主要材料核销管理办法
总承包 甲供材料核销管理办法
（1）适用范围 本办法适用于****工程发包人统一供应的钢筋、水泥等物资核销管 理工作。其他物资的核销视需要参照执行。 （2）核销管理 ① 本工程甲供物资的核销工作由发包人采购部归口管理，发包人 其他各部门、项目监理和施工承包人（以下简称承包人）配合实施。 ② 各项目承包人负责按规定报送核销报告及相关核销报表。项目 监理、发包人采购部、合同部、工程部负责对核销报告及报表进行审 核。 ③ 发包人采购部负责对承包人核销报告、报表及监理审核报告进 行审批，审批时可根据需要决定是否召开专题核销分析会议。 （3）核销时段 ① 材料核销按项目进行，分月度、年度和竣工核销。无论合同工 期长短，承包人都要报送月度核销报表。合同工期在一年以上的必须进 行月度、年度和竣工核销。竣工核销是物资核销工作的重点，其它时段 的核销工作是发包人实现物资过程控制和管理的手段。 ② 月度核销时段为上月26日至本月25日。年度核销时段为每年元 月1日至当年12月31日。竣工核销时段为项目开工至完工。 （4）核销依据 ① ****施工承包合同协议书及经监理、发包人审定的物资定额耗 量。 ② ****工程招标文件及中标单位投标文件。 ③ 经发包人审查的工程变更文件、设计变更文件以及其他组成合 同文件的有关资料等。 ④ 经监理工程师审批或发包人项目部确认的混凝土施工配合比。
2、物资名称：钢材按招（投）标文件上明确的分类品种填报；水泥分
品种标号填报；
3、填报要准确可靠。
附件8
****工程项目（月、年、竣工）主要材料分项应
耗量核算表
合同工程项目名称：
合同编号：
承包单位：
编制时间：
工程造价
分部分项工
实物工程量
序号
(万元)
程
公司物资核算核销管理办法
公司物资核算核销管理办法第一章总则第一条物资核算核销是还原物资成本的重要途径。
为进一步推动物资消耗管理的持续改进，规范公司核算核销工作，结合公司实际，制订本办法。
第二条物资核算是指通过一定的依据和办法，对公司物资的计划、采购、供应、储备、消耗、用向等活动进行物资定量计算、核定的过程。
物资核销是对实际的物资活动进行记录、监督、控制并与物资核算进行比较、分析、考评的过程。
第三条本办法主要针对工程用主要材料。
主要为钢材、水泥、钢绞线、砼材料、桥专材料和土工材料等。
详见附件一：《核算核销工程用主要物资目录》。
第四条本办法适用于公司属各单位。
第二章物资核算核销管理流程第五条物资核算核销流程图：第六条公司按流程下发工程用物资核算核销主要物资目录和损耗额定系数K0；项目工程部选用项目开工时适用的对应K0值核算主要物资额定用量（需用量）；项目物资部以核算主要物资额定用量为限额进行限额领料，对物资使用量进行过程预控；按工程实际使用量，对应需核销的主要物资进行对应核销；按照一定流程制作物资核销报表，按相应公式测定主要物资实际损耗系数K，对应总结节超绩效，考评核销结果，分析节超原因，制定节超改进措施；组织相关部门，按照相关流程提出下期核算核销主要物资目录和损耗额定系数K0建议，在完成相关审批流程后，下达公司下期损耗额定系数K0。
第三章物资核算第七条项目是物资核算管理的基础。
根据项目施工组织计划和图纸，按部位核算项目物资需用量（核算量）（详见附件二：工程用主要物资需用量核算表）。
第八条公司定期分类发布物资消耗额定系数K0（详见附件三：工程用主要物资分类损耗额定系数K0），作为物资核算的依据。
第九条物资核算量是物资核销和项目物资消耗考核的重要依据。
第四章物资核销第十条物资核销分完工核销和过程核销两个环节。
第十一条过程核销包括进度核销和部位完工核销。
进度核销是指对项目工程实际物资消耗量与项目工程进度物资计划消耗量进行定期对比、分析、评估的过程。
材料成本核算和核销管理办法
材料成本核算和核销管理办法JL/QG WZ05-2004一、适用范围本办法适用于公司系统化管理下公司直管的公司项目部或公司委托各安装公司组建的项目部的材料成本核算和甲供材料核销管理，各专业公司自行组建的项目部可参照本办法执行。
二、总则1、根据公司《项目成本管理办法》和强化供应管理的要求，为进一步加强物资供应管理，实现供应管理效益最大化，结合公司新的管理模式制定本办法。
2、本办法是规范项目供应管理工作的制度性文件之一，各安装公司、各项目部均应按此要求对在建和新开工程的自购材料消耗开展全面核算，对甲供材料进行全面动态核销，同时将该工作内容纳入供应管理日常工作之中。
3、凡公司组织施工除包工包料全部分包的单项工程外,其余均应按本办法进行工程材料供应管理(含包清工及主材不转分包单位的分包形式)。
4、材料成本核算是指对各施工单位在各单项工程中消耗的自购主材费用、辅材费用（指包括周转材料、手段用料、临设、工具、劳保、消耗材料等除主材之外的一切材料费用）进行统计，并与相应时间段内完成的施工净产值进行比较，进行纵向和横向比较分析，以便更好地在过程中控制项目材料费用。
5、材料核销是指对各施工单位在各单项工程中出现的甲供材料的数量（包括计划量、从甲方领用量、实际使用量）进行统计，并与完成的工程实物量、甲方通过财务部门转入的数量、经营部门的最终结算量进行比较、分析，对过程中发现的问题及时整改，降低甲供材料用料风险，以求获取最好结算效益。
6、材料核销工作涉及技术、施工生产、财务、经营、供应等多个部门，供应部门应主动加强与项目部各职能部门的沟通、联系，在项目部主管经营经理的统一协调下，认真完成各项工作要求。
三、健全项目工程材料成本核算和材料核销责任制1、各单位供应主管领导应高度重视项目工程材料成本核算和工程材料核销工作，各级项目部均应由器材部门负责人主管该项工作。
2、参加项目工程施工的各安装公司或者分承包单位，没有派出供应人员参加项目管理的，由项目部供应办负责代为核算和核销，并按时为各施工单位提供材料费用核算报表或材料核销表。
燃气公司材料核销管理制度
一、目的为了加强公司材料管理，规范材料核销流程，确保公司材料使用的合理性和经济性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有材料采购、使用、核销等相关活动。
三、职责1. 采购部门：负责材料采购计划的编制、审批、采购合同的签订和执行。
2. 仓储部门：负责材料的入库、保管、出库和盘点。
3. 使用部门：负责材料的使用和核销。
4. 财务部门：负责材料核销的审核和支付。
四、制度内容1. 材料采购（1）采购部门根据各部门使用需求，编制材料采购计划，经审批后执行。
（2）采购部门应选择信誉好、质量优、价格合理的供应商。
（3）采购合同应明确材料名称、规格、数量、单价、总价、交货日期、付款方式等条款。
2. 材料入库（1）材料入库时，仓储部门应核对采购合同、发票等相关凭证，确保材料品种、规格、数量与合同一致。
（2）材料入库后，仓储部门应填写《材料入库单》，并及时将信息反馈给使用部门。
3. 材料使用（1）使用部门根据实际需求，向仓储部门提出材料领用申请。
（2）仓储部门审核领用申请，确保材料领用合理。
（3）使用部门领取材料后，应及时填写《材料领用单》，并妥善保管。
