呆帐处理申请表

呆账核销会计处理程序

呆账核销会计处理程序呆账核销是会计处理中的一项重要工作，它是指对于已经确认无法收回的应收账款进行处理，将其从财务报表中剔除，以准确反映企业的财务状况。

本文将从呆账的定义、呆账核销的原因、呆账核销的程序和会计处理等方面进行介绍。

一、呆账的定义呆账是指企业在经营过程中遇到的无法收回的应收账款。

通常情况下，企业在销售商品或提供服务后，将应收账款记录在账簿中，预计在一定时期内能够收回。

然而，由于各种原因，例如客户破产、经营困难等，企业可能无法收回部分或全部应收账款，这部分账款就形成了呆账。

二、呆账核销的原因呆账核销是由于呆账的存在而进行的一项处理工作。

主要原因有以下几点：1. 客户破产：如果客户破产，企业无法从其获取应收款项，这种情况下，企业需要将其列为呆账并进行核销。

2. 经营困难：如果客户出现经营困难，无法按时支付应收款项，企业也需要将其列为呆账并进行核销。

3. 其他原因：还有一些其他原因，例如客户拒绝支付、合同纠纷等，都可能导致应收账款无法收回，需要进行呆账核销。

三、呆账核销的程序呆账核销的程序一般分为以下几个步骤：1. 确认呆账：企业需要对应收账款进行审查，确定哪些账款是无法收回的。

这一步骤需要仔细核对相关凭证和客户信息，确保核销的准确性。

2. 记账处理：确认呆账后，企业需要将呆账核销。

一般情况下，呆账会计处理是将应收账款减少，同时增加坏账准备或损失准备，以反映企业预计的损失。

3. 报表调整：呆账核销后，企业需要调整财务报表，以正确反映企业的财务状况。

通常情况下，财务报表会调整应收账款和损益表中的相关项目。

4. 报税申报：呆账核销后，企业还需要按照税法规定，将相关信息进行申报。

根据税法的规定，企业可以在一定条件下将呆账纳入税前扣除。

四、会计处理在呆账核销的会计处理中，一般会涉及到以下几个科目：1. 坏账准备：为了弥补呆账的损失，企业会设立坏账准备或损失准备科目。

坏账准备的设立是一种预防措施，可以在发生呆账前提前准备一部分资金，以减少呆账发生后的损失。

呆账核销管理制度

呆账核销管理制度一、引言在商业活动中，难免会遇到一些坏账，即无法收回的应收账款。

对于企业而言，这些呆账会给财务收支带来不小的影响。

为了规范和管理呆账，企业需要建立呆账核销管理制度，以便有效地处理这些问题。

二、呆账核销的定义与原因1. 呆账核销的定义呆账核销是指将无法收回的账款从企业应收账款中剔除，作为损失计入企业财务报表的过程。

呆账核销一般需经过审批程序，并且要符合相关法规和会计准则的要求。

2. 呆账核销的原因呆账核销的原因通常包括客户破产、倒闭、违约或无力支付等。

此外，可能还包括操作不当、管理不善或内部欺诈等企业内部因素。

三、建立呆账核销管理制度的必要性1. 有效管理呆账通过建立呆账核销管理制度，企业能够更加有效地管理和处置呆账，避免呆账对企业财务状况产生进一步的不利影响。

2. 提高内部控制呆账核销管理制度的建立可以帮助企业加强内部控制，减少各类风险，防止内部欺诈行为的发生。

3. 规范财务报告呆账核销管理制度能够使企业的财务报表更加准确、真实，提高企业透明度和信誉度。

四、呆账核销管理制度的重要内容1. 呆账核销流程建立呆账核销管理制度的首要任务是明确呆账核销的流程和程序。

包括核销申请、审核、审批、登记、核准和记录等环节，确保整个核销过程有条不紊地进行。

2. 审批权限与责任明确企业内部的审批权限和责任，避免核销过程中的滥用职权和违规行为。

相关人员应明确核销的权责，做到公正、透明、及时地处理呆账。

3. 呆账准备金计提为了应对可能出现的呆账风险，企业应建立呆账准备金计提制度。

根据风险评估和信用评级等因素，合理计提呆账准备金，以应对呆账可能带来的损失。

4. 完善追偿机制呆账核销管理制度应设置追偿机制，对已核销的呆账进行持续追偿。

