国家重点基础研究发展规划(973计划)项目预算
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国家重点基础研究发展规划 (973计划)项目预算 编报指南
973计划预算管理办公室 2004年10月
主要内容
背景与依据 须提交的预算申报材料 预算编制的原则与控制比例 预算编制说明及有关注意事项 编码与数据平衡关系 预算说明书的要求
2012-2-12
2
背景
财政管理改革趋势 政府公共支出管理；预算细化； 绩效预算、与任务目标挂钩； 全成本核算； 国家科技计划管理改革与完善 课题制管理、项目管理与经费管理分工协作 加强预算管理、财务验收与审计、经费监管 973计划项目预算管理逐步完善 预算报表简化优化、预算管理系统等
2012-2-12 3
政策法规依据与管理文件
课题制管理： 关于国家科研计划实施课题制管理的规定 《国家科研计划项目评估评审暂行办法》 973计划： 《国家重点基础研究发展规划项目管理暂行办法》 《国家重点基础研究专项经费财务管理办法》 《国家重点基础研究专项经费财务管理办法》补充规定 《国家重点基础研究发展规划项目预算编报指南》
2012-2-12
4
须提交的预算申报材料
项目预算书正式书面文件 其他书面材料 项目任务书
说明： 说明：包括项目及各个子项目的材料
2012-2-12
5
须提交的预算申报材料 ——项目预算书
项目预算书格式
预算书装订要求: 预算书装订要求
封面 项目依托单位主管部门审查意见表 项目预算说明书（*） 项目(子项目)经费支出预算汇总情况 经费预算表1-12 项目(子项目) 基本信息表13 补充表3-1大型设备申请表
2012-2-12
项目在前， 项目在前，子项目在后 复印纸， 用A4复印纸，双面印刷 复印纸
6
须提交的预算申报材料 ——其他书面材料
进口设备报价单 设备试制方案和成本分析 配套经费证明
人员费和管理费以外的预算 科目若存在配套经费， 科目若存在配套经费，须提 交此材料 单价≥5万元的试制设 单价≥ 备须提交此材料
2012-2-12
7
预算审核程序
预算申报 预算评估与预算答辩（包括大型设备论证） 预算评估报告提交 预算初步审定 预算初步审定结果公告与反馈 预算审定与正式下达 拨款落实
2012-2-12
8
预算编制的原则
目标相关性原则
预算应与项目任务目标相关
政策相符性原则
预算应符合有关的政策法规
经济合理性原则
预算应经济合理，在不影响项 目任务的前提下，提高资金的 使用效率。
2012-2-12
9
预算编制的控制比例
人员费、管理费预算的比例
针对各个子项目，不是对整个项目
控制比例与各个子项目依托单位性质有关
2012-2-12
10
预算编制的控制比例 ——人员费比例
人员费专项经费 人员费比例 = ————————————————— 子项目经费总预算（专项经费 + 配套经费）
人员费比例计算方法：大分母、小分子 人员费比例一般在5%—15%之间
2012-2-12 11
预算编制的控制比例 ——管理费比例
管理费专项经费 管理费比例 = ———————————————— 子项目专项经费预算
管理费比例一般在5%—30%之间
2012-2-12
12
预算编制说明及注意事项 ——准备工作
已在项目计划任务书中确定了项目及各子项目的研究内容、试验规模、 试验方法、试验场地、试验装置与设备、试制仪器与样机加工、技术路 线、研究目标、研究周期、参加人员等内容，并对项目及其各子项目的 难易程度等问题有明确的认识； 认真阅读过《国家重点基础研究专项经费财务管理办法》及其补充规定， 并了解其它相关制度的要求与规定。
与科研管理专家及财务专家合作， 共同编制预算书。
2012-2-12
13
预算编制说明及注意事项（续1）
以项目计划任务书为依据 项目预算的起止时间 预算书的签字盖章 项目执行人用于项目集中管理的费用
2012-2-12
14
预算编制说明及注意事项（续2）
支出预算和来源预算同时编制
项目支出全额预算合计＝项目来源全额预算合计
根据项目研究实际需要编制经费支出的全额预算
“申请从专项经费中列支数”（即预算表1中第二列）只是经费 支出全额预算（即预算表1中第一列“预算数”）中的一部分。
编制项目预算时， 不考虑不可预见因素和前期投入
2012-2-12 15
预算编制说明及注意事项（续3）
经费来源预算 申请从九七三专项经费获得的资助 从依托单位获得的捐助 从研究人员所在单位获得的人员费 从企业获得的捐助 从其它渠道获得的捐助
2012-2-12
16
预算编制说明及注意事项（续4）
对配套经费证明的要求 除人员费、管理费以外的预算科目若存在配套经费， 需要提供配套经费的证明文件。 原则上，谁出资谁证明。 应说明经费的来源、数额、到位时间、是否用于本 项目（子项目）等。 配套经费详细情况需在预算说明书中予以说明。
2012-2-12
17
预算编制说明及注意事项（续5）
