全过程跟踪审计工作手册

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全过程跟踪审计工作手册

全过程跟踪审计工作手册湖北恒基工程造价咨询有限公司二00九年六月三十日全过程跟踪审计手册目录：一、全过程跟踪审计的内容二、全过程跟踪审计的要点三、全过程跟踪审计的实施办法四、全过程跟踪审计的工作流程图五、目前正在跟踪审计的项目全过程跟踪审计操作要点1、合同条款的审查1)审查当事人是否具有签订该合同的法定权力和行为能力，是否接受委托以及委托代理的事项、权限等。

2)合同的内容及所确定的经济活动是否合法，是无损害国家和社会公共利益。

3)审查合同价款与招投标确定的工作内容和价款是否一致，隐蔽工程验收的内容和程序是否完整，工程变更条款内容是否清晰、完整，程序是否合理，确定材料价格的条款内容是否表述清楚，定价原则是否合理。

4)审查工程进度款支付条款是否完整，付款办法及支付时间是否合理，对不合理的付款提出改进意见。

5)审查索赔条款内容是否完整，索赔时间及程序是否与有关规定相符。

6)工程结算方式是否与招标文件所确定的方式是否一致。

7)审查合同价与中标价是否一致，招标人与中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。

2、合同管理1)合同价款调整方式变更增加超过10万元，由施工单位报审，经监理单位及甲方现场代表初审、审计项目组审核、工程管理部门召集会议协商后确认。

3、隐蔽工程的跟踪与验收A、主要隐蔽工程跟踪1)预埋工程，包括铁件、管线预埋等，看是否与施工图纸、规范要求一致。

2)层面工程，指屋面基层处理、防水、保温隔热做法是否符合规范，与所采用的图集是否相符。

3)装饰工程，主要跟踪其基层做法是否与图集、定额项目一致，实际消耗量如何。

4)安装工程，安装工程线路、管道所用材质、规格及敷设方式，是否与图纸、图集要求相符。

B、主要隐蔽工程验收1)地基验槽记录，主要核查基槽的几何尺寸、土质类别、老墙脚开挖、排水类型（结构排水、地表排水、雨季排水）、运距及发现文物、古墓和各种引起索赔的书面证明材料。

2)基础结构验收，主要核查砼垫层、砼基础、砖基础以及回填土的实际尺寸。

全过程跟踪合规审计工作实施方案

全过程跟踪合规审计工作实施方案
1.概述
本合规审计工作实施方案旨在建立一套全过程跟踪的合规审计
机制，以确保公司各项业务操作符合国家法律法规及公司合规要求。

本方案适用于公司所有业务流程和部门。

2.工作流程
2.1.前期准备
- 制定合规审计工作计划，明确审计范围、内容和计划时间等；
- 确定合规审计组成员，指定合规审计组长；
- 收集相关信息，包括相关法律法规、公司合规规定及相关业
务资料等。

2.2.实施合规审计
- 按照工作计划，对相关业务流程和部门开展合规审计；
- 采取现场审计、文书审计等方式，核查是否符合国家法律法
规及公司合规要求；
- 配合公司内部审计部门，做好审计工作的衔接和配合。

2.3.问题整改
- 对发现的问题进行整理、归纳，并制定整改方案；
- 确定整改责任人，监督整改进度；
- 对整改情况进行跟踪和反馈。

2.4.后续跟踪
- 按照合规审计计划，定期对已整改的问题进行跟踪检查；- 对未整改或未整改到位的问题进行督促整改；
- 定期对合规审计机制进行评估和完善。

3.工作要求
- 审计组成员应具有较高的业务素质和法律法规素养；
- 各部门应积极配合合规审计；
- 对发现的问题要及时整改，确保问题得到妥善解决。

4.工作效果
- 有效保障公司业务操作的合规性；
- 发现并纠正各业务流程和部门中存在的违规行为；
- 为公司内部审计工作提供有力支持。

5.总结
本合规审计工作实施方案明确了合规审计的工作流程、工作要求和工作效果，有助于建立公司全面、全过程的合规审计机制，确保公司各项业务操作符合国家法律法规及公司合规要求。

全过程跟踪审计工作内容

全过程跟踪审计工作内容全过程跟踪审计工作内容在建设前期审计阶段，我们需要执行以下任务：1.审核基本建设程序的执行情况，包括项目立项、可行性研究、环境影响评估报告、概算审批文件等，以确保项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法。

