费用支出和资金支付审批规定
资金支付审批制度
.资金支付审批制度第一条为有效执行企业资金管理内部控制制度,规 X 资金支付审批程序, 明确审批权限,提高资金使用效率,控制资金风险,结合本公司实际情况 ,特制定本制度.第二条本制度主要规 X 公司各部门、各子<分〕公司、各专业合作社、奶吧资金支付.第三条本制度合用于公司内部调拨、生物资产购置、固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务.第四条支付原则为"分级会审、适当授权、分工明确、各司其职〞 .第五条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等.第六条出纳是付款业务的惟一执行者,惟独相关人员按各自职权签完字后,才可付款.第七条根据公司资金支付的性质,将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付.〔一〕采购支出：包括采购设备、材料〔综合材料、兽药、饲草料〕、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费与其他杂费等；〔二〕日常经营管理费：包括办公费、差旅费、款待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、绿化费、其他；〔三〕日常销售费用：包括办公费、差旅费、款待费、车辆费、运输费、会议费、广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品、其他；〔四〕工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；〔五〕税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；〔六〕对付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款以与虽未签订合同但已经收到货物尚未付清的公司对外欠款.〔一〕购建长期资产：指公司购置生物资产、购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出；〔二〕非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款、融资等；〔三〕对外长短期投资：指公司对公司已外的公司与新设公司进行投资；〔四〕其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出.第八条资金支付的审批流程开始用款人填写报销单或者付款申请表并签名各单位、部门负责人审核签字分管总监审核签字财务部会计、财务部长审核签字财务总监、审计总监、总经理〔或者授权〕审批财务部会计编制记账凭证出纳付款第九条资金支付的审批权限.结束采购支出其他经营性支出〔战略采购〕50 万元〔含〕以下50 万元以上100 万元〔含〕以下100 万元以上√√√√√√√√√√√√√√√√√ √ √ √√ √ √ √经营性支出备用金〔10 万元以下〕 特殊暂时借款预付 款项 支付日常费用、工资薪酬缴纳税费生物 资产10 万元〔含〕以下10 万元以上标准 X 围内日常费用超标准费用、单次金额 2000 元以上的款待费、礼品费 滞纳金、 罚款、 违约金、 固定资产 报废、 饲草料、 兽药等非正常报废 等 工资薪酬〔综合办初审〕金额 1 万以下的增值税、附加税、个人所得税、印花税 金额 1 万以上的增值税、附加税、个人所得税、印花税与其他税费100 万元〔含〕以下100 万元以上生产性固定资产 100 万元〔含〕以 下固定 资产无形资产生产性固定资产 100 万元至 500 万元〔含〕生产性固定资产 500 万元以上 管理用固定资产土地使用权的取得经营性资金调拨非经营性资金调拨对外借贷款与偿还本息、股金分红对外投资 对外捐赠 无关经营√ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √√ √√√√√√√√√√√√ √ √√ √ √ √√√√√√√√√√√√ √ √√ √√ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √ √ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √√√√√√√√√√√√ √√√√√ √ √√√√√√√√ √ √√√√√ √ √第十条 借款规定资本性 支 出内部 转 账其 他借款必须填写由财务部统一印制的《借款申请单》 ,注明借款人##、部门、金额、借款用途、估计还款时间等.按《借款审批程序》办理审批.员工凭审批后的《借款申请单》到财务部领取现金.原则上前款不清,后款不借.员工借款必须用于公司事务,若遇特殊情况之私人借款,按《借款审批程序》办理审批.长期借支的备用金必须于每一会计年度终结前归还财务部 .次年根据工作需要,按借款审批程序重新办理借支备用金的手续.因工作或者其他事务需要暂时性借支现金,应于办妥事务后,在估计还款时间内报账或者退还现金.上述借款如未能在规定期限清还,且未能提供合理解释的情况下,财务部有权作出相应措施,直至清还借款为止.员工离职时,必须清偿借款.在支付工资给离职员工前 ,必须经财务部确认该员工是否有借款,借款是否已清偿.否则由此产生的损失由责任部门负责.员工向公司借款的借据 ,在财务部收回现金时 ,将另开收据,不退还原借款凭据.第十一条费用报销规定:〔一〕差旅费按公司《差旅费报销制度》办理.〔二〕业务款待费按公司《业务款待费管理制度》办理.〔三〕挪移费：公司员工通信费原则上不予报销,因工作业务和管理需要,经公司总经理审批可予以暂时补贴 .补贴话费由员工本人凭发票按补贴标准直接到财务部报销.〔四〕车辆使用费按公司《车辆管理制度》办理.对路桥费、停车费、洗车费、加油费等汽车费用,要求司机应在业务发生后 2 日内办妥报账事宜.对出车途中 500 元以下的汽车小修理费用,司机应取得正式发票,详细注明修理项目.对 500 元与以上的汽车大、中型修理,修理前,司机必须填写《车辆维修申请单》报经批准.报账时详细列时修理项目,并附上《车辆维修申请单》方可凭正式发票报账.司机违章罚款原则上不予报销 ,如遇特殊情况需要报销的需提供书面报告,详细说明罚款原因,并经部门主管审核,总经理批准.〔五〕运输费：运输费由经办人提供与运输商签订的运输合同、运输商运送货物之运单、发票办理付款申请.小额运费可由经办人提供运输商运送货物运单、发票办理付款申请.该运输费用不包括自有运输车辆〔鲜奶运输车队〕发生的运费, 自有运输车辆〔鲜奶运输车队〕发生的运费按照日常经营费用报账.〔六〕保险费：车辆保险费,由车辆管理部门〔小车班、鲜奶运输车队〕负责根据实际情况与国家有关规定予以办理.除车辆以外的动产与不动产保险费 ,由财务部负责根据实际情况与国家有关规定予以办理.团体意外保险由公司综合办部门负责根据实际情况与公司经营策略予以办理.〔七〕培训费：员工因公司工作需要,参加之级主管部门,如财政、税务、劳动、社保、畜牧、安全、质检等政府部门硬性规定的短期业务培训,其费用由参加培训人员书面申请并附上级主管部门通知,按规定程序报销.