会计人员做账注意事项有哪些-

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会计账务处理的日常注意事项

会计账务处理的日常注意事项在日常的会计工作中，正确处理账务是至关重要的。

一个精确和准确的账务处理系统可以确保财务数据的准确性，并帮助企业做出明智的决策。

然而，会计账务处理并不是一项简单的任务，它需要细心和耐心。

以下是一些日常会计账务处理的注意事项，以帮助会计师们更好地完成工作。

1. 确保凭证的准确性在处理账务时，凭证是非常重要的。

凭证记录了每一笔交易的细节，包括金额、日期和交易对象等。

因此，确保凭证的准确性是至关重要的。

会计师应该仔细核对每个凭证，确保所有信息都是正确的，并且没有遗漏或错误。

2. 及时记录交易会计师应该及时记录每一笔交易。

延迟记录交易可能会导致遗漏或混淆，从而影响账务的准确性。

因此，会计师应该尽快记录每笔交易，并确保所有交易都被准确地记录在账簿中。

3. 保持账簿的整洁和有序一个整洁和有序的账簿可以帮助会计师更好地管理账务。

会计师应该定期清理账簿，删除不必要的或过时的记录，并确保所有记录都被正确地分类和归档。

此外，会计师还应该使用清晰的标签和编号来标识不同的账簿和文件，以便于查找和检索。

4. 严格遵守会计准则和法规会计师在处理账务时必须严格遵守会计准则和法规。

这些准则和法规确保了财务数据的准确性和可靠性，并保护了企业和投资者的利益。

因此，会计师应该熟悉并遵守相关的会计准则和法规，确保账务处理符合规定。

5. 定期进行账务调整会计师应该定期进行账务调整，以确保账簿中的数据与实际情况相符。

这些调整可能包括计提折旧、调整预付款项和应收款项等。

通过定期进行账务调整，会计师可以确保财务数据的准确性，并提供准确的财务报告。

6. 注意现金流量管理现金流量是企业运营的生命线。

会计师应该密切关注企业的现金流量，并及时记录和处理相关的交易。

此外，会计师还应该定期进行现金流量分析，以帮助企业管理和优化现金流量，确保企业的正常运营。

7. 定期进行财务报告定期进行财务报告是会计工作的重要部分。

会计师应该定期生成财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。

会计工作方法及注意事项

会计工作方法及注意事项一、会计工作方法1.确保准确性：会计工作的核心是要确保记录准确无误。

为了达到这个目标，会计人员应该始终保持高度的注意力和细致的工作态度。

在记录每一笔账务时，都应该仔细核对相关的凭证和文件，确保输入正确的数据。

2.及时性：会计工作需要及时记录和处理账务事项。

会计人员应该定期检查账簿，确保每笔交易都得到及时登记和处理。

如果发现账簿中有遗漏或错误的记录，应该立即进行纠正，以避免后续工作中的混乱和错误。

3.保密性：会计部门处理的是企业的财务信息，涉及到公司的机密和敏感信息。

会计人员应该始终保持对这些信息的保密，并遵守相关的法律和规定，确保信息不被泄露。

4.分析能力：会计人员不仅需要熟悉财务记录和报表的编制，还需要具备一定的分析能力。

通过对财务数据的分析，可以为企业的决策提供有效的支持和建议。