4. 材料核销（1）使用部门在使用材料过程中，应定期进行盘点，确保材料数量准确。
（2）使用部门在材料使用完毕后，应及时填写《材料核销单》，并附上相关凭证。
（3）财务部门对《材料核销单》进行审核，确保材料核销的准确性和合规性。
（4）审核通过后，财务部门办理支付手续。
五、监督与考核1. 采购部门应定期对供应商进行评估，确保采购材料的品质和价格。
2. 仓储部门应定期对材料进行盘点，确保材料数量准确。
3. 使用部门应合理使用材料，避免浪费。
4. 财务部门应加强对材料核销的审核，确保材料核销的合规性。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由公司财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司相关部门协商解决。
主要材料核销管理办法
主要材料消耗核算办法第一章总则1。
1为加强施工过程中的精细化管理，提高对施工中主材消耗管控力度，跟踪主材消耗是否正常，特制定本主材核算管理办法1。
2、主要材料消耗核算范围:钢筋、水泥、混泥土、砂石骨料等用于主体工程的大宗材料。
1.3、主要材料消耗核算的目的:对主材的采购、消耗、库存、工程实际使用量进行清理并比对分析，观察主材消耗是否超耗或节余，为精细化管理提贡依据.1。
4、材料核算主要参与部门:设备物资部、工程技术部、经营管理部、财务部及各作业队。
1.5、项目部建立核算工作小组，由一名分管领导负责协调主材核算中的相关事宜，以利于核算工作的实施。
第二章主材核算管理职责2。
1 项目部相关部门管理职责2．1．1主材核算工作小组，具体负责核算工作协调、数据收集、主材核算的督导及实施工作。
2．1．2项目部设备物资部设备物资部是主材核算的牵头单位,负责组织和执行主材核算实施工作；根据工程管理部提供的计划编制主材消耗和使用计划表；按月度组织主材的采购验收及发放登记工作、按月度对主材进行清理和盘库，材料领用单开据时应细化到相应施工单元或部位;对现场主材库存进行清点，统计现场实际消耗情况;保证核算期材料消耗数据准确。
根据月度统计消耗情况同实物工程设计量进行比对分析，统计主材的消耗情况；按月度进行主材消耗统计汇总；形成核算报表。
2．1．3经营管理部职责：对应施工工程量和材料量审核，参与消耗差异分析。
2．1.4工程技术部职责：根据施工图纸和工程施工计划,编制主材月度消耗计划表，按月度工程量提供主材消耗理论数据。
参与测算和成本消耗分析。
2．1。
5财务部职责：核对每月采购和调拨领用量，成本归集准确，参与测算和成本消耗分析。
2．1.6各队厂职责：按照文件要求,按月度及时对库存进行清点，形成报表上报,并提出下月主要材料计划量。
第三章主要材料消耗核算的实施3。
1工程技术部应在施工前将单元工程（仓号或部位）所主材量例表提供给材料核算参与部门.根据当月施工任务制定主材理论消耗计划，需求计划应明确材料用于的施工部位。
材料核销管理制度
材料核销管理制度一、引言随着现代社会的不断发展和进步，各种物资材料的使用与消耗也日益增加。
对于企业来说，材料核销管理是一个非常重要的任务，它直接关系到企业的经济效益和运行效率。
因此，建立健全的材料核销管理制度是企业管理的一个重要环节。
本文将从材料核销管理的概念和意义、核销管理的原则、材料核销管理程序、核销的责任人和管理人员的职责以及核销管理的监督和检查等方面进行详细的分析和阐述，旨在为企业建立健全的材料核销管理制度提供参考依据。
二、材料核销管理的概念和意义材料核销管理是指对企业内部材料的使用情况进行核对、统计和审计，以确保材料的合理使用和节约，保证企业的经济效益和运行效率。
材料核销管理的主要内容包括材料的采购、入库、出库、报废等环节的核对和登记，以及材料的使用情况的监控和分析等。
材料核销管理的意义主要体现在以下几个方面：1. 保证材料的合理使用。
通过核销管理，可以及时查清材料的使用情况，防止材料的浪费和滥用。
2. 提高企业的经济效益。
材料是企业生产和经营的重要资源，合理管理材料可以节约成本，提高生产效率。
3. 保障企业的正常运行。
材料是企业经营不可缺少的环节，保证材料的供应和使用是企业运行的基础。
4. 建立企业的诚信形象。
材料核销管理制度的建立和执行能够提高企业管理的透明度和规范性，展现企业的诚信和责任意识。
三、核销管理的原则材料核销管理应当遵循以下原则：1. 实事求是原则。
核销管理应当以实际情况为依据，客观、公正地对材料的使用情况进行核对和分析。
2. 依法合规原则。
核销管理要符合国家相关法律法规和企业内部管理制度，确保核销工作的合法合规。
3. 责任追溯原则。
核销管理要求明确的责任人和管理人员，对核销的每一个环节进行追踪和审查。
4. 精准高效原则。
核销管理要设计科学、有效的核销程序和方式，实现材料核销的精准化和高效化。
四、材料核销管理程序材料核销管理程序主要包括以下几个环节：1. 材料采购管理。
总承包甲供材料核销管理办法
总承包甲供材料核销管理办法为规范总承包甲供材料核销管理，加强对甲供材料的监管，提高工程质量，特制定如下管理办法：一、总承包甲供材料核销管理范围及对象1.总承包甲供材料核销管理范围包括所有总承包项目中的甲供材料，对于涉及到的甲供材料必须进行核销。
2.受本管理办法约束的对象包括总承包单位及其员工、甲方代表、监理单位、甲供材料供应商等各方参与方。
二、总承包甲供材料核销管理程序1.总承包单位应在工程开工前制定总承包甲供材料核销管理方案，并报甲方及监理单位备案。
2.甲供材料到货后，总承包单位应做好接收工作，严格按照甲供材料清单进行验收，并填写完整验收记录。
3.已验收的甲供材料，总承包单位应妥善保管，做好分类堆放和防火、防潮等措施。
4.总承包单位应根据实际施工进度和工程需要，提前编制甲供材料消耗计划，报甲方审核同意后执行。
5.甲供材料使用期间，总承包单位应定期对甲供材料进行盘点核实，确保甲供材料的数量和质量符合要求。
6.施工结束后，总承包单位应对剩余的甲供材料进行盘点，填写完整的销账记录并报甲方验收。
7.总承包单位应在核销结束后，及时将所有相关资料整理归档，以备后期工程验收和监督。
三、总承包甲供材料核销管理责任1.总承包单位应指定专人负责甲供材料的核销管理工作，确保核销工作的及时、准确完成。
2.甲供材料核销管理工作需由总承包单位的质量、安全、供应等相关部门协同配合，形成联合监管机制。
3.总承包单位应建立健全奖惩机制，对于核销工作中存在的问题及时发现并整改，对工作出色的个人及团队给予表彰奖励。
四、总承包甲供材料核销管理办法的监督与评估1.甲方及监理单位应定期对总承包单位的甲供材料核销管理工作进行查核，发现问题及时指出并要求整改。
2.总承包单位应每月对甲供材料核销管理工作进行自查，并向甲方及监理单位报告自查结果。
3.总承包单位及相关部门应定期召开甲供材料核销管理会议，总结经验，改进工作，确保核销管理工作的顺利开展。
物资核销管理规定
