永辉超市2020年三季度财务分析详细报告

44,593.88 620,125.15
777,567.93 207,811.33 314.89 314.89 -300.13
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
4,524,147.4 723,170.05
7
19.03 5,272,934.8 748,787.34
1
16.55
2,480,207.8 195,187.76
4
8.54 3,107,154.8 626,947.05
9
25.28
- 105,003.2
5.22 326,273.69
0.15 6,275.81
25.00 1,124,232.7 6
31.35 902,938.76
10.13 249,526.18
7.52 172,987.14
4.23 101,483.36
13.16 90,395.28
0.25
19.07
36.18
29.06 8.03 5.57 3.27 2.91 0.00
9.76 462,732.91
8.42 339,854.9
45.18 2,165,779.9 3
13.15 621,928.55
10.23 503,117.05
7.51 345,415.09
41.07 11.79
9.54 6.55
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的39.45%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借 款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。企业营业环节占用的资金数额 较大，约占企业流动资产的37.09%，说明市场销售情况的变化会对企业资 产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能 力。
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 40 页
项目名称
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
流动资产
2,285,020.0 8
100.00 2,480,207.8 4
100.00 3,107,154.8 9
100.00
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为5,272,934.81万元，与2019年三季度的 4,524,147.47万元相比有较大增长，增长16.55%。
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 40 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加504,107.61万元，存 货增加125,370.83万元，固定资产增加40,384.14万元，长期股权投资增 加27,101.33万元，递延所得税资产增加10,098.27万元，无形资产增加 6,951.33万元，商誉增加6,015.17万元，长期待摊费用增加5,560.19万元， 共计增加725,588.88万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收股利减 少314.89万元，投资性房地产减少320.68万元，在建工程减少1,163.85万 元，预付款项减少1,684.24万元，交易性金融资产减少3,519.84万元，应 收利息减少6,256.74万元，其他流动资产减少13,463.53万元，其他应收款 减少85,611.73万元，应收账款减少235,878.41万元，共计减少348,213.91 万元。各项科目变化引起资产总额增加748,787.34万元。
60.12 2,480,207.8 4
54.82 3,107,154.8 9
58.93
575,531.27
15.14 620,125.15
13.71 1,124,232.7 6
21.32
பைடு நூலகம்
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 40 页
存货 预付款项
569,756.59 251,510.56
14.99 777,567.93
货币资金
存货 预付款项 其他流动资产 交易性金融资产 应收账款 应收利息
575,531.27
569,756.59 251,510.56
451,016.2 0
119,281.04 3,448.49
25.19 620,125.15
24.93 777,567.93
11.01 251,210.42
19.74 186,450.67
永辉超市2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 永辉超市2020年三季度资产总额为5,272,934.81万元，其中流动资产 为3,107,154.89万元，主要以货币资金、存货、预付款项为主，分别占流 动资产的36.18%、29.06%和8.03%。非流动资产为2,165,779.93万元， 主要以长期股权投资、固定资产、长期待摊费用为主，分别占非流动资产 的28.72%、23.23%和15.95%。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年三季度企业存货所占比例较 大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 40 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 40 页
6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款占营 业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同 时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产 结构偏差。
项目名称 总资产
流动资产
货币资金 存货 应收股利 预付款项 交易性金融资产
资产主要项目变动情况表(万元)
项目名称 总资产 流动资产
货币资金
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
3,800,977.4 3
100.00 4,524,147.4 7
100.00 5,272,934.8 1
100.00
2,285,020.0 8
6.62 251,210.42
17.19 902,938.76
5.55 249,526.18
17.12 4.73
非流动资产 长期股权投资 固定资产 长期待摊费用
1,515,957.3 4
539,344.08 371,157.58 320,138.24
39.88 2,043,939.6 3
14.19 594,827.22