发票领用存登记簿(1)
企业发票管理规定(四篇)
企业发票管理规定是根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《财政部国家税务总局关于进一步加强发票管理工作的通知》等相关法律法规制定的。
以下是一些常见的企业发票管理规定：1. 发票的使用范围：企业必须按照规定在经营活动中使用发票，包括销售商品、提供劳务和接受服务等。
2. 发票的种类：企业应使用合适的发票种类，根据不同的交易类型和业务性质选择发票种类，如普通发票、专用发票等。
3. 发票的开具要求：企业需要按照规定开具发票，包括填写准确的发票抬头、开票日期、项目名称、金额等信息，并加盖单位章。
4. 发票的库存管理：企业需要合理管理发票库存，确保发票正常使用，避免发票的滥用和丢失。
5. 发票的查验和报备：企业应接受税务机关的发票查验，并按规定报备发票，确保发票的合规性和真实性。
6. 发票的保存期限：企业需要按照法律规定保存发票，一般要保存5年以上。
7. 违规行为的处罚：对于违反发票管理规定的企业，税务机关有权对其进行处罚，包括罚款、暂停发票使用权限等。
以上是一些常见的企业发票管理规定，具体的规定可能会因地区和业务类型的不同而有所差异，企业需要依法遵守相关规定，并建立健全的发票管理制度。
企业发票管理规定（二）企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：一、发票领购发票领购由专人负责，持"办税员证";填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。
二、发票保管(一)必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。
(二)必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。
(三)不得丢失、损(撕)毁发票。
如果发生丢失，必须于丢失的当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
发票领用登记表
发票领用登记表
发票领购流程如下：
1、首先具备领票人资格；
2、然后需要发票要网上验旧：在领发票之前，一定要先进行网上验旧，如果刚好没验旧也没关系，因为现在已经开始实行网络办税了；
3、然后是否清卡与申报税务：需要看看是否已经清卡了，没有清卡的话要先进行清卡，有还有一种情况是当月的税务还没有申报，也会导致无法顺利领购发票；
4、带全所需要材料：一般直接带上身份证和金税盘就可以直接大厅领取；
5、如果已经开通网上购买的，可以直接到电子税务局网上购买直接购买，直接按要求填写相关信息就可以了。
增值税发票主要包括以下五个票种：
1、全电发票，主要包括电子发票、电子发票，是全面数字化的发票，是与纸质发票具有同等法律效力的全新发票，不以纸质形式存在、不用介质支撑、不需申请领用；
2、增值税专用发票是增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证；
3、增值税普通发票是增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务、服务时，通过增值税税控系统开具的普通发票；
4、机动车销售统一发票：凡从事机动车零售业务的单位和个人，从2006年8月1日起，在销售机动车收取款项时开具的发票；
5、二手车销售统一发票：二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业，在销售、中介和拍卖二手车收取款项时，通过开票软件开具的发票。
国开(河北)2024年秋《出纳实务》形成性考核1答案
国开（河北）2024年秋《出纳实务》形成性考核（一）答案1.下列有关原始凭证填写要求的叙述中，错误的是（）单选题 (2 分)A.各种凭证连续编号B.阿拉伯数字不得连笔书写C.凭证中5002.00元的大写金额为伍仟零零贰元整D.有关人员签章齐全2.签发支票必须用钢笔填写，钢笔墨水可用蓝色、蓝黑色、黑色。
判断题 (2 分)A.正确B.错误3.企业银行存款日记账余额与银行对账单上的余额不相符，一定存在未达账项。
判断题 (2 分)A.正确B.错误4.在实际工作中，业务量较少的单位使用的将现金日记账和银行存款日记账合为一本的出纳日记账。
判断题 (2 分)A.正确B.错误5.出纳员要对空白的支票要加强管理，对于作废的支票可以将其撕掉。
判断题 (2 分)A.正确B.错误6.按《票据法》规定，不准签发空头支票、不准签发远期支票。
判断题 (2 分)A.正确B.错误7.因为收据不用到税局购买，所以可以随便使用，开错了撕毁也是可以的。
判断题 (2 分)A.正确B.错误8.一般情况下，企业发生的少量零星开支可直接从本单位的现金收入中支付。
判断题 (2 分)A.正确B.错误9.单位开支在1000元以上的业务办理，均通过银行转账进行结算。
判断题 (2 分)A.正确B.错误10.调节表上调整后的存款余额，为企业存放在银行的可实际动用的存款数额。