通过与律师事务所合作、采取法律手段等方式，尽力追回部分或全部呆账，降低企业的财务损失。

五、呆账核销管理制度的优势和挑战1. 优势建立呆账核销管理制度能够使企业在面临呆账问题时能够快速、有效地进行处理，有效减少财务损失。

呆账核销操作规程

呆账核销操作规程文件编号：版次号：A/01目的和范围 (2)2定义、缩写和分类 (3)3职责与权限 (3)3.1经营机构 (3)3.2支行呆账核销管理岗 (3)3.3支行风险管理部负责人 (3)3.4审计稽核部门 (3)3.5支行风险资产处置委员会 (3)3.6支行有权审批人 (3)3.7总行资产保全部呆账核销管理岗 (3)3.8总行资产保全部负责人 (4)3.9总行风险管理部呆账核销管理岗 (4)3.10总行风险管理部负责人 (4)3.11总行风险资产处置委员会 (4)3.12总行有权审批人 (4)3.13总行计划财务部 (4)3.14总行会计结算部 (4)3.15不相容岗位 (4)4基本规定 (4)5操作流程 (5)5.1呆账核销支行审查操作流程 (6)5.2呆账核销总行审批操作流程 (10)6检查监督 (13)7内外部规章制度索引 (14)7.1外部法律法规 (14)7.2原有制度 (14)7.3相关内控体系文件 (14)8附录 (14)9记录 (14)1目的和范围为加强呆账核销工作，规范呆账核销程序，满足监管和内部控制要求，根据国家有关法律法规及财政部《金融企业呆账核销管理办法（2008年修订版）》、《XX商业银行呆账核销管理办法》，对XX商业银行（以下简称“本行”）呆账核销业务进行规范管理，编写本文件。

本文件适用于总行及各级分支机构呆账核销业务的处理，具体包括组织核销材料、支行审批、总行审批、账务处理及归档活动。

2定义、缩写和分类核销是指我行依据财务政策及核算规定，通过使用呆账准备金，对呆账资产损失进行内部账务处理的行为；本规程所称呆账是指本行承担风险和损失，符合认定条件，按规定程序核销的债权和股权资产。

3职责与权限3.1经营机构(1)负责本机构呆账核销材料的收集、组织、整理及上报工作。

3.2支行呆账核销管理岗(1)负责审查经营机构提交的核销项目,并对10万元以上的项目进行实地核查；(2)负责将已审查的核销项目提交支行风险资产处置委员会；(3)负责将超支行权限的核销项目上报总行；(4)负责将支行权限内审批同意的核销项目上报总行风险管理部备案。

银行呆账核销管理办法

银行呆账核销管理办法为了规范银行呆账核销管理，保证银行业务运营安全，制定本《银行呆账核销管理办法》。

一、总则1.1 本办法是为了规范银行呆账核销管理，促进银行风险控制、健康发展的管理办法。

1.2 适用范围：适用于所有银行机构的呆账核销管理。

二、呆账核销的程序2.1 呆账确认：当借款人或者保证人未能按照约定的时间和数额偿还贷款或履行担保责任，或者无法与银行建立对话后，经过审议并报经信贷管理部主管审核同意，应当确认为呆账。

呆账的确认应遵循客观、公正、合法、安全、稳健的原则，落实风险重视、分类管理、审批程序、审核责任等方面要求。

2.2 呆账分类：呆账按照不同的风险特征和处置状态，应依据信贷审批、贷款合同、担保制度、贷后监测等制度要求分类管理，分为风险逾期、不良贷款、重点关注、可疑类贷款、损失类贷款五个等级。

2.3 呆账处置：呆账按照评估处置原则、内部审批流程、风险控制要求，分类决策处置。

呆账处理应当进行综合评估，制定切实可行的处置方案，加强调查取证，优化处置手段，强化价格发现和市场化处置。

2.4 呆账核销：呆账置资产的资产质量归属于银行损失范畴，呆账的核销应当强调利用措施和制度保护国有和银行法人财产安全，严格审批程序。

核销时，应梳理清理呆账的基本信息，以确保核销的准确、全面、及时性。

2.5 呆账信息公开：银行呆账核销信息应当按照国家有关法律、法规和监管规定，充分保护借款人和银行的合法权益，同时加强呆账信息公开，让客户和社会大众充分了解到银行呆账的真实情况，发挥社会监督作用。