2.审查项目招标投标情况，主要关注建设项目勘察、设计、施工、监理等是否依法进行公开招标，招标投标文件、评标办法的内容是否合法、合规，招投标过程是否公开、公平、公正。

3.审查合同草案，主要关注合同条款是否与招投标文件和法律法规相悖。

4.审查内控制度建设情况，主要关注建设单位主管部门是否建立健全资金管理制度、合同管理制度、工程签证、验收制度、设备材料采购、验收、领用、清点制度、费用支出报销制度等内控制度。

5.审查账户设立核算情况，主要关注建设项目的账户设立和相关会计核算是否符合规定，是否按照规定实行招投标或公开竞价。

6.审查工程项目财务核算情况，主要关注项目会计核算是否遵守国有建设单位主管部门会计制度的规定，财务管理是否符合国家基本建设财务管理规定。

7.审查建设资金来源、到位情况，主要关注资金来源、到位情况、资金筹集、安排使用与投资进度情况，有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。

8.审查建设资金专款专用情况，主要关注建设单位主管部门是否按照工程合同支付进度款，有无挤占、挪用建设项目资金等问题。

9.审查建设单位主管部门管理费情况，主要关注建设单位主管部门管理费的计取是否符合基本建设财务管理规定，有无超出概算控制金额的情况。

10.审核单项工程结算，对建设单位主管部门提出的单项工程结算的真实性进行审核，指出多计工程款的情况。

11.审计其他法律、法规、规章规定需要审计的事项。

在施工阶段，我们需要执行以下任务：1.审查合同条款，包括当事人是否具有签订该合同的法定权力和行为能力，是否接受委托以及委托代理的事项、权限等。

2.审查合同的内容及所确定的经济活动是否合法，有无损害国家和社会公共利益。

全过程跟踪审计工作程序审计方案报告计划

全过程追踪审计工作程序一、采集审察资料审察小组从拜托单位及有关单位采集工程造价审察必需的资料，填写《工程造价咨询项目资料清单》。

对部分资料不完好的项目，经两方磋商后可使用现场勘探等代替方法解决，以保证工作的谨慎性。

供给的资料应切合下述要求：资料的真切性，拜托人对供给资料的真切性、靠谱性负责；资料的充足性，拜托人按要求供给的项目资料应知足造价咨询计量、确立、控制的需要，资料要完好和充足；拜托人供给的资料凡从第三方获取的，一定经拜托人确认其真切靠谱。

业务操作人员在项目负责人的安排下，采集、整理展开审察工作所必需的其余资料。

二、拟订审察计划审察小组在分阶段认识和熟习工程项目所使用的工程量计价清单以及工程量计算方法，全面认识施工合同、施工图纸、施工现场等有关状况后，制定审察策略及步骤，包含审察内容、审察要点、审察中恳求配合的事项、审察中应注意的问题等，填写《工程造价咨询审察计划表》。

三、审察工作的实行㈠项目实行过程中的投资控制在项目的实行阶段，我们主要从项目施工招招标及合同管理、付款控制、更改控制及价钱审察等几个方面对工程造价进行管理和控制。

1、施工招招标及施工合同管理：（1）勘探现场，对施工现场得详细状况进行认识。

（2）审察工程量清单及招标控制价的合理性，参加工程标底（或工程量清单）编制交底会。

（3）对工程招标标段区分及各标段间临界点设置的合理性供给合理化建议，辅助拜托方优化施工组织管理，尽量防止工程招标缺漏项造成的各种风险。

（4）审察工程招标资格预审文件、招标文件的商务条款能否合法、合规；联合工程实质状况，对招标文件和施工合同中有关工程造价方面的有关条款进行查阅与增补，提出合理化建议；辅助拜托方对评标方法能否合理，能否涵盖了业绩、信用、工期、施工能力（装备、技术、方案、管理、安全）、质量标准等要点内容进行审察，提出合理化建议。

（5）对工程招标文件中发现的问题实时向甲方提出建议或解决方法。

（6）需要时，出席项目建设有关合同的谈判会议。

全过程跟踪审计实施方案完整版

全过程跟踪审计实施方案完整版全过程跟踪审计（End-to-End Traceability Audit）是一种广泛应用于企业各个领域的审计方法，旨在确保企业在产品开发、生产、销售等过程中的全面合规性。