员工经过批准参加主管部门硬性规定的培训班 ,其参加学习的时间按在岗处理.培训后考试不合格者,培训费不予报销.〔八〕福利费：员工发生工伤治疗期预借款按照借款规定办理.员工发生工伤,其所在部门应与时通知综合办并当天完成《工伤报告表》, 交人力资源管理部门通知保险机构.报销时,需附《工伤报告表》于报销单后,并经部门负责人、综合办加签.扣除保险赔款后不足部份公司福利费中报销.新进员工体检费,由新近员工自行承担；于该员工进厂满 1 个月后由人力资源行政部统一申请报销.伙食费与食材采购,由综合办提供相关采购清单报账.节假日福利费,由综合办根据公司核定额度和定员 ,统一采购并发放,费用按照日常经营费用报销审批流程办理.费用分摊至相应部门或者单位.第十二条物料采购付款供应部在下达采购定单前,属单价变动的,须提供供应商最新之报价单给财务部比价与审价,财务部审价后再呈总经理批准；对于新增供应商,供应部须提供经总经理批准的供应商资料.惟独经过审批报价与总经理批准的供应商 ,采购部才可据此下达采购单或者采购合同.采购单或者采购合同与采购付款按《审批权限表》进行审批.申请物料采购付款时 ,须附上经有效批准的采购单验收单、供应商资料等.第十三条固定资产与在建工程付款设备部、供应部、基建部在申请固定资产付款时,须提供经事先批准的《购置申请表》、采购单或者采购合同、报价单、《固定资产使用验收单》等.购买各种机动车辆,须以公司名义入户.报账时,须附上行驶证复印件.对按进度付款的在建工程,在申请进度款时,须提供经审核的每月工程进度报表与阶段验收报告,并确保付款进度与合同列明工程的完工程度同步.在支付固定资产或者在建工程尾款时 ,须提供经相关部门确认的竣工验收报告与工程结算书、发票.第十四条综合材料、辅助材料采购付款申请综合材料、辅助材料付款,除属于一次性交易的供应商,且金额低于2000 元的可不提供供应商报价单、供应商资料.申请综合材料、辅助材料付款,须附上经有效批准的请购单或者采购单、采购合同,需提供报价单、供应商资料的,还须提供该等附件.第十五条其他支出付款购买材料或者零配件用于改良设备,应在《请购单》上注明需改良设备的名称、规格、资产编号与摆放位置.自制设备,需给此项自制工程一个工程名称,每次购买用于该工程的材料或者零配件时,须在《请购单》上注明该项工程名称与设备名称、规格.工程竣工后, 须在最后一 X 《付款申请单》上注明"完工〞 ,或者书面通知财务部.设备维修,在维修之前设备使用部门应会同维修人员然后填写《设备维修申请单》 ,并确认该设备是否处于免费保修期或者属于免费保修项目.申请付款时, 须附上经有效签批的《设备维修申请单》 .房屋建造物、构造物设施维修,在维修之前由使用部门填写《房屋维修申请单》 .申请付款时,须附上经有效批准的《房屋维修申请单》与结算书与发票.第十六条对于制度未明确规定的费用报销 ,应事先咨询财务部审批人 , 以严肃财务制度.第十七条审批事项说明：款项支付根据类别性质,必须严格按照《资金支付报销审批流程》进行审批.审批人必须按照《审批权限一览表》进行签单.所有审批人在批单时应审查申请付款的单据是否已执行有效的批准程序.对于各审批人如出差、请假的授权,在取得审批人书面授权文件并抄送财务部后,被授权人在授权期间的批准权限最高可等于审批人 .各审批人未委托授权,该期间的审批权限由其直属上司执行 .授权人要对授权期间的所有批单承担责任.第十八条为保证时效与不影响公司日常运作 ,对于金额较大且付款时间紧迫,如迟延付款将导致公司损失〔如缴付滞纳金,罚款、其他急需付款的开支等〕的部份特殊款项,可先由公司相关部门负责人签批,付款后再补加签.第十九条各部门申请对外款项支付,包括采购物品与接受其他服务、劳务等,应尽量通过银行办理转账.特殊情况需现金支付时,需附上合理解释并经部门负责人批准,收款方领款人须提供加盖其单位公章的委托书与本人 ##,同时需申请部门经办人签字证实.第二十条对于分期且带质量保证之付款申请,财务部需收到使用部门或者经办部门书面通知后,才安排付款.第二十一条申请款项支付须提供相关附件资料,包括以下内容：已签署的合同、采购定单与其附件；支付进度款的,必须提供进度证明；材料、固定资产、综合材料、兽药、辅助材料等实物类购置付款须有验收人签字,并提供验收单；收款单位必须提供合法的正式发票或者相关证明,收款单位与发票出具单位不一致时,财务部将不予付款；合同执行过程中存在争议的事项必须有与对方单位达成的补充协议；其他能够说明该项付款确有真实、准确的债权、债务关系的原始证明文件、法律文件.第二十二条报销单据所附原始凭证与报销内容必须一致.发票内容必须填写完整.报销单据批准人必须是申请人之直接上级, 自批无效.报销单据必须由有权审批人签名认可,每单金额不得超过其批单限额.报销单据须按规定的程序审批后才干办理款项支付.在审核过程中核单人若对报销项目有疑问,将直接向审批人或者经手人询问,对方应予以配合.第二十三条对弄虚作假、严重##的原始凭证,在不予受理的同时,财务人员应当即扣留,并与时向公司领导报告,请求查明原因,追究当事人的责任.对记载不许确、不完整的原始凭证,应与时予以退回,要求经办人员更正、补充.第二十四条用款人应如实反映资金支付内容,在资金申请单、报销单上签字,对资金支付结果负直接责任.第二十五条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性与必要性负责,并在此基础上审核签字,对资金支付的结果负部门领导责任.第二十六条对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付的结果负领导责任.第二十七条所有资金支出必须由财务总监根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出,对于不合法、不真实、不许确、不完整的支付凭证有权利退回.第二十八条出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务总监签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或者连带法律责任.第二十九条违反本制度的责任人,对公司造成直接损失者,按照公司相关制度予以处罚；涉嫌犯罪的,移交司法机关处理.第三十条本制度由公司财务部负责制定、修订与解释,监督检察权归监察部、审计部第三十一条本制度自 2022 年 5 月 1 日起执行,前期相关规定同时废止, 未尽事宜另行补充.。
支出审批制度范本
支出审批制度范本一、总则第一条为加强财务管理，规范支出审批行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批工作，包括日常办公费用、业务招待费用、购置费用、维修费用、职工福利费用等。
第三条支出审批工作应遵循合法性、合理性、节约性和透明性的原则。