因此，会计人员应该掌握一定的财务分析技巧和方法，能够对财务数据进行合理的解读和分析。

二、会计工作注意事项1.遵守会计准则：会计工作必须遵守国家和地方的会计准则、规章和政策。

会计人员应该熟悉和掌握这些准则，并按照准则的要求进行会计核算和报表编制工作。

2.严格执行制度：会计工作需要按照一定的程序和制度进行，不能擅自变更或省略。

会计人员应严格执行相关的制度，不得随意更改账簿记录或财务报表。

3.保持良好的职业道德：会计人员应该保持良好的职业道德，遵循职业道德规范。

不得故意歪曲财务数据，篡改账簿记录，或泄露企业的财务信息。

4.保留核查凭证：会计人员在进行账务处理时，要保留好相关的核查凭证，如发票、收据、合同等。

这些凭证是核实账务真实性和准确性的重要依据，也是后期审计和检查的重要依据。

5.定期复核：会计人员应定期复核账簿和财务报表，确保其准确性和完整性。

复核工作应由一人负责，并应及时发现和纠正错误或遗漏。

6.适应信息化：会计工作越来越倾向于信息化，会计人员应该掌握相关的会计软件和技术，学会使用计算机等信息化工具进行财务信息的处理和管理。

会计做账细节知识点

会计做账细节知识点会计是一个非常重要的职业，负责记录和监控一个组织或企业的财务状况。

做账是会计工作中的关键环节，因为这决定了财务报表的准确性和可靠性。

在做账的过程中，会计需要注意一些细节知识点，以确保账目的准确无误。

本文将介绍一些会计做账的细节知识点。

一、核对账目在做账的过程中，核对账目是至关重要的一步。

会计需要仔细核对每一笔财务交易的金额、日期、摘要等信息，确保其与原始凭证一致。

如果发现有任何差异或错误，会计应当及时进行调整和纠正，以保证账目的准确性。

二、凭证编号为了方便查找、追溯和审核，会计在做账时需要给每个凭证编号。

凭证编号可以按照日期顺序或者交易顺序进行编排。

对于大型企业或组织，可以使用不同的编号系统来区分不同的账目类别，例如收入、支出、资产等。

凭证编号的正确使用可以帮助会计更好地管理和整理财务数据。

三、分类和登记在做账时，会计需要根据财务交易的性质和类别将其分类。

常见的分类包括收入、支出、应收账款、应付账款、固定资产等。

每个分类都对应着不同的科目和账户。

会计需要准确地将交易登记到相应的科目和账户中，避免混淆和错误。

四、对账和调整会计做账的一个重要环节是对账和调整。

对账是指将银行对账单和企业账目进行核对，确保两者一致。

做账时，会计还需要进行各种调整，例如调整预提费用、计提坏账准备等。

这些调整是为了反映财务状况的真实性和准确性。

五、账簿和财务报表会计做账的最终目的是生成账簿和财务报表。

账簿是会计记录财务交易的载体，例如总分类账、明细账、日记账等。

财务报表是会计向内部和外部用户提供财务信息的重要工具，例如资产负债表、利润表、现金流量表等。

在做账时，会计需要注意账簿和财务报表的格式和要求，确保其符合相关的会计准则和法规。

六、记账软件和技术工具随着科技的发展，许多企业和组织已经采用记账软件和技术工具来提高会计工作的效率和准确性。

这些软件和工具可以自动化处理很多繁琐的会计任务，例如分类、登记、对账等。

会计做账要注意哪些事项