关于印发物资核销管理办法的通知项目部所属各部室、工区及架子队：为加强XXX项目工程成本控制,及时、系统、准确地反映物资的供应和消耗状况,提高物资计划的准确性和物资供应的合理性,达到控制工程成本,杜绝浪费现象发生,防止价差流失的目的,对项目物资材料实行核销管理;现将物资核销管理办法印发给你们,请遵照执行;特此通知二〇一三年七月二十五日项目部物资核销管理办法讨论稿第一章总则第一条目的为及时、系统和准确地反映XXX工程物资的供应和消耗状况,有效控制物资的合理消耗总量,加强工程质量管理和成本控制;材料核销是指对项目部投入工程中各类材料的消耗量,按照不同材料类别和不同施工部位进行分类统计,根据制定的限额领料标准理论应耗量和工程实际发生量,对统计数据进行数理分析,同时根据分析成果来指导剩余工程进行成本控制;第二条适用范围本办法适用于XXX项目部统一供应的钢材、水泥、拌和楼生产的砼含散装水泥、砂石料、粉煤灰、砼外加剂等、预应力钢绞线、塑料波纹管、压浆剂、灌浆料、桥梁支座、锚具、商砼、桥梁伸缩缝、土工格栅、浆砌石、柴油、周转材料含脚手架钢管、各类扣件、顶托、碗扣架、方木、木模板、钢模板、钢轨、枕木等等物资核销管理工作;其他物资的核销视需要参照执行;第三条核销管理一项目部供应物资的核销工作由机电物资部归口管理,技术部、计财部、质量安全部配合实施;二各工区负责按规定报送核销报告及相关核销报表;技术部、计财部和质量安全部负责对核销报告及报表进行审核;三机电物资部负责对承包单位核销报告、报表进行审批,审批时可根据需要决定是否召开专题核销分析会议;四竣工核销报告应报项目部分管领导批准;第四条核销时段一物资核销按项目进行,分月度、年度和竣工核销;无论合同工期长短,工区都要报送月度核销报表;合同工期在一年以上的必须进行月度、年度和竣工核销;竣工核销是物资核销工作的重点,其它时段的核销工作是项目部实现物资过程控制和管理的手段;二月度核销时段为上月21日至本月20日;年度核销时段为每年元月1日至当年12月31日;竣工核销时段为项目开工至完工;第二章核销办法第五条核销依据一项目部施工承包合同协议书及经业主和项目部审定的物资定额耗量;二招投标文件、施工设计图纸;三经业主审查的工程变更文件、设计变更文件以及其他组成合同文件的有关资料等;四经监理工程师审批或业主确认的由项目部试验室制定的混凝土施工配合比;五业主和项目部制定并发布的物资管理办法;六经监理工程师审核的施工现场签证记录和相关资料;七国家和各部委颁发的有关专业定额如遇专业标准修订则相应套用新定额;八项目部及各工区确认后的各类材料收入与消耗台帐;九经项目部机电物资部审定的物资收支存统计表、物资材料结算表、物资材料消耗明细表;十以上文件如有重复或内容冲突,以生效时间在后的文件规定为准;第六条核销内容一确定施工项目应由项目部供应物资的总量;二核对分时段被核销项目合同的调拨量与工区领用量;三审核工区的物资在加工量、库存结转量和消耗量;四确定分时段被核销项目合同的物资实际消耗量及具体使用部位;五审核采用的单耗是否符合文件规定的核销依据;六确定合理的损耗率;七进行核销分析,得出核销结论并予以落实;第七条核销报表及报告编制一核销报告及审批表采用A4幅面纸张,其它核销报表均采用A3幅面纸张编报;二核销分析报告中应对理论应耗量、实际消耗量和项目实际供应量三者的关系予以介绍和分析;对造成差异的原因进行详细分析说明;报告中应对采用的核销依据理由进行说明;三实物工程量为完工结算工程量;第八条核销程序及具体要求一工区在向项目部申报物资总量计划,根据合同项目中各分部、分项工程量和投标文件所列物资数量,编报统供物资用量详表和汇总详表必须含有品种、规格、数量详细说明;物资总量计划须报项目部技术部复核,经项目总工审批后,报项目部机电物资部;施工详图下发后,工区应及时根据施工详图详细计算并重新补报物资总量修订计划,修订后的总量计划是项目部机电物资部对该项目实行物资总量预控的依据;二工区应建立一套完整的物资领用、发放、使用消耗、台账管理、检查和核销的规章制度,并制定详细物资核销管理实施细则,规范各部门及架子队的物资核销工作;三工区按照统一格式和要求分别编报各施工项目物资的月度、年度和竣工统计和核销报表;主要表格包括项目月、年、竣工项目部统供物资进销存统计表表样见附表四、项目月、年、竣工项目部统供物资分项消耗表表样见附表五、项目月、年、竣工项目部统供物资应耗量核算表表样详见附表六;核销报表主要内容包括项目合同分部、分项工程实物工程量和相应的单耗、单耗采用依据、物资供应量、物资实际消耗量、损耗率、库存情况等;要求同时报送该报表的电子文档一份;四工区于每月10日前报送上月物资核销报表;不能按规定时间和要求报送核销报表,应向项目部计财部、机电物资部说明原因,无故不报将不予结算工程价款,并暂停物资供应;由此造成的损失由工区及架子队自行承担;五对需要进行年度核销的项目,年度物资核销报表和报告应与当年统计结算报表同步报送;年度物资核销报表中的工程量应与当期统计结算报表中的工程实物完成量相同,以便正确统计和分析年度物资消耗水平;年度核销结论作为项目部对项目物资供应总量进行预控制的依据;六工区在工程项目完工后,应于组织项目竣工验收会议前编制并报送完工项目的物资核销报告和核销报表;核销工作未完成前,不予组织竣工验收;报送竣工物资核销报表和报告时,应附本办法规定的、核销报表中引用的、完整的核销依据文件及其它相关证明文件;七月度核销统计报表、年度及竣工核销报告、核销报表应报相关部门进行审核和审批,审核部门为技术部、计财部、质量安全部,审批部门为机电物资部;竣工核销报告及报表的报审格式见竣工项目物资核销报告审批表附表一;年度核销报告及报表的报审格式见年度物资核销报告审批表附表二;月度核销统计报表不需填写专门的报审表,只需按报表所列单位对报表进行审核和批准;八经批准的物资核销报告原件由工区报送项目部负责竣工验收的管理部门,作为申请办理竣工验收的依据;报送项目部计财部一份,作为办理竣工结算的依据；报送项目部技术部一份,作为工程量核算备案；报送机电物资部一份,作为物资销户的依据;九商品砼供应的物资核销管理;商品砼供应商供应对象和供应范围应得到业主确认或批准,其物资核销程序与承包单位物资核销程序一致;商品砼供应商在填报物资核销报表时,应按本规定的时段如实填报物资应耗量、物资实际消耗量和对应的商品砼实际供应量;报表报送时应附上所供项目的砼配合比及相关证明资料;购买商品砼的承包单位在核销报表填报时应对商品砼单独列项,并列明商品砼使用的分项目和部位,核销报表报送时应提供完整的砼配合比文件和相关证明资料;十核销程序参见物资核销管理流程图附图一;第九条核销分析一明确核销标准;主要指单耗标准及合理损耗标准的确定,核销标准采用依据及采用优先顺序见本办法第五条;根据相应标准和完工实际结算工程量计算项目总量;二损耗率的确定：工区所报损耗率是否合理,由业主和项目部根据被核销工程的实际情况予以确认;最高损耗率不得高于铁路行业最新的定额标准;三对总价包干的临建项目,单耗和损耗标准可参照主体工程标准执行,待核销量在总量以内的予以核销确认;对单价承包合同按实际结算工程量予以核销确认;四待核销量超过或少于核定总量的部分需要详细分析、说