名称的规范性： 金额单位和数据精度
预算数据单位：万元（以前是千元），精确到两位小数 收费标准/单价的数据单位：元，精确到个位 外币需折合成人民币
2012-2-12 18
单位、项目、设备、材料 正式全称、一致
预算编制说明及注意事项（续6）
项目研究经费支出 人员费（*） 设备费（*） 管理费（*） 国际合作交流费（*）
材料费（*） 燃料与动力费 国内差旅费（*） 测试及化验费（*） 出版物/文献/信息传播费（*） 会议费 其他费用
其他相关费（*）
部分科目须填报预算明细表 无明细表的预算当数额较大时应作详细说明。
2012-2-12 19
预算编制说明及注意事项（续7）
一名研究人员一年内参加本项目以及其他工作的累计全时工作时间 不得超过12个月。 需购置/试制的单台价值超过5万元的设备应列示清单。 大宗材料或贵重材料应单独列示。 材料名称应填写规范、前后统一。 测试及化验费是指需要由本项目（子项目）组以外的，具有独立经 济核算的单位（含承担单位的依托单位内部独立经济核算的单位） 进行测试及化验所需支付的测试与化验费用。 量大或价高的测试及化验支出应单独列示
2012-2-12
20
预算编制说明及注意事项（续8）
管理费支出
现有仪器设备的使用费（*） 单台价值超过5 单台价值超过5万元人民币的现有设备应列示清单 房屋占用费 管理人员费用 其他费用
2012-2-12
21
编码
预算书中项目、子项目的编号 根据科技部确定的项目（子项目） 编号填列，与项目计划任务书中的项目 （子项目）编号一致。
2012-2-12
22
编码（续）
预算基本情况表中“依托单位性质”
依托单位性质 国家财政拨付事业费的 科研、教育、卫生单位 转制科研机构 国内企业、国外机构或 组织 代码 A B C
2012-2-12
23
编码（续）
预算表中“项目高级人员分类代码” 当项目执行人兼任某一子项目负责人时，填“A项目 执行人”。
项目高级人员分类 项目高级人员分类 高级人员 项目执行人 子项目负责人 项目骨干 其他高级人员
2012-2-12
代码 A B C D
24
数据平衡关系与一致性
支出预算与来源预算 各个科目预算之和与总预算 各个子项目预算之和与项目总预算 预算表内平衡关系、表间平衡关系 预算表中数据与预算说明书中的数据 书面信息与电子信息
2012-2-12
25
项目预算说明书
侧重说明项目在任务特点、预算结构、 侧重说明项目在任务特点、预算结构、内部协调等方面的 总体情况，各子项目预算说明书中已说明的内容可不必重复。 总体情况，各子项目预算说明书中已说明的内容可不必重复。 项目的任务特点和重点，以及从各子项目经费分布、各预算 科目经费分布等角度对项目预算的总体考虑； 各子项目之间在设备使用与共享、国际合作交流等方面的协 调统筹及其在预算方面的反映； 立项时依托单位和相关部门承诺提供的支撑条件的说明 其他
2012-2-12
26
子项目预算说明书
子项目的任务特点和重点，以及从各预算科目经 费分布等角度对子项目预算的考虑； 预算书中无预算明细表但预算数额较大的开支项 目的说明； 对购置或试制单台价值5万元以上设备的说明； 对材料费的说明； 对测试及化验费的说明； 对科学考察费的说明； 对出版物/文献/信息传播费的说明； 对燃料动力费、其他费用、会议费等的说明。
2012-2-12 27
子项目预算说明书（续）
立项时依托单位承诺提供的支撑条件的 说明； 配套经费说明
在人员费和管理费以外的预算科目若有配套经 需说明配套经费的来源、落实和到位情况、 费，需说明配套经费的来源、落实和到位情况、 用途，并提供证明材料； 用途，并提供证明材料；
其他
2012-2-12 28
总结
背景与依据 须提交的预算申报材料 预算编制的原则与控制比例 预算编制说明及有关注意事项 编码与数据平衡关系 预算说明书的要求
2012-2-12
29
谢 谢 大 家！
相关信息查询： 科技部网站： http://www.most.gov.cn/ 973计划网站：http://www.973.gov.cn/
2012-2-12
30
科技部条财司 利斌58881690 973预算管理办公室 张 倩 电话:88231317 传真:88231330 国家科技评估中心 张俊清 电话:88615309 杨 云 电话:88232447
2012-2-12 31
973计划预算管理办公室 2004年10月
主要内容
背景与依据 须提交的预算申报材料 预算编制的原则与控制比例 预算编制说明及有关注意事项 编码与数据平衡关系 预算说明书的要求
2012-2-12
2
背景
财政管理改革趋势 政府公共支出管理；预算细化； 绩效预算、与任务目标挂钩； 全成本核算； 国家科技计划管理改革与完善 课题制管理、项目管理与经费管理分工协作 加强预算管理、财务验收与审计、经费监管 973计划项目预算管理逐步完善 预算报表简化优化、预算管理系统等