•会计做账要注意哪些事项？答：财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

日常会计注意事项与结账前注意事项

日常会计注意事项与结账前注意事项第一篇：日常会计注意事项与结账前注意事项会计日常工作注意事项1、现金银行存款其他货币资金涉及现金流量表类别2、现金日清月结，银行存款余额调节表（含签字）3、其他应收款，区分备用金和个人借款4、备用金项目是循环使用的，年底清零；个人借款是个人行为，代垫保险公积金等5、会计科目的“其他”项目，尽量不要使用6、专车成本，网络操作费用，平台操作费用7、明确管理费用和营业费用的区别，要做到不混用科目8、平台操作费用：核算物料、面单等网管与分公司之间的物料收入；网络操作费用：核算网管公司班车收入；专车成本：核算客户佣金或回扣项目结账前需要检查的部分事项：1、出纳帐、总账与银行帐之间的对账，银行存款余额调节表2、现金流量类别的检查3、部门费用的划分，严格区分生产性部门费用与非生产性部门费用、严格区分管理费用和营业费用，确保费用类不出现在贷方（除结转）4、编制凭证时注意摘要的使用，特别注意敏感性字眼的使用，如税务、礼品、佣金和回扣等字眼5、计提工资费用、代扣个人保险公积金等科目与应付职工薪酬科目是否有完整的勾稽关系6、计提折旧，坏账，税金项目7、预提待摊费用-项目8、工会经费、职工教育经费的计提和使用是否符合公司规定9、辅助核算项目如部门、客商、项目号、单号、发票号、核销号等资料的完整性，并注意检查往来项目的核销情况10、结算系统数据与转入财务系统的数据是否有不符现象或其他不对应现象，系统转入的当期应收账款借方发生与收入是否勾稽，应付账款是否与成本勾稽11、12、固定资产卡片账与总账是否有对应的勾稽关系，每年两次盘点确定卡片账与实物账一致13、当月有调整分录的，确保所有分录都是原方向红字调整第二篇：年终结账注意事项年终结账注意事项以下年终结账注意事项，仅供各位看客参考，如您有更好的经验欢迎回复共同分享。

在年终结账时，需要注意的常见问题提示如下：1、现金和存货不能出现负数，现金没有收入，何来支出？而存货出现负数的原因之一是未暂估入账；2、银行单据至少在年终后要全部及时取回，未达账项应编制银行存款余额调节表调节相符；3、往来款项宜进行对账，一些不再收取或支付的尾差应及时进行处理；4、检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定；5、采用权益法核算对子公司的投资时，应根据子公司本的净利润进行调整；6、检查各应交税费明细账户的账面余额与实际数是否相符，如不符，应及时查明原因并进行处理；7、检查资产负债表、利润表及现金流量表是否勾稽相符；8、检查是否存在应确认而未确认的收入，老企业应兼顾考虑来年企业所得税率调整的影响；9、检查毛利率是否明显不合理，成本结转是否正确；10、检查主营业务税金及附加与收入、流转税等是否勾稽相符；11、检查外币形态的现金、银行存款、债券投资以及以外币计价的往来款是否正确计算了汇兑损益；今年汇率变动较大，如外汇资产和负债很多，是否计算汇兑损益对利润的影响也较大；12、检查所得税的计算是否正确，如存在应交，是否在本正确计13、检查总账与现金、银行存款日记账、明细账是否相符，检查账表是否相符。