明、欠耗部分是否有未经批准自购、降低质量标准、工程量统计偏大或工艺水平提高等原因,超耗部分是否有损失浪费、挪用串项、物资外流、为下期工程备料、基建统计或结算滞后等原因;超耗部分原则上不能核销,要扣减该项目下期或该单位承担的其它工程项目的供料总量或采取相应的经济措施;第十条核销结论一原则上不允许工区在其多个项目间进行项目部统供物资串项使用;但经项目部总工及主管领导批准,对于因工程急需、承包合同未签订而先行施工等特殊原因造成物资供应的串项事实,必须及时补办退库对调出项目及调拨手续对调入项目;二核销结论必须对工区单位超、欠耗情况进行原因和定性分析,并提出明确处理意见;三机电物资部根据各方审核意见和核销分析情况进行物资核销报表的审核和审批,必要时可召开核销分析及审查专题会议;核销结论报项目部领导批准后生效;四经项目部领导批准的核销结论是对承包单位超、欠耗物资等行为采取经济处理的依据;五核销结论是工程项目验收的重要依据,是组织竣工验收的必要条件,应作为项目管理的原始资料和项目竣工验收资料归档;六核销工作完结需进行评价,总结物资管理工作经验和改进措施,以加强项目物资管理,提高项目管理水平;第十一条“对上理论消耗量”是指根据合同文件、设计图纸及设计变更,按照设计工程量和主合同规定的消耗指标计算得出;第十二条“对下理论消耗量”是指根据设计图纸、设计变更及施工组织设计,按照理论工程量和制定的理论消耗指标计算得出但有时需结合现场实际情况调整;第十三条“实际消耗量”是指在结算周期内各单位按照领用的实际量扣除现场的库存量及已完未结工程所需材料量,得到同期实际投入参与核销的工程施工的消耗量;第三章职能部门管理职责第十四条质量安全部负责制定各标号混凝土的配合比；审核材料使用情况,在已完工程量中有无使用不合格产品的现象发生及使用过程中是否按照图纸及技术规范施工等;第十五条技术部负责编制实际完成工程量统计表及主要材料对下理论消耗量,提供给机电物资部和计财部;提供当期已完工程量及已完未结工程量含隐蔽工程量,并提供各工区当期已完工程量和已完未结工程量相应的材料应耗量;对上材料核销过程中,如果由于施工方案和措施造成超耗的,应及时进行改进、优化,确保控制在消耗指标范围内；如果由于设计图纸变更的原因造成消耗超标的,应及时与监理、设计及业主单位进行沟通,要求按实际施工图纸予以认可;如果核销结果出现欠耗的现象,应及时采取有利措施,防范风险;第十六条计财部是对下材料核销的归口管理部门,提供当期对上结算工程量及材料单耗率和损耗率;负责提供甲供材料对上理论消耗量,提交给机电物资部;对下材料核销过程中,计财部应根据材料应耗量和当期实际消耗量,计算出材料超欠耗情况,编制各单位材料核销表;如果出现超耗,并查明是否架子队管理不善造成的,应对超耗部分按市场价格加采保费扣除材料款；如由于架子队人为从中牟利,应按合同规定进行加倍处罚,直至将施工队伍清理出场;如果出现欠耗,应重新对工程量进行复核,并在后续工程中重点关注该施工队伍的施工质量;定期组织如开材料核销专题会议,找出材料超欠耗原因;第十七条机电物资部是对上材料核销的归口管理部门,分别负责督促相关职能部门开展材料核销工作,共同组织召开材料核销专题会议;负责编制主要材料实际消耗量统计表、机械设备材料消耗量统计表和架子队材料消耗统计表,提交给计财部;机电物资部根据当期对上结算工程量、当期已完工程量、当期已完未结工程量结合单耗率和损耗率计算出当期对上材料应核销量;根据当期材料发放台帐及期末盘存数量计算出当期材料实际消耗量;将计算出的对上材料应核销量和材料实际消耗量进行对比,计算出材料超欠耗情况,编制对上核销表,同时,按照业主规定的材料核销程序与业主进行核销;组织召开材料核销专题会议,找出材料超欠耗原因;对下材料核算过程中,机电物资部根据当期各施工队伍实际领用量及期末盘存“假退库”量计算出当期实际消耗量;第四章经济奖惩第十八条为鼓励各工区重视和加强项目部供货材料的物资管理工作,在按图纸、规范施工及不偷工减料的基础上,对于总量控制和核销工作做得好的单位,将由机电物资部报请项目部领导批准后给予适当的经济奖励;对于物资材料实际用量＜设计图纸用量+损耗+变更的物资材料核定总量的承包单位,将对其节约的材料总量以40%比例按市场价值计算,进行一次性奖励前提是按图纸、规范施工且没有偷工减料现象发生;第十九条如工区实际领用量高于核定总量,在竣工结算时,对超过核定耗量部分按实际采购成本加计6%管理费,从工程结算款中扣回;实际采购成本按施工期该类物资采购的平均成本计算;第二十条工区及架子队不得私自采购属于项目部供货范围的物资;工区及架子队实际领用量低于核定总量时,如当时市场实际价格低于调拨价格,可认定存在私自采购属于项目部供货范围物资的行为或偷工减料行为;在竣工结算时,通过核算实际领用量和定额总量的差额,以市场价最低价和合同基础单价之间的差额为依据,计算出欠耗部分材料的价差;项目部从工程结算款中直接扣减该部分价差款;并有权视情节采取进一步的处罚措施;第二十一条周转材料按项目部下发的周转材料管理办法执行;第五章附则第二十二条本管理办法自下发之日起执行;第二十三条本管理办法解释权属项目部机电物资部;附件：1．竣工项目物资核销报告审批表2．年度物资核销报告审批表3．物资核销管理流程图4．项目部月、年、竣工统供物资进销存统计表5．项目部月、年、竣工统供物资分项消耗表6．项目部月、年、竣工统供物资应耗量核算表7．项目部月、年、竣工统供物资核销汇总表附件1竣工项目物资核销报告审批表附件2年度物资核销报告审批表附件3物资核销管理流程图项目部月、年、竣工统供物资进销存统计表合同工程项目名称：合同编号：编制说明：1、本表仅统计应由发包人负责供应的业主统供物资；2、物资名称：钢材、锚具、周转材料和砼等分类品种填报；3、填报要准确可靠;项目部月、年、竣工统供物资分项消耗表工程项目名称：合同编号：计财部：技术部：工区负责人：工区制表人：编制说明：1、本核销表物资只计总量,分品种,可不分规格；2、表内数量应如实填报,并与同期统计报表物资实耗量一致,平均单耗指根据实际消耗量计算的实际单耗；3、对于工程完成情况和物资消耗水平应做文字说明;项目部月、年、竣工统供物资应耗量核算表合同工程项目名称：合同编号：单位：编制时间：年月日编制说明：1、工程造价指合同中标价；2、计算依据指核销管理办法中规定的核销依据有关的文件名称；3、本表单耗或数量是文件规定单耗或数量,非施工中实际单耗;项目部月、年、竣工统供物资核销汇总表单位：核销时段：填报时间：年月日编制说明：1、工程造价指合同中标价；2、计算依据指核销管理办法中规定的核销依据有关的文件名称；3、本表单耗或数量是文件规定单耗或数量,非施工中实际单耗;。
项目部内部材料核销管理办法（修订）
项目部内部材料核销管理办法（修订）
为进一步加强项目部材料管理，完善材料管理体系，规范项目部材料核销管理业务。
现根据《项目部内部材料核销管理办法（试行）》，结合项目部内部材料核销统计规定和工程施工情况，补充修订本管理办法。
33.1核销奖惩、核销控制量标准及相关情况处理方式
33.1.1材料核销考核标准