二、审批权限第四条公司财务支出审批权限分为四级：（一）日常办公费用、业务招待费用等，单笔支出在1000元以下的，由部门负责人审批；（二）单笔支出在1000元至5000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审批；（三）单笔支出在5000元至20000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审批；（四）单笔支出在20000元以上的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审核，报董事会审批。
第五条公司购置固定资产、大额维修费用等，应按照固定资产管理相关规定进行审批。
三、审批程序第六条支出审批程序分为以下几个步骤：（一）申请：部门需要在支出的前提下，向财务部提交支出申请，附上相关合同、发票等证明材料；（二）审核：财务部根据审批权限，对申请进行审核，审核通过后，将支出款项支付给供应商；（三）报销：部门在支出完成后，应按照报销规定，向财务部提交报销申请，财务部对报销申请进行审核，审核通过后，将报销款项支付给部门。
四、审批要求第七条各部门在提交支出申请时，应提供真实、完整的证明材料，包括合同、发票、付款凭证等。
第八条财务部在审批支出时，应严格遵循审批权限，对申请进行认真审核，确保资金安全。
第九条各部门在报销时，应按照报销规定，提供真实、完整的证明材料，财务部应认真审核，确保报销款项的准确性。
五、监督与检查第十条公司应建立健全财务支出审批的监督与检查制度，对审批工作进行定期检查，发现问题及时纠正。
第十一条公司应加强对财务支出审批人员的培训，提高审批人员的业务水平和素质。
资金支出费用管理办法
资金支出费用管理办法第一章总则第一条为了规范公司资金支出行为，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行，制定本办法。
第二条公司资金支出实行预算管理和审批制度，各部门必须按照规定的程序和标准进行申请和审批。
第三条本办法适用于公司所有部门的资金支出活动，包括但不限于日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等。
第二章资金支出审批流程第四条各部门需要支出资金时，应当先向财务部门提出书面申请，明确支出项目、金额、用途和时间等信息。
第五条财务部门收到申请后，应当进行初步审核，确认申请内容的真实性、合规性和合理性。
第六条审核通过后，财务部门应当将申请提交至公司领导或授权人进行最终审批。
第七条公司领导或授权人对申请进行审批后，财务部门应当按照审批结果进行资金支付。
第三章费用报销标准和责任部门第八条公司各部门在进行费用报销时，应当按照公司财务制度和相关法律法规的规定进行。
第九条各部门在报销过程中，应当提供完整、准确的原始凭证和费用清单。
第十条财务部门负责对报销材料进行审核，并根据审核结果进行费用支付。
第十一条公司各部门应当严格按照公司的财务管理制度和本办法的规定进行资金支出和费用报销。
第四章费用分类和管理要求第十二条公司的费用可以分为日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等几类。
第十三条日常办公费用包括办公用品、水电费、通讯费等，应当按照公司的财务管理制度进行管理和控制。
第十四条业务拓展费用包括市场调研费、广告费、差旅费等，应当根据公司的业务发展计划进行预算和控制。
第十五条员工福利费用包括工资、奖金、社保费等，应当按照国家法律法规和公司的薪酬管理制度进行管理和控制。
第五章结语第十六条本办法自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释和修订。
第十七条本办法的制定和实施，有助于公司加强资金管理，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行。
以上就是我们公司《资金支出费用管理办法》，希望各位同事能够认真学习和遵守，共同维护公司的财务健康和稳定发展。
财务开支事前审批制的管理规定
财务开支事前审批制的管理规定
一、目的：为加强公司费用管控,同时采购付款、工资薪金压力较大的情况下,为更有效的发挥资金的使用效能,特制定本规定：
二、范围：公司各部门；
三、定义：财务开支指公司通过财务部门支付的各项费用支出、基建设备等支出；
四、内容：
各部门的财务开支坚持预算控制和事前审批控制相结合的原则；坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则;
1、财务开支采用事前审批制度：
各部门的财务开支应在年度预算管理范围内的项目、额度中准予列支；不明确列入或未列入预算的开支,应提交“费用预算报告”进行请示,按程序报经公司领导批准后方可执行;因特殊情况来不及上报的,必须先行口头请示,如公司领导同意办理,事后要进行补办;费用预算报告应写清楚用款事由、用款时间、预算金额等;费用预算报告作为借款及付款的依据以及会计凭证附件;无批复“费用预算报告”的财务支出,财务部一概不再签核,退回业务承办部门;
2、财务开支采用事后审批的制度：
付款前后,业务承办部门应取得符合国家税收法规要求的正规发票,按照财务部流程进行签核;如实际财务支出超过原申请报告支出20%的,业务承办部门应提交书面的分析报告,阐明超支原因及合理性,随发票一同签核;
3、财务开支额度控制：
1不明确列入或未列入预算的财务开支在1万元含以上,由经办人按程序逐级报总经理审批；
2已明确列入年度预算,金额超过5万的费用支出,仍需履行事前审批制度；
3下列支出项目不履行上述事前审批程序：订单采购资金、因公司销售行为产生的运费、工资薪金、社会统筹保险、税金、利息支出、水电费、已明确列入年度预算,金额低于5万的费用支出;其他金额较小的零星开支是否需要履行事前审批,由总经理具体掌握;。
各种费用开支审批制度
各种费用开支审批制度1. 引言费用开支审批制度是组织内部为了保证资金使用的合规性和透明性而设立的一种规范化管理制度。
本文将介绍各种费用开支审批制度的背景、目的、程序、权限及注意事项等内容，旨在帮助组织建立规范的费用管理机制。
2. 各种费用开支审批制度概述费用开支审批制度是指组织为控制和规范费用开支而制定的一系列政策和规章制度。
不同类型的费用开支往往需要根据不同的性质、金额和风险程度设立相应的审批流程，以确保资金的有效使用和风险管理。
3. 费用开支审批制度的分类3.1 固定资产购置费用审批制度固定资产购置费用是指组织购置或租赁固定资产所发生的费用，如房屋、设备、车辆等。
固定资产购置费用审批制度通常包括预算编制、申请流程、审批权限、合同签订等环节。
3.2 差旅费用审批制度差旅费用是指组织人员出差所发生的交通、食宿、交际等费用。
差旅费用审批制度涉及出差申请、预算控制、费用报销等方面的规定，旨在确保出差行为的合理性和费用的合规性。
3.3 日常运营费用审批制度日常运营费用是指组织正常运营活动所发生的各项费用，如办公用品、水电费、通讯费等。
日常运营费用审批制度一般包括费用申请、审批流程、预算控制、报销等内容，以保证费用开支的合理性和透明度。
3.4 研发费用审批制度研发费用是指组织进行科学研究、技术开发等方面所发生的费用。
研发费用审批制度主要涉及研发项目立项、预算编制、费用支出、检查核销等环节，以确保研发活动的科学性和经济性。