会计经验年底财务做账应注意的事项总结

年底财务做账是会计工作中非常重要的一环，它关系到企业的财务报表准确性和合规性。

在年底财务做账过程中，会计人员需要注意以下几个方面的事项。

1.账龄分析和计提坏账准备年底时，会计人员应该对企业的应收账款进行账龄分析，对长期逾期未收回款项进行坏账准备的计提。

通常会按照各个账龄段分别计提坏账准备，以确保财务报表的真实性和准确性。

2.存货清查和计提存货跌价准备年底时，会计人员还需要对企业的存货进行清查。

对于存货的质量和市场价格的变动情况，需要进行相应的计提存货跌价准备。

这样可以确保财务报表中存货价值的准确性。

3.固定资产清查和折旧摊销计算年底时，会计人员需要对企业的固定资产进行清查。

确认固定资产的完整性和准确性，并计算相应的折旧和摊销。

这样可以确保财务报表中固定资产的价值和使用情况的真实性。

4.税金计提和财务费用处理年底时，会计人员需要按照税法的规定计提企业的所得税和其他相关税金。

同时，还需要对财务费用进行审查和处理，确保财务报表中这部分费用的准确性。

5.准备年度财务报表和资产负债表调整年底时，会计人员需要根据各项核算数据准备企业的年度财务报表和资产负债表。

在编制这些报表的过程中，可能需要进行一些调整，以确保报表的真实性和完整性。

6.采购和应付账款确认年底时，会计人员需要对采购和应付账款进行确认。

确认采购是否完整，并核对应付账款的准确性和完整性。

这样可以保证财务报表中相关数据的真实性。

7.收入和费用确认年底时，会计人员需要结算确认当年的收入和费用。

对于长期未确认的收入和费用，需要进行相应的补充确认和核对。

这样可以确保财务报表中相关数据的准确性。

8.检查和整理财务档案年底时，会计人员还需要对企业的财务档案进行检查和整理。

将重要的财务文件和凭证进行归档，以备后续查询和审计使用。

这样可以确保财务数据的可追溯性和完整性。

总之，年底财务做账是会计工作中的一项重要任务，要求会计人员细心和谨慎。

通过对上述事项的认真处理，可以确保财务报表的准确性和合规性，同时提高企业的财务运营效率。

日常业务的账务处理的注意事项

日常业务的账务处理的注意事项日常业务的账务处理是企业管理中非常重要的一环，它关系到企业财务状况的真实性和准确性。

因此，对于每个从事会计工作的人员来说，都需要掌握一些注意事项，以确保账务处理的正确性和规范性。

一、准确记录准确记录是任何一个会计人员必须遵守的基本原则。

在日常业务中，需要及时、准确地记录每一笔收支款项，并将其分类归纳到相应的账户中。

同时，在进行账务处理时，还需要仔细核对每一个数字和数据，防止出现错误或漏项。

二、合理分类合理分类是指将各种收支款项按照其性质、用途等因素进行科学分类，并将其归入相应的科目中。

这样可以更好地反映企业的经营情况和财务状况。

对于每个科目，在进行分类时还需要注意其具体特征和标准定义，以确保分类准确无误。

三、及时核算及时核算是指在日常业务中要随时关注企业的财务状况，并及时进行核算。

这包括了对每个账户余额、收支情况等方面进行实时监控，在发现问题或异常情况时，要及时采取措施进行调整和处理。

四、严格保密在日常业务中，会计人员需要处理大量的财务数据和信息，因此必须严格遵守保密原则，确保企业的财务信息不被泄露。

同时，在进行账务处理时也需要注意对账户密码、账号等敏感信息的保护。

五、规范操作规范操作是指会计人员在进行日常业务时，要遵循相关法律法规和会计准则，严格按照规定程序和流程进行操作。

同时，在进行账务处理时还需注意填写凭证、报表等各种财务文件的格式和内容要求，以确保其合法性和可靠性。

六、认真审核认真审核是指在进行日常业务中，会计人员需要对每一笔收支款项进行认真审核，并仔细核对其凭证和证明材料的真实性和合法性。

只有通过认真审核才能确保账务处理的正确性和可靠性。

七、精细管理精细管理是指在日常业务中，会计人员需要将精力集中于各个细节方面，并对每一个环节都进行精心管理。

这包括了对每个账户余额、收支情况等方面进行实时监控，在发现问题或异常情况时，要及时采取措施进行调整和处理。

总之，日常业务的账务处理是企业管理中非常重要的一环。

会计实务财务人员记账的十条注意事项