在实施全过程跟踪审计前，需要制定一个详细的实施方案。

以下是一个1200字以上的完整版实施方案：一、方案背景随着全球供应链的发展和越来越严格的监管要求，企业需要确保其产品和业务过程符合相关法规和标准。

为了实现这一目标，全过程跟踪审计成为了一种重要的方法。

本方案旨在详细制定企业全过程跟踪审计的实施步骤和方法，确保整个审核过程的透明度和合规性。

二、目标1.确保企业产品和业务过程的全面合规性。

2.明确产品的整个生命周期中的每个环节和步骤。

3.提供必要的审计证据以证明产品的合规性。

三、实施步骤1.制定审计计划-确定审计目标、范围和时间表。

-选择审计团队和领导。

-确定审计方法和工具。

2.组织准备工作-收集相关文档和资料，包括产品规格、生产流程、原材料信息等。

-确定关键控制点和关键绩效指标。

-对现有的数据管理系统进行评估和优化，确保数据的可追溯性。

3.环境检查-对生产环境进行审查，确保其符合相关的规定和标准。

-检查设备和仪器的有效性和准确性。

-检查员工的培训和资质。

4.数据收集和分析-收集产品开发、生产、销售等各个环节的相关数据。

-确定数据的可靠性和准确性。

-对数据进行分析，找出潜在的问题和风险。

5.核查过程和步骤-就产品开发、生产、销售等过程中每个环节进行详细的核查。

-确保每个步骤都符合相关的标准和要求。

-根据企业内部的控制要求，进行合规性检查。

6.记录和报告-对审计过程中的每个环节和步骤进行记录和归档。

-汇总审计结果，撰写审计报告。

-向企业管理层提交审计报告，提供改进建议和建议。

7.进行完整性检查-对审计程序和方法进行自我评估。

-确保审计结果和报告的准确性和完整性。

-修订审计程序和方法，以提高审计质量和效果。

全过程跟踪审计实施方案(doc 31页)

全过程跟踪审计实施方案(doc 31页)全过程跟踪审计实施方案（简）为规范建设项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。

第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。

二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计项目负责人和审计组成员。

三、审计组首次进点，应召开审计进点会。

四、审计组进点，审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。

五、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。

六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。

七、全部审计工作完结后，应报送《全过程跟踪审计结果报告》（格式见附件）。

审计部下达竣工决算审计意见。

同时，审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。

八、审计部就的审计成果（审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等）、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档，作为审计项目招投标的重要参考依据。

第二部分审计主要内容第一部分内容：前期阶段审计一、审查基本建设项目核准和开工程序1、项目是否未批先建。

可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。

2、项目主体工程是否擅自开工建设。

落实项目开工前的各项内外部条件，是否履行开工报批手续，3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。

二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收，经处理违规直接排放是否达标。

三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。

主要包括：1、是否建立、健全设计变更管理程序，其执行是否有效。

2、设计是否全过程招标或分阶段招标；初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查，上级公司是否进行初设批复。

