表 (7)1系统说明互联网双定户简易申报缴税系统为实行定期定额征收增值税、消费税的个体工商户提供了通过互联网申报缴纳增值税、消费税的功能。

主要实现了以下几个功能：一、在一个月内对同一税款所属期多次申报缴税的功能实行定期定额征收增值税、消费税的个体工商户可通过互联网双定户简易申报缴税系统在一个月内对同一个税款所属期多次申报缴纳增值税、消费税。

第一次申报为原始申报，以后可对原始申报进行补充申报。

补充申报用于用户由于计算、填写等原因造成的错误需对原始申报进行修改补充的情况下的申报。

但应注意的是：1、每次申报时，应按该税款所属月份取得的应税收入全额进行申报。

系统会自动计算本次申报应补缴的税款。

2、原始申报必须在征期内进行。

进行了原始申报后，本系统支持在本月内通过互联网进行补充申报。

二、支持申报同时缴税和单独缴税的功能互联网双定户简易申报缴税系统支持与国税局签定了《横向联网三方协议书》的用户在申报同时缴税和申报后单独缴税的功能。

申报后发现余额不足或由于系统原因缴税不成功的情况下，在缴税帐户存入足够的款额后，使用系统中的“缴税”功能即可完成缴税业务。

三、系统具备自动提取预缴税款，进行抵缴的功能。

互联网双定户简易申报缴税系统自动从国税局征收信息系统提取用户已预缴的税款，自动冲减本期应缴税款，自动计算本期应补缴税款，从而避免了重复缴税。

四．系统支持购买税控收款机用户自动抵扣税控购机款的功能互联网双定户简易申报缴税系统自动从国税局税控管理系统中提取用户尚未抵扣的购机款额，自动冲减应缴税款，自动计算应补缴的税款。

2操作流程纳税人申报缴税缴税发送缴税申报缴税一起发送单独发起申报申报缴税一起或者单独申报3详细操作3.1 进入互联网电子申报缴税系统打开IE，在地址栏输入网上办税大厅系统的地址，回车，进入网上办税大厅系统的主页面。