会计实务财务人员记账的十条注意事项1.财务人员应了解公司的财务政策和会计准则，确保记账符合相关的法律法规和规定。

合规性是会计工作的前提。

2.记账需要严谨和准确，务必清晰地记录每一个交易的金额、日期、摘要和交易对方等信息。

任何模糊或遗漏的情况都可能造成财务数据的错误和不完整。

3.记账时需要时间顺序，将交易按照发生的先后顺序记录。

这样可以确保财务数据的连续性和有序性，方便后续的核对和审计。

4.会计科目的选择需要准确无误。

财务人员应根据交易的性质和影响，选择适当的会计科目进行记账，使财务报表准确反映企业的经济状况和业绩。

5.在记账过程中要注意凭证的合法性和真实性。

凭证是财务记账的依据，财务人员需要核实其真实性和合法性，以确保财务数据的可靠性。

6.对于收支、借贷等交易，要及时进行核销和归集。

及时核销交易可以避免数据的重复计算和错误计算，确保财务数据的精确和真实。

7.注意会计分录的借贷平衡。

每一笔交易都需要按照借贷原则进行会计分录，确保借方和贷方的数额相等，以保持财务数据的平衡。

8.记账时要做好交叉核对，确保数据的准确性和一致性。

财务人员应当认真审核记账凭证和财务报表，及时发现和纠正错误。

9.要做好备查凭证的存档管理。

备查凭证是财务数据的证明，财务人员需要将其妥善保存，以备审计和查询之用。

10.不定期地进行财务数据的检查和调整。

财务人员需要定期对财务数据进行检查和调整，确保其准确性和完整性，及时发现和纠正错误。

以上是财务人员在记账过程中应当注意的十条事项。

财务人员应当具备专业的财务知识和技能，严格遵守会计原则和规定，以提高财务工作的准确性和可靠性。

记账是财务工作的重要环节，只有确保记账的准确性，才能为企业的管理决策和发展提供有效的支持。

会计实务出纳在记账和对账中的注意事项

会计实务出纳在记账和对账中的注意事项作为企业财务工作中重要的一环，出纳在记账和对账中的准确性和及时性至关重要。

以下是出纳在记账和对账工作中需要注意的一些事项。

首先，出纳在记账过程中需要确保凭证的真实性和准确性。

凭证包括各种单据，如发票、收据、支票等，对于每一笔账务，出纳需要收集并保存相应的凭证。

在记录账务时，出纳需要仔细核对凭证上的金额、日期、名称等关键信息，并进行正确的分类和归档。

其次，出纳需要准确计算和核对各项财务数据。

出纳在记账时需要进行数学运算，确保出入金额的准确性。

对于复杂的账务，出纳需要进行仔细的核对计算，避免错误导致账目不平衡。

出纳还应做好备查工作，保留完整的账务记录和相关支持材料，以便审计和核查。

第三，出纳在对账过程中需要注意查漏补缺。

对账是核对账户余额与实际账面余额是否一致的过程。

出纳需要根据银行对账单、现金收支明细等，核对账户余额的准确性，并及时发现差异，并进行调整。

对账时也需要注意检查是否有未被记录的支出或收入，如未处理的存款或支票等，以确保账目的完整性。

第四，出纳需要保护好账务的机密性和安全性。

出纳负责的是公司重要的财务数据，需要做好保密工作，防止信息外泄。

出纳需要采取合适的保护措施，如设置密码、使用安全的存储设备等，确保账务数据不受到未经授权的访问和篡改。

第五，出纳需要及时更新和归档账务资料。

随着时间的推移，账务数据会越来越多，出纳需要及时进行整理和归档，确保公司财务报表的准确性和及时性。

出纳还应定期备份文件和资料，以防止数据丢失或损坏。

最后，出纳需要与其他部门和人员保持良好的沟通。

出纳是财务部门与其他部门之间的桥梁，需要与其他部门及时沟通交流，了解各项业务的进展和变动，并及时调整相应的账务处理方式。

综上所述，出纳在记账和对账工作中需要注意凭证的真实性、数据的准确性、差异的核对、账务的保密性和安全性、资料的及时更新和沟通等方面的事项。

只有出纳在记账和对账过程中严谨认真，才能确保财务数据的准确性和有效性。

会计实务做账需要注意的五个事项

会计实务做账需要注意的五个事项
会计实务做账需要注意的五个事项，由会计实务栏目为您准备，希望对您会有所帮助：
每月月底都需要进行结账处理，计算机结账不仅要结转各账户的本期发生额和期末余额，还要进行一系列电算化处理，检查会计凭证是否全部登记入账并审核签章、试算平衡、辅助账处理等。

