最新会计制度设计作业

¤总账及报表会计 ¤财务会计
▪ 负责登记商场各总分类账薄；编制总账科目余额试 算平衡表，保证账账相符；编制有关账项调整的记 账凭证，并登记总账；编制资产负债表、利润表、 现金流量表；办理会计凭证、账簿，报表等各项会 计档案资料归档手续，并予以妥善保管。
▪ 根据职工人数、工资等级和工资标准，编制审核工 资计算汇总表，办理代扣款项；审核奖金计算表； 负责应付职工薪酬的明细核算；负责销售和利润的 明细核算；具体管理各项税费的计算、申报、缴纳 及扣缴、退税有关事项。
定、录用、招聘、转正、解聘工作。 ▪ 5. 改善部门人力资源的质量，对本部门人员培训提出意见； ▪ 6. 负责指导、管理本部门工作团队，对部门工作绩效负责；在工作中督导、
培养下属，对本部门员工进行工作积极性的调动、工作心态的端正等沟通工 作。 ▪ 7. 负责本部门与公司内部其他部门的联系、对接及沟通工作。 ▪ 8. 负责组织本部门工作职责范围内与外部单位的联系、协调和沟通工作。 ▪ 9. 负责向番禺总经理反应工作的有关情况和信息。 ▪ 10. 负责或组织搜集、整理与工作相关的资料和信息。 ▪ 11. 协调部门成员同公司管理层的意见沟通，协调本部门内成员之间的合作和 本部门同其它部门的合作，维持团队合作精神； ▪ 12. 服从领导安排并完成上级领导交办的各项工作任务。
▪ 为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金 安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等 行为的发生，制定如下制度。
现金管理
▪ （1）商场的现金收入应于当日送存开户银行，当日送存银行有困难的， 应于次日送存银行或由开户银行确定送存时间，不准坐支。
▪ （2）实行权责分离，管钱不管账，出纳人员不得兼管债权债务、收入 和费用的登记工作。
¤ 进货及应付款会计 ¤ 存货及成本会计
▪ 负责物资采购，库存商品及材料成本差异的 明细核算；参与库存商品的盘点，分析库存 的储备情况；编制应付账款的明细账。
▪ 负责存货的清点管理工作，拟定产品成本核 算方法，根据审核无误有关原始凭证编制记 账凭证；正确归集、分配生产费用，计算产 品成本，编制产品成本计算单；编制有关产 品成本、费用的会计报表，进行成本、费用 的分析和考核。
记账和银Βιβλιοθήκη Baidu存款日记账以外的第三者编制。
现金报销管理
▪ 在现金报销时，由一人负责报销并填制原始手工凭证，一人将有关内容 输入计算机产生机制凭证，还有一人负责复核工作。通过这样的岗位分 工达到牵制作用。
工资的管理
▪ 沃尔玛各分店独立经营，但工资奖金的计算和发放由集团
会计制度设计作业
2010级会计2班
▪ 小组成员： ▪ 王忠林 201004084251 ▪ 谭 燕 201004084248 ▪ 张 俊 201004084205 ▪ 曾 婧 201004084249
经理助理岗位职责
▪ 1、在经理领导下负责办公室的全面工作，努力作好总经理 的参谋助手，起到承上启下的作用，认真做到全方位服务。 2、在经理领导下负责企业具体管理工作的布置、实施、检 查、督促、落实执行情况。 3、协助经理作好经营服务各项管理并督促、检查落实贯彻 执行情况。 4、负责各类文件的分类呈送，请集团领导阅批并转有关部 门处理。 5、协助经理调查研究、了解公司经营管理情况并提出处理 意见或建议，供总经理（番禺总经理）决策。 6、做好经理办公会议和其他会议的组织工作和会议纪录。 做好决议、决定等文件的起草、发布。 7、做好企业内外文件的发放、登记、传递、催办、立卷、 归档工作。 8、负责保管使用企业图章和介绍信。 9、负责企业内外的公文办理，解决来信、来访事宜，及时 处理、汇报。 10、负责上级领导机关或兄弟单位领导的接待、参观工作。
银行存款管理
▪ （1）商场到开户银行存款时，应填制“送款单”，连同现 金一起送存银行。
▪ （2）支票的签发至少有出纳员和会计负责人两人签名，空 白支票不得签名盖章。
▪ （3）支票要有连续的编号，注销后的支票也要妥善保存。 ▪ （4）一切付款应经批准，原始凭证要齐全。 ▪ （5）银行存款要及时对账，调节表应由出纳、登记现金日
新世纪会计组织机构图
▪
总经理
财务部经理
采购及仓管组
存货及成本组
财务组
总账及报表组
出纳组
家电类
副食类
针织类
服装类
鞋帽类
五金类
岗位职责说明 财务总监(财务部经理)
▪ 主要负责商场的财务管理工作，参与组织制 定商场各项财务管理制度、财务成本计划、 利润策划等，并监督贯彻执行；负责商场各 项资金的调度事项；会同有关部门制定、下 达企业各项资金定额管理指标；组织财务人 员的理论和业务学习，负责财务人员的业绩 考核，参与研究财务人员的任用和调整。
部门经理岗位职责
▪ 1. 负责本部门工作职责范围内的各项工作的组织管理。 ▪ 2. 负责本部门工作计划的制定并统计完成情况，找出存在的问题及时解决。 ▪ 3. 负责本部门工作职责范围内工作职责范围内各项工作书面文件的审核、审
定工作。 ▪ 4. 负责本部门工作职责范围内所有员工的考评工作，参与本部门人员编制设
▪ （3）发票和收据要按顺序编号，领用空白发票、收据需进行登记。 （4）发生货币资金的收入和支出，应立即入账，不得拖延。
▪ （5）出纳人员在审核原始凭证后，方可进行现金的收款业务，现金收 付后，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记， 并及时据以登记现金日记帐。
▪ （6）建立健全的现金定期盘点制度。首先，出纳员在每日将现金实存 额同现金日记账相核对，做到日清月结，账款相符。其次，会计人员对 出纳经管的现金进行定期盘点。第三，建立有企业领导、财会人员和有 关人员组成的清查小组进行不定期的清查盘点。
¤ 总出纳 ¤ 收银员
▪ 登记现金日记帐、银行存款日记账，负责保 现金和各种有价证券；负责保管有关印章， 空白收据和空头支票；和下设的各个收银员 负责现金收付，银行结算业务。
▪ 负责商场各顾客现金，银行存款的收取，并 把当天的现金收据送交出纳处，由出纳点钞， 并与收款机存根数进行核对。
资金管理制度