三、呆账核销的基本要求3.1 稳妥、合理核销：呆账核销应遵循稳妥合理的原则，确保核销不波及其他合法利益主体，切实保障资产总价值的稳定。

3.2 合法、透明：呆账核销应遵循合法、规范、透明的原则，保护相关权益主体的合法权益，净化经济环境，为银行业的可持续经营奠定坚实的基础。

3.3 保密制度：呆账信息属于商业秘密，银行应建立健全呆账资料保密制度，依据保密法、商业银行法及有关规定，防止信息泄露。

国家税务总局关于印发《欠缴税金核算管理暂行办法》的通知

国家税务总局关于印发《欠缴税金核算管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2000.11.28•【文号】国税发〔2000〕193号•【施行日期】2000.11.28•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】税收征管正文国家税务总局关于印发《欠缴税金核算管理暂行办法》的通知（２０００年１１月２８日发布）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：现行的税收会计欠缴税金核算方法施行２年来，对如实反映和有效清理欠缴税金起到了较大的促进作用，但随着经济体制改革的深入和市场经济的发展，欠缴税金成因日趋复杂，仅按发生时间对欠缴税金进行分类核算管理已不能满足税收工作发展的要求，迫切需要按各种成因分类核算和监控、清缴欠缴税金。

为此，国家税务总局制定了《欠缴税金核算管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

为确保新的欠缴税金核算管理办法的顺利实施，各级税务机关必须按本办法规定的分类要求，于２００１年３月底前将２０００年底前已发生的欠缴税金全部确认和核算完毕。

在编报２００１年前３个月的税收会计报表时，已确认类别的欠缴税金，按新的类别反映；尚未确认类别的３年以上欠税，暂反映在“其他呆帐税金”栏；尚未确认类别的３年以内欠税，仍分别反映在“往年陈欠”和“本年新欠”栏。

在编报２００１年４月份的税收会计报表时，２０００年前和２００１年前３个月的欠缴税金必须全部按本办法规定的分类要求反映。

附件欠缴税金核算管理暂行办法第一章总则第一条为了如实核算反映欠缴税金情况，严密监控和有效清缴欠缴税金，加强组织收入工作和税收征管工作，特制定本办法。

第二条本办法所称的欠缴税金是指税务机关负责征收的应缴未缴的各项收入，包括呆账税金、往年陈欠、本年新欠、末到限缴日期的未缴税款、缓征税款和应缴未缴滞纳金。

第三条各级税务机关必须严格按《税收会计制度》和本办法的规定，对欠缴税金及时、如实地进行分类确认、核算和反映，不得弄虚作假、不得隐瞒。

银行呆账核销操作流程

呆账核销操作流程1目的本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）呆账核销的操作规范和风险控制要点，旨在规范本行呆账核销管理，健全风险损失补偿机制。

2适用范围本文件适用于本行呆账的核销。

3定义、缩写与分类3.1定义1）呆账是指由本行承担风险和损失的，经过所有可能措施和一切必要法律程序后仍清偿无望的资产。

2）呆账核销是指本行经采取所有可能的措施和实施必要的程序后，对仍无法收回的资产进行认定并向国税部门申报核销的过程。

3.2缩写、分类无4职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职责风险管理委员会负责呆账核销审议审批。

资产管理部/经理岗1）负责对申请呆账核销的申报资料进行审核；2）负责办理呆帐核销申报手续。

资产管理部/清收岗1）负责不良资产的日常管理；2）负责对符合呆账核销条件的资产申请核销。

会计结算部/结算管理岗负责呆账核销的账务处理工作。

i.5原则与基本规定5.1原则1）本行呆账核销工作遵循“实事求是、依法合规、严格审核、账销案存”的原则，实行“适时申报、定期审核、账务集中处理”的制度；2）不良资产经采取所有可能的措施和实施必要的程序进行追偿之后确实未能收回，具备相应的确凿证明材料，符合总行规定的呆账核销范围的，可申报核销。

5.2基本规定1）本行发生的符合核销条件的呆账，应根据本行资产风险分类、损失准备金计提等有关制度，认真核实项目状况、适时组织申报认定；2）无论金额大小，必须逐户、上报风险管理委员会审批；3）对于已核销的呆账应建立管理台账。

4）已核销呆帐应视同表内不良资产进行管理、清收和追索。

6流程描述与控制要求阶段环节风险点6.1资料收集环节名称: 接不良资产管理流程适用部门: 资产管理部门;适用岗位: 清收岗;职责要求: 负责不良资产日常管理。

操作规范: 负责对不良资产进行日常管理，具体参见《不良资产管理流程》。

环节名称: 资产核销申请适用部门: 资产管理部门;适用岗位: 清收岗;职责要求: 对符合呆账核销条件的贷款申请核销。

2023年最新的呆账消除最快的办法

2023年最新的呆账消除最快的办法呆账消除最快的办法不少借款人只听说过银行贷款用户，其实征信报告上还有一个名词叫呆账，呆账意味着你有一笔逾期，因为长期没有偿还，也联系不到你，银行无法把这笔钱收回，所以处于呆滞状态而无法清账的情况。