2012-2-12 3
政策法规依据与管理文件
课题制管理： 关于国家科研计划实施课题制管理的规定 《国家科研计划项目评估评审暂行办法》 973计划： 《国家重点基础研究发展规划项目管理暂行办法》 《国家重点基础研究专项经费财务管理办法》 《国家重点基础研究专项经费财务管理办法》补充规定 《国家重点基础研究发展规划项目预算编报指南》
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须提交的预算申报材料
项目预算书正式书面文件 其他书面材料 项目任务书
说明： 说明：包括项目及各个子项目的材料
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须提交的预算申报材料 ——项目预算书
项目预算书格式
预算书装订要求: 预算书装订要求
封面 项目依托单位主管部门审查意见表 项目预算说明书（*） 项目(子项目)经费支出预算汇总情况 经费预算表1-12 项目(子项目) 基本信息表13 补充表3-1大型设备申请表
2012-2-12
项目在前， 项目在前，子项目在后 复印纸， 用A4复印纸，双面印刷 复印纸
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须提交的预算申报材料 ——其他书面材料
进口设备报价单 设备试制方案和成本分析 配套经费证明
人员费和管理费以外的预算 科目若存在配套经费， 科目若存在配套经费，须提 交此材料 单价≥5万元的试制设 单价≥ 备须提交此材料
2012-2-12
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预算审核程序
预算申报 预算评估与预算答辩（包括大型设备论证） 预算评估报告提交 预算初步审定 预算初步审定结果公告与反馈 预算审定与正式下达 拨款落实
2012-2-12
8
预算编制的原则
目标相关性原则
预算应与项目任务目标相关
政策相符性原则
预算应符合有关的政策法规
经济合理性原则
预算应经济合理，在不影响项 目任务的前提下，提高资金的 使用效率。
2012-2-12
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预算编制的控制比例
人员费、管理费预算的比例
针对各个子项目，不是对整个项目
控制比例与各个子项目依托单位性质有关
2012-2-12
10
预算编制的控制比例 ——人员费比例
人员费专项经费 人员费比例 = ————————————————— 子项目经费总预算（专项经费 + 配套经费）
人员费比例计算方法：大分母、小分子 人员费比例一般在5%—15%之间
2012-2-12 11
预算编制的控制比例 ——管理费比例
管理费专项经费 管理费比例 = ———————————————— 子项目专项经费预算
管理费比例一般在5%—30%之间
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预算编制说明及注意事项 ——准备工作
已在项目计划任务书中确定了项目及各子项目的研究内容、试验规模、 试验方法、试验场地、试验装置与设备、试制仪器与样机加工、技术路 线、研究目标、研究周期、参加人员等内容，并对项目及其各子项目的 难易程度等问题有明确的认识； 认真阅读过《国家重点基础研究专项经费财务管理办法》及其补充规定， 并了解其它相关制度的要求与规定。
与科研管理专家及财务专家合作， 共同编制预算书。
2012-2-12
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预算编制说明及注意事项（续1）
以项目计划任务书为依据 项目预算的起止时间 预算书的签字盖章 项目执行人用于项目集中管理的费用
2012-2-12
14
预算编制说明及注意事项（续2）
支出预算和来源预算同时编制
项目支出全额预算合计＝项目来源全额预算合计
根据项目研究实际需要编制经费支出的全额预算
“申请从专项经费中列支数”（即预算表1中第二列）只是经费 支出全额预算（即预算表1中第一列“预算数”）中的一部分。
编制项目预算时， 不考虑不可预见因素和前期投入
2012-2-12 15
预算编制说明及注意事项（续3）
经费来源预算 申请从九七三专项经费获得的资助 从依托单位获得的捐助 从研究人员所在单位获得的人员费 从企业获得的捐助 从其它渠道获得的捐助
2012-2-12
16
预算编制说明及注意事项（续4）
对配套经费证明的要求 除人员费、管理费以外的预算科目若存在配套经费， 需要提供配套经费的证明文件。 原则上，谁出资谁证明。 应说明经费的来源、数额、到位时间、是否用于本 项目（子项目）等。 配套经费详细情况需在预算说明书中予以说明。
2012-2-12
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预算编制说明及注意事项（续5）