全过程追踪审计实行方案完整版

全过程追踪审计实行方案完整版
背景
为了提高审计的效率和准确性，本方案旨在实现全过程追踪审计。

实施内容
1. 确定审计目标：根据审计需求和业务情况，确定审计目标和
范围。

2. 制定审计计划：制定详细的审计计划，包括时间、地点、人员、资源等方面。

3. 进行现场勘查：依据审计计划，对被审计单位进行现场勘查，并采集相关证据。

4. 实施数据分析：利用数据分析工具对采集的数据进行分析，
发现异常情况和关联性。

5. 审核数据真实性：对采集的数据进行审核，确保数据的真实
性和完整性。

6. 形成审计报告：根据审计结果，形成详细的审计报告，包括
问题发现、原因分析和建议意见等方面。

7. 跟踪审计问题整改：对发现的问题进行跟踪，确保问题整改
到位。

实施效果
通过全过程追踪审计，可以有效提高审计的准确性和可靠性，
为被审计单位提供更可靠的审计结果。

同时，也可以提高审计效率，节约审核资源。

注意事项
在实施全过程追踪审计的过程中，需要注意以下事项：
- 保护被审计单位的商业机密和个人隐私。

- 严格按照法律法规和审计准则的要求实施审计。

- 采用科学有效的方法和工具，确保审计结果的准确性和可靠性。

【资料汇编】跟踪审计工作手册、流程及制度

跟踪审计工作手册、流程及制度目录第一部分工作手册 (1)一、项目前期及可行性研究阶段 (1)三、项目招标阶段 (2)四、项目施工阶段 (4)五、项目竣工结算阶段 (5)第二部分工作流程8第三部分工作制度9一、岗位职责制度 (11)二、档案资料管理制度 (12)三、质量控制制度 (14)四、保密制度 (18)五、廉政制度 (18)附件 1 工程结算审核意见 (20)附件 2 工程结算审定单 (22)附件 3 工程跟踪日志 (23)附件 4 工程款支付申请表 (24)附件 5 工程计量报审表 (25)附件 6 工程形象进度价款审核表 (26)附件7 意见( 回复）函样本 (27)附件8 跟踪审计会议记录表 (28)附件9 工程造价咨询业务质量控制表 (29)附件10 工程造价咨询业务复核表 (30)附件11 盖章登记表 (31)附件12 资料签( 发) 单 (32)附件13 询价单 (33)第一部分工作手册一、项目前期及可行性研究阶段协助编制可行性研究报告，包括建设项目投资估算及建设项目财务评价。

1、所需收集和熟悉的资料国家现行的政策、法规；项目建议书和咨询合同委托要求；有关的基础数据资料，包括同类项目的技术经济参数、指标等；有关工程技术经济方面的规范、标准、定额；国家或有关部门颁布的有关项目前期评价的基本参数和指标。

2 、工作重点（1）项目前期及可行性研究的内容应符合并达到国家及相关政府主管部门的现行规定与要求，项目齐全、指标正确、计算可靠。

（2）工程效益( 经济效益、社会效应、环境效益) 分析方法正确，符合实际，结论可靠。

（3）准确确定项目造价控制目标值，随着项目建议书、初步可行性研究、可行性研究的不断深入，编制的投资估算应根据各阶段特点不断深化，并形成项目造价控制的目标值。

二、项目设计阶段对设计方案进行技术经济比选、价值工程分析，对设计概算、施工图预算进行编制或审查。

1、所需收集和熟悉的资料各设计阶段设计成果文件及相关限制条件，包括项目可行性研究批文、建设项目设计所采用的技术与工艺流程、建筑与结构形式、技术要求、建筑材料的选用标准及项目所涉及的规划、配套等限制条件；编制或审核概算、预算所需的相关基础资料，包括参考选用的定额、市场造价数据、相似项目技术经济指标；与项目有关的其它技术经济资料。

全过程跟踪审计方案

目录一、公司情况简介（附相关证书）………………………………二、近几年预结算编制审核及跟踪审计项目清单……………三、审计费用报价………………………………………………四、拟安排项目编审人员及业绩（附相关执业证书）…………五、审计质量保证措施…………………………………………六、跟踪审计方案………………………………………………七、跟踪审计相关经验…………………………………………八、现场跟踪审计人员工作职责………………………………***水厂及出厂输水管道工程全过程跟踪审计方案***自来水总公司:我们接受贵公司委托, 拟对***水厂及出厂输水管道工程进行全过程跟踪审计, 现制订如下审计方案, 请你们予以审查。

一、跟踪审计目标通过对该工程进行全过程跟踪审计, 规范工程建设各项基本建设程序, 对工程造价进行全过程动态控制, 加强建设管理, 合理节约建设资金, 最终达到该工程预期的质量、进度及造价控制目标。

二、审计原则遵循“独立、客观、公正”的原则, 实事求是, 科学公正地进行全过程跟踪审计。

三、审计依据1.国家及地方有关投资计划、财政预算、财务、会计、政府采购、招投标、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定；2.国家行业主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额、工程技术经济规范和现行的计价规定；3.与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息；4.项目建议书、可行性研究报告、初步设计及初步设计概算（调整概算）等批准文件；5.项目设计、招投标、施工合同（协议）、设计变更（修改）联系单、隐蔽工程验收记录、各类签证、施工日志、有效的工程结算资料、财务会计凭证、应收应付预付工程款、竣工财务结算书以及有关工程管理方面的文件资料；6.工程造价管理相关文件规定、有关法律法规；7、项目审计所需的其他有关资料。

四、工程建设内容及建设规模:***水厂作为***供水历史上的第一个高位水厂, 选址于***。

全过程跟踪审计的工作内容完整版doc(一)

全过程跟踪审计的工作内容完整版doc（一）引言：全过程跟踪审计是一种重要的审计方法，通过对组织的业务流程进行全面跟踪和审计，旨在发现潜在的风险和问题，并提供合理的改进建议。

本文将从概述、工作内容、重要性等方面介绍全过程跟踪审计的完整内容。

概述：全过程跟踪审计是一种基于实时数据的全面审计方法，通过对组织的核心业务流程进行跟踪，实时收集数据并进行分析，以识别潜在的风险和问题，并提供有针对性的改进建议。