呆账就不用还了呆账没贷款用户情况严重那你就想错了!呆账会上征信。

有不少大学生，在校期间办理了学生卡，结果毕业以后信用卡不用了，欠账也早忘记了。

时间一长，银行联系不到你，那么这笔钱就会被记录在征信报告中，显示为呆账。

还有一种情况，就是溢缴款呆账，意思是多还信用卡，结果信用卡不用或者注销，没有把钱取出来，那么这笔钱依然会被记为呆账。

那么出现呆账该怎么办呢呆账比贷款用户情况严重一下，贷款用户有可能是逾期次数多，但是都还清了，只是留下一些逾期记录而已，可是呆账是被列为无法追回并且依然没有还款的情况，银行如果看到你的征信报告上有呆账记录，那么不会审核通过的，基本与金融业务无缘。

处理办法：1、及时还款赶紧联系该笔呆账的源头，把欠款还清，那么等待20个工作日左右再查询征信报告，一般就会更新，不过并不是消除呆账，而是呆账专为逾期记录，但逾期已还清，5年后会自动消除。

2、销卡记得取钱如果是因为信用卡溢缴款造成的呆账，那么去银行柜台申请把多存的钱取出来就行了。

大家平时不要对征信有迷之自信，每年至少要查1-2次报告，有问题要及时解决问题，及时消除征信报告上的污点，有问题还可以申诉，否则要买房的时候才知道征信不良就麻烦了。

呆账消除最快的办法呆账消除最快的办法是什么其实也不是完全没有办法，首先要还清欠款，主动联系银行等贷款机构，要求及时处理。

一般情况下，呆账还清后，会转为逾期，逾期记录过5年后能消除。

也有一些特殊情况，银行处理不及时，导致呆账一直存在，这种情况要及时与银行协商解决。

呆账有几种类型我们这里讨论的呆账是一般呆账，指的是逾期未还钱，过了还款期之后，由于更换了地址和手机，导致银行等贷款机构没法联系到欠款人，逾期的钱无法正常收回，就变成了长期处于呆滞状态无法清账的情况。

企业呆账坏账处理报告

企业呆账坏账处理报告1.引言1.1 概述企业呆账和坏账是企业在经营过程中常常遇到的问题，它们对企业的财务状况和经营效益都会产生重要影响。

本报告旨在对企业呆账坏账进行深入分析和探讨，探讨呆账和坏账的定义和区别，分析企业呆账坏账产生的原因，并提出处理方法和建议。

通过深入分析呆账和坏账问题，帮助企业更好地处理这些问题，提高企业的经营效益和风险管理能力。

1.2 文章结构文章结构部分的内容：本报告主要分为引言、正文和结论三部分。

引言部分包括概述、文章结构和目的三个小节，主要介绍了企业呆账坏账处理报告的背景、意义和目的。

正文部分包括呆账和坏账的定义和区别、企业呆账坏账的原因分析以及企业呆账坏账的处理方法三个小节，主要对企业呆账坏账进行深入分析和探讨。

结论部分包括总结、对企业呆账坏账处理的建议和展望未来三个小节，对本报告的主要观点和结论进行总结，并提出针对企业呆账坏账处理的建议和展望未来的发展趋势。

通过以上结构，全面、系统地呈现了企业呆账坏账处理的相关内容。

1.3 目的本报告的目的是对企业呆账坏账的处理方法进行深入探讨，旨在帮助企业更好地理解和应对呆账坏账问题，提高企业的管理水平和财务风险控制能力。

同时，通过分析呆账和坏账的定义和区别，以及企业呆账坏账的原因分析，为企业提供相应的处理方法和建议，帮助企业有效避免和化解呆账坏账对企业经营的不利影响。

最终，本报告还将展望未来，为企业提供对企业呆账坏账处理的发展方向和未来趋势的参考。

2.正文2.1 呆账和坏账的定义和区别呆账和坏账是企业在销售商品或提供服务过程中，因为客户无力支付账款而导致企业无法收回的资金。

呆账指的是客户欠款超过一定期限，但仍未向企业支付的账款；而坏账则是指客户欠款时间较长，企业已经认定无法收回的账款。

呆账和坏账的主要区别在于，呆账是指客户未按时支付账款，但尚未确定无法收回；而坏账则是客户欠款已经超过一定期限，企业认为无法收回的账款。

企业需要及时识别和处理呆账和坏账，以保证自身的财务稳健和流动性。

呆账核销管理办法(2023年版)