控制目标：要浆量=灌入量+孔占+损耗（管占+弃浆）≤可核销量
可核销量=（灌浆量+孔占）×（1+8%）
损耗率=（管占+弃浆）÷（灌浆量+孔占）
33.1.2考核标准
在可核销范围内即损耗率小于8%，对水泥损耗控制较好的机组按以下标准进行奖励：
损耗率0-3% 奖励2500元
损耗率3%-5% 奖励1500元
损耗率5%-8% 奖励800元
如出现超耗现象即损耗率大于8%，则将执行以下标准进行相应的处罚措施：
损耗率8%-10% 罚款2000元
损耗率10%-12% 罚款3000元
损耗率12%以上罚款4000元
33.1.3对于核销奖罚纳入机组月考核进行兑现。
33.2附则
33.2.1本办法作为《项目部内部材料核销管理办法（试行）》修订版，未尽事宜，参照《项目部内部材料核销管理办法（试行）》执行。
33.2.2本办法只适用于项目部内部机组，作业队及分包商材料核销管理办法另行制定。
33.2.3本办法最终解释权归项目部。
33.2.4本办法自二0一0年九月一日起执行。
进料核销操作方法
进料核销操作方法进料核销是指在企业采购原材料或其他物品后，对其进行记录和确认，以便于对企业资金流向和存货进行管理和控制。
进料核销操作的目的是确保采购和存货的准确性和完整性，避免财务纰漏和遗漏。
下面将详细介绍进料核销的操作方法。
1. 进料核销前的准备工作首先，需要建立完善的采购管理体系和流程，明确各级权限和责任，确保采购与核销的相关条款和流程符合企业的财务和管理要求。
另外，还需要建立适当的存货管理制度和程序，确保存货的准确性和完整性。
2. 采购的计划与采购订单根据企业的生产需要和库存状况，制定采购计划，确定所需的原材料和物品种类、数量和质量标准。
然后，根据采购计划，生成采购订单，包括供应商名称、联系方式、采购数量、价格、交货期限等信息。
3. 供应商发货与收货确认供应商根据采购订单的要求，将物品发货至企业。
企业接收到货物后，需要进行收货确认。
收货确认包括验货和确认货物的数量和质量是否与采购订单一致，以及核对供应商的发票和其他相关文件是否完整和准确。
确认无误后，进行临时入库，登记记录存货的数量、批次、规格型号和质量等信息。
4. 核对发票和准备付款根据供应商发来的发票和其他相关文件，与入库记录进行核对，确认金额和数量是否一致。
确认无误后，准备付款，核销应付账款。
5. 入库、核销与存货管理将收到的物品进行入库操作，并及时录入存货台账，记录存货的数量、成本和其他相关信息。
根据存货的不同特点和使用情况，可以采取先进先出法(FIFO)或其他适当的存货核算方法进行核销。
6. 存货盘点与差异处理定期对存货进行盘点，并和存货台账进行核对，发现盘点差异的，需要进行逐项核实和处理。
差异的原因可能包括正常损耗、盗窃、报废等，需要根据实际情况进行相应的处理和调整。
7. 存货报表与财务分析根据存货台账和其他相关记录，生成存货报表，如存货账龄分析、存货周转率、存货损耗分析等，用于财务分析和决策参考。
通过对存货的分析，可以了解企业的采购和供应链管理情况，及时调整采购计划和供应商的选择。
甲供材料核销管理办法
甲供材料核销管理办法1、总则1.1为规范统供材料的管理，及时、系统、准确地反映工程所需统供材料的供应、使用和核销状况，有效地控制统供材料的计划、调拨及消耗使用总量，进一步提高统供材料计划的准确性和合理性，降低工程成本，防止统供材料流失。
根据有关规定，响应工程建设合同规定，特制定本办法。
1.2本办法适用于建设工程的合同项目及合同变更项目统供材料的核销。
2、核销依据2.1经监理、工程部、计划部审定的《工程实物完成量情况统计表》《工程实物完成量情况统计表》。
2.2施工承包合同文件，以及相应的经监理、计划部审定的统供材料定额耗量。
2.3经监理及项目业主工程部、计划部审定的，并经业主确认的各项统供材料需求总量。
2.4经监理审批、项目业主工程部审定确认的《混凝土原材料配合比及其性能试验报告》。
2.5 经监理审核后的《统供材料定额耗量表》、《统供材料应耗量统计表》、《统供材料供应统计表》、《统供材料耗用统计表》、《统供材料核销汇总表》、《统供材料使用去向表》、《合同变更量统计表》等表格，详见附表。
3.1设计单位提供的施工图纸文件（包括设计变更和通知）中的净用量，加合理的工艺损耗量或定额损耗量为总消耗控制量。
3.2统供材料实行总量控制，当工程发生变更时承包商应及时根据变更项目填报《统供材料单位定额耗量表》，报送监理及项目业主工程部、计划部审定后，由机电物资部调整统供材料核销总量。
3.3对于总价承包合同，均要求供应、使用统供材料，核销量在总消耗控制量以内的予以核销确认；对单价承包合同，核销量根据合同定额耗量或监理、业主单位审定的单位定额耗量确认。
3.4 统供材料超过合同总耗量使用部分按实际采购成本加8%采保费结算，价款从工程结算款中扣回；合同另有规定时，按约定执行。
3.5 拌制统供成品混凝土所使用的统供材料，只对拌制单位进行材料核销；对使用统供成品混凝土的单位进行混凝土工程量核销，既对使用单位在拌制单位领用的混凝土与结算混凝土工程量对比核销。
工程材料核销方案
工程材料核销方案一、项目概况为了加强对工程项目的材料采购、使用和管理，提高项目的经济效益和施工质量，特制定本核销方案。
二、核销范围1. 工程项目所用材料，包括原材料、辅助材料、施工材料等；2. 与工程项目相关的设备、机械和工具等。
三、核销目的1. 严格控制材料的采购和使用，防止浪费和滥用；2. 规范供应商的采购行为，落实材料的质量和数量；3. 加强对施工现场的管理，防止材料盗窃和浪费；4. 推进项目的信息化管理，提高工程核销的效率和透明度。
四、核销流程1. 材料采购（1）明确采购标准和数量，与供应商签订合同；（2）采购部门核对材料清单和合同，确认采购意向；（3）对供应商进行初步评估，检查资质和信誉；（4）签订采购合同，明确供货周期和付款方式；（5）采购部门核对合同和收货清单，确认收货数量和质量。
2. 材料使用（1）施工现场根据施工进度和需要领取材料；（2）材料管理员核对领料申请和库存情况，发放材料；（3）施工单位使用材料，注意材料的保管和使用规范；（4）施工单位完成施工任务后，对剩余材料进行清点和归还。
3. 材料核销（1）采购部门对供应商的供货情况进行核对和结算；（2）库存管理部门对材料的库存情况进行盘点和核销；（3）施工单位对使用的材料进行清点和报废处理；（4）工程项目管理部门对所有核销记录进行汇总和归档。
五、核销责任1. 采购部门负责材料的采购和供应商的管理；2. 库存管理部门负责材料的入库和出库；3. 施工单位负责材料的使用和归还；4. 工程项目管理部门负责对核销记录的监督和审查。
六、核销措施1. 建立健全的材料核销制度和流程；2. 加强对供应商和承包商的管理和监督；3. 实行材料的分类管理和信息化管理；4. 加强对施工现场的巡查和监督。
七、核销效果1. 明确的核销流程能够加强对材料的管理和监督，减少浪费和滥用；2. 规范的供应商管理和合同管理能够提高采购效率，降低成本；3. 严格的核销制度能够防止材料盗窃和浪费，维护工程项目的安全和质量；4. 信息化管理能够提高核销的效率和透明度，方便监督和审计。