与手工结账相比，电算化结账工作更加规范，结账全部是由计算机自动完成。

电算化结账工作需注意以下事项：
(1)、专人负责。

由于某月结完账后将不能再输入和修改该月的凭证，所以使用会计软件时，结账工作应由专人负责管理，以防止其他人员的误操作。

(2)、结账前应检查该月的所有凭证是否均已记账、结账日期是否正确、其他相关模块的数据是否传递完毕，以及其他结账条件是否完备。

若结账条件不能满足，则应退出结账模块，检查当月输入的会计凭证是否全部登记入账。

只有在本期输入的会计凭证全部登记入账后才允许结账。

(3)、结账必须逐月进行，上月未结账不允许结本月的账。

若结账成功，则应做月结标志，之后不能再输入该月的凭证和记该月的账;若结账不成功，则恢复到结账前的状态，同时给出提示信息，要求用户做相应的调整。

(4)、年底结账时，系统自动产生下年度的空白数据文件(即数据结构文件，包括凭证临时文件、凭证库文件、科目余额发生额文件)，并结转年度余额，同时自动对“固定资产”等会计文件做跨年度连续使用的处理。

(5)、跨年度时因年终会计工作的需要，会计软件允许在上年度未结账的情况下输入本年度1月份的凭证。

企业可以根据具体情况，将结账环境设置为“在上年未结账的情况下不允许输入本月的凭证”。

月末会计做账十大注意事项

月末会计做账十大注意事项月末会计做账是每个企业财务工作中非常重要的一环。

正确而规范地进行月末会计做账工作，可以保证企业财务数据的准确性和及时性，为企业的决策提供有力的支持。

以下是月末会计做账的十大注意事项。

一、及时收集凭证月末会计做账的第一步是收集当月的所有凭证，包括发票、收据、银行对账单等。

凭证是会计工作的依据和证明，只有准确和完整的凭证才能保证账务的准确性。

二、准确录入凭证凭证录入是月末会计做账的核心环节，要求会计人员仔细核对凭证上的金额、日期、科目等信息，确保凭证的准确性。

同时，要注意对借贷方向的正确判断，避免录入错误账户。

三、检查科目余额月末会计做账时，需要对每个科目的余额进行检查，确保科目余额的准确性。

可以通过对账户余额表、科目明细账等进行核对，及时发现和纠正错误。

四、核对银行对账单月末会计做账的一个重要环节就是核对银行对账单。

会计人员需要逐笔对照凭证和银行流水账，确保两者一致。

如果存在差异，需要及时核对原因并进行调整。

五、计算应交税款月末会计做账时，需要计算当月的应交税款。

根据税法规定和企业实际情况，计算各项税款的应交金额，并及时缴纳。

对于税款的计算和缴纳，要遵守相关法律法规，确保合规运作。

六、调整损益科目月末会计做账还需要对损益科目进行调整。

根据企业的实际经营情况和会计准则的要求，对损益科目进行核对和调整，确保损益数据的准确性。

七、编制财务报表月末会计做账的最终目的是编制财务报表。

根据企业的需求和法律法规的要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，反映企业的财务状况和经营成果。

八、备份和归档数据月末会计做账完成后，要及时备份和归档数据。

备份数据是防止数据丢失的重要手段，归档数据是方便后续查询和审计的必要步骤。

要确保数据的安全可靠性，防止意外情况的发生。

九、做好内部控制月末会计做账需要做好内部控制工作。

要建立健全的会计制度和流程，明确责任和权限，防止错误和舞弊的发生。

同时，要加强内部审计和监督，确保会计工作的规范性和合规性。

会计做帐方面需注意哪些事项北京宏跃财务(精)

会计做帐方面需注意哪些事项做账是会计的首要工作,是不能有马虎的,有些账目一旦出错,就会影响到整个账目,还会影响到公司的利益,因此做账时需注意下列事项。

1、每个月需要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证的时侯一定要有财务(经理有签字权的人签字以后你在做,然后月末或者定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错,每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。

就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,由税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。

第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等贷本年利润。

第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金——应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。