（三）审议阶段
本行经营层资产保全委员会会对呆账核销材料进行审议，由风险管理部经办人为上会汇报人员。
（四）报批阶段
风险管理部根据本行经营层资产保全委员会意见，对其认定符合呆账核销条件并同意核销的呆账贷款的呆账核销报告、责任认定报告等相关材料进行汇总和整理，区分权限报批本行行长办公会、董事会。以有权审批人签发的各层级《会议纪要》作为呆账核销的批文。
第二十一条借款人在不同金融企业的多笔债务，当其中一个机构经过诉讼或仲裁并取得无财产执行的终结（中止）执行或者终结本次执行程序的裁定，或者虽有财产但难以或者无法执行的终结（中止）执行或者终结本次执行程序的裁定，对于该借款人的担保条件不超过该笔债务的其余债务，本行可以依据法院或仲裁机构的裁定、清收报告及法律意见书核销。
2.计划财务部：根据税务机关有关呆账核销的标准及时限要求，及时向税务机关申报与备案。
第六章呆账核销的回收处理
第二十六条本行对已经核销的呆账，仍保留追索权。呆账核销后又有收回的，相关业务部门应及时通知风险管理部及计划财务部。
以现金方式收回的，计划财务部应首先按照收回的金额将已核销的资产及资产减值准备转回表内，然后以现金冲减已核销资产的账面余额，同时将资产减值准备予以转回并抵减当期资产减值损失；
（二）呆账核销额度年度计划的调整。如需增加额度，则由风险管理部根据经营管理的需要和全年不良资产控制计划，提出对呆账核销年度计划的调整报告，经经营层资产保全委员会审议通过报行长同意后，提交董事会审议。
第二十四条呆账核销审批权限
（一）单笔金额在300万元以下（含），经经营层资产保全委员会审议通过后由行长审批，并报董事会风险管理委员会备案。
（五）其他不应核销的金融企业债权、股权。
第四章呆账核销申报材料

呆账的处理办法是怎样的

呆账的处理办法是怎样的什么是呆账？征信报告中，呆账是指已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的⽋款。

简单来说，呆账就是长时间没有还清的账户。

呆账产⽣的原因是什么？呆账产⽣的认定有两⼤要素，⼀是时间较长或多次催讨⽆效，⼀是银⾏认为...想要了解更多关于呆账的处理办法是怎样的的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。

⼀、什么是呆账？征信报告中，呆账是指已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的⽋款。

简单来说，呆账就是长时间没有还清的账户。

⼆、呆账产⽣的原因是什么？呆账产⽣的认定有两⼤要素，⼀是时间较长或多次催讨⽆效，⼀是银⾏认为该笔⽋款很难追回，将其上报给了上级相关部门。

其中联系不上借款⼈是⼀个很常见的原因。

三、呆账真的可以不⽤还吗?还有不少⽹友虽然看到“呆账”两个字有些受惊吓，但是另⼀⽅⾯⼜开始钻空⼦，觉得反正都形成呆账了，这笔⽋款就不⽤还了。

真的是这样吗?当然不是!呆账只是不再追加利息和罚息了，你的信报上显⽰呆账1000，你就只需要还款1000，没有新的滞纳⾦或是罚息，但该偿还的款项依然得还，否则它会跟着你⼀辈⼦，不受个⼈信⽤报告5年⼀更新的影响，永远成为你的不良印记，阻碍你未来的申贷、申卡之路。

四、呆账的处理办法和⼀般逾期不同，如果你是信⽤卡⽋费产⽣的呆账，还清⽋款以后，建议作信⽤卡销户处理，积极联系银⾏，呆账有可能变成“逾期”字眼。

假设你是信⽤卡多还钱造成的溢缴款呆账，⼀般取现销户就⾏，这些呆账银⾏会积极处理。

总之，呆账是⼀种⾮常糟糕的逾期情况，性质⽐⼀般逾期还要严重，店铺⼩编建议⼤家还是按时还款，不要频繁更换⼿机和住址。

以上就是店铺⼩编为你介绍的关于呆账的处理办法是怎样的的知识，希望对你有所帮助，如果还存在疑问，可以联系店铺律师为你解答。

金融企业呆账核销管理办法(2021年修订版)

金融企业呆账核销管理办法(2021年修订版)金融企业呆账核销管理办法（2021年修订版）第一章总则为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，及时处置资产损失，提高资产质量，有效保全资产，促进金融企业稳健经营和健康发展，特制定本办法。