材料核销实施方案
材料核销实施方案一、前言材料核销是企业管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的资金安全和管理效率。
因此，建立科学、规范的材料核销实施方案对企业的发展至关重要。
本文将针对材料核销的实施方案进行详细阐述，以期为企业提供可行的操作指南。
二、核销范围1. 材料核销的范围应包括所有企业采购、领用、使用的各类材料，如办公用品、生产原料等。
2. 核销范围还应包括企业内部各部门之间的材料调拨和使用情况。
三、核销流程1. 材料采购环节（1）材料采购需由专门的采购人员负责，采购人员应按照企业的采购流程进行操作，确保采购的材料符合企业的需求，并且价格合理。
（2）采购人员应及时将采购的材料信息录入采购系统，并将相关的采购合同、发票等材料进行归档保存。
2. 材料领用环节（1）各部门领用材料需填写领用申请单，并由部门负责人审批。
（2）领用人员需按照领用申请单的内容领取材料，并在领用后及时反馈库存情况。
3. 材料使用环节（1）部门使用材料需按照规定的用途进行使用，不得私自挪用或超范围使用。
（2）使用人员应做好材料使用记录，并在使用结束后及时报账。
4. 材料核销环节（1）财务人员应定期对企业的材料采购、领用、使用情况进行核对，确保各环节操作符合规定。
（2）对于有异常情况的材料，应及时进行调查核实，对于无法核实的情况应及时上报相关部门处理。
四、核销管理1. 建立健全的材料核销制度，明确各环节的责任人和操作流程。
2. 加强对材料核销人员的培训，提高他们的业务水平和责任意识。
3. 强化内部控制，确保材料核销过程的合规性和规范性。
4. 定期开展内部审计，对材料核销流程进行全面检查，及时发现问题并提出改进意见。
五、总结材料核销实施方案的建立和执行，对于企业的管理和发展具有重要意义。
只有建立科学的核销制度，规范各环节操作，才能确保企业的资金安全和管理效率。
希望本文提供的材料核销实施方案能够为企业提供参考，帮助企业建立更加完善的核销管理体系。
甲供材料费用核销管理规定
甲供材料费用核销管理规定一、目的为明确甲供材料费用核销工作各相关部门的职责及工作流程，保证甲供材核销工作的顺利开展，最大程度减少公司甲供材费用的损失，结合在建项目特点及公司实际情况，制订本管理办法。
二、适用范围本制度适用于四川XX化工股份有限公司，新建、改建、扩建、检维修等所有项目。
三、管理职责3.1 财务部：提供甲供材料出库资料；参与甲供材出库数据异议对接会；3.2 造价控制组：对比核销甲供材料费用，计算超领扣款费用，组织并参与甲供材出库数据异议对接会；3.3 物资管理部门：参与甲供材出库数据异议对接会。
四、管理流程4.1甲供材料费用核销原则甲供材料区分转账材料和不转账材料，对于转账材料应按照实际发生的领用数量进行转账；对于不转账材料按照合同约定核算是否超出图纸及损耗标准，并对超出部分进行扣款。
4.2甲供材料费用核销依据及超领扣款办法4.2.1甲供材料领用数量以财务部记账系统中出库数量（含退库）为准；—1 —4.2.2甲供材料使用数量以竣工图纸（含设计变更）计算的安装量及合同约定的材料损耗之和为准；4.2.3若存在甲供材超领情况，扣款按下列公式计算：扣除的金额＝【领用量-竣工图工程量×（1+合同损耗%）】×甲供材料领料单中的单价×（100+X1+X2）%（X1%为增值税、X2%为采保费）。
4.3甲供材料费用核销流程4.3.1工程竣工后，财务部将甲供材出库数量（含退库）明细终版（Excel 电子版）转造价控制部。
出库数量明细中应包含材料的详细规格参数、计价单位、单价（明确是否含增值税）、总价以及领用单位、施工合同等数据；4.3.2 造价控制部按照结算使用量及财务部提供的出库量进行甲供材核销，并负责与施工承包单位的核销对接；4.3.3 若施工承包单位对甲供材出库数量有异议，并能提供合理、有效的证据，造价控制部组织施工承包单位、财务部、物资管理部门进行甲供材出库对接会议，根据对接结果，由相关部门对甲供材出库数据进行相应的调整、完善。
物资部关于加强国家重点建设项目主要材料管理的若干规定
物资部关于加强国家重点建设项目主要材料管理的若干规定文章属性•【制定机关】物资部(已撤销)•【公布日期】1989.08.15•【文号】•【施行日期】1989.08.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】基本建设,商务其他规定正文物资部关于加强国家重点建设项目主要材料管理的若干规定（一九八九年八月十五日发布）按照治理整顿和深化改革的要求，为加强国家按合理工期组织建设的重点项目（以下简称国家重点项目）所需主要材料的管理，保证建设需要，防止积压浪费，特作如下规定：一、国家重点项目材料计划实行中央、地方分级管理。
国家重点项目中的中央项目，其国家计划分配的钢材、木材、水泥（简称“三材”）等主要材料，由物资部会同中央主管部门、公司安排。
国家重点项目中的地方项目所需主要材料，由地方统筹安排。
二、对中央项目所需主要材料实行按项目核算核销或由主管部门、公司归口管理。
中央项目所需“三材”，凡具备以上基本条件的，都要实行按项目“单独核算，专项安排，单独订货，专项核销”的核算核销办法管理。
１．国家分配材料的投资，必须占项目总投资的５０％左右；２．项目实行核算核销的建设期限一般应在二年以上；３．项目初步设计中，必须有“三材”总需要量及其计算依据，施工图应有钢材明细表；４．含有同办集资、自筹投资、利用外资建设的重点项目，应有由建设单位提供的投资单位同意分摊所需材料的证明文件。
具备以上条件的中央项目，应由建设单位提出申请报告，经中央主管部门、公司审核，报物资部同意后，方可实行核算核销。
项目年度所需国家计划分配的主要材料指标，由物资部会同中央主管部门、公司审核后，直接下达到建设单位，同时抄送有关单位、公司。
对不具备材料核算核销条件的中央项目，由物资部会同中央主管部门、公司按综合分配水平安排，按部门归口订货。
三、严格做好材料核算工作。
１．中央核算核销项目“三材”总需要量，由物资部会同中央主管部门、公司核定。
材料核销管理办法（试行）
材料核销管理办法（试行）32.1总则为加强项目部材料管理，完善材料管理体系，规范项目部材料核销管理业务。
结合项目部内部材料核销统计规定和工程施工合同。
制定本管理办法。
32.2相关名词定义32.2.1材料核销：依据工程承包合同相关规定，对在建作业队伍使用材料按一定程序核实认定其消耗于合同工程实体的合理用量范围以及对实耗量与合理消耗量之间差异进行对比处理的过程。
32.2.2实耗量：工程项目一定时期内实际消耗的材料总量。
32.2.3理论应耗量：是按计量工程量、施工图纸及监理批准的实际施工相关依据等计算的不计损耗的设计净耗量。
32.2.4核销控制量：在理论应耗量基础上计取规定的综合损耗后的计算应耗量。
32.2.5超耗量：实耗量超出核销控制量的数量。
32.2.6欠耗量：实耗量小于理论应耗量的数量。