全过程跟踪审计的关键在于追踪和监控整个业务流程的每一个环节，以确保流程的合规性和效率。

正文：1. 业务流程梳理- 了解组织的核心业务流程，并将其细分为不同的环节和步骤。

- 收集并整理业务流程相关的资料和文档，建立起全面的流程框架。

a. 确定流程的起始点和终点。

b. 分析并梳理出每个环节的关键操作和控制要点。

c. 绘制流程图，直观展示整个业务流程。

2. 数据收集和分析- 建立数据收集系统，收集和存储组织的相关业务数据。

- 对收集到的数据进行分析和挖掘，发现异常和潜在的风险。

a. 设计数据收集表格或使用专业软件进行数据采集。

b. 利用统计和分析工具对数据进行处理和分析。

c. 发现业务流程中的异常情况，如数据的丢失、错误或篡改。

3. 风险识别和问题调查- 通过数据分析和跟踪，识别可能存在的风险和问题。

- 对发现的风险和问题进行深入调查和分析。

a. 确定潜在风险的影响程度和可能性。

b. 跟踪和调查潜在风险背后的原因和来源。

c. 提供具体的解决方案和改进建议。

4. 报告撰写和呈报- 撰写全过程跟踪审计的报告，总结审计的发现和建议。

- 将报告提交给相关部门和管理层，并进行沟通和解释。

a. 编写全面的审计报告，包括问题的详细描述和解决方案。

b. 将报告提供给相关人员，协助理解和实施改进建议。

c. 跟踪改进建议的落地情况，并进行后续的评估和监控。

5. 重要性和效益- 全过程跟踪审计能够帮助组织识别问题、降低风险、提高效率。

跟踪审计工作手册、流程及制度

跟踪审计工作手册、流程及制度目录1第一部分工作手册 ...............................................................................1一、项目前期及可行性研究阶段 .................................................................三、项目招标阶段 .............................................................................24四、项目施工阶段 .............................................................................五、项目竣工结算阶段 .........................................................................5第二部分工作流程 8第三部分工作制度 9一、岗位职责制度 .............................................................................10二、档案资料管理制度 ........................................................................13三、质量控制制度 ............................................................................17四、保密制度 ................................................................................17五、廉政制度 ................................................................................附件1 工程结算审核意见 ..........................................................................19附件2 工程结算审定单 (21)附件3 工程跟踪日志 (22)附件4 工程款支付申请表 (23)附件5 工程计量报审表 (24)附件6 工程形象进度价款审核表 (25)附件7 意见(回复）函样本 (26)附件8 跟踪审计会议记录表 (27)附件9 工程造价咨询业务质量控制表 (28)附件10 工程造价咨询业务复核表 (29)附件11 盖章登记表 (30)附件12 资料签(发)单 (31)附件13 询价单 (32)第一部分工作手册一、项目前期及可行性研究阶段协助编制可行性研究报告，包括建设项目投资估算及建设项目财务评价。

公路工程全过程跟踪审计操作规程

公路工程全过程跟踪审计操作规程一、概述二、跟踪审计的目标1.提高公路工程的合规性：通过跟踪审计，发现并纠正规划、设计、施工等环节的违规行为，确保公路工程遵循相关法律法规和技术标准。