4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等负债(应付票据,应附账款等所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等的发生额(发生额是指本月的发生额编制利润表。

【推荐】财务人员记账需要注意的常见要点

财务人员记账需要注意的常见要点做任何事情都需要有条不紊，财务工作更是如此。

我们可以把记账中需要注意的地方写下来，贴在我们的电脑边，时刻注意需要处理的要点。

这样使我们的工作既有效率又能减少失误率。

下面就是我们财务记账工作中需要注意的常见要点！1、登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。

应做到登记准确、及时、书写清楚。

2、为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。

记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔(银行的复写账簿除外)。

3、账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3或1/2，数字排列要均匀，大小数要对正。

这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。

4、登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“√”(表示已经登记入账)，以便检查记账有无遗漏或错误。

5、总账应根据记账凭证汇总表登记;日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。

明细账应根据记账凭证登记，日期填写月日，如果同一月份有多笔业务，除第一、二笔外，以下各笔可用点点代替，但换页的第一、二笔必须填写。

凭证号栏与摘要栏按记账凭证号与摘要填写。

现金日记账应根据记账凭证逐笔登记。

银行存款日记账应根据支票存根或其他银行结算票据逐笔登记，“种类”项按银行结算种类填写，“号数”只填写支票的后四位数字。

各种账簿按页次顺序连续登记，不得隔页跳行登记。

如果发生隔页、跳行时，不得随意涂改，应在空行空页的金额栏由右上角向左下角划红线注销，同时在摘要栏注明“此行空白”或“此页空白”字样，并由记账人员压线盖章。

订本式账簿，不得任意撕毁。

6、下列情况可用红色墨水。

登记账簿须用蓝黑色墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔，但下列情况可用红色墨水：(1)按红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。

会计做账应注意哪些细节

会计做账应注意哪些细节会计做账应注意哪些细节1、每月月底结账之前一定要把原始凭证粘在黏贴单上。

汇总做帐，这样的好处是做帐简单，可以节省凭证也有利于查账。

2、在凭证上如果做错了就重新做一份凭证，切记凭证上不可以出现红色的痕迹。

3、在登帐时要用到呈上页、转下业、本月累计、本年累计、如果是第二年接着上一年的账做就写“上年结转”4、登帐时，如果遇到费用、收入结转的帐户，如果该账户不做凭证直接登帐的话就直接用红笔在账簿上填写和结转，如果该笔业务做凭证的话就不需要用红笔在账簿上做帐。

5、每月把凭证汇总好，把汇总的金额计算两边，以保证该机算是正确无误的，把凭证汇总好之后，然后去银行那对账单，按照对账单在与凭证汇总表核对一遍，已确认是否所有与银行有关的进出款项都不存在短缺现象。

6、在做凭证时，要先清楚借贷方的正确使用科目，和正确的金额。

做好凭证之后要检查凭证记载的科目和金额是否正确。

7、结账之后，要把丁字账放在凭证的最上面，以便于税务等有关部门检查要装订凭证有单位负责人签字，然后有会计部门保管。

8、如果单位要想避税，可以单位兼作内外账。

内账用的凭证是原始凭证的复印件。

在结转成本时最好用加权平均法计算成本可以提高成本，税务也不会查出。

9、如果当月公司某个凭证做错，且当月的账已结了，再次月时可以用红笔写个一模一样的凭证用于冲销，在做一个正确的凭证。

10、如果感觉自己的有些做法不太可靠可以向老会计问问，以免做错了麻烦。

凡事先问一下，确保做每件事情万无一失。

会计账本设置超实用的三个技巧(一)编写总账目录及总账内各科目页码时1.根据企业的实际情况确定企业可能使用的会计科目，不要全部照搬，否则很多用不到的'科目将造成空页码，有碍翻查。