第二条在中华人民共和国境内依法设立的金融企业，包括政策性银行、商业银行、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和城乡信用社等，除金融资产管理公司外，均适用本券公司参照执行本办法。

第三条本办法所称呆账是指金融企业承担风险和损失，符合认定的条件，按规定程序核销的债权和股权资产。

第二章呆账的认定第四条经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或者股权可认定为呆账：一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；二）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定置告失踪或者死亡，金融企业依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；三）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大，不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，金融企业对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；五）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；六）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，且无其他债务承担者，金融企业经追偿后确实无法收回的债权；七）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权，或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权。

信用卡呆账的处理方法

信用卡呆账的处理方法
信用卡呆账是指持卡人未能按时还清欠款，逾期超过一定时间的情况。

处理信用卡呆账的方法如下：
1. 及时了解情况：持卡人应及时了解自己的信用卡账户情况，确保了解最新的欠款金额和还款截止日期。

2. 尽早还款：持卡人应尽早还款，以避免滞纳金和逾期利息的产生。

如果情况允许，可以一次性还清全部欠款，避免进一步的逾期。

3. 与银行协商：如果持卡人无法一次性还清欠款，可以与信用卡发卡银行联系，并说明自己的困难情况。

有些银行可能愿意与持卡人协商制定一个合理的还款计划。

4. 借贷或兑换：有些持卡人可能会选择借贷他人资金或兑换其他资产来还清欠款，以避免信用记录受到损害。

5. 关闭信用卡账户：如果持卡人无法有效还款并且无法与银行协商，可以考虑关闭信用卡账户，以避免欠款继续累积。

6. 寻求专业帮助：如果持卡人无法自行处理信用卡呆账问题，可以寻求专业的信用咨询机构或律师的帮助，以寻求更合适的解决方案。

无论采取何种方法处理信用卡呆账，持卡人都应主动与银行沟通，并与银行建立良好的沟通渠道，以避免信用记录受到长期的负面影响。

债权呆账处理规范实用文档

债权呆账处理规范实用文档一、概述债权呆账是指因债务人逾期未履行还款义务，经过催收、追讨等手段仍无法收回的应收账款。

债权呆账处理是金融机构、企业和其他债权单位在日常经营活动中不可避免的问题。

为了规范债权呆账处理，防范和化解金融风险，保护债权人合法权益，制定本规范。

二、债权呆账的认定1.债权呆账的认定标准：债务人逾期未履行还款义务，经过催收、追讨等手段仍无法收回的应收账款，且符合以下条件之一的，可认定为债权呆账：（1）债务人已宣告破产或进入破产程序的；（2）债务人已死亡或失踪，且无财产可供清偿的；（3）债务人因涉嫌犯罪被立案侦查，且无财产可供清偿的；（4）债务人逾期未履行还款义务满两年的。

2.债权呆账的认定程序：债权单位应当建立债权呆账认定制度，明确债权呆账的认定标准、程序和责任。

债权呆账的认定应当由债权单位财务部门或专门设立的债权管理部门负责。

债权呆账的认定结果应当报债权单位负责人审批。

三、债权呆账的处理1.债权呆账的核销：债权单位应当定期对债权呆账进行清理，对符合核销条件的债权呆账进行核销。

核销应当报债权单位负责人审批，并按照国家有关规定进行会计处理。

2.债权呆账的追讨：债权单位应当继续对未核销的债权呆账进行追讨。

追讨手段包括但不限于电话催收、上门催收、法律诉讼等。

债权单位应当建立健全债权催收制度，明确催收程序、催收方式和责任。

3.债权呆账的转让：债权单位可以通过债权转让的方式，将债权呆账转让给第三方。

债权转让应当遵循市场化、法治化原则，确保转让行为的合法、合规。

4.债权呆账的清收：债权单位应当建立债权呆账清收制度，明确清收程序、清收方式和责任。

清收方式包括但不限于债务重组、债权置换、债权回购等。

四、债权呆账的风险防范1.完善内部控制制度：债权单位应当建立健全内部控制制度，加强对债务人信用状况的审查，防范和控制信用风险。

2.建立健全债权管理制度：债权单位应当建立债权管理制度，明确债权的登记、保管、变更、注销等程序，确保债权的合法、合规。

呆账贷款核销管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为规范呆账贷款核销管理，防范金融风险，维护银行资产安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，结合我行实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于我行各项贷款的呆账核销工作。