2.提高公路工程的效率：通过跟踪审计，发现并纠正在各个阶段出现的低效问题，推动公路工程项目的进展。

3.确保公路工程的质量：通过跟踪审计，发现并纠正在各个阶段出现的质量问题，提高公路工程的质量标准。

三、跟踪审计的环节1.规划环节跟踪审计：对公路工程的规划文件进行审计，确保规划合理、科学，并符合相关法律法规。

2.设计环节跟踪审计：对公路工程的设计文件进行审计，确保设计合理、科学，并符合相关技术标准。

3.施工环节跟踪审计：对公路工程的施工过程进行审计，确保施工按照设计要求进行，并符合相关施工标准。

4.验收环节跟踪审计：对公路工程的验收过程进行审计，确保验收程序合规、合理，并符合相关验收标准。

5.维护环节跟踪审计：对公路工程的维护过程进行审计，确保维护工作按照要求进行，并符合相关维护标准。

四、跟踪审计的方法1.文件审计：对规划、设计、施工、验收等环节的文件进行全面审查，确认文件的合规性和正确性。

2.现场检查：对公路工程的施工现场进行实地检查，确认施工过程的合规性和质量标准。

3.数据分析：通过对公路工程的相关数据进行分析，发现问题和异常情况，并提出相应的整改建议。

4.询问与调查：与相关部门和人员进行沟通和调查，获取相关信息，了解问题的原因和处理情况。

5.记录整理：对跟踪审计的过程进行记录和整理，形成审计报告，并提出相应的整改建议。

五、跟踪审计的程序1.确定审计对象：确定需要进行跟踪审计的公路工程项目。

2.制定审计计划：根据审计对象和审计目标，制定跟踪审计的具体计划和时间安排。

3.执行跟踪审计：根据审计计划，按照审计方法进行跟踪审计活动，并记录审计过程和发现的问题。

4.整理审计结果：整理跟踪审计的结果，形成审计报告，提出相应的整改建议。

全过程跟踪审计的服务管理方式、工作制度和工作目标

全过程跟踪审计的服务管理方式、工作制度和工作目标下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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全过程跟踪审计工作程序审计方案

全过程跟踪审计工作程序一、搜集审核资料审核小组从委托单位及相关单位搜集工程造价审核必需的资料，填写《工程造价咨询项目资料清单》。

对部分资料不完整的项目，经双方协商后可使用现场勘察等替代方法解决，以保证工作的严谨性。

提供的资料应符合下述要求：资料的真实性，委托人对提供资料的真实性、可靠性负责；资料的充分性，委托人按要求提供的项目资料应满足造价咨询计量、确定、控制的需要，资料要完整和充分；委托人提供的资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠。

业务操作人员在项目负责人的安排下，收集、整理开展审核工作所必需的其他资料。

二、制定审核计划审核小组在分阶段了解和熟悉工程项目所使用的工程量计价清单以及工程量计算方法，全面了解施工合同、施工图纸、施工现场等相关情况后，制订审核策略及步骤，包括审核内容、审核重点、审核中请求配合的事项、审核中应注意的问题等，填写《工程造价咨询审核计划表》。

三、审核工作的实施㈠项目实施过程中的投资控制在项目的实施阶段，我们主要从项目施工招投标及合同管理、付款控制、变更控制及价格审核等几个方面对工程造价进行管理和控制。

1、施工招投标及施工合同管理：（1）勘察现场，对施工现场得具体情况进行了解。

（2）审核工程量清单及招标控制价的合理性，参加工程标底（或工程量清单）编制交底会。

（3）对工程招标标段划分及各标段间临界点设置的合理性提供合理化建议，协助委托方优化施工组织管理，尽量避免工程招标缺漏项造成的各类风险。

（4）审核工程招标资格预审文件、招标文件的商务条款是否合法、合规；结合工程实际情况，对招标文件和施工合同中有关工程造价方面的相关条款进行查阅与补充，提出合理化建议；协助委托方对评标办法是否合理，是否涵盖了业绩、信誉、工期、施工能力（装备、技术、方案、管理、安全）、质量标准等关键内容进行审查，提出合理化建议。

（5）对工程投标文件中发现的问题及时向甲方提出建议或解决办法。

（6）需要时，列席项目建设相关合同的谈判会议。

全过程跟踪审计工作方案

*******有限责任公司****项目全过程跟踪审计工作推动实行方案受******有限责任公司委托，根据双方签订的建设工程造价征询合同（合同编号：****〔〕**号）服务内容，按照国家、****有关建设工程项目的政策、法规及《**行业工程审计操作指南（）》（***〔〕**号）、《**行业工程建设项目审计管理措施》（***〔〕**号）文献精神，我司对*******项目进行全过程跟踪审计服务工作。

为切实做好该项目的审计工作，在保证审计质量的前提下加快进度，特制定如下实行方案，具体如下：一、审计目的以投资的审核为重点，兼顾质量、进度、安全，对项目实行的全过程进行风险控制。

二、审计组织架构及有关制度双方合同签订后，公司立即组织以总技术负责人为首的团队，抽取公司骨干力量对项目展开研究，并根据项目的规模、特点，委托的具体内容，成立由注册造价工程师为项目负责人构成的专业配备比例合理的项目审计小组开展工作。

1、组织形式：2、审计组织人员构成及分工：总技术负责1人，由公司总工担任，负责项目总控质量审核、研究决定审核中浮现的技术问题；项目负责人1人，负责组织、协调、沟通、指挥；专业小构成员若干人，在项目负责人的组织安排下开展具体审核工作。