32.2.7可核销量：一定供应时段内，对于项目部供应材料在实耗量范围内予以核销的量。
实耗量若大于理论应耗量，同时小于或等于核销控制量，则可核销量按实耗量计算；实耗量若大于核销控制量，应属于超耗性质，可核销量按核销控制量计算；实耗量若小于理论应耗量，属欠耗情况，则可核销量按实耗量计算，查明原因后进一步处理。
32.3核销管理32.3.1 CV标项目部内部材料核销由经营管理部归口管理，项目部相关职能部门、机组、作业队、分包商等共同完成。
32.3.2材料核销时段包括每周、月度、半年、年度、竣工核销。
各作业队、机组、分包商按以上核销时段和内部材料核销统计规定的要求采用书面方式报送实际消耗数据。
项目部各职能部门按核销流程及职责分工分别进行相关审核。
32.3.3每周核销仅对完工工程量相对应的材料应耗量进行核销，不作超欠耗费用处理。
月度核销须完整统计相关数据并作超欠耗统计分析，根据核销结论由经营管理部进行处理。
32.4核销依据32.4.1施工现场计量签证资料，经监理单位、业主项目管理部门审定的相关结算工程量。
32.4.2核销量标准按照项目部规定的核销控制量标准执行。
建筑公司材料核销细则
建筑公司材料核销细则一、总则与适用范围本细则旨在为建筑公司的材料核销流程提供明确指引，确保物资管理的准确性和高效性。
本细则适用于公司内所有涉及材料核销的部门、项目和个人。
二、核销定义与目的核销，指的是在建筑施工过程中，对实际消耗的材料数量进行核实、登记并注销库存的过程。
核销的目的在于确保材料使用的透明度，控制浪费，优化库存管理，并为成本控制提供数据支持。
三、核销物资范围核销物资范围包括所有在施工项目中使用的原材料、半成品和辅助材料。
包括但不限于钢材、水泥、砖瓦、木材、涂料、保温材料等。
四、核销期安排与计划定期核销：每个季度末进行一次全面核销，确保库存数据与实际消耗同步。
项目核销：每个项目结束后进行一次总核销，以项目为单位统计材料消耗。
特殊核销：遇到特殊情况（如材料损耗异常、项目变更等）时，需进行特殊核销。
五、实际消耗量核对现场盘点：在每个核销周期开始时，进行现场材料盘点，记录库存量。
消耗记录：施工过程中，每日记录材料消耗情况，包括使用数量、用途等。
核对差异：核销周期结束时，将实际消耗量与记录进行对比，找出差异并分析原因。
六、数据分析与报告消耗趋势分析：通过对历史数据的分析，找出材料消耗的趋势和规律。
成本控制建议：基于消耗趋势分析，提出成本控制建议和措施。
核销报告：每个核销周期结束后，编制核销报告，详细记录核销过程、结果和建议。
七、非正常领用处理定义：非正常领用指超出正常施工需求或违反公司规定的材料领用行为。
处理流程：发现非正常领用行为后，应立即进行调查，查明原因，并视情况进行处理。
处理结果需记录在案，并作为后续核销的参考。
八、物资消耗控制消耗标准制定：根据施工项目需求，制定各类材料的消耗标准。
消耗监控：施工过程中，对材料消耗进行实时监控，确保不超过标准。
改进措施：对消耗超出标准的情况，及时分析原因，并采取改进措施，防止类似情况再次发生。
本细则自发布之日起执行，如有未尽事宜，另行通知。
主要材料核销管理规定(3篇)
第1篇第一条为加强核销管理，规范核销流程，提高核销效率，确保公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有核销业务的办理和管理。
第三条核销是指公司对已发生的、无法收回的应收账款、坏账损失、存货损失等进行确认、批准、核销和处理的程序。
第四条核销管理应遵循以下原则：（一）依法合规：核销业务办理应符合国家法律法规和公司内部管理制度。
（二）真实准确：核销业务办理应真实反映业务实际情况，确保核销数据的准确性和可靠性。
（三）权责分明：核销业务办理应明确责任主体，确保核销工作有序进行。
（四）高效便捷：核销业务办理应简化流程，提高核销效率。
第二章核销范围第五条以下业务可进行核销：（一）应收账款核销：因债务人破产、死亡、逃废债等原因，经公司认定为无法收回的应收账款。
（二）坏账损失核销：因债务人无力偿还，经公司认定为无法收回的坏账损失。
（三）存货损失核销：因自然灾害、意外事故等原因，导致存货损失无法收回的部分。
（四）其他核销：经公司认定为无法收回的其他资产损失。
第六条以下业务不得进行核销：（一）因公司管理不善、违规操作等原因导致的损失。
（二）因债务人恶意逃废债、虚假诉讼等原因导致的损失。
（三）因债务人故意拖欠、欺诈等原因导致的损失。
第三章核销流程第七条核销流程如下：（一）申请核销：业务部门或相关人员发现符合核销条件的业务，填写《核销申请表》，附相关证明材料，提交给核销管理部门。
（二）审核审批：核销管理部门对《核销申请表》及相关证明材料进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。
（三）核销处理：经公司领导审批同意后，核销管理部门办理核销手续，将核销金额从相关科目转入“核销损失”科目。
（四）归档保管：核销手续办理完毕后，将相关材料归档保管。
第四章核销管理职责第八条公司各部门应按照以下职责履行核销管理工作：（一）业务部门：负责核销业务的发现、申请和提供相关证明材料。
（二）核销管理部门：负责核销业务的审核、审批、核销处理和归档保管。
2020年财政部核销管理办法_办法_
2020年财政部核销管理办法核销分为贷款核销、坏账核销、进出口收付汇核销、加工贸易的核销等。
加工贸易的核销是指加工贸易单位在执行完毕后将《加工贸易登记手册》、进出口专用报关单等有效数据递交海关，由海关核查该合同项下进出口、耗料等情况，以确定征、免、退、补税的海关后续管理中的一项业务。
今天小编就给大家整理了相关资料供大家参考!金融企业呆账核销管理办法第一章总则第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内依法设立的，经中国银行业监督管理委员会批准，除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业(统称金融企业)适用本办法。
证券公司、小额贷款公司参照本办法执行。
第二章呆账核销条件第四条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》(附1)所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。
第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》(附z)所列认定标准之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为呆账。
第六条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料》(附3)所列认定标准之一的助学贷款(含无担保国家助学贷款)可认定为呆账。
第三章呆账核销程序第七条呆账核销应遵循严格认定条件、提供确凿证据、严肃追究责任、逐级上报并经审核审批、对外保密和账销案存的基本原则。