第三条呆账贷款核销应当遵循以下原则：（一）真实性原则：核销的呆账贷款必须真实存在，不得虚构或隐瞒。

（二）合法性原则：核销程序必须符合国家法律法规和政策要求。

（三）谨慎性原则：核销前应充分评估贷款损失，确保核销的合理性和准确性。

（四）合规性原则：核销行为应遵守银行业监管规定，确保核销的合规性。

第二章呆账贷款的定义及分类第四条呆账贷款是指因债务人无力偿还或无法偿还，且经过合法程序追偿后仍无法收回的贷款。

第五条呆账贷款按照以下分类：（一）已逾期贷款：指已超过还款期限且未偿还的贷款。

（二）可疑贷款：指已逾期或虽未逾期但存在无法偿还风险或收回可能性较小的贷款。

（三）损失贷款：指已认定为可疑贷款，经过追偿后仍无法收回的贷款。

第三章呆账贷款核销程序第六条呆账贷款核销程序分为以下步骤：（一）贷款逾期：贷款逾期超过一定期限（如90天）后，应进行风险分类。

（二）风险分类：根据贷款逾期情况、还款能力、担保情况等因素，对贷款进行风险分类。

（三）可疑贷款确认：经风险分类后，认定为可疑贷款的，应及时报告相关部门。

（四）损失贷款确认：经可疑贷款确认后，经过追偿仍无法收回的，认定为损失贷款。

（五）核销申请：贷款损失达到一定比例后，由相关部门提出核销申请。

（六）核销审批：核销申请经相关部门审核后，报行长办公会或董事会审批。

（七）核销实施：经审批同意后，进行核销操作。

（八）核销后处理：核销后，应做好相关贷款档案的归档和保管工作。

第四章呆账贷款核销条件第七条呆账贷款核销应当符合以下条件：（一）贷款逾期超过一定期限，且经过合法程序追偿后仍无法收回。

（二）债务人已无偿还能力，且无其他可收回的资产。

（三）贷款损失达到一定比例，如超过贷款本金的30%。

信用卡呆账申请书模板(3篇)

第1篇尊敬的信用卡中心：您好！首先，感谢您一直以来对我的信用支持与关怀。

在此，我衷心地向您表示诚挚的歉意，因近期个人原因，导致我的信用卡账户出现呆账，给贵中心带来了困扰。

为了解决这一问题，现将具体情况及我的处理措施详细陈述如下，恳请贵中心予以理解和帮助。

一、基本情况1. 信用卡卡号：________________________2. 持卡人姓名：________________________3. 持卡人身份证号码：____________________4. 信用卡账户类型：_____________________5. 信用卡账户状态：呆账二、呆账产生原因1. 收入不稳定：近期，由于工作变动，我的收入出现波动，导致还款能力受到影响。

2. 突发状况：近期，我家中突发意外，需要支付高额医疗费用，导致信用卡账户出现透支。

3. 忘记还款：由于工作繁忙，我偶尔会忘记还款，导致逾期。

4. 手续费过高：贵中心的部分手续费较高，使得还款压力增大。

5. 信息错误：曾有一次，贵中心发送的还款通知短信被误删，导致我未能及时还款。

三、已采取的措施1. 积极还款：我已经开始努力调整自己的收入，确保每月按时足额还款。

2. 寻求亲友帮助：我已经向亲友借款，用以偿还信用卡欠款。

3. 与贵中心沟通：我已经多次与贵中心客服沟通，了解还款政策及优惠措施，以便更好地规划还款计划。

4. 调整消费习惯：为了避免类似情况再次发生，我已调整消费习惯，减少不必要的开支。

四、还款计划1. 分期还款：鉴于我的收入状况，我计划申请分期还款，减轻还款压力。

2. 提高还款额度：如果贵中心同意，我愿意提高还款额度，加快还款进度。

3. 增加收入：我将努力寻找新的工作机会，提高自己的收入水平，确保按时还款。

4. 加强财务管理：我将加强对信用卡账户的管理，确保不再出现逾期情况。

五、承诺1. 我将严格遵守信用卡使用规定，珍惜信用记录。

2. 我将全力以赴，确保按时足额还款，不再产生逾期。

新财务制度呆死账

新财务制度呆死账一、呆账的成因1. 不良信贷管理：企业未能进行有效的客户信贷评估，导致货款无法收回；2. 销售人员销售空白产品或虚假合同，导致客户违约；3. 企业内部的不当行为，如员工挪用资金、虚报财务等，导致企业的账目出现问题；4. 外部环境因素，如经济大环境变化，客户破产、倒闭等，导致企业无法收回货款；5. 企业自身管理混乱，导致账目混乱、无法核实。