3、审计项目质量、进度管控制度：（1）审计岗位职责a.总技术负责人工作职责：对项目负责人复核成果进行审定，研究解决项目组审核过程中浮现的技术问题；b.项目负责人工作职责：制定审计实行筹划，制定项目进度筹划，指定审计项目构成员，按专业分派审计任务，复核项目小组人员的审核成果，协调与建设方、监理方、施工方的工作关系，及时组织三方核对，出具有关审计报告并签章，负责审计资料的整顿并归档。

c.项目构成员的工作职责：协助配合项目负责人工作，实行具体的审计工作，按项目的进度筹划安排，及时出具审核成果。

（2）审计质量制度（三级质量控制制度）项目组严格按照《工程造价征询业务操作指引规程》、《工程造价征询单位执业行为准则》的规定建立三级复核的质量控制制度，对每份项目成果文献都通过具体审核人员自核、互核，项目负责人复核，公司技术负责人审定及法定代表人签发的三级复核程序：第一级：项目构成员互审，项目小组内各成员互相审核对方的工作底稿，重要复核对工程量的计算与否精确，取费的计算与否对的，重要材料、辅助材料的用量、价格与否与实际相符；第二级：项目负责人复核，项目审核工作初步完毕后，项目经理要对项目组各成员做出的征询结论进行复核并提出具体的复核意见，重要复核内容与否有漏掉，成果结论的数据与否精确，概预算的执行状况分析与否对的，项目执行过程与否与合同的有关条款有冲突，与否执行了行业规范，造价与否超概预算及其因素，编写审核报告；第三级：技术负责人审定，技术负责人对项目负责人提交的完整的审计报告进行全面审定，重点审查工作程序与否完整，报告与否规范，报告的各项附件材料与否齐全，评价本次审计工作的成效，对于某些特殊专业或项目状况比较复杂的项目，技术负责人可根据核定中浮现的状况提请公司组织专家小组对整个项目的工作进行会审，以保证审计成果质量；最后，由公司负责人签发报告，签发时，检查项目审核工作中的每一层面与否有专人签字把关，每一级的复核意见与否均已得到贯彻，审核归档资料与否齐全；（3）审计进度制度根据建设方委托项目的规模及难易限度制定进度筹划：a.造价类工作规模在1000万元以内，收到完整资料后20个工作日完毕所有工作，其中初审资料、现场勘察及计量计价15个工作日，三方核对并出具工程造价审计报告5个工作日。

全过程造价管理(跟踪审计)作业指导书)

全过程造价控制（跟踪审计）作业指导书1.目的为加强公司全过程造价控制（跟踪审计）工作的规范化管理，规范工程建设各项基本建设程序，对工程造价进行全过程动态控制，核实建设项目工程造价的真实性和准确性，揭示存在的问题，分析产生问题的原因，促进建设各方加强管理，合理节约建设资金。

根据公司相关管理制度，结合本区域对全过程造价控制（跟踪审计）的要求及特点，制定本作业指导书。

2.范围本作业指导书适用于公司承接的各类全过程造价管理项目及政府跟踪审计项目。

全过程造价管理项目是指一般客户（建设单位）委托的需要作业人员提供与工程造价相关的咨询服务项目。

政府跟踪审计项目是指政府审计或财政机关委托的需要作业人员供含基本建设程序监督、建设单位内控管理监督、建设相关的法律法规执行情况监督、财务收支跟踪监督、投资效益监督及工程造价形成的合理性监督等相关服务内容的项目。

3.修订公司造价研究室负责本指导书的制订、修改、解释、指导、监督检查。

4.原则4.1 全过程造价管理（跟踪审计）工作应遵循的原则：4.1.1廉洁奉公原则：在全过程造价管理（跟踪审计）工作中，应始终以委托方利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如执业过程中出现不正当行为，将按照公司有关规定给予处罚。

4.1.2三级审核原则：全过程造价管理（跟踪审计）中的成果文件须经过三级复核，各级复核人员在审核过程中应认真仔细，并在复核流程单上签字，否则相关文书不予加盖公司相关印章。

4.1.3 准确高效原则：全过程造价管理（跟踪审计）中的各项签证事项，措辞应严谨，计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水准；同时工作应保持较高的工作效率，对委托方委托的工作及时完成。

4.1.4可复查性原则：全过程造价管理（跟踪审计）工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，过程文件、审批记录等资料应具备完全的可复查性。