名称的规范性： 金额单位和数据精度
预算数据单位：万元（以前是千元），精确到两位小数 收费标准/单价的数据单位：元，精确到个位 外币需折合成人民币
2012-2-12 18
单位、项目、设备、材料 正式全称、一致
预算编制说明及注意事项（续6）
项目研究经费支出 人员费（*） 设备费（*） 管理费（*） 国际合作交流费（*）
材料费（*） 燃料与动力费 国内差旅费（*） 测试及化验费（*） 出版物/文献/信息传播费（*） 会议费 其他费用
其他相关费（*）
部分科目须填报预算明细表 无明细表的预算当数额较大时应作详细说明。
2012-2-12 19
预算编制说明及注意事项（续7）
一名研究人员一年内参加本项目以及其他工作的累计全时工作时间 不得超过12个月。 需购置/试制的单台价值超过5万元的设备应列示清单。 大宗材料或贵重材料应单独列示。 材料名称应填写规范、前后统一。 测试及化验费是指需要由本项目（子项目）组以外的，具有独立经 济核算的单位（含承担单位的依托单位内部独立经济核算的单位） 进行测试及化验所需支付的测试与化验费用。 量大或价高的测试及化验支出应单独列示
2012-2-12
20
预算编制说明及注意事项（续8）
管理费支出
现有仪器设备的使用费（*） 单台价值超过5 单台价值超过5万元人民币的现有设备应列示清单 房屋占用费 管理人员费用 其他费用
2012-2-12
21
编码
预算书中项目、子项目的编号 根据科技部确定的项目（子项目） 编号填列，与项目计划任务书中的项目 （子项目）编号一致。
2012-2-12
22
编码（续）
预算基本情况表中“依托单位性质”
依托单位性质 国家财政拨付事业费的 科研、教育、卫生单位 转制科研机构 国内企业、国外机构或 组织 代码 A B C
2012-2-12
23
编码（续）
预算表中“项目高级人员分类代码” 当项目执行人兼任某一子项目负责人时，填“A项目 执行人”。
项目高级人员分类 项目高级人员分类 高级人员 项目执行人 子项目负责人 项目骨干 其他高级人员
2012-2-12
代码 A B C D
24
数据平衡关系与一致性
支出预算与来源预算 各个科目预算之和与总预算 各个子项目预算之和与项目总预算 预算表内平衡关系、表间平衡关系 预算表中数据与预算说明书中的数据 书面信息与电子信息
2012-2-12
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项目预算说明书
侧重说明项目在任务特点、预算结构、 侧重说明项目在任务特点、预算结构、内部协调等方面的 总体情况，各子项目预算说明书中已说明的内容可不必重复。 总体情况，各子项目预算说明书中已说明的内容可不必重复。 项目的任务特点和重点，以及从各子项目经费分布、各预算 科目经费分布等角度对项目预算的总体考虑； 各子项目之间在设备使用与共享、国际合作交流等方面的协 调统筹及其在预算方面的反映； 立项时依托单位和相关部门承诺提供的支撑条件的说明 其他
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子项目预算说明书
子项目的任务特点和重点，以及从各预算科目经 费分布等角度对子项目预算的考虑； 预算书中无预算明细表但预算数额较大的开支项 目的说明； 对购置或试制单台价值5万元以上设备的说明； 对材料费的说明； 对测试及化验费的说明； 对科学考察费的说明； 对出版物/文献/信息传播费的说明； 对燃料动力费、其他费用、会议费等的说明。
2012-2-12 27
子项目预算说明书（续）
立项时依托单位承诺提供的支撑条件的 说明； 配套经费说明
在人员费和管理费以外的预算科目若有配套经 需说明配套经费的来源、落实和到位情况、 费，需说明配套经费的来源、落实和到位情况、 用途，并提供证明材料； 用途，并提供证明材料；
其他
2012-2-12 28
总结
背景与依据 须提交的预算申报材料 预算编制的原则与控制比例 预算编制说明及有关注意事项 编码与数据平衡关系 预算说明书的要求
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谢 谢 大 家！
相关信息查询： 科技部网站： http://www.most.gov.cn/ 973计划网站：http://www.973.gov.cn/
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30
科技部条财司 利斌58881690 973预算管理办公室 张 倩 电话:88231317 传真:88231330 国家科技评估中心 张俊清 电话:88615309 杨 云 电话:88232447
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