判断题 (2 分)A.正确B.错误11.企业发生的下列支出中，按规定可使用资金支付的有（）多选题 (2 分)A.支付职工张添差旅费3000元B.支付银行承兑汇票手续费1000元C.支付李明困难补助800元D.支付购置设备款6000元E.支付采购材料款10000元12.出纳员在登记现金日记账账时，有一笔业务记账凭证上现金借方金额是3000元，但反映在账本上是8000元，这是属于（）错误。
单选题 (2 分)A.会计原理运用错误B.会计原则运用错误C.计算错误D.记账错误13.下列选项中符合现金使用范围的业务有（）。
出纳实操
1、作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（）。
A.要有良好的职业道德B.要有较强的政策水平C.要有熟练的专业技能D.要有良好的工作态度【答案】ABCD2、出纳员要做到具备良好的职业道德，应做到（）。
A.爱岗敬业B.廉洁自律C.客观公正D.强化服务E.保守秘密【答案】ABCDE3、资金支出的一般程序是（）A.明确资金支出的金额和用途B.付款审批C.办理付款D.付款退回【答案】ABCD4、在现金收款业务中，单位出纳员如发现假币就应马上没收。
（）【答案】错误。
【解析】根据《中华人民共和国人民币管理条例》和《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》的规定，公安机关和中国人民银行有权没收假币，办理货币存取款和外币兑换业务的金融机构可以收缴假币。
除以上单位，其他任何单位和个人均无权没收和收缴假币。
5、辨认真假币的方法（）A．看水印B. 听声音C.看图案D.安全线E.摸图案F.验钞机鉴别【答案】ABCDEF6、纸币票面缺少面值在30平方毫米的人民币仍可以继续流通。
（）【答案】错误。
【解析】纸币票面缺少面值在20平方毫米以上的不宜流通。
7、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的人民币不宜流通。
（）【答案】正确8、能辨别面额，票面剩余四分之三（包含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的，按原面额全额兑换。
（）【答案】正确9、能辨别面额，票面剩余至三分之一（包含三分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币。
（）【答案】错误。
【解析】能辨别面额，票面剩余至二分之一（包含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币。
10、点钞技术方法具体包括（）。
A.手持式单指单张点钞法B．手按式点钞法C.扇面式点钞法D.手持式点钞法【答案】ABCD11、企业发生的下列支出中，按规定可使用资金支付的有（）A.支付职工张添差旅费3000元B.支付银行承兑汇票手续费1000元C.支付李明困难补助800元D.支付购置设备款6000元E.支付采购材料款10000元【答案】ABC12、关于现金管理，下列说法正确的有（）A.在国家规定的范围内使用现金结算B.库存限额一经确定，不得变更C.收入的现金必须当天送存银行D.必须每天登记现金日记账【答案】ACD13、一般情况下，企业发生的少量零星开支可直接从本单位的现金收入中支付。
收银员高级工模拟题库与答案
收银员高级工模拟题库与答案1、办理协助冻结业务时，经办人在所提供材料审核无误后，应在协助冻结存款通知书回执联上写明情况并加盖什么交执法人员（）A、结算专用章B、转讫章C、业务用公章D、票据受理章答案：C2、根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（）A、委托收款B、托收承付C、商业汇票D、汇兑答案：B3、见票即付的汇票，自出票日起多少天内向付款人提示付款（）A、10日B、20日C、30日D、1个月答案：D4、临时存款账户有效期最长不得超过多少年（）A、1B、2C、3D、4答案：B5、下列关于价格调整的说法中，不正确的是（）A、调价通知单要有专人签收、保管B、调价执行的前一天，营业结束后，门店盘点调价商品，更新价目牌C、调价执行当天，门店物价员必须检查调价商品价目牌D、调价执行当天，填写商品变价单，并于两个月内到总部或子公司复核盖章答案：D6、活期储蓄存款利息计算一般采用（）A、固定积数计息法B、利随本清C、积数计息法D、利息查算表答案：C7、办理零存整取储蓄存款（）A、储户必须存满约定次数B、每月必须固定存入一定数额本金C、如中途漏存，次月必须补存D、如过期支取则以存款余额乘以活期储蓄利率计算利息答案：C8、商品的中分类往往是建立商品群的基础，主要依据什么来划分（）A、商品特征B、产地C、成分D、价格答案：B9、个人住房贷款的额度最高为所购（建造、大修）住房全部价款或评估价值的（）A、60%B、70%C、80%D、90%答案：C10、背书中不得记载的事项是（）A、背书日期B、禁止背书的记载C、部分背书D、被背书人的名称答案：C11、商户营业终了，POS完成对账后，收银员需对POS执行的操作是（）A、签退B、签到C、重打票据D、查流水