新宙邦2019年一季度管理水平报告

新宙邦2019年一季度管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年一季度新宙邦成本费用总额为41,539.77万元，其中：营业成本为33,613.95万元，占成本总额的80.92%；销售费用为1,883.92万元，占成本总额的4.54%；管理费用为4,197.01万元，占成本总额的10.1%；财务费用为953.46万元，占成本总额的2.3%；营业税金及附加为346.97万元，占成本总额的0.84%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年一季度2018年一季度2017年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额41,539.77 100.00 40,972.04 100.00 31,214.3 100.00 营业成本33,613.95 80.92 30,455.79 74.33 23,788.75 76.21 销售费用1,883.92 4.54 2,020.39 4.93 1,542.09 4.94 管理费用4,197.01 10.10 6,421.08 15.67 5,418.18 17.36 财务费用953.46 2.30 1,293.47 3.16 169.61 0.54 营业税金及附加346.97 0.84 384.72 0.94 299.08 0.96
2、总成本变化情况及原因分析
新宙邦2019年一季度成本费用总额为41,539.77万元，与2018年一季度的40,972.04万元相比有所增长，增长1.39%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加3,158.16万元，资产减值损失增加147.87万元，共计增加3,306.04万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少37.75万元，销售费用减少136.47万元，财务费用减少340.01万元，管理费用减少2,224.08万元，共计减少2,738.31万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长567.73万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年一季度2018年一季度2017年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入51,301.47 100.00 45,005.81 100.00 38,851.36 100.00 营业成本33,613.95 65.52 30,455.79 67.67 23,788.75 61.23 营业税金及附加346.97 0.68 384.72 0.85 299.08 0.77 销售费用1,883.92 3.67 2,020.39 4.49 1,542.09 3.97 管理费用4,197.01 8.18 6,421.08 14.27 5,418.18 13.95 财务费用953.46 1.86 1,293.47 2.87 169.61 0.44
3、营业成本控制情况
2019年一季度营业成本为33,613.95万元，与2018年一季度的
30,455.79万元相比有较大增长，增长10.37%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年一季度销售费用为1,883.92万元，与2018年一季度的2,020.39万元相比有较大幅度下降，下降6.75%。

2019年一季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年一季度管理费用为4,197.01万元，与2018年一季度的6,421.08万元相比有较大幅度下降，下降34.64%。

2019年一季度管理费用占营业收入的比例为8.18%，与2018年一季度的14.27%相比有较大幅度的降低，降低6.09个百分点。

管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

6、财务费用变化情况
2019年一季度财务费用为953.46万元，与2018年一季度的1,293.47。