三七互娱2020年一季度管理水平报告

三七互娱2020年一季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2020年一季度三七互娱成本费用总额为328,391.15万元，其中：营业成本为39,791.4万元，占成本总额的12.12%；销售费用为279,865.62万元，占成本总额的85.22%；管理费用为6,213.63万元，占成本总额的1.89%；财务费用为1,355.79万元，占成本总额的0.41%；营业税金及附加为

1,164.72万元，占成本总额的0.35%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额328,391.15 100.00 260,706.19 100.00 121,988.29 100.00 营业成本39,791.4 12.12 40,071.02 15.37 47,143.8 38.65 销售费用279,865.62 85.22 214,181.3 82.15 53,565.91 43.91 管理费用6,213.63 1.89 4,379.65 1.68 18,832.59 15.44 财务费用1,355.79 0.41 1,009.83 0.39 1,192.66 0.98 营业税金及附加1,164.72 0.35 1,064.39 0.41 855.62 0.70

2、总成本变化情况及原因分析

三七互娱2020年一季度成本费用总额为328,391.15万元，与2019年一季度的260,706.19万元相比有较大增长，增长25.96%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加65,684.31万元，管理费用增加1,833.98万元，财务费用增加345.95万元，营业税金及附加增加100.33万元，共计增加67,964.57万元；以下项目的变动使总成本减少：营业成本减少279.61万元，共计减少279.61万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长67,684.96万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入434,310.87 100.00 324,695.55 100.00 166,115.92 100.00 营业成本39,791.4 9.16 40,071.02 12.34 47,143.8 28.38 营业税金及附加1,164.72 0.27 1,064.39 0.33 855.62 0.52 销售费用279,865.62 64.44 214,181.3 65.96 53,565.91 32.25 管理费用6,213.63 1.43 4,379.65 1.35 18,832.59 11.34 财务费用1,355.79 0.31 1,009.83 0.31 1,192.66 0.72

3、营业成本控制情况

2020年一季度营业成本为39,791.4万元，与2019年一季度的

40,071.02万元相比有所下降，下降0.7%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年一季度销售费用为279,865.62万元，与2019年一季度的214,181.3万元相比有较大增长，增长30.67%。2020年一季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价

2020年一季度管理费用为6,213.63万元，与2019年一季度的4,379.65万元相比有较大增长，增长41.87%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为1.43%，与2019年一季度的1.35%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况

2020年一季度财务费用为1,355.79万元，与2019年一季度的1,009.83万元相比有较大增长，增长34.26%。