答案：A12、会计日常核算工作的起点是（）A、填制会计凭证B、财产清查C、设置会计科目D、登记会计账簿答案：C13、下列关于收银机故障的描述正的是()A、不同型号的收银机，故障类型大同小异，掌握一种即可B、收银员需要根据具体情况进行分析解决收银机故障C、不同型号的收银机，常见故障是一样的D、收银机故障可按统一的方法解决答案：B14、在POS操作中，如果显示“无拨号音”、“请检查线路”，其可能原因是()A、A分机外线未打开或加锁B、BPOS损坏C、C电话线没有连好D、银行后台主机忙答案：C15、从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写什么（）A、支票领用簿B、发票领用簿C、收据领用簿D、以上均不对答案：A16、依据磁石卖场点的理论，在第二磁石处不应配置的商品是（）A、最新的商品B、明亮、华丽的商品C、消费频度高的商品D、具有季节感的商品答案：C17、可以充分发挥企业经营管理者的积极性和主动性；有利于培养全面的管理人才等是什么的主要优点（）A、直线职能制结构B、事业部制结构C、矩阵形组织结构D、子公司制分权结构答案：B18、关于划线支票说法正确的是（）A、可以提取现金，也可以转账B、只可以提取现金C、只可以转账D、不存在划线支票答案：C19、下列各项中，不属于撰写技术总结的操作步骤的是（）A、确定总结目标B、了解企业现状C、找出问题D、对问题进行论证答案：D20、发卡机构根据中国银联提供的没收卡信息，按每张卡多少元人民币的标准，通过中国银联收付费交易向收单机构支付用于奖励商户收银员的费用（）A、30B、50C、100D、200答案：B21、整理补充收银台前货架内的商品，查对价钱牌属于（）A、营业前收银工作B、营业中收银工作C、营业后收银工作D、收银结账工作答案：A22、POS机开机后，就死机，其原因和解决方法是（）A、按键被卡住。
内部发票文件管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司内部发票管理，规范发票使用、保管和报销流程，提高财务管理水平，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有涉及发票使用的部门和员工。
第三条公司内部发票管理应遵循以下原则：1. 合法、合规原则：严格按照国家法律法规和政策要求，使用合法发票。
2. 安全、保密原则：确保发票信息安全，防止发票丢失、被盗、被篡改。
3. 效率、便捷原则：简化发票报销流程，提高工作效率。
4. 严谨、细致原则：对发票进行严格审查，确保报销真实性、合规性。
第二章发票种类及用途第四条公司内部发票种类包括但不限于以下几种：1. 增值税专用发票2. 增值税普通发票3. 其他合法发票第五条发票用途：1. 采购物资、接受服务、支付费用等经济业务活动；2. 验收、入库、出库等物资管理活动；3. 税务申报、财务核算、审计等内部管理活动。
第三章发票开具与领用第六条发票开具：1. 采购部门在采购物资、接受服务、支付费用等经济业务活动中，应要求供应商提供合法发票。
2. 供应商提供的发票应真实、完整、清晰，符合国家法律法规和政策要求。
3. 采购部门在收到发票后，应及时将发票转交给财务部门。
第七条发票领用：1. 财务部门根据公司业务需求，向税务机关申领发票。
2. 财务部门应建立发票领用登记簿，详细记录发票种类、数量、领用人、领用日期等信息。
3. 领用人应妥善保管发票，不得擅自转让、转借、涂改、伪造发票。
第四章发票保管与报销第八条发票保管：1. 财务部门应建立发票保管制度，指定专人负责发票保管。
2. 发票应按照种类、日期、用途等进行分类整理，定期检查、清点，确保发票安全。
3. 发票保管期限按照国家法律法规和政策要求执行。
第九条发票报销：1. 部门负责人或经办人应根据实际发生的经济业务活动，填写报销单，并附上相应发票。
2. 报销单应详细列明报销事由、金额、日期等信息，并由报销人、部门负责人签字确认。
出纳操作习题(分类)
1.下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（）A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作【答案】D2.下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（）A.钱账分管原则B.收付合法原则C.xx原则D.禁止坐支现金【答案】D3.从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（）。