一般企业用到的会计科目大致只是企业会计准则中科目数量的2/3.但也应注意留有余地，做到有前瞻性，防止出现新业务新设科目造成顺序错乱。

2.在确定好会计科目后，要按企业会计准则编号顺序编写总账目录及总账内各科目页码。

记账操作注意事项包括

记账操作注意事项包括记账操作是一项重要的财务管理活动，以下是记账操作的一些注意事项：1. 充分了解记账原则：记账要遵循会计原则，包括货币计量、会计主体、持续经营、收益确认、成本配比、货币稳定等原则。

了解这些原则可以确保记账操作准确无误。

2. 细心记录所有交易：记账时要仔细记录每一笔交易，包括交易的日期、金额、对象和具体内容等。

这有助于核对账目、追溯交易、掌握财务状况。

3. 分类和归纳交易：根据交易的性质将其分类，将收入、支出、资产、负债等分别列出，以便更好地进行账目的管理和分析。

4. 准确计算金额：记账时要准确计算交易的金额，特别是涉及到折扣、税金、手续费等相关费用时，需要将这些费用计算在内，以便最终计算出准确的金额。

5. 及时记录交易：交易完成后要及时进行记账，避免过多的时间延迟。

及时记账可以让财务数据更加准确和可靠，也方便后续的财务分析和决策。

6. 使用标准记账凭证：最好使用标准的记账凭证，如发票、收据、支票等，以便后续能够进行核对和查账。

记账凭证应包含交易细节、金额、日期等重要信息。

7. 进行月度对账：每月结束时，应对账目进行对比，核对账目的准确性。

对账可以发现并解决问题，如误差、遗漏或其他错误。

8. 定期进行审计：定期进行内部或外部审计有助于确保记账操作的合规性和准确性。

审计可以识别潜在问题，并提出改进意见。

9. 保留财务文件和记录：记账涉及大量的财务文件和记录，应妥善保存。

这些文件可以作为证据用于核对账目、纳税申报、审计等，同时保留期限由法律规定，需要遵守相关规定。

10. 学习和更新财务知识：财务知识在不断变化和更新，记账人员应不断学习和了解最新的财务法规、标准和操作规范，以提高自己的记账水平。

综上所述，记账操作要准确无误，需要遵循会计原则，细心记录交易，分类和归纳交易，准确计算金额，及时记录交易，使用标准记账凭证，进行月度对账，定期进行审计，保留财务文件和记录，并不断学习和更新财务知识。

财务人员记账需要注意的规范

问：财务人员记账需要注意哪些规范？答：1、登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。

应做到登记准确、及时、书写清楚。

2、为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。

记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔（银行的复写账簿除外）。

3、账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3或1/2，数字排列要均匀，大小数要对正。

这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。

4、登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“√”（表示已经登记入账），以便检查记账有无遗漏或错误。

5、总账应根据记账凭证汇总表登记；日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。

明细账应根据记账凭证登记，日期填写月日，如果同一月份有多笔业务，除第一、二笔外，以下各笔可用点点代替，但换页的第一、二笔必须填写。

凭证号栏与摘要栏按记账凭证号与摘要填写。

现金日记账应根据记账凭证逐笔登记。

银行存款日记账应根据支票存根或其他银行结算票据逐笔登记，“种类”项按银行结算种类填写，“号数”只填写支票的后四位数字。

各种账簿按页次顺序连续登记，不得隔页跳行登记。

订本式账簿，不得任意撕毁。

6、下列情况可用红色墨水。

登记账簿须用蓝黑色墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔，但下列情况可用红色墨水：（1）按红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。

记账以后，如果发现记账凭证应借、应贷科目或金额发生错误，并己登记入账，引起账簿记录错误，可先用红字填制内容相同的记账凭证，冲销原错误记录，然后用蓝、黑字填制正确的记账凭证，重新登记入账。

记账以后，如果发现记账凭证和账簿记录金额有错误，并且所记的错误金额大于应记的正确金额，但原记账凭证和账簿所记的会计科目及其记账方向并无错误，则用红字冲销它的多记部分金额。