二、呆账的风险1. 会导致企业的财务报表失真，影响企业的经营决策；2. 会减少企业的可用资金，影响企业的正常经营活动；3. 会影响企业的信用度，可能导致企业的融资困难；4. 会影响企业的成本控制，可能导致企业亏损甚至破产。

三、呆账的处理方法1. 及时核查呆账，查清呆账的成因和金额；2. 按照规定程序核销呆账，及时清除呆账，防止继续发生风险；3. 建立健全的内部控制机制，加强财务管理，防止呆账的发生；4. 提高风险识别及应对能力，及时应对风险，减少呆账带来的损失。

四、建立新财务制度呆账管理制度1. 确定呆账管理的责任部门和责任人员，明确管理流程和操作规范；2. 建立完整的呆账登记和排查机制，及时识别呆账并做好登记备档；3. 制定合理的呆账清收政策，对呆账进行分类管理和处理；4. 加强内部控制，严格财务核查和审计，提高核实呆账的准确性；5. 加强内外部信息的共享与协作，及时了解客户的信用状况，减少呆账的风险。

五、新财务制度呆账管理的意义1. 有助于企业建立健全的财务管理体系，提高财务透明度和准确性；2. 有助于企业规范财务运作，避免因呆账而导致企业经营风险；3. 有助于企业树立良好的信誉和形象，提高投资者和客户对企业的信任度；4. 有助于企业提高经营效率和盈利能力，实现长期可持续发展。

总而言之，建立一套科学的新财务制度呆账管理制度对于企业的财务稳定和经营发展至关重要。

只有加强呆账管理，规范呆账处理流程，及时发现和解决呆账问题，才能提高企业的财务运作效率，确保企业的长期发展。

公司呆账处理申请

公司呆账处理申请
尊敬的公司管理层：
由于市场竞争激烈和客户信用状况不佳等原因，我部门在20XX年第一季度产生了一定数量的呆账。

这些呆账已经逾期超过三个月，且我部门已经采取了必要的催收措施，但仍然无法收回。

根据公司的财务政策和呆账管理规定，我部门建议对这些呆账进行如下处理：
1.对于金额较小的呆账，建议直接核销；
2.对于金额较大的呆账，建议采取法律途径或委托第三方催收机构进行追收。

为确保公司的利益和未来的发展，我们请求公司管理层批准上述呆账处理申请。

同时，我部门将加强客户信用管理和风险控制，以降低未来呆账的发生率。

此致
敬礼！
申请人：［您的名字］
申请日期：20XX年XX月XX日。

中华全国总工会关于印发《工会经费呆帐处理办法》的通知-总工发[2002]20号

中华全国总工会关于印发《工会经费呆帐处理办法》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中华全国总工会关于印发《工会经费呆帐处理办法》的通知（总工发[2002]20号）各省、自治区、直辖市总工会，中华全国铁路总工会、中国民航工会全国委员会、中国金融工会全国委员会，中共中央直属机关工会联合会，中央国家机关工会联合会：现将《工会经费呆账处理办法》印发给你们，请结合本地工会的具体情况参照执行。

中华全国总工会2002年10月9日工会经费呆账处理办法为加强工会经费的管理，及时准确反映工会资产状况，妥善解决工会经费呆账问题，参照财政部印发的《财政周转金呆账处理规定》及《企业会计制度》，制定本办法。

一、呆账的确认本办法仅适用于工会经费形成的由工会财务部门管理的呆账。

凡下列情况之一，可确认为呆账：（一）投资损失：以工会经费对外投资，由于接受投资的单位撤销、破产，经履行清算后确认不能收回的投资；遭受严重自然灾害导致经济活动停止，投资本金不能收回的部分。

（二）借出款：以工会经费借出的款项，借款合同期满后，逾期三年以上不能归还的欠款。

（三）暂付款：暂付三年以上的，由于债务人的原因尚未收回并按管理权限确认无法收回的暂付款。

二、呆账处理的原则（一）根据“统一领导，分级管理”的财务管理体制，各级工会的呆账处理由本级工会决定，报上级工会财务部门备案。

（二）处理呆账要按照“分清责任，账销债留”的原则办理，保留备查账簿，对投资失误者要追查责任。

（三）对造成借款呆账损失的单位，一般应停止借款。

（四）对有弄虚作假、伪造呆账等行为，应责令纠正。

对负有直接责任的主管人员和直接责任人要追究责任，对触犯法律的要依法追究其法律责任。