A.支票领用簿B.发票领用簿C.收据领用簿D.以上均不对【答案】A4.下列各项可交存现金但不能支取现金的账户是（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专项存款账户【答案】B5.关于划线支票说法正确的是（）A可以提取现金，也可以转账B只可以提取现金C只可以转账D不存在划线支票【答案】C6.编制银行存款对账单的调节公式（）A银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项=银行对账单余额+企业已收银行未收的款项–企业已付银行未付的款项B银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项–企业已付银行未付的款项=银行对账单余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项C银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项–银行已付企业未付的款项=银行对账单余额+银行已收企业未收的款项-企业已付银行未付的款项D银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-企业已付银行未付的款项（）账簿。
A.订本式B.活页式C.卡片式D.三栏式【答案】A8.出纳员在登记现金日记账账时，有一笔业务记账凭证上现金借方金额是3000元，但反映在账本上是8000元，这是属于（）错误。
A.会计原理运用错误B.会计原则运用错误C.计算错误D.记账错误【答案】D9.已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存（）年。
A.10B.20C.15D.5【答案】D10.现金日记账和银行存款日记账保管期限为（）年A.10B.15C.20D.25【答案】D二、【例题·多选题】1.作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（）。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度1一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。
二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。
三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。
四、填开发票时，应按次序号，全份复写，并盖单位发票印章。
各栏目内容应填写真实、完整，包含客户名称、项目、数量、单位、金额。
未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保管，并注明“作废”字样。
五、严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、买卖、拆本和单联填写。
六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必需收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
七、使用发票的部门和个人应妥当保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。
八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。
九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。
十、公司内部使用的`各种票据参照本制度管理。
发票管理制度2一、财务人员及市场销售人员要严格遵守税法的各项规定；二、指定专人妥当保管，保证发票存放点安全、可靠，对已经开具的发票存根和发票登记簿，应按税务规定保管5年；三、对公司印制的专用定额发票和在税务领用的其他发票，要即使登记备案，建立发票使用登记簿，以及分户登记各开发票、领用、存情况；四、每季度终了15天向主管税务机关保送发票的印、用、存、销情况表；五、公司市场营销人不得以任何形式向个人转借、转让，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；六、对涂改发票、虚开发票、损（撕）毁发票，丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿，按税法规定，依法严格查处；七、定期和不定期检查发票的使用情况和登记情况；八、接受税务机关的监督检查。
发票管理制度3为加强企业发票和资金往来专用发票的管理，结合企业具体情况，订立本制度。
出纳员-岗位职责
出纳员-岗位职责(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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关于发票入库管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强发票管理，确保发票入库工作的规范化和制度化，提高发票使用效率，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本单位所有发票的入库管理，包括但不限于增值税专用发票、普通发票、定额发票等。
