传统结算方式——汇付简
信用证、托收、汇付 3种支付方式
银行信用结算方式——信用证★信用证的支付程序：1进出口双方先签订买卖合同，并在合同中约定采用信用证方式支付货款2进口商向其所在地银行提出开证申请，填开证申请书，并交纳开证押金或提供供其他保证3开证的银行根据开证申请书的内容，开出以出口商为信用证受益人的信用证，并通过其在出口地的往来银行（通知行)，将信用证通知给出口商4通知行对信用证核对无误后，将信用证通知给受益人5受益人接到信用证并审核无误后（看是否和合同约定的内容相符)。
按信用证的耍求装运货物，取得符介信川证要求的单据,然后开出汇票，在L/C规定的有效期内送交当地银行(议付行)请求议付6议付行按信用证条欲审核单据，确认无误后，向受益人支付扣付利息后的汇票金额7议付行在议付货款后，将汇票和单据寄交开证行，要求开证行对其付款8开证行审查单据无误.认为符合信用证要求后.即偿还议付行议付的款项9开证行通知进口商赎单.进口商审查单据后付款赎单，信用证交易到此结束。
进口商可凭单据向货运公司提货。
（如果进口商发现所提货物与合同不符，那么进口商不能向开证行索偿，银行此不承担责任.进口商只能根据买卖合同与卖方磋商处理.）一、信用证的基本概念。
“以银行信用取代商业信用”。
（一）信用证L/C的定义1．是由进口方的开证银行，根据进口商的申请，向出口商开出的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行或其指定银行为付款人的汇票，并保证在交来符合L/C条款规定的汇票和单据时，该银行必定承兑或付款的保证文件。
2．UCP500第二条跟单信用证的定义：见教材3．UCP600的定义：“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证国际贸易中，货款结算方式是十分重要的事项，合理的结算方式能够有效地避免交易风险，确保交易顺利进行。
汇付、托收和信用证是三种常见的货款结算方式，下面将分别进行介绍。
一、汇付汇付是一种货款结算方式，通俗来讲就是通过银行进行货款的转账。
多数情况下，国际贸易中的汇付方式是使用T/T电汇的方式进行，这种方式常常也被称为银行转账。
在交易中，卖方和买方通过银行账户在线上进行货款转账。
卖方把货物交给运货公司或者快递公司前，以电子邮件向买方发送其银行账户信息（汇款账户、账户名称、账号等信息），由买方以该账户信息向卖方支付货款。
汇付方式的优势：1. 操作方便：电子转账可以由任何地方、任何时间进行操作，比较方便；2. 安全可靠：受国际银行监管，通过银行转账效率高、安全可靠；3. 交易透明：汇付可以查看到交易的路径，即双方账户之间的转账记录，便于交易记录的管理。
1. 汇付通常需要花费一定的手续费；2. 汇付方式的准确性和及时性取决于双方银行和其交易协议的限制。
二、托收托收是一种通过银行代理采购和售货的货款结算方式。
在托收的过程中，卖方要求其银行向买方的银行收取货款。
买方还会指示其银行放行货物，使其通过承运人成为卖方。
1. 在交易中，双方都可以依靠银行作为中间商进行交易，提高了交易的可信度；2. 托收方式允许买方在收到货物后再付款，这样可以降低贸易器材；3. 交易方式明确，能够减少各种交易过程中的风险。
托收方式的缺点：1. 托收方式需要时间较长，可能会导致买方的货物到货时间延迟；2. 托收方式需要支付更高的手续费。
三、信用证信用证是一种通过银行发放的担保凭证，它确保了双方在贸易中的利益。
信用证通常是通过购买国际银行中的SWIFT系统送达到买卖双方的银行，包括买卖双方合同的条款。
卖方在出货前要求银行确认信用证的可用性。
卖方确定这之后，就可以按照合同的规定出货。
一旦出货后，卖方就可以向银行出具关于合同条款的相应文件，文件中卖方陈述符合合同规定之事项及相应费用之台账，这样银行为卖方支付货款并收回相应的文件。
汇付
注：M=Mandatory Field (必选项目) O=Optional Field (可选项目)
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• 2．信汇（Mail Transfer，M/T）
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信汇是汇出行应汇款人的要求，以邮寄或快邮方式将
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信汇委托书（M/T advice）或支付授权书（Payment
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有在进出口双方高度信任的基础上才适用。此外，结
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算货款尾差、支付佣金、归还垫款、索赔理赔、出售
少量样品等也可以采用。
• （三）交单付现
• 1含义：（Cash Against Documents, 简称CAD）又称 凭单付汇，是进口商通过银行将款项汇给出口商所在 地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运 单据即可付款给出口商的一种结算方式。
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第三章 汇付
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一、汇付概述