第八条金融企业申报核销呆账，应提供以下材料:(一)借款人(持卡人)或被投资企业呆账核销申报材料及审核审批材料。
呆账核销申报材料内容应包括债权、股权发生明细情况，借款人(持卡人)、担保人或抵质押物情况，对借款人(持卡人)和担保人的追索情况及结果，被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等。
材料核销管理制度
1燃气天然气材料核销管理制度为加强施工现场的物资材料管理，提高物资材料的利用率，减少损失和浪费，及时核销和结算，特制定本试行制度。
本制度主要适用范围为施工单位从中金库房办理领料开始到工程结束完成材料的退料手续以及进行结算的整个阶段。
一、材料的领出1、材料的领用必须按照单项工程项目启动预算材料办理领料手续，施工单位需根据确定后的设计图纸，提供由中金公司确认的《单项工程用料计划单》并填写《领料单》后，到和中金公司仓库进行领料。
《领料单》须经仓管员和材料会计审核后才能领料。
多个项目同时启动时必须分开办理领料手续（不同项目材料不能出现在同一领料单中）。
2、施工进场前3天内须办理材料领出手续，手续和签字必须齐全。
3、材料的规格、数量仅限于当前进场工程的使用，未启动工程不得提前办理材料的领用。
4、所有甲供材料必须办理材料进出库手续，工商项目用的材料设备（如工商业燃气表、调压箱等）在出库时，须开箱检查其外观的完好性，双方确认无损坏后，在《领料单》中注明，并签字确认。
5、未领出材料禁止使用施工单位的仓库进行存放，需要机械搬2运的大件材料若存放在施工单位库房或施工现场时，须先办理领料手续。
6、PE管、无缝管、焊接钢管等管材，为了避免切割浪费，仓管员可按整根发料，并在《单项工程用料计划单》上注明并签字。
7、不允许未入库就领出，特殊情况需要在货运站直接领出的，需办理好入库登记手续，经总经理批准后方能办理领用。
8、销售类的产品也遵循先入库再出库的原则。
二、现场管理1、施工单位必须指派专职材料人员，负责现场的材料验收、使用和管理等工作。
2、现场材料应分批分类摆放整齐，并垫高加盖，按材料性质分别采取防火、防潮、防晒、防雨等保护措施。
4、施工单位材料员定期对现场材料进行检查，做到处处精打细算，专料专用，发现问题及时报告项目负责人，采取纠正措施。
5、加强现场保卫工作，防止破坏和偷盗事件发生。
三、退料和核销1、工程结束后，对于工程剩余设备、材料应及时进行清理盘点，办理退料手续，做到工完料净场地清。
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主要材料消耗核算办法
第一章总则
1.1 为加强施工过程中的精细化管理，提高对施工中主材消耗管控力度，跟踪主材消耗是否正常，特制定本主材核算管理办法
1.
2、"主要材料消耗核算范围：
钢筋、水泥、混泥土、砂石骨料等用于主体工程的大宗材料。
1.
3、"主要材料消耗核算的目的：对主材的采购、消耗、库存、工程实际使用量进行清理并比对分析，观察主材消耗是否超耗或节余，为精细化管理提贡依据。
1.
4、"材料核算主要参与部门：设备物资部、工程技术部、经营管理部、财务
部及各作业队。
1.
5、"项目部建立核算工作小组，由一名分管领导负责协调主材核算中的相关事宜，以利于核算工作的实施。
第二章主材核算管理职责
2.1 项目部相关部门管理职责
2．
1．"1 主材核算工作小组，具体负责核算工作协调、数据收集、主材核算的督导及实施工作。
2．
1．"2 项目部设备物资部
设备物资部是主材核算的牵头单位，负责组织和执行主材核算实施工作；
根据工程管理部提供的计划编制主材消耗和使用计划表；按月度组织主材的采购验收及发放登记工作、按月度对主材进行清理和盘库，材料领用单开据时应细化到相应施工单元或部位；
对现场主材库存进行清点，统计现场实际消耗情况；保证核算期材料消耗数据准确。
根据月度统计消耗情况同实物工程设计量进行比对分析，统计主材的消耗情况；
按月度进行主材消耗统计汇总；形成核算报表。
2．
1．"3 经营管理部职责：
对应施工工程量和材料量审核，参与消耗差异分析。
2．
1."4 工程技术部职责：
根据施工图纸和工程施工计划，编制主材月度消耗计划表，按月度工程量提供主材消耗理论数据。
参与测算和成本消耗分析。
2．
1."5 财务部职责：
核对每月采购和调拨领用量，成本归集准确，参与测算和成本消耗分析。
2．
1."6 各队厂职责：
按照文件要求，按月度及时对库存进行清点，形成报表上报，并提出下月主要材料计划量。
第三章主要材料消耗核算的实施
3.1 工程技术部应在施工前将单元工程（仓号或部位）所主材量例表提供给材料核算参与部门。
根据当月施工任务制定主材理论消耗计划，需求计划应明确材料用于的施工部位。
3.2 设备物资部根据工程部的材料理论消耗计划及上月的库存量编制当月所需要采购的主材计划，并报项目经理审批。
3.3 项目主材管理人员根据计划发放主材并登记使用部位，并及时掌握主材现场使用情况。
以当月25 日为截止时间，作业队对本月单元工程（仓号或部位）主材消耗结存量进行清理和盘点，并制作主材盘点清单表报设备物资部。
设备物资部会同作业队对现场的主材分部位对消耗结存量进行核查。
3.4 工程部以每月25日为工程量结算截止日，提供各个部位的工程量及材料消耗清单。
3.5 设备物资部根据主材采购、消耗、库存及工程量分部位分析主材的消耗是否正常。
按月度出台主材核算报表。
3.6 经营管理部对核算报表的工程量进行审核。
3.7 财务部对核算报表中的主材的采购量进行审核。
第四章核算周期的管理规定
4.1 项目部应以月度为单位进行主材消耗核算工作。
4.2 每季度对主材进行汇总核算一次，季度末月25 日根据经营管理部提供的验工或结算清单对应工程量清单材料消耗量进行对比，材料计算周期和结算工程量周期应一致。
4.3 完工施工部位应在该施工单元或施工部位全部完成后进行，对设计工程量和施工工程量进行分解对比材料消耗数据，做为该施工部位或施工项目的成本核算依据。
4.4 项目部每半年上报主材消耗核算报表给分局设备物资部。
第五章考核及
奖惩
5.1 主材核算的考核：
材料核算作为项目物资管理一项重要内容，是工作检查及年终设备物资管理考核的重点。
5.2 主材核算的奖惩：
5.
2."1 项目部各责任部门应通力合作配合，做好主材的核算工作，撑控制主材的消耗动态。
由于相关部门的原因造成主材的核算不能够及时的实施，对相关的责任人处以200-500 元的惩处。
5.
2."2 如造成主材没有核算导致经济损失的，按照企业处罚通则对相关责任人进行处罚。
5.
2."3 主材核算的奖励规定：项目部分季度和年终进行评比，对在主材核算中工作突出取得优异成绩的部门和个人，季度分别奖励1000-2000 元和300-500元；年终分别奖励30005000 元和500-800元。
附件
附件一单元工程耗用核算对照表
附件二甲供物资收发存报表
附件三工程主要材料核销对照表
附件四考核指标分解表
附件五项目部分项工程核销对照表。