第三条发票入库管理应遵循以下原则：1. 规范化：严格执行国家法律法规和发票管理制度，确保发票入库工作的规范化。
2. 安全性：确保发票安全，防止丢失、损毁和被盗。
3. 效率性：提高发票入库工作效率，确保发票及时入库、使用。
4. 责任制：明确发票入库管理的责任主体，确保责任落实到人。
第二章发票入库流程第四条发票入库前，应进行以下准备工作：1. 确认发票来源：发票应从合法渠道取得，并确保发票真实、合法、有效。
2. 检查发票内容：检查发票内容是否完整、准确，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。
3. 确认发票数量：核对发票数量与实际收到的发票数量是否一致。
第五条发票入库流程如下：1. 发票接收：财务部门负责接收发票，并做好记录。
2. 发票核对：财务部门对发票进行核对，确认发票的真实性、合法性、有效性及完整性。
3. 发票分类：根据发票类型和用途，对发票进行分类。
4. 发票登记：将发票信息登记入发票登记簿，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。
5. 发票归档：将发票按类别归档，并做好标签标识。
6. 发票保管：财务部门负责保管发票，确保发票安全。
第三章发票入库要求第六条发票入库时，应满足以下要求：1. 发票纸质应完好无损，不得有折痕、污渍、破损等。
2. 发票内容应清晰可辨，不得有涂改、篡改等。
3. 发票数量与实际收到的发票数量应一致。
4. 发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等应准确无误。
酒店财务管理制度15篇
酒店财务管理制度酒店财务管理制度15篇在社会发展不断提速的今天，制度使用的情况越来越多，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
拟起制度来就毫无头绪？以下是小编为大家收集的酒店财务管理制度，欢迎阅读与收藏。
酒店财务管理制度1财务部管理实务第一章第一条为了加强财务管理,规范财务行为与财务活动,根据国家有关财经制度,结合酒店实际情况,特定本条例。
第二条酒店财务管理遵循统一领导、分级授权管理原则。
第三条酒店财务管理的根本目标是实现利润最大化,确保资产保值与增值。
第四条酒店设立财务机构,建立健全内部财务管理制度,做好财务管理工作,真实反映企业财务状况,依法上缴各项税、费,保护所有者权益不受侵犯。
第五条酒店应推行全面预算管理制度。
第六条本条例仅包括会计人员、固定资产及其折扣、成本核算与费用方面的规定。
第二章财务部机构与会计人员管理第七条本条例所称的是酒店财务部工作的财酒店财务管理制度2一、报销程序经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。
二、借款制度为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为XX元，吧台收银员备用金定额为元。
2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在日内归还。
发票、收据内部控制管理制度
发票、收据内部控制管理制度第一章总则第一条：为了规范企业发票、收据管理，加强财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国税收征收管理法》，结合企业实际，特制定本制度。
第二条：本制度所称发票、收据（统称为票据）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第三条：国家税务总局统一负责全国发票管理工作。
发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。
第四条：本制度适用于本企业所属部门。
第二章机构设置及职责第五条：票据由财务部门、使用部门负责管理，内部审计部门负责审查监督。
第六条：财务部门负责票据的领购、开具、保管及核对、核算工作，财务部设置票据管理人员一名，负责票据的按规领取，发放登记、回收核对、收入对账等项工作。
第七条：使用部门负责票据的按规开具及妥善保管、按照财务部门要求的期限及时交回，接受财务部门对收入情况、票据存根联次的核对，定期接受审计部门的检查。
使用部门负责人对票据的安全性负全责，对票据管理人员有定期进行法治教育的责任。
第八条：审计部门负责对票据定期进行检查，对检查结果及时作出评估报告，上报企业经理审核批准，对票据管理中存在的问题按照不同性质，及时反馈执行部门，限期整改并督促检查整改结果。
第三章发票领购第九条：企业依法向主管税务机关申请领购发票。
第十条：企业向税务机关申请领购发票，应当提出购票申请，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。
凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。
第十一条：使用部门应在领取票据时，首先填写《票据领用申请单》，申请单由领用人填写，经部门负责人签字，部门会计签字后，再由财务部部长审查批准，交票据管理人员，根据票据的种类、数量、号码及日期填写票据领用登记簿，并由领用人亲自签字后加盖财务专用章，方可领取票据。
