三七互娱2020年上半年管理水平报告

三七互娱2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

三七互娱2020年上半年成本费用总额为561,237.9万元，其中：营业成本为86,366.67万元，占成本总额的15.39%；销售费用为454,962.83万元，占成本总额的81.06%；管理费用为16,691.95万元，占成本总额的2.97%；财务费用为982.73万元，占成本总额的0.18%；营业税金及附加为2,233.73万元，占成本总额的0.4%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额244,533.4 100.00

458,383.38

100.00 561,237.9 100.00 营业成本88,627.36 36.24 83,898.66 18.30 86,366.67 15.39 营业税金及附加1,584.47 0.65 2,039.24 0.44 2,233.73 0.40

销售费用

114,347.85 46.76

363,206.75

79.24

454,962.83

81.06

管理费用38,577.88 15.78 8,805.38 1.92 16,691.95 2.97 财务费用1,395.84 0.57 433.35 0.09 982.73 0.18 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

三七互娱2020年上半年成本费用总额为561,237.9万元，与2019年上半年的458,383.38万元相比有较大增长，增长22.44%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加91,756.08万元，管理费用增加7,886.57万元，营业成本增加2,468.01万元，财务费用增加549.37万元，营业税金及附加增加194.49万元，共计增加102,854.52万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少5,912.5万元，共计减少5,912.5万元。各项科目变化引起总成本增加96,942.01万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为86,366.67万元，与2019年上半年的

83,898.66万元相比有所增长，增长2.94%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为454,962.83万元，与2019年上半年的363,206.75万元相比有较大增长，增长25.26%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。