4. 费用开支审批制度的程序费用开支审批制度通常包括以下程序： 1. 提交申请：费用申请人根据具体需求编制申请材料，并提交给相关主管部门或财务部门。
2. 审批流程：相关主管部门或财务部门按照权限和程序对申请进行审批，审批流程可包括多级审批、跨部门协调等环节。
3. 费用支出：经过审批的费用申请将通过财务部门进行支付，支付方式可以是现金、银行转账等。
4. 费用核销：费用申请人在费用发生后应及时核销，将费用报销材料提交给财务部门进行备案和核算。
费用支出审批制度范本
费用支出审批制度范本第一章总则第一条为了加强费用支出的管理，规范费用支出的审批程序，保证企业资金的安全和合理使用，根据国家有关法律法规和企业内部控制要求，制定本制度。
第二条本制度适用于企业各部门和员工在日常工作中发生的所有费用支出，包括报销、借款等。
第三条费用支出审批应遵循合法、合理、节约的原则，确保每一笔费用支出都有充分的依据和合理的用途。
第二章审批权限和职责第四条企业各级管理人员应按照各自的职责和权限，负责所属部门或个人的费用支出审批工作。
第五条各级审批人员应认真履行审批职责，对费用支出的合法性、合理性和准确性进行审查，并对审批结果负责。
第六条财务部门应负责对费用支出的整体管理，包括制定费用支出政策、审批流程、报销标准等，并对审批过程进行监督和指导。
第三章审批流程第七条费用支出申请人员应按照规定的格式和要求，填写费用支出申请表，并附上相关证明材料。
第八条申请人员将填写好的费用支出申请表提交给所在部门的负责人进行初步审核。
第九条部门负责人应认真审查申请内容的合法性、合理性和准确性，并在审批表上签署意见。
第十条部门负责人将审批后的申请表提交给财务部门进行终审。
第十一条财务部门应根据企业的费用支出政策和审批标准，对申请进行最终审查，并在审批表上签署意见。
第十二条财务部门负责人对审批结果进行审批，并在审批表上签署意见。
第四章审批要求第十三条费用支出申请应具备以下基本条件：（一）合法性：费用支出应符合国家有关法律法规和企业内部规定。
（二）合理性：费用支出应符合企业经营需要，具有明确的用途和合理的金额。
（三）真实性：费用支出应真实反映实际发生的费用，不得编造、虚报。
（四）完整性：费用支出应包括所有相关费用，不得遗漏。
第五章违规处理第十四条对未经审批或审批不通过的费用支出，企业应不予报销或支付。
第十五条对违反审批流程和规定的人员，企业应依法追究其责任，并按照企业内部规定进行处理。
第六章附则第十六条本制度由企业财务部门负责解释和修订。
资金审批制度(详细流程图-)
xxxx有限公司资金审批制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理,提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度.第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。
第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：(一）日常经营费用支出:包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他;(二）经营采购支出:主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出:包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等;（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出;（八）其他支出。
第三章资金支付原则和依据第四条资金支付的原则（一）根据预算计划管理的原则:根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。
（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。
第五条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规;（二) 公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续;(五）合法的外部单据；(六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。
第四章资金支出审签人的责任第六条资金支出审签人的责任(一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字,对资金支出的结果负直接责任.（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
(三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核;对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
报销付款审批管理制度
报销付款审批管理制度第一章总则第一条为规范公司的财务管理和经费使用，提高财务资源的使用效率，保障公司的资金安全和合规运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的报销和付款审批管理工作，具体包括公司员工的差旅报销、办公费用报销、业务开支报销等各类费用的报销和相应付款审批。
第三条公司财务部门负责本制度的制定、调整和解释工作，各部门负责执行公司财务部门颁布的有关规范和其他相关政策文件。
第四条公司员工应当严格遵守本制度的规定，如有违反，将会受到相应的纪律处分。
第二章报销审批流程第五条公司员工在进行费用报销前，需按照公司规定填写相关的报销单据，并在所属部门主管的批准下方可进行报销。
第六条报销单据包括但不限于差旅费报销单、办公费报销单、业务招待费报销单等，需详细填写费用发生的时间、地点、事由、金额等内容，并附上相应的原始票据。
第七条部门主管在审核员工的报销单据时，应当对报销的费用是否符合公司相关政策和规定进行核实，如有问题应当及时与员工沟通并要求修正。
第八条部门主管对员工提交的报销单据进行审批后，需将报销单据送交公司财务部门进行最终审批。
第九条公司财务部门在收到部门主管送交过来的报销单据后，需对报销的费用是否符合公司相关政策和规定进行再次核实，并在确认无误后进行付款审批。
第十条公司财务部门在进行付款审批时，需按照公司财务审批权限的规定进行审核，超出审批权限的费用需报请公司财务主管另行审批。
第三章付款审批流程第十一条公司财务部门对通过审核的报销单据进行付款审批后，需将相关款项及时转账或发放给员工，并填写相应的付款凭证。
第十二条公司财务部门在进行付款后，需将相关的付款信息及时录入公司财务系统，并保留相关的付款记录以备查验。
第十三条公司财务部门负责与公司的合作银行进行对账工作，确保公司的资金账户安全。
第十四条公司财务部门在每月末需对当月的报销付款情况进行统计并生成财务报告，供公司领导层审阅。
第四章监督检查与追溯审计第十五条公司领导层及时对公司的财务管理工作进行监督检查，确保公司的资金使用合规和安全。
费用支出审核及审批制度
费用支出审核及审批制度为规范财务支出的审核及审批制度，参照国家法令、法规，遵循财会制度，结合我院具体情况，特制定本制度。
一、费用支出审核管理（一）费用支出审核的原则医院的所有支出在支付时必须由财务科进行审核。
对支出的原始凭证、项目真实性、完整性、合法性审核，审批手续是否齐全，是否有预算外或超预算支出。
（二）费用支出审核的范围为医院经济活动的所有支出，具体包括以下内容：1、已列入本年度计划的基本建设项目支出；2、设备采购支出；3、勘察、设计和监理等服务合同支出；4、修缮项目支出；5、购置卫生材料、其他材料、低值易耗品和办公用品支出等；6、药品采购支出；7、专项费用支出；8、单位维持日常运转的其他支出。
（三）费用支出审核的内容1、原始票据。
具体包括：报销的发票必须是由税务和财政部门监制的正式发票或收据；项目填写必须齐全；必须加盖单位财务专用章或发票专用章；大小写金额必须相符;不得涂改和挖补；发票丢失视同丢失现金，责任自负。
2、审批程序中各权限范围的审核、审批签字。
3、合同原件。
4、工程项目结算付款须有工程进度报告、工程项目完工验收单、结算审计报告等。
5、设备购置结算付款须有设备购置清单、设备验收单等。
6、其他凭证：要素完整；签字手续齐备；数量和金额清晰、完整、准确。
二、费用支出审批管理（一）费用支出审批的权限医院的所有支出依据领导集体讨论通过，并经上级主管部门批复的年度预算，并坚持院长”一支笔〃审批全部支出。
（二）费用支出审批的内容1、支出是否执行国家有关方针、政策，遵守财务制度和财经纪律。
各项开支均要符合国家规定、标准和范围；2、支出是否符合单位财务计划、预算或合同规定；3、支出的内容和数据是否真实、准确；4、支出是否符合经济效益性原则；5、支出的原始凭证是否符合会计制度规定。
（三）费用支出审批程序根据审批权限，按照以下步骤进行审批：1、由经办人在取得或填制的原始凭证上签字；2、由本部门及归口管理部门负责人审核签字；3、由主管院领导审批签字；4、由院长审核批准。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。
第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。
第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。
第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。
第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。
（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。
（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。
属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。
（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。
（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
费用支出审核及审批制度
费用支出审核及审批制度一、总则第一条为了加强费用支出的管理，规范费用支出的审核和审批流程，保证费用支出的合理性、合规性，提高资金使用效率，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有费用支出事项的审核和审批，包括但不限于办公费用、差旅费用、招待费用、采购费用、工资福利等。
第三条费用支出审核和审批应遵循合法性、合理性、节约性、及时性原则，确保每一笔费用支出都符合国家法律法规、公司规章制度，符合公司业务发展需要，符合经济效益原则，同时确保费用支出流程的及时性。
第四条公司设立财务部门，负责对公司所有费用支出进行统一审核和审批。
财务部门应设立专门审核岗位，负责对费用支出单据的合规性、合理性进行审核，设立专门审批岗位，负责对费用支出进行审批。
二、费用支出审核第五条费用支出审核主要包括以下内容：（一）费用支出的合规性：费用支出是否符合国家法律法规、公司规章制度的要求，是否有相关批准文件。
（二）费用支出的合理性：费用支出是否符合公司业务发展需要，是否有合理的支出凭证，包括但不限于发票、收据等。
（三）费用支出的准确性：费用支出金额是否准确，是否有虚报、多报等情况。
（四）费用支出的及时性：费用支出是否在规定的时间内完成，是否影响了公司业务的正常进行。
第六条费用支出审核流程：（一）费用支出经办人应当在发生费用支出后，及时收集相关单据，按照公司规定填写费用支出申请单。
（二）费用支出申请单应当经过部门负责人审核，确认费用支出符合公司规定后，报财务部门。
（三）财务部门审核人员对费用支出申请单及相应单据进行审核，确认符合本制度第五条规定后，报财务部门负责人审批。
（四）财务部门负责人对审核通过的费用支出申请单进行审批，审批通过后，由财务部门进行报销处理。
三、费用支出审批第七条费用支出审批主要包括以下内容：（一）费用支出的必要性：费用支出是否符合公司业务发展需要，是否有合理的支出理由。
资金开销与费用报销制度
资金开销与费用报销制度1. 前言本规章制度旨在规范企业内部资金开销与费用报销管理，确保资金使用合理、费用报销准确、透亮，提高企业财务管理的效率与规范性。
全部员工必需遵守本制度的规定，并严格依照规定的程序和要求进行资金开销和费用报销。
2. 资金开销管理2.1 资金使用权限依据员工职位和职责的不同，调配不同的资金使用权限。
企业将设立以下资金使用权限等级：•A级权限：只能由高级管理人员、部门经理和财务主管拥有，可直接授权使用高额资金账户，包含公司的重要银行账户、贷款账户等。
需要在辅佑襄助系统中进行记录，随时公开审计。
•B级权限：拥有一般资金账户的使用权限，包含员工工资支出账户、日常运营账户等。
需要在辅佑襄助系统中进行记录，随时公开审计。
•C级权限：仅限于特定部门的部门经理和财务主管拥有，用于部门内部的特定项目资金支出，对于超出部门预算的资金支出，需上报高级管理人员批准。
2.2 资金使用申请与审批流程全部员工发起的资金使用申请，必需经过以下流程的审批：1.员工填写资金使用申请单，包含申请金额、用途、相关事由等。
2.员工提交资金使用申请单给所在部门的经理或财务主管。
3.部门经理或财务主管审查资金使用申请单，并在申请单上签字确认。
4.部门经理或财务主管将签字确认后的资金使用申请单上报至财务部门。
5.财务部门进行核对和审批，并在资金使用申请单上签字确认。
6.资金使用申请批准后，财务部门将资金划拨至指定账户。
7.财务部门将资金使用情况记录在资金使用台账中，并进行定期公开审计。
2.3 资金使用注意事项•资金使用必需符合企业的经营需要和规定，严禁将资金用于个人或非法目的。
•资金使用应遵守本钱掌控原则，力求节省本钱，提高资金利用效益。
•资金使用应遵守税务和财务法规，确保合法合规。
•资金使用应及时向部门经理或财务主管进行报告，确保全程监控和审计。
3. 费用报销管理3.1 费用报销范围合理范围内的费用报销将得到企业的支持，包含但不限于以下方面：•差旅费：员工因公务出差产生的交通、食宿、接待等费用。
资金支出审批规定
资金支出审批规定为保障公司各项工作按流程规范有序开展，规范公司经营管理过程中的资金审批程序，强化监督，加强资金风险防范，保证资金合理利用，现就有关资金支出审批规定如下：一、管理、销售费用支出（一）部门预算内费用由经办人填写报销单，部门经理签字，经财务部经理审批出纳复核后付款。
以下情况须总经理批准：1、公司通讯费、差旅费等按公司有关标准执行，特殊情况超出标准确需开支的由总经理批准；2、招待费及礼品费单笔超过5000元的必须由总经理批准。
3、运输费用超出10万元，其他费用支出超过1万元的由总经理批准。
（二）超预算费用支出必须报经总经理办公会批准，由财务部追加预算，否则财务部一律拒付。
（三）所有费用支出必须取得有效、据实的发票，并符合公司相关规定。
财务部对违反公司规定的资金支出一律拒付。
（四）以下支出必须由总经理批准1、工资性支出、社保、福利等，必须由总经理批准。
2、经理的所有费用，须由总经理批准。
3、上述未列举的其他非经常性支出必须由总经理批准，二、项目、工程投资项目、工程投资支出应严格按概算与预算控制投资总额，所有建设项目不得突破批准的预算，否则财务部不予支付超预算部分。
具体支付程序：（一）工程、建设单位将批准后的项目概算、预算交财务部，以此共同控制总支出。
（二）所有土建工程及购置大型设备必须与施工单位或供应单位签订合同，结算时所有发票必须符合国家的规定并与实际相符，否则财务部可以拒绝付款。
具体要求如下：1、建设单位（项目部门）将签订好的有效合同统一编号交工程部、财务部各一份，各部门以此控制工程及设备款的支出。
2、申请付款时先经工程单位（项目部门）填写拨款申请（注明款项用途及合同号），再根据工程进度及部门经理审核后，交财务经理根据计划和合同审核付款。
其中，付款金额超出10万元的由总经理批准。
三、固定资产购置固定资产购置必须编制预算，按以下程序办理审批手续。
（一）单价10万元以下（含）由使用部门提出申请，部门签字、财务经理审批办理支付手续。
资金支出审批管理制度（6篇）
资金支出审批管理制度包括日常的办公费、差旅费、业务招待费、会务费、营销费用、租金、培训费等项目，支出的基本流程依据公司现有的“财务报销审批管理制度”执行，其中：(1)单笔支出在____万元以内的，总经理为最终审批人，单笔支出超过____万元(含)的，董事长为最终审批人。
二、经营性采购支出(一)经营性采购的申请及付款流程依据公司“采购管理制度”执行，其中单笔采购支出在____万元以内的，总经理为最终审批人，单笔采购支出____万元(含)以上的，董事长为最终审批人。
(二)经营采购的项目和金额，必须控制在月度预算或专项项目预算范围内，预算外采购，必须单独上报采购申请说明。
三、职工薪酬支出(一)公司员工工资、绩效奖金、年终奖及福利费等支出，由人力资源部根据相关法律法规、考勤记录和内部绩效考核文件等规定，会同财务部提出相应的考评、发放方案，经财务总监审核后，报总经理审批；(二)高级管理人员(总监及副总经理)的固定薪酬，由总经理拟订标准，报董事长审批；高级管理人员的考核奖励，根据年度预算完成情况由总经理拟订方案，报董事长审批。
(三)总经理的固定薪酬、考核奖励及其它补贴，由董事长拟订方案，报董事会审议决定；(四)外聘高级专家(顾问)的薪酬，由总经理拟订标准，并报董事长审批。
(五)临时劳务人员的劳务费，由业务部门总监拟订标准，报财务总监审核，并由总经理审批。
四、中介机构服务费资金支出审批管理制度（2）资金支出是一个组织或企业运营过程中不可避免的环节。
为了保证资金的合理使用并减少财务风险，制定和实施一套科学有效的资金支出审批管理制度是非常重要的。
本文将从制度背景、目的、适用范围、主要内容等方面详细叙述资金支出审批管理制度。
一、制度背景随着企业规模的扩大和财务活动的复杂化，资金支出的审批环节变得愈发重要。
只有通过审批流程的规范和制度的健全，才能实现合理、高效、安全地使用资金。
二、目的资金支出审批管理制度的目的主要有以下几点：1.明确资金支出的授权权限，规范资金支出审批流程。
支付及报销管理制度
支付及报销管理制度第一章总则为规范支付及报销管理制度，提高资金使用效率，确保资金安全，根据公司实际情况制定本制度。
第二章支付管理1.公司资金支付审批流程1.1 费用申请员工如需报销费用或者垫付费用，需提交《费用报销申请表》，明细列出费用类型、金额、用途等信息。
涉及较大金额的费用将由部门领导审批。
1.2 费用核算财务部门按照《费用报销申请表》所列明细进行费用核算，并确认费用是否符合公司制度规定。
1.3 费用支付经财务部门核算无误后，会计部门将支付款项转入员工指定的银行账户。
1.4 费用登记财务部门根据费用报销记录编制费用清单，并及时将清单归档备查。
2.支付方式2.1 现金支付公司将现金支付限额设定为500元，超过500元的费用由银行转账支付。
2.2 银行转账支付主要适用于较大金额的费用支付，由财务部门根据员工提供的银行账户信息转账支付。
第三章报销管理1.费用报销范围公司规定的费用报销范围包括差旅费、交通费、通讯费、招待费、办公用品费等。
2.费用报销标准公司对费用标准进行了统一规定，员工在费用报销时需符合公司制度规定的费用标准，超出标准的费用不予报销。
3.发票管理员工在报销时需提供相关费用的发票，发票需为原件并符合税务规定，公司将对发票真实性进行审核。
4.报销时效员工需在费用发生后一个月内完成费用报销，逾期未报销的费用不再予以支付。
第四章其他规定1.冲账和调账如发现费用报销有误，员工可向财务部门提出冲账或调账要求，经财务审核确认后进行处理。
2.违规处理如员工违反支付及报销管理制度规定，将视情节轻重进行相应的处理，严重者将追究相关责任。
3.制度修订公司将不定期对支付及报销管理制度进行修订完善，确保制度与公司实际情况保持一致。
总结本支付及报销管理制度的制定旨在规范公司的资金支付及报销管理，提高资金使用效率，确保资金安全。
各部门及员工应严格按照制度规定执行，做到及时、准确地完成相关工作。
同时，公司将不断优化完善该制度，提升管理水平，促进公司的可持续发展。
关于资金管理及财务开支审批权限的规定1
关于资金管理及财务开支审批权限的规定第一条为加强对公司资金使用的监督和管理，保证资金安全，加强资金周转，提高资金利用率，根据公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等规定，结合公司实际修订本规定。
第二条管理机构：公司的资金管理机构为财务部，该部同时具有结算中心的职能。
财务部在公司董事长、财务总监和协管财务的总经理助理的领导下，负责办理公司与各独立核算单位之间以及各分公司之间的结算、资金调剂和资金管理工作。
第三条存款管理：各分公司的银行存款余额不得超过公司下达的存款限额，超过部分必须及时汇入公司。
第四条关联交易项目涉及关联交易的，按照公司《关联交易决策制度》执行。
公司与关联自然人发生的交易金额少于500万元的交易项目和公司与关联法人发生的交易金额少于500 万元的交易项目，由董事长牵头经理层决定；公司与关联自然人发生的交易金额在500 万元以上，不足5000 万的交易项目（公司提供担保除外）和公司与关联法人发生的交易金额在500 万元以上，不足5000 万元的交易项目（公司提供担保除外），由公司董事会决定；公司与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产除外）金额在5000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产50％以上的关联交易，由公司股东大会决定。
第五条借款和担保的管理：公司的银行借款由由董事会审议批准。
对外担保：各分公司一律不得对外担保。
公司对外担保，严格执行公司《担保管理办法》，由财务部审核、登记，由董事会或股东大会审议决定。
公司对外担保，除控股子公司、互保单位外，对其他单位的担保必须提供反担保。
第六条对外投资的审批权限：公司的对外投资：1000 万元及以下的，由董事会审议批准；1000万元以上的，由股东大会表决决定。
资金支付由总经理核准，董事长签字批准后支付。
第七条公司购建、出售资产审批权限：公司董事长牵头经理层决定购买、出售资产金额不足公司资产总额10％的事项，决定金额低于公司最近一期经审计的年度财务报告净资产10％的固定资产投资事项；公司购买、出售资产的金额达到公司资产总额10%以上不足50％的事项、金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产10％以上不足150％的主营业务固定资产投资事项、金额低于50％的非主营业务固定资产投资事项，由公司董事会审议；金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产50％以上的主营业务固定资产投资事项、金额达到5％以上的非主营业务固定资产投资事项，由公司股东大会审议通过；公司购买、出售资产的总额超过资产总额50%的，须经股东大会普通决议通过；公司购买、出售资产的总额达到资产总额50％的，须经股东大会特别决议通过。
工程队财务支出审批制度
工程队财务支出审批制度第一章总则第一条为规范工程队财务支出审批管理，加强财务监督，保障资金使用效率和安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于工程队内所有财务支出审批活动，包括但不限于采购、费用报销、合同签订等。
第三条工程队财务支出审批应当遵循合法、合规、合理、真实、准确、完整的原则，确保财务决策的科学性和合理性。
第四条工程队财务支出审批制度按照“协调一致、分工负责、管理有序、流程清晰”的原则建立和实施。
第五条工程队财务部门负责财务支出审批的具体实施，各部门及人员应当积极配合，严格按照规定程序执行。
第二章财务支出审批流程第六条工程队财务支出审批流程主要包括申请、初审、复审、审批、支付等环节。
第七条申请环节：申请人根据需要向公司财务部门提出财务支出申请，应当填写财务支出申请表格，并附上相关的支出证明和资料。
第八条初审环节：财务部门应当在收到申请后进行初步审查，核实申请内容的合法性和真实性，如发现问题应当及时通知申请人进行补充或修改。
第九条复审环节：若初审通过后，财务部门应当将申请资料提交给主管领导或相关部门进行复审，确认支出的必要性和合理性，可行性以及预算是否充足。
第十条审批环节：经复审通过后，审批人员应当根据申请内容、预算以及公司实际情况进行审批决定，并在批准文件上签字盖章。
第十一条支付环节：经批准后，财务部门应当按照规定程序将资金划拨给相关部门或供应商，并记录账务情况，且应当及时将支付情况报告给领导。
第三章财务支出审批制度的具体要求第十二条工程队财务支出审批制度应当建立健全，流程清晰，岗位职责明确，并严格按照规定执行。
第十三条财务支出审批人员应当具备相关财务知识和工作经验，且应当保持独立性和客观性，不得受到他人干扰。
第十四条财务支出审批应当坚持节约开支，提高资金利用效率的原则，不得存在浪费、挥霍等行为。
第十五条财务支出审批应当保密，严格遵守公司的相关规定，不得将相关信息泄露给他人。
第十六条财务支出审批应当建立健全相关记录和档案，并定期进行复核和归档，确保信息的完整性和安全性。
支出审批制度范文(5篇)
支出审批制度范文尊敬的各位领导：经过我司的深入调研和讨论，我们认为建立一套严格的支出审批制度对于公司的经营管理非常重要。
以下是我们编制的支出审批制度范文，供贵司参考：一、审批流程1. 所有支出申请由申请人书面提交给直接上级审批；2. 直接上级审批通过后，支出申请提交给财务部门审批；3. 财务部门审批通过后，将支出申请提交给最终决策人审批；4. 最终决策人审批通过后，支出申请得以实施。
二、审批权限1. 直接上级审批权限：直接上级审批范围为支出申请金额在xxx 元以下；2. 财务部门审批权限：财务部门审批范围为支出申请金额在xxx 元至xxx元之间；3. 最终决策人审批权限：最终决策人审批范围为支出申请金额在xxx元以上。
三、审批标准1. 支出申请需要明确的解释和理由；2. 支出申请需要明确的预算安排和成本控制；3. 支出申请需要符合公司的战略和目标；4. 支出申请需要符合财务规定和合规要求。
四、审批时限1. 直接上级审批时限为xx天；2. 财务部门审批时限为xx天；3. 最终决策人审批时限为xx天。
五、审批记录1. 对每一笔支出申请都需要建立相应的审批记录，包括审批人、审批时间、审批意见等；2. 审批记录需要保存备查，方便随时查阅。
以上是我们编制的支出审批制度范文，希望能对贵司的支出审批工作有所帮助。
如果有需要进一步讨论和完善的地方，请随时与我司联系。
谢谢！支出审批制度范文（2）[公司名称]支出审批制度范文（3）第一章总则第一条为规范公司支出行为，确保财务资金的合理利用，制定本制度。
第二章支出审批流程第二条公司所有支出必须按照以下流程进行审批：（一）部门经理审批：申请人提交支出申请单给所在部门经理，部门经理根据申请内容进行审批并给予意见；（二）财务部审批：部门经理审批通过后，将支出申请单和所属部门审批意见，提交给财务部门；（三）总经理审批：财务部门对支出申请进行审查，通过后提交给总经理审批；（四）发放与记录：总经理审批通过并签字后，财务部门进行支付，并将支出记录归档。
支出审批程序及权限规定
支出审批程序及权限规定1目的为规范经济业务支出的审批权限及程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任,特制定本制度。
2适用范围本公司各种经济业务支出。
3相关定义及支出分类3.1“预付货款”指未收到对方货物或未接受对方劳务或服务而按合同预先支付款项，含货到票未到的款项支付。
3.2“个人借支”指以个人名义向财务部申请的借款。
3.3“支付货款”指按合同规定支付货款。
3.4“报销核销”指借支销账、预付货款销账及个人借款还款等。
4支出分类支出分类明细表5.1公司各项经济业务的审批分为“业务办理审批”和“资金支付审批”两大类。
其中，“业务办理审批”是指公司是否允许经济业务发生及办理的审批；“资金支付审批”是指公司是否安排货币资金支付的审批。
5.2业务办理审批（费用发生前申请）: 根据业务内容及限额分别由区域负责人、部门负责人、中心总经理、总裁及董事会审批。
其中，公司的物资采购、固定资产购置、基建技改、对外投资等重大业务办理必须与对方单位签订经济合同或协议，并到财务部办理备案。
根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表1.1及表1.2。
5.3资金支付审批（费用报销）: 根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表2.1及表2.2。
5.4表1.1、1.2、2.1及2.2中，审批流程上的最后一位审批人为批准人，列在其之前的审批人则为审核人。
5.5经济业务审批中，经办人及审批人的责任如下:●业务经办人、部门经理对经济业务的真实性、合法性负责。
●审核人对经济业务的合法性、合规性及合理性负责。
●批准人对经济业务负有领导责任。
5.6财务审核时主要审查：●货币资金预算。
●经济业务的办理审批手续是否齐全。
●经济业务是否合理、合法、合规。
●有关付款合同、协议。
●公司货币资金结存状况和总体安排。
●其他需综合考虑的情况。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
费用支出和资金支付审批规定费用支出和资金支付审批规定
第一章总则
第一条为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经
营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于武汉大陆桥物业经营管理有限公司。
第二章费用开支管理
第三条公司费用开支过程中严格执行国家关于现金收支的规定，按规定
应当通过支票转帐结算的业务，不得用现金结算。
现金结算使用范围包括：(1)出差人员的差旅费；(2)个人备用金；(3)结算起点在1000元以下的零星支出；(4)支付给个人的劳务费等其他费用。
第四条费用开支管理
一、办公费
办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报行政人事部审核汇总，
按审批权限批准后，由行政人事部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须登记"办公用品领用表"。
二、固定资产、低值易耗品
固定资产、低值易耗品的采购由各部门根据需要向行政人事部提出书面
申请，行政人事部根据公司现有资产、设备提出调拨或购买意见，报总经理审批，总经理审批同意后，由行政人事部统一购买，并建立资产明细账，详细登记资产的购入、使用情况。
报销时需将经审批的申请单及资产入库单附在报销单后，作为报销凭证。
三、修理费用
固定资产、低值易耗品、办公用品的修理统一负责，一次性修理费用300元以上需事先征得总经理同意，费用按照一般程序审批报销。
四、业务招待费
1、业务招待费：业务招待费本着"从简、合理、必须"的原则，严格控制就餐人员的人数。
各部门在开支业务招待费之前，需填写"业务招待申请单
"(见附表一)，报总经理批准，费用发生后，按审批权限及程序进行审批，费用发生一次报销一次，不得累积报销。
否则，财务部不予报销。
2、业务礼品：因业务需要赠送礼品的，采用统一购置、统一保管，按需领取登记的办法。
每季末汇总存查。
五、市内交通费管理
公司原则上不主张打的，但工作中遇下列情况公司可以打的：
1、外出采购携有重物的回程；
2、到有关部门办理急事的去程；
3、财务提、存款，办理财务重要票据的来回程；
4、因工作需要加班晚xx点后的回程；
5、公司确定的重要客人接待、陪同的接送路程；
六、材料款(货款)支付
材料款或货款的支付由经办部门(人)按照月编制采购计划，交财务部备案，需要付款时由经办部门(人)填写用款申请单，按审批权限及程序进行审批后付款。
1万元以上的款项支付必须签订合同，未签订合同的支付款项，必须先报董事长或其授权人同意后，按照程序审批划付。
第三章费用报销审批程序
第五条一般费用审批程序
经办人→部门经理→财务部→总经理→董事长(超过20000元的付款)
1、公司各项开支的报销均需经办人签字，部门员工经办发生的费用经部门经理审核，财务部复核后，由总经理审批。
3、部门经理(主任)经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。
4、副总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。
5、总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由董事长审批。
6、超出总经理审批权限的付款，经总经理审核后，还需报董事长审批。
7、财务部审核费用的合法、合理、准确性。
8、费用报销必须本人办理，禁止他人代替,禁止化整为零。
9、所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
第四章资金支付审批程序
第六条其它资金的审批要求
1、借款
员工因工作需要向公司借款的，由借用人填制"借支单"经部门经理批准，财务部门审核，按照审批权限及程序进行审批。
借用备用金遵守"前清后借"的原则，借款人需在备用金使用后一周内向财务部办理报销手续，前次借款尚未结清的，不得再借。
财务部应及时督促，清理分类暂借款。
2、提现
出纳员提取现金用于日常报销，应填写用款申请单，经财务部经理审核，总经理审批后，出纳员方可提取现金。
3、内部资金调度
公司内部资金调度指公司开户的各银行间的资金调度，由财务部负责资金调度管理的经办人提出书面申请，或填写用款申请单，经财务部经理审核，总经理审批后办理。
4、领导外出时款项的支付
因公司领导外出，如属急需，在支付款项之前应在电话中请示相关领导同意，事后应及时(在30天内)补办有关签批手续。
第七条报销审批管理
1、因其它原因未经董事长或者总经理签字的付款，由当事人及时补办手续，拖延30天仍未办理者，财务部有权停止其支票及现金的领用。
2、严格控制现金使用范围，付款在1000元以上的必须使用支票结算，如确需现金结算的要说明原因，并经分管副总经理同意后方可支付。
3、任何款项用途的借款人在完成业务后一周内向财务结算，前次借款尚未结清的不得再借，对故意拖延结算时间者，财务部有权追回借款或按照借款额处以每月10%的罚款。
第五章附则
一、本制度经董事长批准后执行。
二、本制度由公司财务部负责解释。
附表一：
业务招待申请单
年月日
招待时间招待部门招待人数陪同人数招待地点预计招待金额申请人：审批人：
附表二：
用款申请单
申请日期：年月日
用款用途用款方式
用款金额(大写)(小写)
用款部门收款单位全称
申请人帐号
部门负责人开户银行
财务签批董事长签批
总经理签批
附表三：
业务礼品领用单
年月日
领用人：领用物品
数量金额
用途
领用人审批人
MSN空间完美搬家到新浪博客！。