第十二条：票据使用人应当建立票据登记簿，将领取的票据按照号码顺序依次登记，并将每张票据收入的金额、时间及交存情况记录详细，定期与财务部票据管理人员核对收入账目及票据的保管情况。
公司税务登记流程
公司税务登记流程注册时候会需要登记税务，那么税务登记要怎么做?注销的话又是怎么做?今天店铺整理了公司税务登记流程分享给大家，欢迎阅读，仅供参考哦!公司税务登记流程一、税务登记：(一)、办证期限企业自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向当地税务机关申报办理税务登记。
(二)、登记程序1、领表、填表、报送《税务登记表》。
2、报送资料：(1)、营业执照副本及复印件;(2)、企业法人代表身份证及复印件;(3)、全国组织机构统一代码证副本及复印件;(4)、企业公章财务专用章等印鉴;(5)、开户银行帐号证明;(6)、生产经营地址的产权证书或租赁协议复印件;(7)、主管税务机关需要的其它资料。
3、办理纳税磁卡4、领取税务登记证(三)、变更、停业(复业)、注销登记从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化，自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内，持有关证件向税务机关申请办理变更税务登记;因解散、破产、撤销以及其他情形，在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前)。
持有关证件向税务机关申报办理注销税务登记;因停业或者复业，需办理停业(复业)申请手续。
二、发票认购：(一)、认购规定依法办理税务登记的外商企业投资，在领取税务登记证件后向主管税务机关申请领购发票。
1、一般纳税人在向国税主管税务机关签定《增值税专用发票责任书》后，可以认购各种增值税专用发票及普通发票2、小规模纳税人可以认购普通发票3、新办一般纳税人，暂认定期(1年)只能认购普通发票(在暂认定期内，因需要使用增值税专用发票可在国税主管税务机关监管下开具)4、对有税务违章行为的企业一律实行发票控管(二)、认购程序(1)核销。
纳税人到发票领购窗口提供下列资料：1、已使用发票存根联2、发票领用存月报表(2)核发、领购。
发票领购窗口负责出售各种发票，领购发票时应提供下列资料：1、办税员证2、纳税人的纳税磁卡3、《购票手折》4、《申请购买发票审批表》5、领购增值税专用发票应在销货单位栏加盖戳记(三)、使用保管发票(1)、增值税专用发票必须在规定期限(领购之日起两个月)内使用，限期内未用完的应到主管国税机关注销作废;(2)、必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章;(3)、发票不得拆本使用;不得携带外地使用，不得虚开、代开;(4)、发票存根联必须妥善保管，增值税专用发票存根联、普通发票存根联保存期5年，期满须报经税务机关查验后方可销毁。
发票(收据)登记簿
购买情况 领用情况 结存情况 数 数 数 量 量 量 购买 顺序号起 领用 领用人 保管员 缴销 ︵ ︵ 顺序号起止 ︵ 顺序号起止 日期 止 日期 签名 签名 日期 本 本 份 ︶ ︶ ︶ 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 缴销情况 结存情况 数 数 其中：作废收 量 量 缴销人 保管员 据 ︵ 顺序号起止 ︵ 顺序号起止 签名 签名 份 份 份 号码 ︶ ︶ 数 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起
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会计出纳实务题库
会计出纳试题库说明：全卷满分 100 分。
考试用时 90分钟。
一、单项选择题（本大题共15题，每小题1分，共计15分） 1、出纳工作的基本原则是（ A ） A 、内部牵制B 、权责发生制原则C 、配比原则D 、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ C ） A 、支票 B 、汇兑 C 、信用卡 D 、托收承付 3. 支票的提示付款期限为自出票日起(B) A. 7日 B. 10日 C. 1个月 D. 3个月4、属于国税局征收的税种为（ D ）A 、营业税B 、房产税C 、印花税D 、消费税5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ A ）日内申报A 、7日B 、15日C 、10日D 、20日6、银行汇票的提示付款期限为（ D ）A 、15天B 、10天C 、30天D 、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（ D ） A 、100元 B 、50元 C 、20元 D 、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（ A ） A 、壹B 、壶C 、贰D 、孛 9、人民币的符号为（ A ） A.