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（一）汇付的含义
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汇付，又称汇款，是付款人通过银行，
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使用各种结算工具将货款汇交收款人的
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一种结算方式。
（二）汇付的流程
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汇款流程图
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汇付结算方式简述
（⼀）汇付简述 汇付，⼜称汇款，是付款⼈通过银⾏，使⽤各种结算⼯具将货款汇交收款⼈的⼀种结算⽅式。
属于商业信⽤，采⽤顺汇法。
汇付业务涉及的当事⼈有四个：付款⼈(汇款⼈remmitter)、收款⼈(payee或beneficiary)、汇出⾏(remittingbank)和汇⼊⾏(payingbank)。
其中付款⼈(通常为进⼝⼈)与汇出⾏(委托汇出汇款的银⾏)之间订有合约关系，汇出⾏与汇⼊⾏(汇出⾏的代理⾏)之间订有代理合约关系。
在办理汇付业务时，需要由汇款⼈向汇出⾏填交汇款申请书，汇出⾏有义务根据汇款申请书的指⽰向汇⼊⾏发出付款书；汇⼊⾏收到会计⽰委托书后，有义务向收款⼈(通常为出⼝⼈)解付货款。
但汇出⾏和汇⼊⾏对不属于⾃⾝过失⽽造成的损失(如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款⼈⽆法或迟期收到货款)不承担责任，⽽且汇出对汇⼊⾏⼯作上的过失也不承担责任。
（⼆）汇付结算⽅式的种类 汇付结算⽅式按采⽤通知的⽅式不同可分为以下三类。
1．电汇。
它是指汇出⾏应汇款⼈的要求以电讯⽅式委托汇⼊⾏向收款⼈付款的结算⽅式。
采⽤电汇⽅式，收款⼈能迅速收取款项，但付款⼈要承担较多的费⽤。
2．信汇。
它是指汇出⾏应汇款⼈的要求以信函⽅式委托汇⼈⾏向收款⼈付款的结算⽅式。
采⽤信汇⽅式，信汇的费⽤较⼩，但汇款的速度较慢。
3．票汇。
它是指汇款⼈向汇出⾏购买银⾏汇票寄给收款⼈，由收款⼈据以向汇票上指定的银⾏收取款项的结算⽅式。
票汇是以银⾏即期汇票作为结算⼯具的。
汇票有单张汇票和复张汇票两种。
单张汇票为防⽌遗失，应双挂号，它通常⽤于数额较⼩的汇票；复张汇票有正副两张，如遇汇票迟到或遗失时，可凭副张兑换。
因此正、副两张汇票应分别邮寄，它通常⽤于数额较⼤的汇票。
（三）汇付结算⽅式的基本程序 1．电汇、信汇结算⽅式的基本程序 对该基本程序现分述如下： （1）进⼝商交付款项委托汇款。
进⼝商（汇款⼈）根据合同或经济事项将汇款交付汇出⾏，并填写电汇或信汇申请书，委托汇款⾏汇出款项。
国际结算的传统方式-汇付和托收
2、货到付款。（先出后结）
货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货 物以后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种 结算方式，也被称为延期付款，或赊销。
包括售定和寄售两种。售定是进出口商达成协议， 规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售 价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即”先出后 结”。寄售是指出口方将货物运往国外，委托国外商 人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货 物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款 再汇给出口商的结算方法。
收款人
（1） （2）
支票付款行 （6） （7）
（3）
汇出行
（8） （1）汇款人填写并呈交汇款申请书
（4）
（5）
汇入行
（2）汇出行给汇款人汇款回执
（3）汇出行向汇入行发出P.O.，并随付它行付款的头寸 支票
（4）汇入行向支票付款行提示头寸支票
（5）支票付款行向汇入行支付支票款
（6）如汇入行有收款人帐户直接入帐，无则通知领款
托收
一、定义（collection)
根据《托收统一规则》（URC522）规定：
托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理 金融单据和商业单据 以便(1)取得付款/承兑；(2)或者 凭付款和或承兑交付单据；(3)或者按其他条款和条件 交单。
通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭 证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付 方式。
电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传 （Telex）、SWIFT、 CHIPS等。一般采用密押 证实。
汇款人
（1） （2）
（7）
收款人
（4） （5）
（3）
汇出行
（6） （1）汇款人填写并呈交汇款申请书
国际结算第3讲汇付
• （5）收款人凭收据联收款。
• （6）汇入行借记汇出行账户取出头寸，解付汇款 给收款人