5.岗位职责与审查方式5.1 全过程造价管理（跟踪审计）人员岗位职责5.1.1跟踪审计人员应坚持客观性、公平公正性、独立性，合法诚信从业。

全过程跟踪审计的工作内容

全过程跟踪审计的工作内容全过程跟踪审计是企业管理中非常重要的一环，它可以帮助企业发现和解决潜在问题，提高内部控制和管理效率，保障企业利益和规范经营。

全过程跟踪审计是一项全方位的工作，需要团队成员在各个环节进行全面的跟踪和审计，以确保企业的各项管理和业务活动合规且高效进行。

以下将从工作内容、任务分工、流程控制、报告输出等方面进行详细阐述。

一、工作内容1. 制定审计计划：全过程跟踪审计首先需要制定审计计划，确定审计的目标、范围、时间和资源等。

在制定审计计划时需要充分了解企业的业务和管理情况，明确审计的重点和关注点。

2. 数据收集和整理：审计团队需要收集相关的数据和资料，并对其进行整理和分类。

这些数据包括财务报表、业务活动记录、内部控制文件、政策文件等。

3. 流程跟踪和监控：审计团队需要对企业各项业务活动进行全过程跟踪和监控，了解每个环节的具体执行情况、参与人员和所涉及的资料、程序。

4. 内部控制评价：审计团队对企业的内部控制制度进行评价，包括业务流程、风险控制、权限分配、信息系统等方面的评估。

5. 风险识别和排查：审计团队需要识别企业可能存在的风险和问题，并进行深入的排查和调查，找出潜在的经营和管理问题，采取相应的措施加以解决。

6. 编制审计报告：审计团队应根据审计结果编制审计报告，提出审计意见和建议，向企业管理层提供决策依据。

二、任务分工1. 领导组织协调：审计工作由领导负责统筹和协调，制定审计方针、政策和计划，提供审计资源和支持。

2. 审计主管负责具体工作指导，监督审计过程，并对审计报告进行汇总整理。

3. 审计员负责实地跟踪和审计工作，具体负责数据收集、分析和问题排查。

4. 内部控制专家负责对企业的内部控制制度进行评价和优化改进，提出改善意见。

5. 信息技术专家负责对信息系统和数据安全进行审计，确保信息系统的安全性和有效性。

三、流程控制1. 制定审计计划和时间表，明确审计的范围和目标，合理分配审计资源。

全过程跟踪审计工作实施方案

全过程跟踪审计工作实施方案一、背景和目标1.背景：全过程跟踪审计是指对一个特定的流程或项目从开始到结束进行全面跟踪和审计。

全过程跟踪审计能够帮助组织发现问题，改进工作方法和流程。

2.目标：本方案的目标是确保全过程跟踪审计的顺利实施，发现和解决问题，提高工作效率和质量。

二、流程和方法1.制定审核计划：制定全过程跟踪审计计划，明确审计的范围、目标和时间表，确定审计评估的指标和准则。

2.收集信息：收集与审计对象相关的信息，包括文件、数据和人员信息，并建立相关的数据库和档案。

3.进行现场调查：根据审计计划，组织开展现场调查和访谈，了解工作流程和实际操作情况。

与相关人员沟通和交流，获取更多的信息。

4.数据分析：对收集到的数据进行分析和比较，确定潜在问题和改进的机会，并制定改进措施。

5.制定报告：根据审计结果，编制全过程跟踪审计报告，详细记录发现的问题、建议的改进措施和预防措施。

6.审议和落实：将审计报告提交给相关人员进行审议，针对问题和建议进行讨论和决策。

制定改进计划，并明确责任人和时间表。

7.跟踪和监督：跟踪改进计划的落实情况，定期汇报进展和效果，及时调整和改进措施。

三、资源和组织1.资源：为全过程跟踪审计分配合适的人力、物力和财力资源，确保审核计划的顺利实施。

2.组织：成立全过程跟踪审计小组，包括审计负责人、审核员、数据分析师等。

明确各成员的职责和权限。

四、风险管理和控制1.风险评估：针对全过程跟踪审计可能面临的风险，进行评估，制定相应的应对措施。

2.控制措施：建立内部控制和风险管理机制，确保整个审计过程的合规性和准确性。

3.风险监测：定期进行风险监测和评估，并及时采取纠正措施，以降低风险。

五、绩效评估和持续改进1.绩效评估：根据设定的审计指标和准则，对全过程跟踪审计的绩效进行评估，以确定改进的方向和措施。

2.持续改进：基于绩效评估结果，不断优化审计计划和方法，提高审计的效率和效果。

六、沟通和培训1.沟通：与相关部门和人员进行沟通和交流，解释审计目标和过程，征求反馈和建议，确保审计的顺利实施。