￥ B.$ C.￡ D.§10、原始凭证的保管期限为（ D ）A.10年B.20年C.5年D.15年 11 .1518.53(D)A. 壹仟伍佰拾捌元伍角叁分整B. 壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分整C. 壹仟伍佰拾捌元伍角叁分D. 壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分 12. AA. 订本式B. 活页式C. 卡片式 13. (A)A. 基本存款账户B. 一般存款账户C. 专用存款账户D. 临时存款账户 14. 一般存款账户不能办理的业务是(D)A. 借款转存B. 借款归还C. 现金缴存D. 现金支取 15. (B)A. 委托收款B. 托收承付C. 商业汇票D. 汇兑16.下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（ D ）A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作17.下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（ D ）A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.坐支现金18.从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（A ）。
发票登记台账管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强发票管理，规范发票登记台账的使用，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于本单位的发票登记台账管理，包括发票的领用、开具、保管、登记、审核、归档等各个环节。
第三条发票登记台账的管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格依法进行发票登记台账的管理；（二）真实性原则：确保发票登记台账记录的真实性、完整性和准确性；（三）及时性原则：及时登记、审核和归档发票；（四）保密性原则：对发票登记台账中的信息保密。
第二章发票登记台账的设置第四条发票登记台账分为以下几种：（一）发票领用登记台账；（二）发票开具登记台账；（三）发票保管登记台账；（四）发票审核登记台账；（五）发票归档登记台账。
第五条发票登记台账应当包括以下内容：（一）发票种类；（二）发票号码；（三）发票金额；（四）发票开具时间；（五）发票领用人；（六）发票开具人；（七）发票保管人；（八）发票审核人；（九）发票归档时间；（十）备注栏。
第三章发票领用管理第六条发票领用前，领用人应当填写《发票领用申请单》，经财务部门负责人批准后，方可领用。
第七条发票领用登记台账应当详细记录发票种类、号码、金额、领用人等信息。
第八条领用人领用发票后，应当在发票上注明领用日期、用途等信息。
第四章发票开具管理第九条发票开具应当符合以下要求：（一）发票内容真实、完整；（二）发票金额准确；（三）发票开具人应当在发票上签字或者盖章。
第十条发票开具登记台账应当详细记录发票种类、号码、金额、开具时间、开具人等信息。
第十一条发票开具人开具发票后，应当将发票交由发票保管人保管。
第五章发票保管管理第十二条发票保管人应当妥善保管发票，确保发票安全。
第十三条发票保管登记台账应当详细记录发票种类、号码、金额、保管人等信息。
第十四条发票保管人不得私自涂改、转让、出借或者销毁发票。
第六章发票审核管理第十五条发票审核人应当对发票的真实性、完整性、准确性进行审核。
《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第19号)
《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）逐条解读为切实转变税务机关工作职能，进一步优化纳税服务，提高办税效率，国家税务总局开展了“便民办税春风行动”，全面全程提速办税，给诚信守法的纳税人提供更多的办税便利，现将简化增值税发票领用和使用程序有关问题公告如下：解读：可称作：简化增值税发票领用和使用程序五项措施。
一、简化纳税人领用增值税发票手续取消增值税发票（包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票和机动车销售统一发票，下同）手工验旧。
税务机关应用增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）发票税控系统报税数据，通过信息化手段实现增值税发票验旧工作。
解读：《国家税务总局关于印发<增值税专用发票内部管理办法>的通知》（国税发[1996]136号）规定：发售专用发票实行验旧供新制度。
