第四章 汇款结算方式要点

第四章汇款结算方式(Remittance)

一、国际汇兑（INTERNATIONAL EXCHANGE， FOREIGN EXCHANGE）

外汇是国际汇兑(Foreign Exchange)的简称.外汇的概念有

动态和静态之分.

动态的外汇是指一国货币兑换为另一国货币,一清偿国际间

债务的金融活动.

静态的外汇又有广义与狭义之分.各国外汇管制法令所称的

外汇就是广义的外汇.

第一节汇款结算方式（REMITTANCE）

目前我国最普遍使用的国际结算品种有，托收、汇款、信用证（保函、保理等种类）。

(1)顺汇（REMITTANCE）

指资金流向与结算工具传递方向一致的一种结算方式，如汇款。

(2)逆汇（REVERSE REMITTANCE）

指资金流向和结算工具传递方向相反的一种结算方式，如托收、信用证。

在国际贸易中，银行接受进出口商的委托，办理国际间的汇款、托收、信用证等国际汇兑业务。其中汇款属于顺汇业务，托收和信用证属于逆汇业务。

汇款方式:

汇款方式是汇出行（Remitting Bank）应汇款人（Remitter）的要求,以一定的方式,把一定的金额,通过其作为付款行的国外联行或代理行,付与收款人（Payee，Beneficiary）的一种结算方式. 汇款结算方式及其当事人

汇款是一种古老的结算方式，在早期国际贸易中，汇款是最主要的结算方式。今天在进出口贸易中仍得到广泛的运用。

汇款是指在不同国家或地区间一方向另一方转移资金，也就是说某一银行（汇出行）应其客户的委托，将一定货币额转移至其海外分行或代理行（解付行），指示其付款给某一指定人或公司（收款人或受益人）。

汇款结算方式是汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。

汇款方式当事人（PARTIES）有四个：

1、汇款人（REMITTER）；

2、收款人或受益人（PAYEE OR BENEFICIARY）；

3、汇出银行（REMITTING BANK），指受汇款人的委托，汇出汇款的银行。汇出行所办理的汇款业务叫做“汇出汇款”（OUTWARD REMITTANCE）；

4、汇入银行（PAYING BANK）或称解付行，是指受汇出行的委托，解付汇款的银行。解付行所办理的汇款业务叫做“汇入汇款”（INWARD REMITTANCE）。

汇款当事人的相关关系

1、汇款人与收款人之间的关系：

非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系；

在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系。

2、汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。这是当事双方委托与接受委托的契约凭证，它明确了双方在该项业务中的权利与义务。

3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系。一般代理关系在前，即两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系，在代理合约规定的业务范围内，两行各自承担所尽之责。就一笔汇款业务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信息，汇入行接受委托承担解付汇款之义务。

4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者也可以没有关系，汇入行有责任向收款人解付该笔款项。

汇款业务流程：

办理汇款业务的程序，是汇款人应向汇出行出具汇款申请书，委托该行办理汇款业务，汇出行按申请书的指示，用电汇、信汇或票汇的方式通知汇入行，汇入行则按双方银行事先订立的代理合约的规定，向收款人解付汇款。上述当事人中，汇款方和收款方可能为一个人，即汇款方汇款后，自已到国外去取款。而当汇出行和汇入行没有建立账户关系时，还会出现第三家、第四家银行及偿付行等。

第二节汇款结算方式种类

电汇（Telegraphic Transfer, T/T）

汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行

汇款人取回电汇回执

汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人

汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款

收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。

汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人

汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕

电汇（Telegraphic Transfer, T/T）

汇兑结算方式除了适用于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个人支付有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、稿酬等，还可适用个人对异地单位所支付的有关款项，如邮购商品、书刊,交大学学费等。

信汇（Mail Transfer, M/T）

汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行

汇款人取回电汇回执

汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行

汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人

收款人凭收据取款

汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人

汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕

信汇（Mail Transfer, M/T）

在进出口贸易合同中，如果规定凭商业汇票“见票即付”，则由预付行把商业汇票和各种单据用信函寄往国外收款，进口商银行见汇票后，用信汇(航邮)向议付行拨付外汇，这就是信汇方式在进出口结算中的运用。进口商有时为了推迟支付贷款的时间，常在信用证中加注“单到国内，信汇付款”条款。这不仅可避免本身的资金积压，并可在国内验单后付款，保证进口商品的质量。

票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D）汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行

汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人

汇款人将汇票寄给收款人

汇出行将汇票通知书寄汇入行

收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款

汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人

汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