• （7）汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款 解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信 汇汇款。
3.2 汇款的结算程序
一、汇出汇款的结算程序 1.汇款人填制汇款申请书 2.汇款人向汇出行交款 3.汇出行缮制汇款凭证 4.汇出行向汇入行拨交头寸
T/T 付款委托书
的传递方式
Telegram(电报) Telex(电传) Swift
M/T 邮寄
电报或电传的电文（举例）
• FM: BANK OF ASIA, TIANJIN （汇出行） • TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI
练习3－1答案
• FM: BANK OF CHINA, ZHEJIANG
• TO: MIDLAND BANK LTD., LONDON
• DATE: 10 JUNE
• TEST 1234 OUR REF 208TT0992
• PAY GBP62,000.00 VALUE 10 JUNE
• TO YOURSELVES
中心汇票：付款行位于货币清算中心城市的汇票。 汇票当事人如下： • Drawer——汇出行 • Drawee——付款行，是汇出行在货币清算中心城市 的联行或代理行 • Payee——汇款的收款人
用中心汇票汇款，出票行不拨头寸，手续较为 简便。当收款人的所在地不在货币清算中心城市时， 可再委托当地银行代收票款。
• COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
随着国际贸易的不断发展，货款结算方式已经成为国际贸易中关键的一环。
针对国际
贸易货款结算方式，本文将重点介绍汇付、托收和信用证三种常见的货款结算方式。
一、汇付
汇付是指买方直接将货款划转到卖方指定的银行账户上的货款结算方式。
在这种方式下，买方需要承担一定的风险，因为在货物运输期间如果遇到任何问题，买方仍然需要支
付全部货款。
此外，买方和卖方之间联系比较紧密，需要建立良好的信任关系。
二、托收
托收是指买方委托银行收取货物发货单和付款单等相关单据，由银行发起付款通知给
买方，并在买方支付全部货款后将单据交给买方。
在这种方式下，买方承担的风险相对较小，因为银行作为中介机构，能够确保货物发货单和付款单等单据的真实性和合法性，买
方在支付全部货款后即可获得相应的单据，从而保证其商品的所有权。
三、信用证
信用证是指银行以买方的名义向卖方开出的一种付款保函，确保在符合相关约定条件后，银行将支付商品货款给卖方。
在这种方式下，买方和卖方的风险都得到了一定的保障，买方可以确保其货款不会在货物运输期间受到任何影响，而卖方则可以确保其商品的货款
能够及时得到支付。
总的来说，汇付、托收和信用证都是比较常见的国际贸易货款结算方式。
买方和卖方
可以根据具体情况选择最适合自己的方式，以确保货款的安全和商品的质量。
章节4 汇付结算方式
前T/T:
• 从现实的观点来看，“预付货款”显然是对出口商较为有 利的贸易结算方式。因为一、出口商在发货前就已经收到 了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的 风险程度已获得控制。二、出口商实际上接受了进口方的 购货担保，掌握了出口的主动权。 • 在出口贸易中，国内还有一种沿用内贸的做法，即先付 30-40%的定金，工厂开工生产，等货物出运后，再付出 余下的60-70%货款。 • 从理论上来说，“预付货款”是一种对于进口商较为不理 的贸易方法，因为一、货物未到受就付款，等于向对方提 供了无偿信贷，造成了利息损失。二、进口商实际承担了 贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按 量地发货，进口商可能收不到合同所规定的货物，使自己 处于被动的地位。
后T/T
• “后T/T”又叫“货到付款”或“延期付款”，即： DEFFERED PAYMENT.一般是指签署合同后，出口商先 发货，进口商收到货物后再付款的结算方式，也有人称作： OPEN ACCOUNT TRANSACTION. • “货到付款“是一种较为有利于进口商，而不利于出口商 的结算方式。主要表现的形式在于“资金的占用和风险的 承担”张两个方面。货款的收回在进口商收到货物后的一 段时间，进口商无偿、或只承担较低的利息即可占用出口 商的资金，而出口商要承担进口商可能不付款、不按时付 款或不付足款的风险。假若进口商收到货物后，认为货物 的质量不符合合同规定的要求，或者收到货物后，市场行 情发生了变化，进口商可以拖延付款，或者少付，甚至不 付款，风险则完全由出口商承担。
电汇
• 电汇是银行应汇款人的申请，由汇出行拍发加押电报 （TEST/KEY）或电传（TELEX）或SWIFT电文等电讯 方式。其结算业务程序间 • 电汇所使用的电讯方式经历着由电报→电传→SWIFT通讯 方式逐渐演变过程。由于SWIFT（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMUNICATION 环球银行金融电讯协会）具有传 递速度快、准确性强、收费合理、操作规范及方便等特点， 因此，SWIFT通讯方式已被各国广泛应用，并逐渐取代电 报、电传。 • 电汇的特点：快捷安全，运用于金额大，汇款急的项目。 目前最常使用。但相对于信汇和票汇来说费用较高。
第二篇 国际结算方式-汇付
汇入行
核验P.O.
严格执行 B.T.指示
正确处理 不同解付
解付货款
依规定解付
处理无法解付
处理有条件解付
进口商
汇 款 人
货物
收 款 人
出口商
委托
汇 出 行 汇 入 行
解付
进口商所在地
支出
出口商所在地
三、汇款的种类及基本程序
1、电汇 电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、 电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口 地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的 汇款方式。Swift的费用比较低，系统普及，安 全系数更高，是目前最普遍适用的汇款方式。 电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传 （Telex）、SWIFT、 CHIPS等。一般采用密押证 实。
汇款人
（7） （4）
收款人
（1） （2）
（5）
汇出行
（3） （6）
汇入行
（1）汇款人填写并呈交汇款申请书 （2）汇出行给汇款人汇款回执 （3）汇出行向汇入行发出P.O.，并作借、贷记保单 （4）如汇入行有收款人帐户直接入帐，无则通知领款 （5）收款人接到通知去汇入行领取汇款 （6）汇入行告知汇出行，往帐已借记，来帐则寄回收款人收据 （7）汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿
三、资金的偿付类型
资金的偿付：是指委托付款银行向代理付款银行 划拨资金以向收款人或债务人做解付的行为。委 托行是资金的汇出行，代理付款银行是资金的汇 入行，它们之间的资金往来是通过账户上划拨实 现的。 本国银行在外国银行开立的往来账户，在本国银 行看来，称为“往账”，外国银行在本国银行开 立的往来帐户，在本国银行看来，称为“来账”， 有往来账户关系的银行称为帐户行。 根据代理行是否为帐户行的不同，资金的偿付方 式有：
一,汇付的定义及当事人
一、汇付的定义及当事人汇付（remittance）又称汇款。
汇付是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。
对外贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。
在汇付业务中，通常有四个关系人：1．汇款人（remitter）。
即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人。
2．收款人（payee或beneficiary）。
即收取货款的人，在进出口交易中通常是出口人。
3．汇出行（remitting bank）。
即受汇款人的委托、汇出款项的银行。
通常是在进口地的银行。
4．汇入行（paying bank）。
即受汇出行委托解付汇款的银行。
因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。
二、汇付的种类汇付方式可分为信汇、电汇和票汇三种。
1．信汇（mail transfer，简称M／T）。
是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。
2．电汇（telegraphic transfer，简称T／T）。
是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。
3．票汇（remittance by banker’s demand draft，简称D／D）。
是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票（banker’s demand draft），支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
三、汇付方式在国际贸易中的使用在国际贸易中，汇付方式通常用于预付货款（payment in advance）、随订单付款（cash with order）和赊销（open account）等业务。
采用预付货款和订货付现，对卖方来说，就是先收款，后交货，资金不受积压，对卖方最为有利；反之，采用赊销贸易时，对卖方来说，就是先交货，后收款，卖方不仅要占压资金而且还要承担买方不付款的风险。
国际货款的结算方式
1.开征申请人（Applicant） 是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主，在信用 证中又称开征人。
2.开证银行（Issuing Bank/Opening Bank） 是指接受开证申请的委托，开立信用证的银行，它承担付款的责 任。开证行一般是进口人所在的银行。
3.受益人(Beneficiary) 是指接受信用证并享受其利益的一方，即出口人或实际供货人。
（3） 传 递 信 用 证
（4） 交 单 议 付
（5） 垫 付 货 款
付款行
开证行
（2）寄交信用证
通知行 议付行
(6)索偿货款
(7)偿还货款
信用证流程图说明
①进口商根据买卖合同规定，填写开证申请书，并交纳押金或 提供其他保证，向开证行申请开立信用证。
②开证行接受进口方开证申请，收取开证押金后，依据开证申 请书内容开出信用证，寄往出口商所在地通知行。
D/P远期
承兑提示
委托人
装运货物
付款人
（出 口 人） 取得运输单据（B/L） （进 口 人）
交 签发远期汇票 款 连同有关单据
委托收款
交付
单
款 提
示
付 款
提示 汇票 和单 承据 兑 要求 汇 承兑 票
托收行
寄单、委托收款
代收行
（出口地银行） 通知款已收妥
（进口地银行）
承兑 付款提示
付款 交单
承兑交单
二、电汇(Telegraphic Transfer, T/T)
电汇与信汇类似，只是汇出行使用的 不是航空邮寄方式，而是以电报、传真、 环球银行间金融电信网络等电讯手段发出 付款委托通知给汇入行，委托其将款项解 付给指定的收款人。
三、票汇(Demand Draft, D/D)
国际结算基本方式——汇付
三、汇付流程
汇款人 （买方）
①贸易合同
收款人 （卖方）
④ 汇 款 通 知
电 汇 / 信 汇 流 程
② 电 汇 / 信 汇 申 请 书
② 汇 款 和 费 用
⑤ 取 款
⑥ 收 款 收 据 签 字
③电汇/信汇委托通知
汇出行
⑦付讫借记通知
汇入行
三、汇付流程
①贸易合同
汇款人 （买方）
② 电 汇 / 信 汇 申 请 书 ② 汇 款 和 费 用
(二) 种类
1、按在银行业务中差异，分为国际贸易结算与非贸 易国际结算。 2、按资金运送方式不同，分为现金结算和非现金 结算。
（三）国际结算的原则
1、同一银行的支票内部转账；
2、不同银行的支票交换转账；
3、按时合理的付汇；
4、安全迅速的收汇。
二、国际结算工具
• 目前，国际结算是使用票据这种支付工具，通过 相互抵账的办法来结算国内外债权债务关系的。 • 票据是具有一定格式，由出票人签发的无条件约 定自己或要求他人支付一定金额，并经过背书可 予以转让的书面支付凭证 • 票据一般包括汇票、本票、和支票。在国际结算 中，以汇票为主，本票和支票居于次要地位。
（一）单选 1、(2008年6月)以下关于汇付表述正确的是（ ） A.汇付方式涉及两家银行之间的资金支付，因此汇 付属于银行信用 B.汇付的基本当事人就是汇款人和收款人 C.汇付属于逆汇 D.汇付属于顺汇 （二）判断 1、（2006年6月）信汇、电汇和托收业务中结算工 具于资金流向相同，所以属于顺汇（ ） 2、（2007年6月）在票汇情况下，买方购买了银行 汇票寄往卖方，由于采用的是银行汇票，所以这种 付款方式属银行信用（ ）
⑤即期汇票
收款人 （卖方）
+++国际结算-货款收付方式-汇付
• 票汇与电汇、信汇的不同在于票汇的汇入 行无须通知收款人取款,而由收款人持票登 门取款;这种汇票除有限制转让和流通的规 定外,经收款人背书,可以转让流通,而电汇、 信汇的收款人则不能将收款权转让。
汇付的特点
• 1.风险大 • 对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说,能否按 时收汇或能否按时收货,完全取决于对方的信用。如果对 方信用不好,则可能钱货两空。 • 2.资金负担不平衡 • 对于货到付款的卖方或预付货款的买方来说,资金负担较 重,整个交易过程中需要的资金,几乎全部由他们来提供。 • 3.手续简便,费用少 • 汇付的手续比较简单,银行的手续费用也较少。因此,在交 易双方相互信任的情况下,或在跨国公司的各子公司之间 的结算,可以采用汇付方式。
汇付方式在国际贸易中的使用
• 2.预付货款(Payment in Advance) • 预付货款是指在订货时汇付或交货前汇付 货款的办法。前者即所谓“Cash with Order”,多应用在一些客户提出特殊加工要 求或专门为客户加工的特殊商品,或一些市 场畅销而又稀缺的商品。采用这种方法可 以优先取得供应。
顺汇结算
逆汇结算
汇付的含义
• 汇付又称汇款,指付款人主动通过银行或其 他途径将款项汇交收款人。国际贸易货款 的收付如采用汇付,一般是由买方按合同约 定的条件(如收到单据或货物)与时间,将货款 通过银行,汇交给卖方。
汇付方式的当事人
• 1)汇款人(Remit ter)。即汇出款项的人,在进出口 交易中,汇款人通常是进口人。 • 2)收款人(Payee or Beneficiary)。即收取款项的 人,在进出口交易中通常是出口人。 • 3)汇出行(Remitting Bank)。即受汇款人的委托汇 出款项的银行。通常是在进口地的银行。 • 4)汇入行(Paying Bank)。即受汇出行委托解付汇 款的银行。因此,又称解付行,在对外贸易中,通常 是出口地的银行。
【培训课件】汇付结算方式
ppt课件
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(三)票汇
票汇是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人， 由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。
票汇的特点： ①汇款人可将汇票带到国外亲自去取款，也可以将汇票寄给 国外债权人由他去取，还可以背书后转让。 ②票汇可以由汇票持有人向汇入行取款，也可将汇票卖给任 何一家汇出行的联行或代理行，后者只要能核对汇票上签字的 真伪，就会买人汇票。 ③此外，票汇方式下，汇出行也可以不通知汇人行，汇人行 不必通知收款人。
银行不会垫付资金。 (三)汇出行缮制汇款凭证并发出 汇出行缮制各种汇款凭证，汇票一般直接交给汇款人，
向汇人行寄送票汇通知或票根。 汇款时，正确地选择汇人行至关重要，最好是汇出行与
汇人行之间有账户关系，并且汇人行又是收款人的账户行。
ppቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ课件
3
(四)汇出行向汇入行拨交头寸
汇出行在发出付款指令后，应及时向汇人行偿付汇款，头寸拨交一般有以下几种方法，账 户行之间是直接转账，非账户行之间是通过直接或间接的共同账户行转账。
ppt课件
12
ppt课件
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根据货款交付和货物运送的先后顺序不同，汇款可分为预付货款和货到付 款两种 类型。
(一)预付货款 预付货款是指进口商先将货款的全部或一部分通过银行汇 交出口商，出口商收到货款后在约定时间内将货物发运给进口商。
预付货款对出口方比较有利，对进口商较为不利。
使用预付货款的情况：
ppt课件
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▪ 汇款结算的特点： （1)风险大 汇款结算的基础是商业信用，买卖双方能否顺利拿到货款和货物，取决于双方 的信誉。银行处于简单受委托的地位。 (2)资金负担不平衡 货到付款，完全由出口方承担资金，如预付货款，资金完全由买方承担。并且 在汇款结算过程中，进出口商无法从银行得到贸易融资。 （3）结算简单、迅速、费用低 汇款结算有简单、迅速、费用低的优点。如买卖双方能互相信任，汇款借算应 该是理想的结算方式。 总之，因为当前的国际市场是买方市场，一般采用货到付款而不用预付货款， 资金和风险都由卖方承担。所以，这是一种有利于进口商的结算方式。
传统结算方式-汇付(简)
3.1.3 代理行的形式
• 帐户行关系 代理行双方只要其中一方在另一方开设账户， 或相互开设账户，即为帐户行关系。 • 无帐户关系的代理行 国际业务是通过第三家银行来结算。银行间的代 理关系通过是签订代理合约协议而建立的。大多数 代理行采用这种形式。 代理行关系并不一定是账户行关系，账户行关系 一定是代理行关系；一家国际性的商业银行，它在 海外的代理行数目远远超过账户行数目。
3.1.5 顺汇与逆汇
从商品贸易的角度看，资金流向总是从债务人（付款人）一 方流向债权人（收款人）。从银行结算的角度看，结算工具的传 递方向存在两种方向。 • 顺 汇(Remittance) 顺汇也称汇付法（to remit），是指债务人主动将款项交给 银行，委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人。在顺汇 方式中，资金的流向与结算工具的传递方向是一致的，都是从债 务人到债权人移动。传统结算中的汇款（付）方式就是顺汇。 • 逆 汇(Reverse Remittance) 逆汇也称出票法(To draw)，是指由债权人或收款人向银行 提供收款凭证，委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。 在逆汇方式中，结算工具(票据或单据)的传递方向是从债权人到 债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托收方式和信 用证方式属于逆汇。
(2) 签字样本(Specimen of Authorized Signatures)。签 字样本是银行授权人员的签字示样。代理行之间互相交换 授权人员的签字样本后，当收到对方行发来的书面文件时， 将签名样本与文件上的签名核对，以辨认其真伪。 (3) 费率表(Schedule of Terms and Conditions)。是银行 各种代理业务的收费依据，由此确定代理业务的手续费和 佣金。
退汇的处理
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证随着国际经济贸易的快速发展，货款结算方式愈加多元化，汇付托收信用证便应运而生。
汇付托收信用证，顾名思义，是汇付和托收两种结算方式的结合，同时融合了信用证的保障机制。
下文将从多个方面进行阐述。
一、什么是汇付汇付是国际贸易中采用的常见货款结算方式之一，指买卖双方选择银行作为中介进行货款汇划的交易方式。
买方通过向银行发出汇款指令，将货款汇入卖方指定的银行账户中，卖方收到货款后即向银行核实汇款事项并收到汇款，完成交易流程。
在汇付交易中，银行密切参与并担任中介角色，确保货款的安全性和到账时间。
二、什么是托收托收是一种较为传统的货款结算方式，又称留收交单。
买卖双方可以约定将货款收款权委托给银行，由银行向买方提出付款要求，并承诺在买方付款后将收款证明文件（通常为交单）交予买方。
卖方收到收款证明文件后，即可向提供这些文件的银行交单实现结算，或选择保兑付款。
三、汇付托收信用证的定义汇付托收信用证结合了汇付和托收两种结算方式，并融合了信用证的保障机制。
在这种结算方式下，买卖双方可以约定将货款支付任务委托给银行，由银行根据约定的时间和条件向卖方发放汇款，同时承诺在买方付款后将交单证据发送给卖方。
在这种情况下，银行可以向信用证的开证银行提出索赔要求，以保证交易安全。
1. 明确的结算时间和条件：在汇付托收信用证下，结算时间和条件得到了明确的约定，有利于卖方掌握交易进展和做好准备工作，降低了信用风险；2. 安全性高：由银行进行汇款和托收，保障了货款到账的及时性和安全性，提高了交易的信任度和完成度；3. 保障机制完善：汇付托收信用证融合了信用证的保障机制，保证了买卖双方的权益并能够有效地处理风险事件。
1. 对银行的要求：选择可信赖的银行进行汇付托收信用证交易，并了解银行的信誉度和实力，避免出现不必要的风险；2. 防范商业欺诈：仔细核对交易对手的信用状况和交易信息，防止出现商业欺诈和交易风险；3. 潜在违约风险：需合理处理双方潜在违约风险，避免因违约而带来的不必要损失。
国际贸易结算方式
国际贸易结算方式国际贸易结算方式对于国际贸易经常发生贷款外结算，以结清买卖双方间的债权债务关系，它是建立在商品交易货物与外汇两清基础上的结算，又称为有形贸易结算。
下面是由店铺为大家提供国际贸易结算方式，欢迎大家阅读浏览。
1.汇付(1)汇付定义：remittance，又称汇款，是最简单的国际贸易货款结算方式。
采用汇付方式结算货款时，卖方将货物发运给对方后，有关货运单据由卖方自行寄送买方，而买方则径自通过银行将货款交给卖方。
(2)汇付风险表现形式：①赊销(O/AOpenAccount)：是出口商将货物发送给进口商，在没有得到付款或付款承诺的情况下，就将货物运输单据交给进口商，让进口商提取货物的一种结算方式。
这种先货后款的方式是一种给了进口商较大信用、较长融资时间的结算方式。
在这种情况下，出口商能否得到货款，完全依赖于进口商的信誉，一旦进口商违约，就会出现钱货两空的局面。
而进口商则在没有支付任何货款的情况下得到了货物，并且可以按照自己的意愿处理货物。
②货到付款：出口商先行将货物出运，在进口商收到货物后再将货款汇付给出口商。
货到付款具体又可以分为寄售和售定两种，在付款时间点上两者有细微的差别，但是都是出口商向进口商提供的单方融资渠道，并且出口商还要承担进口商拒付的风险。
在国际贸易实务中，多用售定方式，即买卖双方签订合同，在进口商收到货物后立即将全部货款以电汇的形式付给出口商。
③预付货款：进口商先将货款汇交出口商，出口商在收到货款后再发货给进口商的方式，多见方式为预付定金。
(3)汇付风险的防范：①对客户进行有效的资信调查，弄清对方的资信情况，仅和那些资信可靠、经营作风正派的贸易商采用汇付结算方式。
②在预付货款的交易中，进口人为了减少预付风险，采用凭单付汇的做法。
进口人将货款汇付给汇入行，并指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运单据付款给出口人。
因此对进口人来说，比一般的汇付方式多了一层保障，对出口人来说，只要按时交货交单就可以拿到全部货款。
国际贸易中常用的结算方式
国际贸易中常用的结算方式1.汇付（ remittance ）2.托收（ collection ）3.信用证（ letter of credit）4.保函（ letter of guarantee）5.备用信用证（ standby letter of credit）一、汇付汇付是指付款人经过银行或许其余门路主动将款额汇交给收款人。
在国际贸易中，通常是由买方按约准时间和条件经过银行将商定的款项汇交给卖方。
1.1 汇付的当事人汇付往常有以下当事人：（1）汇款人 (remitter) ，在出入口业务中往常是入口方。
（2）收款人 (payee or beneficiary) ，在出入口业务中往常是出口方。
（3）汇出行 (remitting bank) ，接受汇款人的拜托，办理汇出汇款业务的银行。
往常是入口方当地的银行。
（4）汇入行(paying bank) ，指受汇出行拜托解付汇款的银行，所以又称解付行。
在国际贸易中，往常是出口方当地的银行。
1.2 汇付的种类汇付的方式包含信汇（mail transfer,M/T）、电汇（ telegraphic transfer,T/T）和票汇（ remittance by banker’s draft,D/D）。
信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示汇入行解付必定金额的款项给收款人的汇款方式。
电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给汇入行解付必定金额给收款人的一种汇款方式。
票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付必定金额给收款人的汇款方式。
上述三种方式，付款速度和收费标准各不同样。
就付款速度，电汇最快，信汇次之，票汇最慢。
故电汇最受卖方欢迎，成为汇付的主要方式。
就收费而言，信汇、票汇较低，电汇花费较高。
1.3 汇付的业务程序信汇、电汇业务程序表示图汇款人（买方）/收款人（卖方）（ 3）（ 4）（ 5）（ 1）交款、汇收付款据款付费，提交（ 2）信 / 电汇拜托通知信、电汇申通汇入行汇出行知请书（ 6）付讫借记通知信汇、电汇业务程序表示图信汇与电汇的业务程序同样，不过传达拜托书与支付通知书的方式不一样，信汇是以邮政航空信函方式，电汇是电讯传达方式。
汇付
试分析比较汇付、托收和信用证三种结算方式的特点？
汇付：是指付款人通过银行或者其他途径主动将货款汇交给收款人的行为。
这种付款方式意思就是直接付款，风险主要取决于客户信誉。
如果客户信誉不好，卖方风险就会很大。
托收：将由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据及/或商业单据，以便取得付款或者承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据的行为。
这种结算方式将物资运动与资金运动紧密结合，由银行维护收付双方正当权益的特点。
它适用于商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应。
代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。
信用证：是开证银行应申请人（通常为买方）的要求，开具给受益人（通常为卖方），保证在一定条件下支付款项的一项不可撤销的书面承诺。
信用证结算是银行向卖方作出付款保证的支付方式。
它所领带的付款基础是银行之间的信用。
克服了汇付方式和托收方式的商业信用的巨大风险。
同时银行为了自己的利益而参与的严格的审单、审证及进出口商资信的调查，使买卖双方的货、款得到进一步的保障。
因此信用证结算方式得到最广泛的应用。
出口商只要满足信用证开列的条件，即可获取就得货款。
而对进口商来说，如果出口商满足了信用证的要求，进口商就可以获得所需货物，同时必须付清货款。
因此信用证结算方式对双方来说都是经较安全可靠的方式。
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1、账户行直接入账
• 帐户行： 汇出行主动贷记（Credit）汇入行帐户 汇出行授权汇入行借记（Dedit）汇出行帐户
• 通汇路线最直接，手续少，速度快。 借记和贷记 1、 汇入行在汇出行开立往来帐户
（IN COVER，WE HAVE CREDITED YOUR A/C WITH US.） 2、 汇出行在汇入行开立往来帐户 （IN COVER，PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU。）
代理银行(Correspondent Banks)
指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外 国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支 持的相互委托关系，即代理行关系，以便利国际业 务的开展，弥补海外分、支行的不足。
附属银行（子银行）(Subsidiary Banks)
商业银行为了扩大其在海外的业务网络，但又不能 直接在某些国家设置分支行机构，常采用收购外国银 行的全部股份或大部分股份的方法，设置各种国外附 属机构。该机构在东道国登记注册，在法律上是一个 完全独立的经营实体。
联营银行(Affiliated Banks) 联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银
行类似，其区别是：在联营银行中，任何一家外国投 资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其 余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。
3.1.1 建立代理行关系的必要性
• 可以利用对方在本国的分支行为其服务，形成稠密 的代理网，更好地适应国际贸易的发展。
海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch)
海外分、支行是商业银行在海外设立的营业性 机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受其总 行所在地的金融管理法令和条例的约束，也受其营 业地的管理法令和条例的约束。海外分、支行的优 点是能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各 种银行业务，还能根据总行资本决定信贷限额。
are authorized to debit
the face amount to our account with you.）
3.1.3 代理行的形式
• 帐户行关系 代理行双方只要其中一方在另一方开设账户，
或相互开设账户，即为帐户行关系。
• 无帐户关系的代理行 国际业务是通过第三家银行来结算。银行间的代
理关系通过是签订代理合约协议而建立的。大多数 代理行采用这种形式。
代理行关系并不一定是账户行关系，账户行关系 一定是代理行关系；一家国际性的商业银行，它在 海外的代理行数目远远超过账户行数目。
Bank/Branch, Sub branch) 4、代理银行(Correspondent Banks) 5、附属银行(子银行)(Subsidiary Banks) 6、联营银行(Affiliated Banks)
代表处(Representative Office)
代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。 它不能办理银行业务，其主要职能是开展公共关系 活动。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形 式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。
3.1.4 银行结算的入帐方式
• 代理行(含账户行)之间委办各项国际业务所涉及的 货币收付行为，不是 “钞票大搬家”，而是表现 在有关银行之间账户上余额的相应增加和减少上 （即头寸的变化）。
甲行在乙行的头寸余额增加，表明甲行在乙行 的存款增多了，说明甲行从乙行收到了相应款项。
甲行在乙行的头寸余额减少，表明甲行在乙行 的存款减少了，说明甲行付给了乙行一定数额的 货币。
代理处(Agency Office)
代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能 够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地 存款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分， 不具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。 代理处由于不能吸引当地居民存款，所以其资金主 要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同 业(Inter bank)市场拆入。
1、考察了解对方银行的资信。 2、签订代理协议并互换控制文件。 3、双方银行确认控制文件。
代理行之间的控制文件
(1) 密押(Test Key)。密押是用于识别银行电讯文件的数字 密码。每个银行都有绝对机密的密押表。银行将发出的电 讯文件中的重要信息如金额、币种、日期及其他项目等按 密押表编成密押，代理行可以破译密押并据此核对电讯文 件字面信息的正确性。
账户行
汇 出 行
贷记汇入行账户 （In reimbursement, we have
credited the face amount to your account with us.）
开户行
汇 入 行
图a 汇入行在汇出行有开立账户时的资金转移
账户行
汇 出 行
借记汇出行账户 （In Reimbursement, you
第二篇 国际结算的传统方式 第3章 汇付
第3章 汇付
3.1国际金融业务中的银行机构 3.2 汇付的规则 3.3 汇付的应用
3.1 银行国际业务机构的主要类型
1、代表处(Representative Office) 2、代理处(Agency Office) 3、海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister
• 银行可以通过与国际计算机支付系统相连接，如环 球银行间金融电讯协会(SWIFT)、票据交换所银行 同业支付系统(CHIPS)、伦敦票据交换自动付款系 统(CHAPS)以及其他私营网络系统，因此清算过 程将更为快捷、安全。
• 可以节约商业银行系是指两家不同国籍的银行，相 互委托，互为办理国际银行业务所发生的 往来关系。
(2) 签字样本(Specimen of Authorized Signatures)。签 字样本是银行授权人员的签字示样。代理行之间互相交换 授权人员的签字样本后，当收到对方行发来的书面文件时， 将签名样本与文件上的签名核对，以辨认其真伪。
(3) 费率表(Schedule of Terms and Conditions)。是银行 各种代理业务的收费依据，由此确定代理业务的手续费和 佣金。