纳税人在领购专用发票时，应向国税局提交已开具专用发票的存根联，并申报专用发票领购、使用、结存情况和税款缴纳情况。
国税局审核无误后，方可发售新的专用发票。
1、验旧（1）检验纳税人是否按法规领购和使用专用发票。
（2）检验纳税人开具专用发票的情况与纳税申报是否相符，有无异常情况。
（3）根据验旧情况登记领购簿。
2、供新（1）审核购票员出示的领购簿和身份证等证件，检查与《纳税人领购增值税专用发票台帐》（附件六）的有关内容是否相符。
（2）审核纳税人填报的《增值税专用发票领购单》（附件七）。
（3）对证件资料齐备、手续齐全而又无违反专用发票管理法规行为的，发售机关可发售专用发票，并按法规价格收取专用发票工本费。
根据上述规定，各地税务机关在纳税人领用发票前，需通过验旧供新程序，以审验纳税人申报纳税和专用发票使用情况，凭发票开具清单及已开具发票的最后一份存根联办理，此项工作用时较长，容易造成办税大厅排队现象，影响办税效率。
税务机关应用一般纳税人发票税控系统报税数据，通过信息化手段实现增值税发票验旧工作。
销售收款流程
销售收款流程一、收款流程：1.认购：①核对：a)前提条件：认购书、收款通知单必须由销售部、客服部签字确认。
b)“认购书--收款通知单--价格单”基础资料“三单一致”（其中价格单必须是经过公司领导转签确认后的文本，并经销售经理注明启用期间及签字确认，否则不予执行，新价格单启用后备份公司财务存档）：注意审核业主姓名、业主签字、房号、单价、面积、款项内容、金额、收款方式等是否正确一致。
②填制收款凭单：a)现金填制现金存款凭条；银联卡刷卡打印收条，一式两份，其中一份业主签字财务留存，一份返业主；支票填制支票收款凭单；汇款（单位汇款、个人汇款）。
b)业主与付款人不一致：填制授权委托书，注意区分支票与其他三种收款方式应使用不同格式授权委托书。
还需填写他人代付房款情况声明：交付支票声明-购房者声明、单位汇款声明、个人汇款声明、授权委托书-使用他人银行卡、支票用途声明。
③开具收据：注明业主姓名、房号、收款方式（卡、汇款、现金、支票）。
注意：收取支票不登记当天台账，待出纳通知入帐后再行登记。
同时，收取支票先行开具受理单，暂不开局收据，待出纳通知入帐后再行开具收据。
收据付款人处必须是与认购书、收款通知单、POS机财务留存联一致的业主签字。
④上述流程完毕，收款员在收款通知单上签字确认，将财务联留存，并将客服、销售联连同认购书一并转交客服部。
⑤复印认购书：每日收款员督促客服部将当日签订的认购书复印件交予财务存档。
⑥收款员将收妥的收款通知单、进账单、收据记帐联粘贴转销售会计入账。
⑦收取定金按上述流程办理。
2.签约：①核对：a)前提条件：签约申报单、收款通知单必须由销售部、客服部签字确认。
同时，业主交回认购书和已开收据原件。
b)“认购书--签约申报单—合同--收款通知单--价格单”基础资料“五单一致”（其中价格单的要求同认购阶段）：注意审核业主姓名、业主签字、房号、单价、面积、款项内容、金额、收款方式、代收项目和金额等是否正确一致。
一套公司发票管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范发票管理，确保发票的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有全资、控股子公司。
第二章发票管理职责第三条公司财务部门是发票管理的归口部门，负责以下工作：1. 负责公司发票的领购、开具、交付、保管工作；2. 向税务机关上报发票管理报表，协助税务机关进行各项检查工作；3. 对公司发票的合规性进行审查，将其作为报销、请款的必要审核程序；4. 负责本部门费用发票的取得、审查工作。
第四条其他相关部门（含综合办、采购部等）负责以下工作：1. 负责本部门相应发票的取得、核对工作；2. 对新建、变更客户、供应商开票信息的提供。
第三章发票领用第五条发票统一由公司财务部门到税务机关领购后交相关部门使用。
第六条设立“发票使用登记本”，领取发票时需记载以下内容：1. 领用日期；2. 数量；3. 发票起止号；4. 经手人。
第七条确定专人负责发票管理、领用、退回、开具等日常工作。
第八条发票只限在本单位合法经营范围内使用，不准向外转让、出售。
第四章发票填制第九条填写发票时必须在发生经营业务确认收入时进行，没有经营业务一律不准开具发票。
第十条取得发票时不得要求变更用途和金额，要严格按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖单位财务专用章或发票专用章。
第十一条不得转借、转让、代开发票，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
第十二条建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第十三条填写错误的发票不得丢弃，应加盖作废章或签写作废字样后，粘贴在存根上长期保存。
第五章发票保管第十四条出纳员负责发票的领用和保管。
第十五条发票的存放和保管严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁。